金融统计学 金融存量、流量和核算规则(课堂PPT)
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大学教育-货币与金融统计学-第五章 金融流量与存量及其核算规则
2.持有收益
• 持有收益记录的是由于价格变化而形成的资产或负 债的收益和损失，与核算期内所持有的资产在物量 或质量上的改变毫无关系。持有收益实际上是对资 产和负债的重估价。 • 名义持有收益由于核算期内价格的变化而引起的资 产或负债的全部价值收益。 • 中性持有收益是指资产价格与一般物价水平的变动 幅度相同而形成的持有资产收益，它是一种均衡的、 平均的持有收益，即是价格影响后的资产换取其他 货物和服务的能力不发生变化。 • 实际持有收益，名义持有收益减去中性持有收益。
（2）分类和结构的变化
• 由于部门之间机构单位分类的变化、机构 单位结构的变化以及资产和负债分类的变 化等原因引起的资产和负债发生的变化， 应当在资产物量其他变化账户中进行记录。 • 第一，部门分类和结构的变化。 • 第二，资产分类发生变化。
（3）其他资产的类型
• 应当在资产物量其他变化账户中进行记录 的资产和负债的类别，除了上述讨论的与 金融资产发生变化相关的两种类型之外， 还有其他并不是直接与金融资产变化相关 的其他资产变化的类型，包括无形非生产 资产的经济发生、灾难性损失、无偿没收、 别处未列出的非金融资产物量的其他变化 等。
二、金融流量与存量的相关概念及其统计
（一）基本概念及其关系
• 基本上遵循SNA（1993）经济流量和存量概念的框 架。金融流量独立于国民收入循环的资金运动，表 现为债权、债务的增加。在一个特定的时点上，如 核算期初或期末，某一类金融资产或负债所处的状 态或水平称为金融存量。金融流量细分为金融交易、 重估价以及资产物量其他变化三个单独的组成部分。 • 期初存量+期内流量变化=期末存量 • 期末存量-其初存量=期内流量变化=期内流量增加期内流量减少 其中期内流量变化=交易变化+重估价变化+资产物 量其他变化
《金融统计学》课件
数据分布的检验与拟合优度
数据分布的检验
通过图形和统计检验方法判断数据是 否符合某种理论分布，如正态分布、 泊松分布等。
拟合优度
评估实际数据与理论分布之间的拟合 程度，通过拟合优度检验判断实际数 据是否符合理论分布，不符合则需调 整模型或重新考虑数据的处理方式。
04 金融时间序列分析
时间序列的平稳性检验
特点
金融统计学具有数据量大、涉及面广、分析方法多样等特点，它不仅要求掌握 统计学的基础知识，还需要了解金融市场的运作机制和金融产品的特点。
金融统计学的重要性
提供决策依据
通过对金融数据的统计分析，可 以为投资者、金融机构和政府等 提供决策依据，帮助其做出更加
科学、合理的决策。
揭示市场规律
通过对金融市场的数据进行分析 ，可以揭示市场的运行规律和趋 势，预测未来的市场变化，为投
数据收集方法
直接收集
通过问卷调查、实地考察等方式直接从数据 源获取数据。
间接收集
通过公开出版物、网络爬虫等方式获取数据 。
自动化收集
利用软件工具自动采集金融市场数据。
数据整理与展示
数据清洗
01
去除重复、错误或不完整的数据。
数据转换
02
将数据转换为适合分析的格式或模型。
数据可视化
03
利用图表、图像等形式展示金融数据。
将数据按大小排序后，位于中间位置的数值。如果数据数量是偶数 ，则中位数是中间两个数的平均值。
众数
出现次数最多的数值。
方差、标准差、变异系数
方差
表示数据离散程度的指标，计算方法是每个数据点与 均值之差的平方和的平均值。
标准差
方差的平方根，也是衡量数据离散程度的重要指标。
《金融统计分析》PPT课件
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9
第二章 货币与银行统计分析
第二节 三个基本账户 一、货币当局资产负债表
资产A
1.国外资产 （1）外汇 （2）黄金 （3）国际金融机构资产
2.对政府的债权 3.对存款货币银行的债权 4.对非货币金融机构的债权 5.对非金融部门债权
13229 12649
12 568 1583 14358 2072 171
8
第二章 货币与银行统计分析
四、我国货币与银行的统计结构
三个基本账户：货币当局资产负债表、 存款货币银行资产负债表、 特定存款机构资产负债表。
两个合并帐户：货币概览、银行概览
与IMF的标准结构的不同之处： 1、统计准货币时没包括外币账户； 2、统计中没包括保险公司、证券公司、外资金融机构等非货币金融机构。
负债L
1.储备货币
30633
（1构负债 16115
（3）非金融机构存款 3537
a.邮政储蓄
2655
b.机关团体存款 882
2.债券
119
3.政府存款
1486
4.自有资金
366
5.其它（净）
-1191
