争创一流措施

提高资产质量措施

要做到资产优良，就要购好资产，管好资产，用好资产，提高资产收益率。公司作为资金密集型公司，在生产过程中形成数量众多、种类各异的资产。资产管理具有较大的难度，要坚持把资产管理作为一项重要工作来抓，建立和完善“全员参加、全过程管理、全方位运作、实物管理与价值管理相结合”的资产管理体系。树立资产全生命周期管理理念，将资产管理从以资产处置为重点转向资产全生命周期管理。提升单位资产创效能力及整体资产运营效益，以保证公司生产经营的顺利进行，为公司的持续发展奠定坚实的基础。

一、建立资产管理考核体系

1、建立资产质量评价指标。将优化资产结构，提高资产质量目标量化，参考同行业水平，制订资产管理考核指标，这是最基础、最根本、最有效的工作。

2、明确各指标责任部门。根据各部门的不同职责，将各项资产管理指标分解落实到

责任管理部门，比如财务部门负责的指标主要有：

炼油板块

（1）总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额*100%

（2）资产负债率=负债总额/资产总额*100%

化工板块

（1）总资产增长率=本年总资产增长额/年初资产总额*100%

（2）资产回报率=净利润/平均资产总额*100%

3、加强考核。落实资产管理责任制，将资产管理效果纳入经济考核体系之内，逐级进行落实，并与奖罚挂钩。

二、加快流动资产周转措施

加快流动资产周转是提高资金运营效益的重要方面，也是企业生存的基础。公司流动资产中，除货币资金外，其他资产及时变现对加速流动资金周转，提高公司效益有重要作用。

（一）公司存货占用资金比例较大，加强存货的管理，是加强流动资产管理的重点。公司每个月的资金收入和支出的平均水平基本为95亿元，而1-7月存货平均水平为90亿元，

远远高于总部下达的80亿元的资金指标。现代企业管理的目标向着产成品库存为零努力。各存货管理部门应认真分析存货结构，对比中石化仍至世界先进水平，制定合理的库存定额，并进行严格控制，以降低企业资金占用，加速存货资金的周转。对积压物资，尽快处置，提升公司流动资产质量。

（二）加强应收款管理措施。公司的7月末的应收款项高达20亿元，增加了公司的资金占用。应收款项高企的原因之一是原油保证金较高。另一个因素是应收账款逐月上升，由年初的3.4亿元升至7月末的11亿元。应收账款上升的主要原因是月末发货量偏大，受5天结算影响，最后5天的发货无法在月内回收货款。销售部门和财务部门应认真应收账款大幅上升深层次的原因，在生产平稳的情况下做到均衡发货，发货后及时开单挂网结算。销售部门加强应收款项管理，强化齐抓共管和源头控制，全面建立降低应收款项资金占用长效机制。进一步完善应收款项管理制度，明确各部门的管理责任，强化动态管理，加强全过程监督和控制。

1.加强信用额度管理。根据单位性质和信誉不同制订不同的结算方式，报公司信用管理小组审批，并通过SAP系统维护信用额度，严格控制发货，减少资金占用。对石化系统以外的单位销售产品，严格执行款到发货结算方式，杜绝新增应收款项。

2.从源头上控制新增应收款项。从合同管理入手，签订具有法律效力的购销合同，明确结算条件和付款期限，按照合同条款严格执行合同，及时收回应收款项。强化预付款合同签订事前和事后付款的审批制度，减少流动资金占用，提高资金使用效益。

3.加强清理责任考核，加强跟踪分析，防范财务风险。按照“谁审批、谁经办、谁负责”的原则，完善应收款项回收责任考核机制。一是定人。按“债权不清、（清收）责任不丢、（责任人）岗位责任不能调整、绩效考核兑现必须等比例扣减”的原则，将应收款回收与责任人的绩效工资挂钩，严考核、硬兑现；二是定时，建立和落实应收款项核对与回收提示制度。每月底财务部门要会同业务部门，将当月计划收回或所发生业务形成的往来账目变动情况核对清楚，确认已达到收款条件要及时通知业务部门收回欠款。建立预警机制，定时对超过收款期限的欠款按级别发出警示，督促经办人采取措施追收。同时财务部门和相关业

务部门要及时向部门领导汇报，及时采取措施，最大限度降低呆坏账风险；三是定期。严格对账制度，定期与对方进行应收款的核对签认，确保债权真实、合法、有效。定期做好应收款项分析工作，完善债务人信息、经营状况、债权确认书等清欠资料的档案管理。财务部门每月在经济活动分析会上向公司汇报应收款项指标控制情况。

三、提高固定资产运营效益的措施

做为资产管理者，要树立价值创造理念，要把经济增加值融入到日常经营管理行为当中，结合国资委推行的央企EVA（经济增加值）考核，加强对EVA关键驱动要素的管理，提升价值创造和可持续发展能力。要坚持从细化资产基础管理入手，努力实现实物管理与价值管理相结合，不断提高资产利用率和资本运营效益。

（一）提高增量固定资产运营效率的措施

1、重视公司发展的规划，用科学发展观进行项目的立项决策，把好资产进入关，提高新增资产的投资回报

目前，公司不仅失去了规模领先的优势，装置结构也不合理，产品结构不适应市场需求和变化，缺乏抵御市场风险的能力，竞争力严重不足。主要表现在：炼油装置规模小，套数多，先进装置与落后装置并存，集约化程度不高，制约着经济技术指标的整体提升；化工装置结构不科学，高性能、高附加值产品比例偏低，没有“拳头”产品，在低端市场缺乏成本优势，在高端市场缺乏技术优势；公用工程、生产工艺、物流系统瓶颈较多，缺乏优化，公司内部资源科学利用程度不够高。这些问题不及时解决，公司必将在激烈的竞争中被淘汰。所以公司应在做大总量的基础上坚持“消除瓶颈、内涵为主，适时投入、快速产出”的发展道路，实现加工能力和加工量、市场需求之间的和谐发展。投资是一把“双刃剑”，既能变成公司取胜于市场竞争的致胜法宝，也可能变成使公司趋于灭亡的致命包袱。公司不盲目投资、不盲目扩张、不搞小而全、不贪大求洋，走“消除瓶颈、内涵发展，适时投入、快速产出”的道路，优化装置结构，形成“预测估算—动态调整—滚动优化－评估检验”的投资决策模式，科学做好市场预测，看准时机，始终坚持渐进式发展、坚持装置结构优化、坚持缩短建设周期、坚持装置高开工率，以最小的投资获得了最大、最有效的发展。