销售收入-销售费用预算明细汇总表
销售统计表大全
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用友和致远客户 您，是否尝试，一种新的业务管控模式？ 您可能在本方案或范例中找到答案！ 您想要的，您的业务，原来可以变得这么简单！
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11、以我独沈久，愧君相见频。。21.1.3023:02:1823:02Jan-2130-Jan-21
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12、故人江海别，几度隔山川。。23:02:1823:02:1823:02Saturday, January 30, 2021
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13、乍见翻疑梦，相悲各问年。。21.1.3021.1.3023:02:1823:02:18January 30, 2021
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14、意志坚强的人能把世界放在手中像泥块一样任意揉捏。2021年1月30日星期六下午11时2分18秒23:02:1821.1.30
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15、楚塞三湘接，荆门九派通。。。2021年1月下午11时2分21.1.3023:02January 30, 2021
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感 谢 您 的 下 载 16、少年十五二十时，步行夺得胡马骑。。2021年1月30日星期六11时2分18秒23:02:1830 January 2021
企业年度预算编制培训课件
02
一、税金预算表 二、财务费用预算表 三、筹资预算表 四、还款计划表 五、保证金到期支付预算表 六、折旧、摊销费预算表 七、安全环保费计提预算表 八、项目申报预算表 九、财产保险费 十、信息化建设
一、专项储备使用明细预算表 二、排污费（危废及工业污水类） 三、劳保费标准提供 四、安全奖励
年度预算编制注意事 项及编制进度安排
11月27日- 12月1日
12月4日- 12月8日 12月11日- 12月13日
12月18日 12月19日- 12月22日 12月25日- 12月29日
年度预算工作进度表
内容 召开下一年度预算启动会，公布下一年度预算进度安排 总经办制定下一年度战略规划 发送给各职能部门预算表格→各部门预算填表培训→各部门反馈确认表格 根据总经办下达的下一年度经营规划，各部门编制第一稿预算 预算主管根据各部门反馈的第一稿预算进行汇总编制预算初稿 财务部内部审核过会并反馈给各部门 各部门做第二稿预算反馈到财务部
注：生产部编制生产预算，必须先由销售部提供销售数量预算表，材料采购预算表大 多数数量可由公式直接带入，有些产品量需手动填写
04 1、材料采购预算表（填写各材料及包材单价） 2、办公用品采购预算表（填写各办公用品单价，发送各部门） 3、劳保用品采购预算表（填写各劳保用品单价，发送各部门） 4、备品备件采购预算表(填写备品备件单价，发送工程部） 5、实验器材采购预算表（填写实验器材单价、发送技术研发部）
员
A线（基础线） B线（正常水平线） C线（理想线）
预算过会（预算管理委员会）
预算定稿（总经办） 下发指标
年度预算 1、时间：9月-12月 2、报送部门：公司各部门 3、报送人员：部门预算专员
预算编制流程及各部门 具体编制
6全年财务收支看板-收支利润统计表
全年财务收支
营业收入
营业支出
利润总额
季度收入支出表
########
7,578.00
5,022.0
1,459.00
81.06%
净利润及目标完成率季度净利润明细表
目标完成率
370.00
355.00
382.00
352.00
第一季度第二季度
第三季度第四季度
净利润
-
1,000.00
2,000.00 3,000.00 4,000.00第一季度第二季度