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10
第二章 货币与银行统计分析
二、存款货币银行资产负债表
金融统计分析
• 第一章 金融统计分析的基本问题
一、金融活动与金融统计
• 金融体系的五个方面
制度 机构 工具 市场 调控
• 中国金融统计的改革与发展
金融统计的建立
转轨时期的发展
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1
第一章 金融统计分析的基本问题
二、中国金融统计面临的新挑战
经济体制改革的要求
经济全球化的新要求 宏观金融监管的要求
《金融统计学》课件
数据收集与整理
1
问题定义
确定需要回答的问题和相关变量。
数据收集
2
了解各种数据收集方法，如调查问卷、
实地观察等。
3
数据清洗
处理缺失值、离群值和异常数据，确保
数据整理
4
数据可靠性。
将收集到的数据按照需要整理成适合统 计分析的形式。
描述统计
频数分布
使用频数分布表或柱状图描述数 据的分布情况。
数据变化
使用折线图展示数据随时间的变 化趋势。
《金融统计学》PPT课件
欢迎来到《金融统计学》PPT课件，本课描述统计、统计推断、假设检验、回归分析等 内容。
统计学基础
1 概念
了解统计学的定义和基本 概念。
2 数据类型
学习统计数据的分类和不 同类型的数据。
3 频率分布
掌握频率分布表和直方图 的构建方法。
回归分析
线性回归
通过拟合线性模型来分析两个或 多个变量之间的关系。
回归诊断
检验回归模型的假设以及评估模 型的拟合优度。
残差分析
观察残差图以检查模型的合理性 和可靠性。
相关关系
通过散点图分析两个变量之间的 相关关系。
统计推断
随机抽样
利用随机抽样以适用于整体人群的统计推断。
置信区间
通过计算得到样本统计量的置信区间，估计总 体参数。
假设检验
1
设立原假设
设定一个默认的假设，如总体均值等于某个特定值。
2
收集样本数据
收集样本数据并计算样本统计量。
3
假设检验
使用统计方法判断样本数据是否支持或反驳原假设。
《金融统计分析》课件
数据分类
按照一定的标准将数据分为不同的类别，便于统计分析。
数据编码
将数据转换为计算机能够识别的格式，便于存储和传输。
数据可视化
图表类型
柱状图、折线图、饼图、散点图等。
可视化目的
直观展示数据特征，发现数据规律，辅助决策。
Part
03
描述性统计分析
数据的集中趋势
平均数
描述数据的中心位置，反 映数据的平均水平。
数据收集
收集与金融市场相关的数据和信 息，包括股票价格、交易量、利 率、汇率等。
结论解释与报告撰写
根据分析结果，得出结论并解释 其意义，最后撰写分析报告，向 决策者提供决策建议。
数据整理
对收集到的数据进行清洗、整理 和分类，确保数据的准确性和完 整性。
数据分析
运用统计学和计量经济学方法对 数据进行深入分析，包括描述性 统计、回归分析、时间序列分析 等。
回归分析的应用场景
在金融领域中，可用于预测股票价格、利率 变动等。
Part
05
时间序列分析
时间序列的平稳性检验
单位根检验
用于检验时间序列是否存在单 位根，判断序列是否平稳。常 见的单位根检验方法有ADF检
验和PP检验。
趋势图分析
通过绘制时间序列的趋势图， 观察序列是否存在明显的上升 或下降趋势，以初步判断序列
数据的分布形态
正态分布
一种常见的概率分布，特点是中间高、两边低、左右对称。
偏态分布
数据分布不对称，可能有一侧的数值明显高于另一侧。
峰态分布
描述数据分布的尖锐程度，即数据的峰值与平均值之间的差异。
数据的异常值检测
01
02
03
Z分数法
按照一定的标准将数据分为不同的类别，便于统计分析。
数据编码
将数据转换为计算机能够识别的格式，便于存储和传输。
数据可视化
图表类型
柱状图、折线图、饼图、散点图等。
可视化目的
直观展示数据特征，发现数据规律，辅助决策。
Part
03
描述性统计分析
数据的集中趋势
平均数
描述数据的中心位置，反 映数据的平均水平。
数据收集
收集与金融市场相关的数据和信 息，包括股票价格、交易量、利 率、汇率等。
结论解释与报告撰写
根据分析结果，得出结论并解释 其意义，最后撰写分析报告，向 决策者提供决策建议。
数据整理
对收集到的数据进行清洗、整理 和分类，确保数据的准确性和完 整性。
数据分析
运用统计学和计量经济学方法对 数据进行深入分析，包括描述性 统计、回归分析、时间序列分析 等。
回归分析的应用场景
在金融领域中，可用于预测股票价格、利率 变动等。
Part
05
时间序列分析
时间序列的平稳性检验
单位根检验
用于检验时间序列是否存在单 位根，判断序列是否平稳。常 见的单位根检验方法有ADF检
验和PP检验。
趋势图分析
通过绘制时间序列的趋势图， 观察序列是否存在明显的上升 或下降趋势，以初步判断序列
数据的分布形态
正态分布
一种常见的概率分布，特点是中间高、两边低、左右对称。
偏态分布
