费用支出及审批审核管理办法要点
费用审批审核管理准则
费用审批审核管理制度--0１1费用审批审核管理制度一、总则第一条:为了规范各项费用的审批审核制度，合理开支各项费用，严格控制有关费用支出，根据国家相关法律、法规及规定,结合实际,制定本制度。
第二条：本制度所称费用是指在生产经营管理过程中发生的差旅费、费、办公费、水电费、修理费、汽车费等相关费用。
不包括员工薪酬等费用。
第三条:本制度所称审批是指经办人或当事人在报销时所需的一系列手续和程序。
第四条：本制度所称管理是指对相关职能部门人员、经办人和当事人进行申请、报销、审核、审批各项费用及支出进行监督和控制的管理过程。
第五条；本制度所称审核、审批是指在核定和报销有关费用支出时，有经办人和当事人所在部门负责人、财务负责人、分管领导、总经理审批的过程，审核、审批的过程是费用报销支付的依据.第六条：本制度所称费用管理是指多各项费用、支出的内容、开支标准以及申请、审核、审批、监督、控制、和管理所制定的一系列规定。
第七条:费用的审核、审批管理，应当遵循“合理支出，厉行节约，分级管理、逐级审批”的原则。
第八条;费用的审核和审批管理系统纳入管理信息系统中进行科学管理。
第九条：本制度适用于每一位员工。
二、差旅费用的管理第十条：本制度所称差旅是指员工外出联系业务、开会、培训、学习或其他公务出差时所发生的住宿费、费、会议会务费、出差伙食补贴等费用。
第十一条；员工必须有实际业务需要才能出差，不得假借因公名义进行出差。
没有实际业务需要或假借因公名义进行出差的，发生的费用不予报销，在外期间按照《考勤管理制度》中的规定以旷工论处，并按照《奖惩条例》处罚。
第一十二条:因公外出员工(简称出差人员）应在合理的时间内及时返回,不得因私或无故延长出差时间.出差人员未经同意,因私或借故擅自延长出差时间，除不得报销抄球差旅费用之外，超期时间以《考勤管理制度》中规定以旷工论处，并按照《奖惩条例》有条款处罚。
第一十三条:住宿费报销规定:(一)、出差人员因实际情况确需住宿的，在标准范围内给予报销，出差人员不得假借因公名义报销住宿费.违反规定的，除责令改正外，并同时按照《奖惩条例》有关条款处罚。
费用开支和款项支付管理办法
费用开支和款项支付管理办法第一条为了规范公司的费用使用行为，加强公司费用开支的内部控制和管理，规范费用开支的程序，保证费用开支合理、合法，减少费用降低成本，提高公司经济效益，特制定本办法。
第二条费用是指公司为经营生产活动所发生的实物资产的耗费和现金的流出。
第三条本办法适用于公司各部门。
第四条费用开支应严格执行国家有关规定的开支范围和开支标准，严格执行公司制定的物资消耗定额、劳动定额和各项费用定额。
第五条费用开支的额度应严格控制在经执行董事审批通过的年度预算范围内。
第六条除第七条和第八条的规定外，公司预算内的费用开支和款项支付按以下规定审批：总经理按批准的财务预算（包括年度预算和个别支出预算），可审批单项支出在人民币壹仟元（小写：￥1,000）以下的各项支出，每月累计数不超过当月预算。
单项支出超过人民币壹仟元（小写：￥1,000）的或在项目总预算内但当月累计数超过当月预算的，则须总经理和财务总监联签，并报执行董事审批。
备付金的清结算支付，由清算人员根据系统生成的数据制作支付清单，部门负责人审核，信息技术部门负责人审批,发现异常情况，报财务总监及总经理联签。
第七条所有购置固定资产费用必须在年度预算内，由部门负责人、分管领导审核、财务复核、总经理审批；单笔超过人民币壹仟元（小写：￥1,000）的购置款，需总经理和财务总监联签，并报执行董事审批。
第八条支付人民币壹仟元（小写：￥1,000）以下的材料采购款项，由部门负责人，分管领导审核批准、财务复核、总经理审批；支付人民币壹仟元（小写：￥1,000）以上的采购款项，除分管领导审核，总经理和财务总监联签外，还需执行董事审批。