第三季度
第四季度
营业收入
营业支出
务收支看板润总额
期间费用
所得税
月度净利润及目标完成率
022.00
2,792.00
771.00
期间费用及所得税明细表成本费用占比
0.00%
20.00%
40.00%60.00%80.00%
100.00% - 50.00
100.00
150.00
1月
2月
3月
4月
5月
6月7月
8月
9月10月11月12月
净利润
完成率
1,075.00
901.00
816.00
771.00
财务费用销售费用管理费用所得税
68.02%
9.65%
8.09%7.32%
6.92%
营业支出
财务费用销售费用
管理费用
所得税。
表格在财务管理中的应用共48张PPT
第三十一页，共四十八页。
案例23 固定资产(gùdìngzīchǎn)折旧计算与台账管理
• 计算(jìsuàn)固定资产折旧
– SLN函数：按直线法计算某项资产在一个期间中的折 旧值
– SYD函数：返回某项资产按年限总和法计算的指定期间 的折旧值
– DDB函数：使用双倍余额递减法或其他指定方法，计算 一笔资产在给定期间内的折旧值
• 案例24 应付账款到期日提前提醒设置 • 案例25 编制(biānzhì)付款合同执行进度汇总表 • 案例26 编制分期还款计划表
第三十四页，共四十八页。
案例24 应付账款到期日提前(tíqián)提醒设 置
• 计算应付账款到期日
• 设置条件(tiáojiàn)格式
第三十五页，共四十八页。
案例(àn 25 lì) 编制付款合同执行进度汇总表
• PPMT函数：基于固定利率及等额分期付款方式，返回 一项投资在某一给定期间内的本金偿还额
第三十七页，共四十八页。
5 Excel在财务报表分析(fēnxī)中的6个应用
• 案例27 编制比较财务报表和共同比报表 • 案例28 绘制资产结构分析图
• 案例29 绘制收入(shōurù)和利润趋势分析图与净利润因素分 析图
数目的字符
– RIGHT函数：从文本字符串右边提取若干个字符 – DATE函数：返回代表特定日期的序列号
第八页，共四十八页。
案例5 销售数据整理与多维度透视(tòushì)分析
• 制作与编辑数据透视表
– 合理设置(shèzhì)数据透视表的布局——页字段；行字段；列 字段；数据字段
– 修改字段名称 – 设置字段的数字格式
• 案例14 多种产品材料成本汇总表 • 案例15 制作多期营业费用自动汇总表
全面预算管理表格填制说明及手册
xxx全面预算治理表格填制讲明及手册名目A-1?销售收进及回款预算表?本表是按产品〔商品〕分类的销售预算，由销售部门编制。
OTC营销部，流通事业部，处方药营销部由其下属营销部门填写，总部汇总，植物药业公司暂由总部填写，最后汇总到财务部财务治理中心，由于该表是编制预算的起点，在编制月度预算时，以上各部须在20日前先上交草表。
编制部门：指该表的填制部门，如XX分公司、XX执行部等。
预算期限：指该表所涵盖的时刻，如为年度预算表，那么注明起止时刻，集团规定是当年12月28日至次年12月27日，如为月度预算表，填明月份即可，集团规定是当月28日至次月27日。
1、品名及规格：指产品或外购商品的名称以及产品〔商品〕的装箱规格，如药品的含量、容量、数量，小包装的数量等。
2、计量单位：指产品〔商品〕的数量单位。
为统一计量，一律作“箱〞或“件〞。
3、估计销售量：猜测下一预算期限该产品〔商品〕的销售总数量。
4、单价：指一箱产品〔商品〕的估计销售价格，假设价格有动摇，那么取猜测的平均价格。
5、估计收进：指产品〔商品〕该预算期限的销售金额，即估计销售量×单价。
6、本月展货金额：指产品〔商品〕用于经销商处展货金额。
7、估计上月应收余额：估计到本预算期限开始时的累计应收账款余额8、前期回款：指估计上月应收余额中多少在本预算期限内能够收回。
9、当期回款：估计本预算期限内的销售收进中回款金额10、11、12、上、中、下旬：指在各个期间的估计回款金额13、本月合计：本月回款金额合计。
等于前期回款+当期回款或上、中、下旬汇款之和。
14、估计本月应收余额：估计本预算期限末的应收帐款余额。