数据分布不对称，可能有一侧的数值明显高于另一侧。
峰态分布
描述数据分布的尖锐程度，即数据的峰值与平均值之间的差异。
数据的异常值检测
01
02
03
Z分数法
金融存量、流量的核算规则
本章内容体系
❖ 金融存量与金融流量
金融交易 重新定值 金融资产数量的其他变化
❖ 金融资产和负债的估价 ❖ 登录时间 ❖ 汇总、合并和轧差
2020/5/1
1
第一节 金融存量与金融流量
2020/5/1
2
❖ 经济流量一：、反映经一济定时存期内量所与有经流济量活动变化的
价值数量。
❖ 经济存量：反映某一时点的资产和负债的状况， 是以前经济交易和其他经济流量的积累，它随着 交易和其他经济流量而变化。主要是期初、期末 的资产、负债的持有量。
公平价值= n (现金流）t t1 (1 r)t
17
三、汇率变化的估价
❖ 本国货币单位
是货币与金融统计的标准记帐单位
❖ 市场汇率
用来将以外币计值的存量和流量转换成本币价值 交易或其他流量发生时、或资产负债表当日（对
于存量）的市场汇率。
❖ 哪种汇率？
实际交易汇率（不包括任何费用/佣金） 买卖汇率的中间汇率
❖ 从核算内容来看，流量核算是关于经济运行 过程的核算；存量核算则是关于经济运行的 各种条件及经济运行结果的核算。两者紧密 联系，相辅相成。
2020/5/1
4
❖ 交易（交换、经转济移和流内量部交的易）分类
按机构单位之间的相互协议而进行的经济活动。 ❖ 其他经济流量
持有收益——由于价格因素（市场价格、利率和 汇率）引起的资产或负债价值变化。
由于非交易因素造成的资产、负债的数量变化 ❖地下矿藏的经济发现 ❖盗窃、自然灾害 ❖机构单位分类或结构的变化和资产分类的变化
2020/5/1
5
❖ 金融存二量：、在金一融特定存的量时点和上流（量如核算期初
或期末）某类金融资产或负债所处的状态或 水平。
❖ 金融存量与金融流量
金融交易 重新定值 金融资产数量的其他变化
❖ 金融资产和负债的估价 ❖ 登录时间 ❖ 汇总、合并和轧差
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1
第一节 金融存量与金融流量
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2
❖ 经济流量一：、反映经一济定时存期内量所与有经流济量活动变化的
价值数量。
❖ 经济存量：反映某一时点的资产和负债的状况， 是以前经济交易和其他经济流量的积累，它随着 交易和其他经济流量而变化。主要是期初、期末 的资产、负债的持有量。
公平价值= n (现金流）t t1 (1 r)t
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三、汇率变化的估价
❖ 本国货币单位
是货币与金融统计的标准记帐单位
❖ 市场汇率
用来将以外币计值的存量和流量转换成本币价值 交易或其他流量发生时、或资产负债表当日（对
于存量）的市场汇率。
❖ 哪种汇率？
实际交易汇率（不包括任何费用/佣金） 买卖汇率的中间汇率
❖ 从核算内容来看，流量核算是关于经济运行 过程的核算；存量核算则是关于经济运行的 各种条件及经济运行结果的核算。两者紧密 联系，相辅相成。
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❖ 交易（交换、经转济移和流内量部交的易）分类
按机构单位之间的相互协议而进行的经济活动。 ❖ 其他经济流量
持有收益——由于价格因素（市场价格、利率和 汇率）引起的资产或负债价值变化。
由于非交易因素造成的资产、负债的数量变化 ❖地下矿藏的经济发现 ❖盗窃、自然灾害 ❖机构单位分类或结构的变化和资产分类的变化
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❖ 金融存二量：、在金一融特定存的量时点和上流（量如核算期初
或期末）某类金融资产或负债所处的状态或 水平。
货币与金融统计1-4章ppt
人、公估人。
6 . 其他金融附属机构：附属于政府的金融监管机构属于此类。
39
金融性公司部门的子部门分类
存款性公司 中 央 银 行 中 央 银 行 其他存款性公司 其他存款性公司 商业银行 商人银行 储蓄银行 信用社 等 金融中介机构
非存款性公司
其他金融性公司
其他金融中介公司 财务公司 金融租赁公司 投资基金 承销商 媒介公司 等 金融辅助机构 交易所 证券公司 经纪公司 代理公司 担保公司 政府监管机构 金融辅助机构 40
12
二、金融资产与负债的分类
货币黄金和特别提款权 通货和存款 非股票证券 贷款 股票和其他股权 保险技术准备金 金融衍生产品 其他应收/应付款
非金融资产
13
三、统计核算的基本原则