第九条原则上超出预算和预算外支出，应追加预算报执行董事审批后执行。
第十条对费用支出和款项支付的特殊要求：1、在支付购置固定资产费用时，须提供合法有效的票据及使用部门的验收报告。
2、在支付材料采购款项时，须提供材料入库验收单。
3、在支付清算结算款项时，须提供系统生成的数据清单。
费用开支管理办法
费用开支管理办法一、总则为了规范公司的费用开支行为，有效控制成本，提高资金使用效率，保障公司的正常运营和发展，特制定本办法。
本办法适用于公司及所属各部门、各分支机构的所有费用开支活动。
二、费用开支的分类（一）根据费用的性质和用途，将费用分为以下几类：1、办公费用：包括办公用品、办公设备维修与保养、邮寄费、水电费等。
2、差旅费：员工因公务出差所发生的交通、住宿、餐饮等费用。
3、业务招待费：因业务需要招待客户所产生的费用。
4、通讯费：包括电话费、网络费等。
5、车辆使用费：车辆的加油、维修、保险等费用。
6、培训费用：员工参加培训所支付的费用。
7、广告宣传费：用于公司产品或服务宣传推广的费用。
8、研发费用：用于新产品、新技术研发的费用。
9、其他费用：上述未涵盖的其他合理费用。
三、费用开支的预算管理（一）每年年初，各部门应根据公司的经营计划和工作任务，编制本部门的年度费用预算。
预算应详细列出各项费用的预计支出金额、用途和时间。
（二）财务部门对各部门提交的预算进行汇总、审核和平衡，制定公司的年度费用预算草案。
预算草案经公司管理层审批后下达执行。
（三）在预算执行过程中，各部门应严格按照预算控制费用开支。
如因特殊情况需要调整预算，应提前向财务部门提出申请，经审批后方可调整。
四、费用开支的审批流程（一）各项费用开支应遵循先审批后支出的原则。
审批流程如下：1、经办人填写费用报销单，注明费用的用途、金额等信息，并附上相关的发票、凭证等支持文件。
2、部门负责人对费用报销单进行审核，确认费用的真实性和合理性，并签署意见。
3、财务部门对费用报销单进行审核，审核发票的合规性、费用的预算控制情况等，并签署意见。
4、公司领导根据审批权限对费用报销单进行审批。
审批权限应根据公司的组织架构和管理规定进行明确。
（二）对于重大费用开支（如金额超过一定标准的业务招待费、广告宣传费等），应提交公司董事会或股东会审批。
五、费用开支的报销规定（一）费用报销的时间要求：经办人应在费用发生后的一定期限内（如一个月内）办理报销手续，逾期不予报销。
费用管理及审批权限的规定
费用管理及审批权限的规定
为加强管理，降低成本，明确职责，经公司班子会议决定，对费用管理及审批权限作如下规定：
一、费用管理公司所有费用全部实行计划管理，原材料、设备及
经常性的费用需在年初制订计划，临时性的费用支出需报追加计划，追加计划一律由总经理签字批准方可执行。
二、费用标准各项费用标准按专项费用管理办法执行。
三、报销时间运费为借款X天内，旅差费为回公司X天内，原材
料、办公用品等按发票上的日期X天内，工程验收后X天；予付货款的应在全部货款付清后或货到验收后X天内必须取得发票。
四、审批程序所有费用的报销，必须由经办人填写报销凭证，部
室负责人签字确认，财务人员审核盖章后，再按规定的审批程序，由主管副总经理、财务总监、总经理签字报销。
五、审批权限
1、会议费、宣传费、应酬费、出租车费、乘坐飞机以及大额费用或重要费用项目，必须事先请示总经理，按总经理审批的标准执行。
2、一般性费用，在借款时经总经理签字同意的，报销时无需再经总经理签字，经主管副总经理签字，财务总监审批后即可报销。
3、市场营销部人员的差旅费、发货运费、快递费等经常性费用支出，经主管副总经理签字，财务总监审批即可借款和报销。
4、付款权限：X万元以下的付款由主管采购副总签字确认，财务总
监审批支付；5万元以上的须经总经理审批后方可支付。
