关于财务报销单据分类粘贴

关于财务报销单据分类粘贴

及报销单据填制的要求

为了加强财务管理，使学校的会计工作标准化、规范化，现依据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》、《高等学校会计制度》的有关规定，对有关原始凭证的粘贴及报销单据的填制要求告知各单位，望大家认真遵照执行：

一、原始凭证的粘贴

（一）为规范会计凭证，报销汇总单后面不得粘贴原始凭证，原始凭证需分类粘贴在与报销汇总单大小一致的纸张上，以便于会计凭证的装订及保管。

（二）原始凭证要按以下内容分类粘贴

1.交通费

交通费包括出差购买的火车、轮船、飞机、汽车票及相关手续费等；出差地的市内交通费；本市零星的交通费等。

2.住宿费：住宿费的单据。

3.邮电费：电话费、邮费单据。

4.资料复印费：为工作需要所购置的资料及复印、打印发生的单据。

5.办公费：行政办公用品。

6.医疗费：住院费及按学校规定报销的门诊费。

7.临时工工资：支付临时用工人员的工资。

8.劳务费：支付外单位人员的劳务支出。

9.设备购置费：按固定资产管理的办公设备、家具、图书等。

10.卫生绿化费：绿化、环境卫生等发生的费用。

11.修缮费：零星维修费。

12.职工教育费：提高职工再教育所发生的培训费用。

13.外事活动费：接待外宾所发生的费用。

14.其他费用：以上未包括的内容。

二、报销单据的填制要求

（一）山东科技大学发票（收据）报销汇总单

1.项目栏：按项目栏列明的内容分项汇总填写，没有单列的支出项目可汇总填入到其他栏目。

2.起站至终站栏：按出差的先后时间顺序分次填写，不能将时间颠倒填写；并将车次及该车发车时间及到站时间填好。

3.报销渠道行：必须由项目负责人或单位负责人按预算项目填写，也可只填项目编码。（注：此行不得由报销人填写，会计人员将不受理此处空白的业务）

4.报销人签字行：只限本校教职工或研究生，外单位人员不能签字报销。

5.出差任务行：按次填写，如填写不下，需另附说明。

6.同行人姓名行：如同时出差多人，并一齐报销时，必须按次说明。

7.说明行：以上栏目不包括的内容。

（二）山东科技大学借款单

1.借款人栏：只限本单位职工或校内单位。

2.借款人编号栏：填写借款人的工资号。

3.付款方式：如需汇款的，应将汇入单位、汇入银行、汇入单位的银行帐号逐一填写；并在付款方式栏中用√选择是否支付现金、支票、汇票。

4.借款事由：详细填写借款事项，并在核销借款时，报销的内容应与借款内容相符。

5.出差人数、出差地点、出差天数、出差时间栏目：需借差旅费等事项的，要求以上各栏都必须填写。

6.资金来源：由项目负责人或单位负责人按预算项目填写，也可只填项目编码。