主要包括以下几个方面的内容： 1 存量与流量间的计算： 总流量包括：交易数量、重新定值、资产数值的其它变化 2. 金融资产和金融负债的定值 因为：（1）种类多，价格表现形式不一 （2）持有期价格变化 3. 记录时间：所有权改变时间为准 交易双方不一致 要调整 4. 汇总、合并、轧差
14
四、数据公布的标准
统计工作的标准化建设。指标体系、统计口径、数 据质量、数据公布等方面向 GDDS、SDDS 和 MFS 靠 拢，与国际标准接轨。其中： GDDS 是 IMF 1997年12月为发展中国家制定的 《数据发布通用系统》 SDDS 是IMF 1996年4月为统计基础较好的国家 制定的《数据发布特殊标准》 MFS 是IMF公布的《货币与金融统计体系》 我国2002年4月15日在IMF官方网站公告栏上公布 了中国数据诠释，标志中国正式加入GDDS
金融性公司和准公司。常见的有:
1 . 有组织的交易所、证券存放公司、结算与清算公司等。其提供有价 证券和外汇交易的服务。 2 . 经纪人（公司）与代理人（公司）：其代理客户安排和执行金融资 产交易、提供咨询服务。 3 . 外汇公司：在零售或批发外汇市场上买卖外汇的金融机构。 4 . 金融担保公司：为特定金融性公司给客户带来的损失提供保险。 5 . 保险公司和养老基金的附属机构：相对独立的、专门为保险人和投 保人达成契约提供居间服务并收取服务费的单位。如代理人、经纪
《金融统计介绍》课件
《金融统计介绍》ppt课件
• 金融统计概述 • 金融统计的主要内容 • 金融统计的方法与技术 • 金融统计的应用领域 • 金融统计的未来发展
01
金融统计概述
定义与特点
定义
金融统计是运用统计方法对金融 活动进行数据的收集、整理、分 析和推断，旨在反映金融运行规 律和特点的统计活动。
特点
金融统计具有全面性、专业性、 及时性和客观性等特点，能够为 金融决策提供科学依据，促进金 融市场的健康发展。
大数据分析在金融中的应用
挖掘数据价值，发现市场规律，提高决策效率。
04
金融统计的应用领域
货币政策制定与评估
货币政策制定
金融统计数据为央行制定货币政策提 供了重要依据，通过分析宏观经济形 势、货币供应量、利率等指标，制定 合适的货币政策。
货币政策评估
金融统计数据可以评估货币政策的实 施效果，通过分析政策实施后的经济 增长、物价稳定、就业等指标，对政 策效果进行评估和调整。
、分析和发布等环节都实现了标准化和规范化，为金融市场的决策和管
理提供了强有力的支持。
02
金融统计的主要内容
金融市场统计
总结词
描述金融市场的规模、结构、交易活动和价格等信息。
详细描述
金融市场统计主要关注金融市场的规模、结构、交易活动和价格等信息，通过 收集和分析这些数据，可以了解市场的运行状况和变化趋势，为投资者和决策 者提供决策依据。
国际金融合作与比较分析
国际合作
金融统计数据是国际金融合作的重要基础，各国央行 和监管机构通过分享金融统计数据，加强政策协调和 监管合作。
比较分析
金融统计数据可以用于比较不同国家或地区的金融发展 状况，分析各国金融政策的优缺点，促进国际金融市场 的健康发展。
• 金融统计概述 • 金融统计的主要内容 • 金融统计的方法与技术 • 金融统计的应用领域 • 金融统计的未来发展
01
金融统计概述
定义与特点
定义
金融统计是运用统计方法对金融 活动进行数据的收集、整理、分 析和推断，旨在反映金融运行规 律和特点的统计活动。
特点
金融统计具有全面性、专业性、 及时性和客观性等特点，能够为 金融决策提供科学依据，促进金 融市场的健康发展。
大数据分析在金融中的应用
挖掘数据价值，发现市场规律，提高决策效率。
04
金融统计的应用领域
货币政策制定与评估
货币政策制定
金融统计数据为央行制定货币政策提 供了重要依据，通过分析宏观经济形 势、货币供应量、利率等指标，制定 合适的货币政策。
货币政策评估
金融统计数据可以评估货币政策的实 施效果，通过分析政策实施后的经济 增长、物价稳定、就业等指标，对政 策效果进行评估和调整。
、分析和发布等环节都实现了标准化和规范化，为金融市场的决策和管
理提供了强有力的支持。
02
金融统计的主要内容
金融市场统计
总结词
描述金融市场的规模、结构、交易活动和价格等信息。
详细描述
金融市场统计主要关注金融市场的规模、结构、交易活动和价格等信息，通过 收集和分析这些数据，可以了解市场的运行状况和变化趋势，为投资者和决策 者提供决策依据。
国际金融合作与比较分析
国际合作
金融统计数据是国际金融合作的重要基础，各国央行 和监管机构通过分享金融统计数据，加强政策协调和 监管合作。
比较分析
金融统计数据可以用于比较不同国家或地区的金融发展 状况，分析各国金融政策的优缺点，促进国际金融市场 的健康发展。
金融学课程(完整版)权威PPT课件
金融创新的历史与现状
金融创新的意义与影响
金融创新是指在金融领域内，通过引 入新的技术、工具、机构、市场等方 式，对现有金融体系进行改进和优化 的过程。金融创新可以分为产品创新 、技术创新、组织创新和市场创新等 类型。