5、生产急需的临时用材料物资，X元以下的，可由主管采购副总签字确认，财务总监签字报销；X元以上的，须经总经理审批后报销。
6、特殊情况下急需办理的费用支出或采购，可先由主管副总经理、财务总监审批借款办理，然后补办总经理审批手续。
此规定自下发之日起执行，以前与本规定相关的条款同时废止。
费用支出审批管理办法
费用支出审批管理办法第一章总则第一条为加强公司财务管理，规范费用支出审批程序，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本办法。
第二条本办法适用于公司全体员工在日常工作、业务活动中的费用支出审批管理。
第三条费用支出审批管理遵循以下原则：（一）合法性原则：费用支出必须符合国家法律法规和公司规章制度；（二）合理性原则：费用支出必须符合公司业务实际需要，做到节约、高效；（三）审批权责明确原则：费用支出审批权限清晰，审批程序规范，确保审批效率和质量。
第二章费用支出类别第四条费用支出分为以下类别：（一）差旅费：包括城市间交通费、住宿费、餐补及市内交通费等；（二）业务招待费：包括客户接待、商务洽谈、会议等业务活动的招待费用；（三）办公用品费：包括文具、耗材、办公设备等；（四）通讯费：包括电话费、网络费、移动通信费等；（五）交通费：包括公务用车费用、员工通勤费用等；（六）培训费：包括员工培训、外部培训等费用；（七）其他费用：包括但不限于广告宣传费、市场推广费、水电费等。
第三章费用支出审批权限第五条费用支出审批权限根据费用类别和金额大小分为以下几个等级：（一）一级审批：适用于差旅费、业务招待费、办公用品费等小额费用，由部门经理审批；（二）二级审批：适用于培训费、通讯费等中等金额费用，由财务部门负责人审批；（三）三级审批：适用于交通费、其他费用等大额费用，由公司总经理审批。
第六条特殊情况下，超出审批权限的费用支出，需报请公司董事会审批。
第四章费用支出审批程序第七条费用支出审批程序如下：（一）经办人提交费用支出申请，包括费用类别、金额、用途等；（二）部门经理/财务部门负责人/公司总经理根据审批权限进行审批；（三）审批通过后，由财务部门进行报销支付；（四）财务部门对报销单据进行归档管理。
第八条经办人提交费用支出申请时，需提供以下资料：（一）费用支出申请表；（二）相关票据，如发票、收据等；（三）其他相关证明材料，如行程单、住宿发票等。
财务费用支出管理办法
财务费用支出管理办法为健全和完善公司财务费用支出管理，规范和加强财务报销行为，提高办事效率，根据国家有关财务规定，结合公司实际情况，制定本办法。
一、管理原则1、“统一领导、分级管理”原则：由公司总经理对财务工作负责。
2、事前预算原则：坚持财务开支预算管理原则，本着提高效益、统筹兼顾、保证重点、勤俭节约等原则，预算财务收支计划，并报公司总经理审批。
3、授权有限原则：各项财务支出应按照责任与权限分级管理的要求，设定财务费用支出事项的有权签字人，并在授权范围内行使职责，超出范围和权限的签字视为无效。
专项活动经费及大额费用支出向董事会申报。
二、财务费用开支管理权限公司费用报销实行有权签字人审批制度，有权签字人为总经理及副经理为审批人。
所有费用使用经由总经理初审确认，对费用使用是否合理、是否控制在规定标准之内负责.权限的设置为总经理的审批权限为----元,副经理的审批权限为--- 元. 各经办人应对本人签字报销的费用开支真实性负责。
三、财务开支报销规则1、费用报销必须填写费用报销审批单。
经办人在原始票据上签字，对原始票据来源的真实性和合法性负责；总经理审核费用支出是否在预算范围内，票据是否合规。
2、要严格控制业务招待费开支，外来人员需要招待时，经总经理批准后，负责安排人员并结算费用。
3、借款规定：因公购买物品或出差所需现金原则上由个人垫支，财务不予借款。