等于估计收进+估计上月应收余额-本月回款金额合计A-2-1?分公司销售费用预算明细表?A-2?总部和分公司销售费用预算汇总表?本两表用于估计销售部门和销售总部在预算期限内的费用开支情况，A-2-1表由分支机构编制，上报总部，A-2由总部将下属A-2-1表汇总并加报总部费用，最后上交财务部。
K3WISE业务预算(费用预算(资金预算
全面预算内容编制方式， 通过预算科目编制预算， 控制总账凭证录入，提 供预算三大报表等
集中的费用预算控制， 支持多维度、多策略的 费用预算控制，在员工 报销时就进行控制
集中的业务内容预算控 制，可控制采购订单、 销售订单，支持成本预 算编制
集中的资金支付预算控 制，通过采购、报销的 资金支出进行预算控制
1、预算单据为管理费用预算单；控制字段为核定费3、用填金制额其；他内容
组合，取实际数、预算数，进行预算控制
2、钣金车间（003）控制维度选择费用承担部门+费用项目；
2、如果不选择控制维度，说明该维度按总额控制：
3、装配车间（004）控制维度选择费用承担部门；
例如：某职员差旅费预算为100，办公费预算为50，控制维度为核算项目-职员，而不
预算 办公费
1000 1000 1000 2000 2000 2000
控制维度 合计
季度策略
2000 根据费用承担部门和具体费用项目进行
2000 控制，部门和具体费用项目皆不能超预 按照月份严格控制 2000 算
4000
4000 根据费用承担部门进行控制
按照季度控制，同季度内上月份未用预算，顺延至本月
【系统设置-基础资料-业务预算】，因两个部门的控制 策略不同，在对应业务预算策略需要分别设置策略
1、不同的业务类型，提供不同的控制策略 2、预算控制策略包括预算单据、控制单据、控制字段、控制维度 不同的业务单据具体的策略也不相同，如费用报销单的控制字段为 不含税金额或核定费用金额，而销售订单控制字段为金额和数量， 各类单据具体的控制方式和取数逻辑，详见帮助手册
控制费用项目，如果该职员的差旅费实际费用超过100小于150，也不会提示超预算
超市销售分析报表
超市销售分析报表商品周转率1、什么是周转率所谓周转率即是指商品从入库到售出所经过的时间和效率。
衡量商品周转水平的最主要指标是：周转次数和周转天数2、计算方法周转次数指一年中，库存（配送中心和店铺）能够周转几次，计算公式为：周转次数=销售额/平今年库存额平均库存=（期初库存+期末库存）/2周转天数表示库存周转一次所需的天数，计算公式为：周转天数=365天/周转次数3、商品周转率的不同表示法由于使用周转率的各不相同，可按下列各种方法，来斟酌变更分子的销售额和分母的平均库存额。
⑴用销售来计算，这种方法便于采用售价盘存法的单位。
⑵用成本来计算，这种方法便于观察销售库存额及销售成本的比率。
⑶用销售量来计算，这种方法用于订立有关商品的变动。
⑷用销售金额来计算，这种方法便于周转资金的安排。
⑸用利益和成本计算，这种方法以总销售额为分子，用手头平均库存额为分母，且用成本（原价）计算，使用此方法，商品周转率较大，这是由于销售额里面多包含了应得利润部分金额的缘故。
商品周转率的方法算式1、商品周转率数量法：商品周转率=商品出库综合／平均库存数2、商品周转率金额法：商品周转率=全年纯销售额（销售价）／平均库存额（购进价）商品周转率=总进价额／平均库存商品（购进价）商品周转率=销售总额／改为销售价的平均库存额3、商品周转周期（天）商品周转周期=（平均库存额／纯销售额）×365主管人员或负债具体工作人员可以根据这5个公式来计算不同种类、不同尺寸、不同色彩（颜色）、不同厂商或批发商的商品周转率，调查“销路较好”和“销路欠佳”的伤心，一次来改善商品管理并增加利润。
提高商品周转水平是一个系统工程，核心是两个内容。
一个是有效的商品评价体系，如进行2／8分析或／ABC分析，进行商品的汰换，剔除滞销品；采用商品贡献率比较法（商品贡献率=销售占比×毛利率）衡量商品的重要程度；通过品类管理技术的应用来改善商品结构，加强库存管理等。
全面预算编制举例
1202
1600
7009
加：期初产成品存货成本
20
（200件）
减：期末产成本存货成本
22
（220件）
50
20
55
22
27
117
29
128
预计产品销售成本 （12000件）
1200
3000
1200
1598
6998
八、期末存货预算