金融创新是金融业发展的重要动力之 一，历史上经历了多次重要的金融创 新浪潮，如货币创新、信用创新、银 行创新等。当前，随着科技的快速发 展和互联网的普及，金融创新呈现出 加速发展的趋势，涌现出大量新的金 融产品和服务。
企业风险管理
阐述企业如何利用风险管理和保险精算技术来识别、评估和管理企业 面临的各种风险，如自然灾害、市场风险、供应链风险等。
个人风险管理
探讨个人如何利用风险管理和保险精算技术来规划和管理自己的财务 风险，如购买合适的保险产品、进行资产配置等。
08
金融创新与金融科技
金融创新概述
金融创新的定义与分类
03
货币与货币政策
货币概述
01
02
03
货币的定义与职能
货币作为一般等价物，具 有价值尺度、流通手段、 支付手段、贮藏手段和世 界货币等职能。
货币的形式与演变
从实物货币、金属货币到 信用货币，货币形式随着 经济发展不断演变。
货币的层次与计量
根据流动性不同，货币可 分为M0、M1、M2等不 同层次，各国对货币的计 量口径也有所不同。
货币政策与其他经济政策的协调
财政政策、产业政策、收入政策等经济政策都会对货币政 策产生影响，因此中央银行在制定和执行货币政策时需要 考虑与其他经济政策的协调问题。
04
国际金融与汇率制度
国际金融概述
国际金融的定义
国际金融是指跨越国界的货币金融活 动，涉及国际收支、外汇交易、国际 资本流动融科技的主要应用 领域
金融统计分析精讲课件
于对商业银行的资产负债表进行评估和评级方面，实质性的金融 监管权一直都掌握在日本政府手中（1998年之前由大藏省负责， 现在由1998年成立的金融监督厅负责）。 – 在英国，1997年成立了金融服务局（Financial Services Authority,FSA），将银行监管的职能从英格兰银行中分离出来， 与其他金融监管机构合并，负责对各领域内的金融活动进行监管。 – 在德国（两德统一前为联邦德国），德意志联邦银行也不具有对 银行业的监督权，而是由联邦财政部的联邦银行监督局负责。 – 韩国（1998）、澳大利亚（1998）和卢森堡（1999）等国 也是 如此
货币供应量统计的相关问题
• 货币发行方面
– 不少国家的财政部介入辅币的发行，如美国。银行券（Federal Reserve Notes）由12家联邦储备银行发行，按成本价向美国财政 部（U.S. Treasury）下属的Bureau of Engraving and Pringting购 买美元现钞；至于硬币（coins），由12家联邦储备银行向美国财 政部下属的Bureau of the Mint按照面值购买。其差异表现为银行 券的铸币税收入归12家联邦储备银行所有，硬币的铸币税归财政 部所有。
邮政储汇局、财务公司。 – 其他金融性公司包括：保险公司和养老基金（企业年
金）、信托投资公司、金融租赁公司、资产管理公司、 汽车金融服务公司、金融担保公司、证券公司、投资 基金、证券交易所和其他金融辅助机构 – 货币当局资产负债表与其他存款性公司资产负债表合 并，编制出存款性公司概览，广义货币为存款性公司 概览中的货币和准货币
货币供应量统计的相关问题
• 货币政策的制定与执行方面
– 在有的国家，货币政策的最终目标并不是中央银行来制定，如新 西兰储备银行、英格兰银行等国家的中央银行。最早实行通胀目 标制的国家——新西兰，就是由其财政部和新西兰储备银行共同 确定货币政策的最终目标，然后赋予新西兰储备银行相应的独立 性来实现这一目标。
货币供应量统计的相关问题
• 货币发行方面
– 不少国家的财政部介入辅币的发行，如美国。银行券（Federal Reserve Notes）由12家联邦储备银行发行，按成本价向美国财政 部（U.S. Treasury）下属的Bureau of Engraving and Pringting购 买美元现钞；至于硬币（coins），由12家联邦储备银行向美国财 政部下属的Bureau of the Mint按照面值购买。其差异表现为银行 券的铸币税收入归12家联邦储备银行所有，硬币的铸币税归财政 部所有。
邮政储汇局、财务公司。 – 其他金融性公司包括：保险公司和养老基金（企业年
金）、信托投资公司、金融租赁公司、资产管理公司、 汽车金融服务公司、金融担保公司、证券公司、投资 基金、证券交易所和其他金融辅助机构 – 货币当局资产负债表与其他存款性公司资产负债表合 并，编制出存款性公司概览，广义货币为存款性公司 概览中的货币和准货币
货币供应量统计的相关问题
• 货币政策的制定与执行方面
– 在有的国家，货币政策的最终目标并不是中央银行来制定，如新 西兰储备银行、英格兰银行等国家的中央银行。最早实行通胀目 标制的国家——新西兰，就是由其财政部和新西兰储备银行共同 确定货币政策的最终目标，然后赋予新西兰储备银行相应的独立 性来实现这一目标。
金融统计学(全套课件535P)
h
Pp h R p