数额较大时，经业务经理签字审批后，方能办理借款手续。
借款须及时到会计处报销结清，前账不清，不再办理借款手续，逾期仍未结清者，会计从本人下月工资中如数扣回。
四、财务费用开支报销要求1、财务支出报销时应按上述要求填制费用报销审批单，将发票及相关报销凭证整齐粘贴在后，并将附件张数和金额填上，不得有漏填、少填现象。
2、财务支出报销无正规发票的，必须有二人以上经办并签字，注明用途原因，一人经办的不予报销。
五、内部控制要点1、不相容岗位相互分离：授权批准、业务经办、会计记录、财产保管等岗位属于不相容岗位，不得由一人兼任；出纳人员不得兼任对账、档案保管和收入、支出、费用、债权债务的登记工作。
费用支出管理办法
费用支出管理办法第一条为加强公司财务管理，科学、合理安排各项费用支出，提高资金使用效益，确保财产物资安全、完整，保证工作正常开展，根据有关规定，结合公司实际，制定本办法。
第二条本规定所述费用支出是公司货币资金支付的工作事项，包括差旅费、接待费、办公费、修缮费、车辆使用费、外出考察费、因公出国（境）费、会议费、培训费、董事会费以及其他费用性支出等。
第三条费用支出应坚持“勤俭节约，量力而行，适度从紧，保证重点，压缩一般”的原则。
第四条费用支出审批权限（一）控股公司总部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（总部）》；（二）基础建设事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（基础建设事业部）》；（三）置业开发事业部费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（置业开发事业部）》；（四）能源公司费用支出审批详见《某某控股公司资金支付审批权限表（能源公司）》；（五）审批权限有变动的，按最新相关会议纪要和决议执行。
第五条差旅费用支出管理：差旅费用的支出标准、报销程序和要求，按《公务出差管理办法》执行。
第六条接待费用支出管理（一）接待工作坚持热情周到，节约开支的原则。
（二）在有协议的酒店就餐或住宿所产生的支出，一般实行月结管理，由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。
第七条购置费用支出管理（一）日常办公用品及办公设备的管理按照《固定资产管理办法》、《办公用品管理办法》执行。
（二）购置费用应纳入年度预算管理，由综合办公室统一申报，预算获批准后，由综合办公室统一实施购置。
属于政府集中采购范围的，按市政府相关采购条例执行。
（三）未纳入年度预算的购置费用，综合办公室事前就经费来源征求财务管理部意见后，费用在1万元以下（含1万元）的，报公司总裁批准后实施采购；费用在1万元以上的，报公司董事长批准后实施采购。
（四）购置费用由综合办公室统一结算，按《某某控股公司资金支付审批权限表》规定权限完成审核/审批后报销。
4成本费用审批及支出管理办法
成本费用审批及支出管理办法第一章总则第一条为加强公司成本费用管理，控制成本费用支出，规范成本费用审批及支出流程，按照国家相关政策规定，结合公司具体情况，制定本办法。
第二条本办法所指的成本费用包括所有经营、生产成本支出以及其他成本费用。
第三条本办法适用于公司本部、所属分公司、工程总承包项目部（不含代管项目）。
第四条各子公司可参照本办法制定本单位的成本费用审批及支出管理办法，并报公司备案。
未单独制定管理办法的，依据本办法执行。
第二章成本费用支出管理第五条人工成本（一）人工成本主要包括工资、奖金、加班费、津补贴等工资性支出、社会保险费、补充养老保险（企业年金）、补充医疗保险、职工福利费、职工教育经费、工会经费、住房公积金、劳动保护费、劳务派遣费以及其他人工成本。