期末存货预算是根据直接材料预算和产品成本预算编 制的。列示预算年度末材料存货，在产品存货和产成品存 货的数量与成本。
季度
一
二
三
四
全年
预计销售收入
1600
2400
3200
2400 9600
变动销售费用率
4%
4%
4%
4%
4%
预计变动销售费用
64
96
128
96
384
预计固定销售费用
80
80
80
80
320
销售费用合计
144
176
208
176
704
管理费用预计（2010年度）
季度
一
二
三
四
预计销售收入
1600 2400
3200
季度
一
二
三
四
全年
预计生产量
2100
3100
3900
2920
12020
单位产品材料消耗定额
20
20
20
20
20
预计材料耗用量
42000
62000
78000
58400
240400
全面预算编制及管理一——销售预算
全面预算之经营预算编制——销售预算篇本期内容介绍 1全面预算管理的具体内容 234 预算管理介绍 经营预算编制之销售预算编制流程销售预算编制中的难点分析目录 1全面预算管理的具体内容 234 预算管理介绍 经营预算编制之销售预算编制流程销售预算编制中的难点分析预算管理发展进程 B D A C E 18世纪，英国、美国出现预算管理方式20世纪初，标准成本会计出现，为企业执行预算管理提供了可靠的基础 1921年，美国颁布《预算与会计法案》1922年，麦金西的著作《预算控制》，第一次系统地阐述实行科学预算控制1930年前后，美国有162家公司实行了预算预算管理发展进程2000年9月28日，《国务院办公厅关于转发国家经贸委国有大中型企业建立现代企业制度和加强管理基本规范（试行）的通知》（国办发【2000】64号）中第39条明确要求，国内大中型企业要在企业内部推行全面预算管理制度。
2002年4月10日，财政部发布的《关企业实行财务预算管理的指导意见》进一步规范了企业包括预算在内的全面预算管理。
2010年4月15日是，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合颁布的《企业内部控制应用指引第15号—全面预算》，对企业预算管理机构、预算编制、预算执行、预算考核等进行了明晰和规范。
什么是预算？你编制预算吗？为什么？什么是预算？预算是量化的经营目标，是用数量、金额表述的经营计划。
什么是全面预算？全面预算是关于企业在一定的时期内（一般为一年或一个既定期间内）各项业务活动、财务表现等方面的总体预测。
什么是预算管理？预算管理是实现预算目标的管理活动。
什么是预算管理？全面预算管理是为数不多的企业把所有关键问题融合于一个体系之中的管理控制方法之一。
关系全面预算管理体系全面预算管理预算企业为什么需要全面预算？☐预算是重要的管理工具☐预算是明确目标、落实工具☐预算是分权的基础☐预算是生成管理信息的基础☐预算是考核的重要依据什么样的企业需要预算？☐成长型中小企业☐上市企业☐成熟期企业☐转型期企业☐集团企业全面预算管理：整合管理的最佳工具！目录1全面预算管理的具体内容 234预算管理介绍经营预算编制之销售预算编制流程 销售预算编制中的难点分析全面预算的具体内容经营预算 销售预算资本预算 生产预算存货预算采购预算制造费用预算直接材料预算 直接工资预算销售成本预算产品成本预算现金收支预算预计损益表预计现金流量表预计资产负债表期间费用预算销售费用预算管理费用预算财务费用预算筹资预算长期规划预算编制流程☐确定目标☐收集资料☐建立模型☐分析结果☐报告结论预算编制流程与模式•模式战略层战术层 Tactical level营运层 Operational level 自上而下自下而上上下结合预算编制方法固定预算Fixed budget弹性预算Flexed budget期间预算Periodicbudget滚动预算Rollingforecast零基预算Zero basedbudget 增量预算IncrementalBudget项目预算Programbudget作业基础预算Program budget预算编制的起点（核心）以销售为核心 以生产为核心以现金流量为核心以资本为核心引入期成长期 成熟期衰退期以利润为核心大企业集团目录1全面预算管理的具体内容 234预算管理介绍经营预算编制之销售预算编制流程 销售预算编制中的难点分析销售预算的流程第一步：销售量的预测定量方法算术平均法移动加权平均法指数平滑法回归分析法定性方法市场调查法特尔菲法（专家调查法）定量方法：算术平均法 期数)之和各期销售量(或销售额计划期销售预测值=n X X i∑=即[例1]某公司今年下半年销售A 类产品的六个月的销售额资料，如表1所示。