(1-5)
q
其中 ， Pp 是证券组合收益 Rp 发生的概率，h为目标 收益率，q(=0,1,2)为某种“矩”的类型，q取不同的值，
LMPq 反映了
的不同涵义。
回总目录 回本章目录
下偏矩风险计量方法
风险的下偏矩计量方法将损失作为风险的计量因子， 反映了投资者对风险的真实心理感受，符合行为科学的 原理。而且从资源配置效率看，该计量方法优于方差方
一概念就形成了。
• 金融是货币流通和信用活动的总称。
回总目录 回本章目录
二.金融体系 • 金融制度
• 金融机构
• 金融工具
• 金融市场
• 金融调控机制
回总目录 回本章目录
（一）金融制度
金融制度包括货币制度、汇率制度、信用制度、 银行制度、金融机构制度、利率制度、金融市场制度,
以及支付清算制度、金融监管制度和其他。
回总目录 回本章目录
通过二次规划模型，可实现投资组合中金融 资产的最佳配置。模型为：
mins = X QX
（1-1） X T R = R0 T s.t. F X = 1, X i 0(不允许卖空) i =1,2,...,m T F X = 1 (允许卖空)
2 p
T
回总目录 回本章目录
回总目录 回本章目录
二.金融统计的内容
金融统计的内容包括金融工具统计和金融市场统计， 其中，金融统计指标是金融统计分析的基础。
从金融统计体系的内容来看，包括货币供应量统计、
信贷收支统计、现金收支统计、对外金融统计、保险统 计、资金流量统计等。
回总目录 回本章目录
三.金融统计的研究方法
（一）金融风险计量方法研究
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期末金融存量 – 期初金融存量 = 金融 流量
期初金融存量+金融交易+定值+金融资产的 其他变化=期末金融存量
2
14
金融存量和流量的核算
某类金融资产或负债的存量与流量
期初存量
100
交易
5
重估价
1
价格变化
-2
汇率变化
3
资产数量的其他变化
-4
期末存量
102
2
15
第二节 金融资产和负债的估价
2
16
一、估价的基本规则-市场价格
2
21
然而，关于贷款的预期可实现价值的数据是 有用的：
贷款的预期可实现价值=贷款的帐面价值-预期的 贷款损失。
货币与金融统计手册建议将预期贷款损失数 据列入部门资产负债表的备忘项目中。
可在二级市场转让的贷款
重新归类为非股票证券，按市场或公平价值定 值。
2
22
其他估价-股票和其他股权
以股票和其他股权形式持有的资产：
然灾害）
分类和结构的变化
部门分类合结构的变化 资产和负债分类的变化
2
12
资产数量的其他变化的类别
债务免除不属于资产数量的其他变化
记录为交易（资本转移）
过去期间出现的分类错误不记为资产数量的 其他变化
过去期间的数据应予以纠正
2
13
金融存量和流量的核算内容
期末存量
核算期间结束时的现有存量的价值，等于期初 存量加上源于交易、重新定值和资产数量其他 变化的流量。
金融交易
机构单位之间根据共同签订的协议从金融资产 或负债的所有权的形成、清算或改变中产生的 金融流量。
所有权的变化是通过出售、转让或其他方式放弃与 金融资产和负债相关的各种权利、义务和风险而产 生的。
2
8
金融资产/负债所有权形成产生的金融流量
通过吸收客户存款或提取在其他金融机构存款等业务而持有 的通货；
第四章 金融存量、流量 与核算规则
教学课件
2008.09
2
1
本章内容体系
金融存量与金融流量
金融交易 重新定值 金融资产数量的其他变化
金融资产和负债的估价 登录时间 汇总、合并和轧差
2
2
第一节 金融存量与金融流量
2
3
一、经济存量与流量
经济流量：反映一定时期内所有经济活动变化的 价值数量。
18
三、汇率变化的估价
本国货币单位
是货币与金融统计的标准记帐单位
市场汇率
用来将以外币计值的存量和流量转换成本币价值 交易或其他流量发生时、或资产负债表当日（对
于存量）的市场汇率。
哪种汇率？
实际交易汇率（不包括任何费用/佣金） 买卖汇率的中间汇率
2
19
四、其他估价-贷款
货币与金融统计手册建议，在编制货币统计 时，按帐面价值为贷款定值。
使用市场价格为交易性资产定值； 使用公平价值为非交易性资产定值。
金融资产/负债所有权转移产生的金融流量
金融资产或负债的出售；
2
10
金融存量和流量的核算内容
重新定值（重估价）
因金融资产和负债价格变化或汇率变化而产生 的金融流量。
市场价格变化 汇率变化
2
11
资产数量的其他变化的类别
别处未列出的金融资产数量的其他变化
分配和取消特别提款权； 债权人注销坏帐； 黄金的货币化和非货币化； 金融资产和负债的其他杂项数量变化（盗窃/自
经济存量：反映某一时点的资产和负债的状况， 是以前经济交易和其他经济流量的积累，它随着 交易和其他经济流量而变化。主要是期初、期末 的资产、负债的持有量。
关系:某一特定核算期各种流量的沉淀形成期末存 量，而存量的变动本身又是流量的一种表现形式。