（二）工资性支出实行工资总额预算管理。
（三）人工成本归口人力资源部管理，负责对工资性支出、社会保险费、补充养老保险（企业年金）、补充医疗保险、职工福利费、职工教育经费、工会经费的计提、住房公积金、劳务派遣费以及其他人工成本等进行管理。
（四）公司现有管理制度规定的有关津贴、补贴及奖励等支出，按照公司现行管理制度管理；其他专项工作津贴、补贴及奖励等支出由业务经办部门发起申请，履行公司逐级审批程序进行管理。
第六条外委设计、咨询等业务费（一）外委设计、咨询等业务费根据业务所属范围分别归口生产经营部、国际业务部管理。
（二）根据公司招投标管理的相关规定必须进行招投标的外委业务，要按规定进行招投标。
（三）各单位签订外委合同前，应审核受托方是否具备相应资质，并按公司合同评审流程履行业务归口管理部门、法律、财务等相关部门会签程序。
（四）外委业务原则上应委托给法人单位，特殊情况需委托给个人的，受托方个人应提供身份证正反面复印件。
（五）各单位业务部门应将外委业务的成果资料存档备查。
（六）厦门分公司、西宁分公司、珠海分公司的外委设计、咨询等业务费支出也应履行上述流程，每季度末向公司归口管理部门备案。
费用报销的审核要点
费用报销的审核要点1.费用额度对照我行预算，审核费用是否在预算范围内，预算范围内可合理安排列支，超出预算的费用是否应按照预算外审批流程得到适当审批和授权后，方可列支。
2.费用审批权限和流程费用应按照我行费用支出报销审核流程履行审批，审批有效完整，方可列支。
（1）费用发起部门是否为该费用归口管理部门。
比如：人力成本的列支，应由人力资源部发起办理审批；（2）费用审批人是否得到了授权；（3）费用审批人是否在权限范围内（事项和金额）进行审批；（4）授权是否被不正当使用。
比如费用审批人出借账号或让他人代为签字审批；（5）审批程序和审批时间是否符合我行规定；（6）一笔费用需由两个及两个以上部门共同承担的，是否取得各个费用承担部门负责人的审批。
3.费用标准按照《财务支出管理办法》以及我行其他有关文件规定，费用有报销额度的，需审核本次报销或累计报销是否超出规定的报销额度。
对报销额度超标的，核减报销金额或拒绝报销。
没有规定报销额度的，审核费用是否有驳常理。
4.费用的真实性和合理性费用应与实际业务实质相符。
审核商品和服务提供方的营业范围是否有该业务、费用性质和金额是否合乎常理。
比如采购一批办公用品，应取得商品购销发票，但报销时却提供接受服务的发票，就不应给予报销。
5.发票合规性（1）发票类别恰当。
比如水电费、物业费、外包服务费、印刷费等费用可以使用增值税专用发票报销，业务招待、为员工福利发生的发票等使用增值税普通发票报销即可；（2）单位名称与统一社会信用代码是否正确；（3）货物和应税劳务名称是否与实际经济业务一致；（4）涉及专票的，审核地址、电话及开户行及账号栏是否准确完整；涉及普票的，看校验码是否完整；（5）手撕非机打车票上应有国税监制章；并且有防伪识别码或水印；（6）发票内容的准确性。
发票品名、价税合计金额是否准确、数量是否与实际采购数量一致、税率或征收率是否与实际业务相符、特定应税行为发票的备注栏是否正确填写。
费用审批管理规定
费用审批管理规定第一章总则第一条制定原则1、加强预算管理：增强全员预算意识，坚持按批准的费用预算控制支出，严格遵守国家财经制度及有关规定，不得任意扩大开支范围和任意提高开支标准。
2、严格审批手续：严格执行审批权限及程序；严格审核各项费用开支，凡不符合规定的一律不予批准。
3、厉行勤俭节约：挖掘节约费用潜力，以少花钱多办事为原则，达到节流增效的目的。
4、以权责发生制为基础，划清不同时期的费用开支：各期费用按规定列支，不得提前延后。
第二条部门职责1、各部门负责本部门所发生费用的预算制定、申报、办理报销手续。
2、财务部负责预算、报销的审核，费用的给付。