房地产销售常用表格大全
实用文档文案大全客户需求调查客户姓名客户年龄联系方式家庭成员工作单位现住地址市县路(街) 号您目前的居住区域是□鼓楼区□顺河区□龙亭区□禹王台区□祥符区□开封西区□杞县□通许□尉氏□兰考□其他_____您打算选择的户型及面积为三室: □90-115㎡□115-125㎡洋房: □105-130㎡□130-155㎡□160-200㎡以上对本项目的获知方式□报广□道旗□电台□电视□派单□举牌□路过□微信□展点□拉访□工地围挡□户外□朋友介绍□网络□其他：选择本项目最关心哪种因素(限选三项) □销售单价□户型设计□房屋总房款□内部景观□交房时间□首付款□工程质量□物业管理□升值潜力□周边配套□开发商品□地段□其他 (请注明)选择本项目时感觉最满意的地方是：(限选三项) □社区规模□生态环境□工程质量□内部景观□社区配套□学校配套□户型设计□物业管理□开发商品牌□升值潜力□地段□其他 (请注明)您选择本项目的用途是□改善居住品质□给父母购房□给子女购房□投资□其他 (请注明)您可能选择何种付款方式□一次性□银行按揭□公积金您现在的住房属于哪种情况□自购商品房□集资房□单位分房□父母购房□租房□自建房您目前的家庭结构□未婚单身□已婚无小孩□已婚有小孩□已婚有小孩和老人□其他您的家庭月收入水平□2000～3000 □3000～5000 □5000～8000 □8000以上置业顾问填表日期年月日来访客户分析表置业顾问：意向类型：时间：年月日客户资料姓名年龄性别籍贯联系方式宅电：手机：办公室：居住区域客户概括购买用途置业次数看房人数看房工具车号/品牌职业从事行业性质公务员公司职员企事业管理人员自由职业者个体户私营企业主教师军人其他：来访渠道《大河报》《郑州晚报》其他报纸户外广告网络DM单页路过其他：朋友介绍介绍人姓名：联系方式：意向户型意向面积意向房源号楼层户第一次来访时间洽谈时间洽谈白描（请详细填写）项目回访客户登记表序号日期客户姓名来访次数首访日期锁定房源情况主要抗性或问题点成交与否置业顾问项目大定统计表序号姓名年龄大定时间签约时间联系方式物业坐落户型面积总价单价优惠付款方式置业顾问项目合同统计表序号合同号姓名联系方式职业物业坐落大定时间签约时间合同情况置业顾问面积单价首付款贷款额总价优惠付款方式老带新推荐看房表项目名称：申请日期：年月日老业主姓名联系电话房屋坐落老业主签名新业主姓名欲购坐落联系电话面积初访日期下定日期付款方式【1】一次性【2】按揭【3】公积金原单价额外优惠原优惠优惠后单价置业顾问签字：日期：案场销售经理或主管签字：日期：项目经理签字：日期：开发公司案场负责人签字日期：开发公司负责人签字：日期：需存档部门开发公司、公司客户资源部、项目客服专员或行政专员各1份备注1、每组老带新客户要在新客户第一次来访当天填写此表，每组老带新优惠以见此表方可执行；2、此表的保密级别为A级，不得随意公开；此表的每项内容必须填写；3、此表由本项目客服专员或行政专员统一保管，并做电子文档保存；4、老客户必须是亲自到案场签字确认。
销售预算ppt课件
项目三 销售规划与设计
Transition Page
任务三 销售预算
2
项目三 销售规划与设计
3.1 销售预算概述
1．销售预算的含义
销售预算是为完成公司销售计划的每个目标所需要的费用的估算。它把费用和销售 目标的实现联系起来，以保证公司销售利润的实现。
2．销售预算的基础
（1）销售净额预算。 销售净额=销售收入−销售退回与折让
7
项目三 销售规划与设计
编制部门：
类别
费用项目
工资及福利
差旅及交通费
变动费用
电话费 交际应酬费
运输及装卸搬运费
小计
增值税
税
增值税附加
金
其他税金
小计
财务费用
销售费用合计预算依据（%）
占收入
比上期+、
预算金 额
支付时间 上旬 中旬 下旬
编制人：
8
1．销售预算有什么作用？ 2．销售费用管理的程序是什么？