期初存量+其内流量变化=期末存量
2
4
流量核算和存量核算
在存款性金融机构的存款； 购买政府、公司及金融机构的非股票证券； 发放贷款； 购买股票和其他股权。 中央银行发行通货； 吸收客户存款； 出售非股票证券； 向中央银行和其他金融机构借款； 出售股票和其他股权。
2
9
金融资产/负债所有权清算产生的金融流量
在金融机构的存款到期支取； 发放贷款的收回； 持有的非股票证券到期收回本金和利息；
流量核算是指对一定时期内的经济活动的累 计发生额进行的核算；存量核算是指对在一 定时点上所拥有的资产和财富，以及所承担 的债务的历史累积总额进行的核算。
从核算内容来看，流量核算是关于经济运行 过程的核算；存量核算则是关于经济运行的 各种条件及经济运行结果的核算。两者紧密 联系，相辅相成。
2
5
经济流量的分类
公平价值
指无关联的交易双方在市场交易中应得价值的近似值， 在不具备市场价格数据时，大多数情况下可采用此价 值。
确定公平价值的方法
类比法：采用与被定值非交易性金融资产相类似的交 易性金融资产的市场价格
流动性特征
风险特征
现值法：以未来现金流量的当前或按时间贴现的价值 为基础确定公平价值
2
公平价值= n (现金流）t t1 (1 r)t
交易应按照金融资产或负债的市场价格记录其交 易价值（内部交易的定值也遵循上述原则，按照 交易发生时的市场价格进行估价）。
金融资产或负债的存量应按资产负债表当日的市 场价格估价，如同在资产负债表当日通过市场交 费用 佣金 税收
2
17
二、公平价值法
贷款的帐面价值
债权人持有的债权余额，其中包括本金余额， 加上已挣得、但尚未到期收讫的利息（即应计 利息）。
以外币计值的贷款应按市场汇率转换为本币 单位。
2
20
以帐面价值记录的贷款，不包括为预期出现 的贷款损失所作的调整。
只有在下述情况下才能下调贷款的价值：
贷款已实际注销； 通过正式的债务重组而减少贷款余额。
交易（交换、转移和内部交易） 按机构单位之间的相互协议而进行的经济活动。
其他经济流量 持有收益——由于价格因素（市场价格、利率和 汇率）引起的资产或负债价值变化。 由于非交易因素造成的资产、负债的数量变化 地下矿藏的经济发现 盗窃、自然灾害 机构单位分类或结构的变化和资产分类的变化
2
6
二、金融存量和流量
金融存量：在一特定的时点上（如核算期初 或期末）某类金融资产或负债所处的状态或 水平。
金融流量：一段时期内债权、债务的累计增 减额。期间内的总金融流量可分为三个组成 部分：
金融交易 重估价 （持有收益） 金融资产数量的其他变化
2
7
金融存量和流量的核算内容
期初存量
一项金融资产或负债在核算期间开始时的现有 存量的价值。
期初金融存量+金融交易+定值+金融资产的 其他变化=期末金融存量
2
14
金融存量和流量的核算
某类金融资产或负债的存量与流量
期初存量
100
交易
5
重估价
1
价格变化
-2
汇率变化
3
资产数量的其他变化
-4
期末存量
102
2
15
第二节 金融资产和负债的估价
2
16
一、估价的基本规则-市场价格
2
21
然而，关于贷款的预期可实现价值的数据是 有用的：
贷款的预期可实现价值=贷款的帐面价值-预期的 贷款损失。
货币与金融统计手册建议将预期贷款损失数 据列入部门资产负债表的备忘项目中。
可在二级市场转让的贷款
重新归类为非股票证券，按市场或公平价值定 值。
2
22
其他估价-股票和其他股权
以股票和其他股权形式持有的资产：
然灾害）
分类和结构的变化
部门分类合结构的变化 资产和负债分类的变化
2
12
资产数量的其他变化的类别
债务免除不属于资产数量的其他变化
记录为交易（资本转移）
过去期间出现的分类错误不记为资产数量的 其他变化
过去期间的数据应予以纠正
2
13
金融存量和流量的核算内容
期末存量
核算期间结束时的现有存量的价值，等于期初 存量加上源于交易、重新定值和资产数量其他 变化的流量。
金融交易
机构单位之间根据共同签订的协议从金融资产 或负债的所有权的形成、清算或改变中产生的 金融流量。
所有权的变化是通过出售、转让或其他方式放弃与 金融资产和负债相关的各种权利、义务和风险而产 生的。
2
8
金融资产/负债所有权形成产生的金融流量
通过吸收客户存款或提取在其他金融机构存款等业务而持有 的通货；
第四章 金融存量、流量 与核算规则
教学课件
2008.09
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1
本章内容体系
金融存量与金融流量
金融交易 重新定值 金融资产数量的其他变化
金融资产和负债的估价 登录时间 汇总、合并和轧差
2
2
第一节 金融存量与金融流量
2
3
一、经济存量与流量
经济流量：反映一定时期内所有经济活动变化的 价值数量。
18
三、汇率变化的估价
本国货币单位
是货币与金融统计的标准记帐单位
