证券公司财务管理信息化及其内部控制

证券公司财务管理信息化及其内部控制

摘要:在经济知识时代，企业成败的关键在于管理，而管理的核心在于财务管理，对于供应、生产、营销、人、财、物等要素而言，企业财务管理涉及的主要资源和环节是维护企业的生存，而企业的重点应放在管理和控制上，因此，为了大力推进公司财务管理的计算机化，积极探索单一公司资金财务管理的有效途径，深化公司改革，规范现代公司制度。证券公司的财务管理信息化是非常必要的。

关键词：财务管理信息化内部控制

前言：随着信息技术的逐步普及，信息技术对当前证券公司的发展有着重要的影响。特别是财务管理电算化，其主要是通过应用先进的信息技术，从财务会计、分析、财务报表、控制等相关方面实现电算化会计，以有效提高财务管理效率，通过相应的先进技术，建立完善的信息平台，实现证券公司之间的财务信息交流，确保投资公司做出科学、审慎的决策。证券公司财务管理的计算机化可以有效地加强其内部控制。信息财务管理不仅是证券公司目前需要改进的工作，也是证券公司发展的重要目标。

一、传统财务管理存在的问题

1、信息孤岛现象严重。许多财务软件的主要功能和定位是帮助企业实现会计电算化，同时，业务处理系统中的数据不能流入财务

软件进行会计核算。换句话说，系统之间没有无缝连接。财务会计人员必须根据大量的业务单据制作凭证。一方面，它恶化了财务人员的体力劳动。另一方面，业务和会计方面的延误也降低了数据的准确性和及时性。此外，从不同角度收集的相同数据的不同部分之间也存在间隙。

2、预算管理困难。在日常管理模式下，管理者很难提供每个预算项目的最终数据。效率不高，错误也不可避免，即使经过分析，仍然悬而未决，无法实现实时控制。当前的预算控制在很大程度上取决于人的管理。由于预算管理的随机性，使管理难以“硬”起来。

3、信息失真，难以为科学决策提供依据。现代管理最基本的是信息管理。企业需要及时捕捉真实、准确的信息来控制物流和资本流动，但有时信息不及时、不透明，不能实时有效地整合和交换，使得决策者难以获得准确的动态财务信息。

4、监管困难，缺乏事前。严格监督事项。在公司的财务管理过程中，采用“黑箱”法，即只看到年初和年末的投入、月初和月末的投入、月初的投入和月末的产出，不能全面地看待整个过程。这只是邮政管理的工作方式。经营指标管理和利润评估也是邮政管理的一种形式，没有简单的资产监管模式或报表指标对资产进行资产评估。在缺乏有效预算制度的情况下缺乏事先的计划和预算，同时缺乏对案件的实时监控，这将给财务管理带来一定的困难和风险。

5、信息收集缺乏准确性。目前，证券公司的管理不仅需要对其资金的管理，还需要对其信息的管理。只有实现信息管理的准确性，证券公司才能更好地控制资金和物流的流动。一旦来自证券公司的信息不准确、不及时，就会对良好信息的整合和交流产生不良影响，使证券公司做出不科学的决策。

6、证券公司内部缺乏有效控制。证券公司对数据的关注相对片面和落后，对资金的监控也相对不统一，缺乏有效的财务管理和内部控制，使得证券公司的财务管理非常困难。

二、财务管理信息化的目的

财务管理信息应采用统一的软件、标准化的程序和先进的网络技术、电子计算机等作为集中统一管理的工具，利用财务资金的监控和财务业务活动的整合。具体为:

1、提高财务管理信息的及时性和动态性。通过提供财务管理信息，我们可以利用计算机管理软件和网络技术对过去复杂的会计数据进行处理，应用分析和基础管理工作，这些工作是不能手工进行的，可以将监控方法从“人到人”进行扩展，让“手”和“眼”在管理工作中都能熠熠生辉。同时提高透明度，从技术上解决信息早、不对称、落后的问题[1]。

2、加强金融监管提高风险管理能力。通过财务管理计算机化，实施了“单一信息平台、统一规章制度”，随时满足管理者的要求，进行渗透需求，减少管理室数量，增加管理覆盖面，加强事前

和事中的控制和监控，全面有效地实施财务管理和监督，消除经营风险；管理平台的作用是在第一部门建立标准的监控系统和集团风险管理系统，以降低高速发展和分散城市出现带来的业务风险。

3、财务控制主要涉及证券公司内部控制制度的建立及其实施的影响。通过建立财务管理信息系统，证券公司财务人员可以改变经营理念，最终有效提高财务管理效率。

4、加强对证券公司的资本监管，实行全面的财务管理，对证券公司的信息管理和对传统的审计许可流程的改革，可以有效地实施超区域审计认可。通过公司总部网上银行系统平均支付资金，有效加强证券公司对资金的使用和管理，有效的预算编制和关联企业的实施，使公司得到有效的跟踪，企业之间的差异得到有效的控制。

5、证券公司提供的信息尤其关系到证券公司在信息化环境下日益激烈的竞争，促使证券公司及时、准确地获取信息，特别是内部财务信息。内部信息的交换可以加强证券公司之间的内部信息沟通，目前证券公司主要利用财务系统来处理相关的财务信息，以实现与之相关的资源数据。同时，还可以改进信息的收集和传递方式，优化证券公司的业务流程，有效地改善数据的收集和处理，降低证券公司整体的运营成本。

三、财务管理信息化的特点

1、集中式的财务管理模式。

全企业“一套账”管理，确保了财务资源和业务信息记录的实时性，原则上是全面、真实、准确的。这实现了公司总部对公司整个财务资金管理和业务运营的管理，有利于总部的实时决策和内部监督，有效降低业务风险，提高公司核心竞争力[2]。

2、远程网络化财务管理方式。

通过信息平台和网络技术，各分支机构通过网络连接在不同的位置，实现财务信息的远程处理和数据的及时传递。审计和财务监控使物理距离成为鼠标上的距离，实现了“近在咫尺”的网络化财务管理。

三．创建完善的财务信息系统管理制度

财务信息系统的有效完善，主要包括如下方面:

1.将规范相关核算财务口径。证券公司需要将财务数据相关标准进行统一化，确保数据质量，将证券公司相关的财务数据进行统一规划，将证券公司的全部数据都录人之后,就可以进行统一管理，并针对录人数据设置相应的验证规

则，从而使数据的标准化得以有效保证。同时，需要对公司不同职级所具有的操作权限进行针对性的管理。

2.保证数据的完整性以及准确性。想要实现数据的完整以，及准确性，就需要对数据进行操作的人员进行相应培训，按照系统实际操作的相关要求，对每个岗位所需要的操作步骤进行培训，特别是操作中可能遇到的问题以及存在的风险，需要特别强调，并建设