13
项目三 销售规划与设计
模拟实训
关于费用报销。促销活动结束后，原则上要求区域业务主管在活动结束的一 个月之内整理、提交报销单据，对于超出规定期限的要附特别说明。促销活动报销 时应该附上相应的单据：A．促销活动申请单或广告申请单复印件；B．发票； C．活动签收单（消费者领奖品的登记凭证等）；D．协议或者合同；E．照片； F．活动总结。
3．销售预算的表现形式
常见的销售费用类别： 广告费用管理制度； 销售人员报酬制度； 仓储费用管理制度； 公关费用管理制度； 差旅费用管理制度； 招待费用管理制度； 售后服务费用管理制度； 应收账款管理制度等。
在实际应用中，企业销售预算的主要表现形式为相关表单，如表所示。
预算编报说明及预算表
部负责编制（现金流量总表-13表）。
五、资金预算报表的表格包括：
出预算-10表，11、信贷资金收支预算-11表，12、税金支出预算-12表，13、现金流量总表-13表。 六、预算上报流程： 1、总部直接报总部财务部，子公司先报至 审核汇总后，再报总部财务部。
修定后，再由财务部审核汇总二次报预算管理委员会审议。 七、预算的审批： 1、 由财务部汇总预算，预测出全年现金流情况，报预算管理委员会。 2、 预算管理委员会审议通过全年预算。
预算，对业务员的销售收入预算留在营销部门或分子公司进行考核。
2、 资金支出预算 （1） 采购部门根据采购计划编制资金使用预算（库存商品、原材料采购资金支出预算-07表）。
人员填报<营业费用支出预-05表>,加工板块生产部门填报<制造费用支出预算-06表>；
算-10表）。
部负责编制，子公司有财务部负责编制。
预算管理及编报说明
慎预算和积极稳健的原则进行编制和实施，合理预计当期资金收支额度。 一、预算管理的组织机构及管理职责：
管理工作。
审议、平衡各单位的财务预算方案，组织下达财务预算。
部经济责任制的重要依据。
的原则。 三、资金预算编制原则： 1、 财务预算的编制以资金预算为主体，以业务预算为基础，按现款销售的经销模式进行编制。
会审批。 八、预算的执行与反馈 1、 预算经审批后，下发各部门执行，各部门根据预算展开工作。 2、 经办人根据预算进行资金支出和费用报销的申请，部门经理对用途的真实性进行审核。 3、 预算存财务部一份，财务部负责对是否越预算、是否合规进行审核。（待定审核人） 4、 各中心总经理、分子公司总经理负责审批。 5、 超预算的资金支出先由经办人所在部门负责申增预算，方可报销。
超市销售分析报表
超市销售分析报表商品周转率1、什么是周转率所谓周转率即是指商品从入库到售出所经过的时间和效率。
衡量商品周转水平的最主要指标是：周转次数和周转天数2、计算方法周转次数指一年中，库存（配送中心和店铺）能够周转几次，计算公式为：周转次数=销售额/平今年库存额平均库存=（期初库存+期末库存）/2周转天数表示库存周转一次所需的天数，计算公式为：周转天数=365天/周转次数3、商品周转率的不同表示法由于使用周转率的各不相同，可按下列各种方法，来斟酌变更分子的销售额和分母的平均库存额。
⑴用销售来计算，这种方法便于采用售价盘存法的单位。
⑵用成本来计算，这种方法便于观察销售库存额及销售成本的比率。
⑶用销售量来计算，这种方法用于订立有关商品的变动。
⑷用销售金额来计算，这种方法便于周转资金的安排。
⑸用利益和成本计算，这种方法以总销售额为分子，用手头平均库存额为分母，且用成本（原价）计算，使用此方法，商品周转率较大，这是由于销售额里面多包含了应得利润部分金额的缘故。
商品周转率的方法算式1、商品周转率数量法：商品周转率=商品出库综合／平均库存数2、商品周转率金额法：商品周转率=全年纯销售额（销售价）／平均库存额（购进价）商品周转率=总进价额／平均库存商品（购进价）商品周转率=销售总额／改为销售价的平均库存额3、商品周转周期（天）商品周转周期=（平均库存额／纯销售额）×365主管人员或负债具体工作人员可以根据这5个公式来计算不同种类、不同尺寸、不同色彩（颜色）、不同厂商或批发商的商品周转率，调查“销路较好”和“销路欠佳”的伤心，一次来改善商品管理并增加利润。
提高商品周转水平是一个系统工程，核心是两个内容。