市场汇率
用来将以外币计值的存量和流量转换成本币价值 交易或其他流量发生时、或资产负债表当日（对
于存量）的市场汇率。
哪种汇率？
实际交易汇率（不包括任何费用/佣金） 买卖汇率的中间汇率
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四、其他估价-贷款
货币与金融统计手册建议，在编制货币统计 时，按帐面价值为贷款定值。
使用市场价格为交易性资产定值； 使用公平价值为非交易性资产定值。
金融资产/负债所有权转移产生的金融流量
金融资产或负债的出售；
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10
金融存量和流量的核算内容
重新定值（重估价）
因金融资产和负债价格变化或汇率变化而产生 的金融流量。
市场价格变化 汇率变化
2
11
资产数量的其他变化的类别
别处未列出的金融资产数量的其他变化
分配和取消特别提款权； 债权人注销坏帐； 黄金的货币化和非货币化； 金融资产和负债的其他杂项数量变化（盗窃/自
经济存量：反映某一时点的资产和负债的状况， 是以前经济交易和其他经济流量的积累，它随着 交易和其他经济流量而变化。主要是期初、期末 的资产、负债的持有量。
关系:某一特定核算期各种流量的沉淀形成期末存 量，而存量的变动本身又是流量的一种表现形式。
期初存量+其内流量变化=期末存量
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流量核算和存量核算
在存款性金融机构的存款； 购买政府、公司及金融机构的非股票证券； 发放贷款； 购买股票和其他股权。 中央银行发行通货； 吸收客户存款； 出售非股票证券； 向中央银行和其他金融机构借款； 出售股票和其他股权。
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金融资产/负债所有权清算产生的金融流量
在金融机构的存款到期支取； 发放贷款的收回； 持有的非股票证券到期收回本金和利息；
流量核算是指对一定时期内的经济活动的累 计发生额进行的核算；存量核算是指对在一 定时点上所拥有的资产和财富，以及所承担 的债务的历史累积总额进行的核算。
从核算内容来看，流量核算是关于经济运行 过程的核算；存量核算则是关于经济运行的 各种条件及经济运行结果的核算。两者紧密 联系，相辅相成。
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经济流量的分类
公平价值
指无关联的交易双方在市场交易中应得价值的近似值， 在不具备市场价格数据时，大多数情况下可采用此价 值。
确定公平价值的方法
类比法：采用与被定值非交易性金融资产相类似的交 易性金融资产的市场价格
流动性特征
风险特征
现值法：以未来现金流量的当前或按时间贴现的价值 为基础确定公平价值
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公平价值= n (现金流）t t1 (1 r)t
交易应按照金融资产或负债的市场价格记录其交 易价值（内部交易的定值也遵循上述原则，按照 交易发生时的市场价格进行估价）。
金融资产或负债的存量应按资产负债表当日的市 场价格估价，如同在资产负债表当日通过市场交 费用 佣金 税收
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二、公平价值法
贷款的帐面价值
债权人持有的债权余额，其中包括本金余额， 加上已挣得、但尚未到期收讫的利息（即应计 利息）。
以外币计值的贷款应按市场汇率转换为本币 单位。
2
20
以帐面价值记录的贷款，不包括为预期出现 的贷款损失所作的调整。
只有在下述情况下才能下调贷款的价值：
贷款已实际注销； 通过正式的债务重组而减少贷款余额。
交易（交换、转移和内部交易） 按机构单位之间的相互协议而进行的经济活动。
其他经济流量 持有收益——由于价格因素（市场价格、利率和 汇率）引起的资产或负债价值变化。 由于非交易因素造成的资产、负债的数量变化 地下矿藏的经济发现 盗窃、自然灾害 机构单位分类或结构的变化和资产分类的变化
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二、金融存量和流量
金融存量：在一特定的时点上（如核算期初 或期末）某类金融资产或负债所处的状态或 水平。
金融流量：一段时期内债权、债务的累计增 减额。期间内的总金融流量可分为三个组成 部分：
金融交易 重估价 （持有收益） 金融资产数量的其他变化
2
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金融存量和流量的核算内容
期初存量
一项金融资产或负债在核算期间开始时的现有 存量的价值。