一个是有效的商品评价体系，如进行2／8分析或／ABC分析，进行商品的汰换，剔除滞销品；采用商品贡献率比较法（商品贡献率=销售占比×毛利率）衡量商品的重要程度；通过品类管理技术的应用来改善商品结构，加强库存管理等。
关于预算工作的通知
关于做好年度预算工作通知预算管理是企业对未来经营活动进行预先规划，全程跟踪、控制的一项系统的管理活动，是公司认准和近推行的管理模式。
为了有条不紊地开展预算编制工作，现将有关事项通知如下：一、领导挂帅、统一思想、统一部署、统一行动“预算”搞得好不好，领导是关键。
各职能部门的领导是搞好预算的第一责任人。
因此，各级领导务必从思想上、行动上与公司预算编制小组保持一致，腾出精力，挤出时间，认认真真搞预算，确保201X年公司预算编制的顺利完成。
二、预算的范围预算包括销售收入、产品生产成本、辅助生产成本、材料采购、管理费用、营业费用、财务费用、定额流动资金及公共费用项目等九大类。
根据不同的预算对象，分别落实到预算责任部门。
三、算方法a)工作方法：人人动手，全员参与。
各部门根据工作性质，先做工作计划，再做预算。
b)技术方法：预算所采取的技术方法应视预算内容而定，不同预算内容采取不同的技术方法。
i.销售价格应按趋势分析加经验判断法预测；产品销售数量预算采取“零基”加任知法；ii.单位产品成本预算结合上年基数加目标成本下降比率；iii.材料采购价格采用基数法既以今年1—10月年平均采购价作为下一年度的预算采购价。
iv.费用类预算则根据不同的费用项目分别采取“零基”或“基数加分析法”（具体项目采用何种方法，详见费用预算表）；v.资金占用定额采用“零基”预算法。
四、预算责任部门和内容1．销售市场预测和营业费用的预算由销售部负责。
销售预算是编制整个预算的灵魂，是产品生产成本、辅助生产成本预算的前提条件，更是企业经济效益的保证，因此销售部务必搞好调查，采用一定的方法，科学预测，最大限度地保证预算的准确性，并落实上年增长10%以上销售额任务。
2．单位产品生产成本和年度总成本预算的责任部门为生产部。
生产低成本，高品质的产品是生产部所追求的目标。
单位产品成本在02年1—10月平均水平的基础上下浮6%作为明年的预算目标。
产品成本—工资项目，从原来915元/人均，提升到960元/人均。
销售费用审计实训报告
一、实训目的本次销售费用审计实训旨在通过模拟实际审计场景，帮助学生深入了解销售费用的构成、核算方法及审计程序，提高学生的审计实践能力。
通过实训，使学生能够掌握销售费用审计的基本理论、方法和技能，为今后从事审计工作打下坚实基础。
二、实训背景随着市场竞争的日益激烈，企业销售费用的管理越来越受到关注。
销售费用审计作为企业内部审计和外部审计的重要内容，对于提高企业经济效益、防范经营风险具有重要意义。
本次实训以某企业2019年度销售费用为审计对象，通过对销售费用的审计，了解企业销售费用管理的现状，分析存在的问题，并提出改进建议。
三、实训内容1. 审计准备阶段（1）了解企业基本情况，包括企业规模、行业特点、经营状况等。
（2）收集企业2019年度销售费用相关资料，如销售费用明细账、销售费用汇总表、销售费用预算等。
（3）熟悉审计程序和方法，制定审计方案。
2. 审计实施阶段（1）检查销售费用核算的准确性、合规性。
（2）分析销售费用构成，重点关注广告费、业务招待费、销售佣金等项目的合理性。
（3）核实销售费用支出凭证的真实性、合法性。
（4）检查销售费用预算执行情况，分析预算差异原因。
（5）评估企业销售费用管理风险，提出改进建议。
3. 审计报告阶段（1）整理审计工作底稿，确保审计证据充分、适当。
（2）撰写审计报告，包括审计概况、审计发现、审计结论、改进建议等。
四、实训总结1. 审计过程中，学生掌握了销售费用审计的基本理论和方法，提高了审计实践能力。
2. 学生通过分析企业销售费用管理现状，发现了一些问题，如费用核算不准确、预算执行不到位等。
3. 学生提出了改进建议，如加强费用核算管理、完善预算制度等。
4. 审计实训使学生认识到，审计工作不仅需要扎实的理论知识，还需要较强的实际操作能力。
五、实训收获1. 加深了对销售费用审计的理解，提高了审计实践能力。
2. 学会了如何运用审计程序和方法，对销售费用进行审计。
3. 培养了团队合作精神，提高了沟通协调能力。