第三条适用范围本规定适用于全体员工。
第二章费用预算流程第四条公司各项费用实行预算控制、集中审批的管理办法。
各部门费用预算按月执行。
每月月底前各部门将下月费用预算表（附表一）报到财务部，财务部审核、汇总后呈报总经理批准。
第五条财务部将依据总经理批复的部门月度费用预算执行报销。
第六条各部门所报销费用在预算之内时，只需按照报销流程执行即可；超出预算的，原则上不予报销。
对因特殊情况需要追加预算的费用必须提前申请，经总经理审批后方可进行。
第七条财务部严格监督各项费用开支情况，对不符合财经纪律和财务规定的开支，有权拒绝支付。
第三章费用预算范围第八条公司的费用包括广告费、物料消耗、工资、福利费、市内交通费、通讯费、差旅费、工作餐费、办公费、邮电费、会议费、水电费、业务招待费、费用性税金、职工培训费、物业费、租赁费、利息收入、金融机构手续费等。
第九条财务部核算控制费用项目现金支出项，办公室核算控制费用项目实物（办公用品、物料用品）支出项。
第四章费用支出审批及标准第十条在总体预算的控制下，以下费用项目按规定标准执行：1、市内交通费（1）员工工作时间内因公外出需填写《工作外出审批单》（附表二），经部门负责人审核签字后出发，外出以公司内部车辆为主要交通工具，若工作紧急或交通不便经部门负责人批准后可乘坐出租车，目的地在地铁沿线可乘坐出租车至最近地铁站。
公司日常费用开支管理办法
公司日常费用开支管理办法请款及报销流程：1、请款流程：申请人提出申请部门负责人审批项目合同负责人签署分管领导签字财务部审核总经理批准计划财务部办理2、报销流程：经办人持票据部门负责人审核财务部按会计制度和公司规定审核符合规定总经理批准财务部办理不符合规定返回部门负责人差旅费支出规定一、出差借款申请、审批及报销办法1、出差人员在出差前应填写“出差申请单”，出差期限由派遣负责人视情况需要而定，经部门经理及分管副总签署后，报总经理批准单。
一份交人力资源部留做考勤依据，另一份则在本人出差回京当天由人力资源部签署证明后，随报销费用交易所一并交财务部审核。
2、出差人员借款的，应提前一天通知计划财务部，持部门领导签字的“出差申请”，填写差旅费申请表，经部门领导及分管领导签字后，再经财务部审核，报总经理批准后，方予借支。
3、对无出差申请表的差旅费用，财务部将拒绝受理。
4、出差人员的借款金额应以出差天数、乘坐的交通工具及特殊支出等为依据，原则上按各项费用补贴标准/出差天数（途中交通费除外）申请出差借款。
凡前次借款未核销的人员不予再借款。
5、任何因故未使用的各类车票，员工必须及时退回办公室，由其统一办理退票，延误票价者，其责任人承担60%。
6、出差人员回公司后，三天内按规定到财务部报销，报销单据时，需将由人力资源部签署考勤的“出差申请”单附后，报销后结欠部分金额和三天内不办理报销手续人员的欠款，财务部在核实后将缓发其本人工资，等本人将欠款还清后再发放。
7、差旅费申请表格式：出差人补贴标准预支金额出差期间年月日时至月日时地点及事由交通及配合人员总经理总经理助理财务部部门经理项目负责人领款人人事部核对考勤8、出差人员与公司总经理一同出差时，出差期间的招待费、住宿费统一由总经理实报实销，其随同人员按本人补助标准每天30%计算9、出差人员与公司付总经理一同出差时，出差期间的招待费、住宿费统一由付总经理实报实销，其随同人员按本人补助标准每天40%计算10、出差人员在报销差旅费时，统一使用差旅费报销单，在出差期间的招待费、住宿费与出差补助应一同填制在差旅费报销单上，如分单填制两者只能报销其一。
工程队财务支出审批制度
工程队财务支出审批制度第一章总则第一条为规范工程队财务支出审批管理，加强财务监督，保障资金使用效率和安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于工程队内所有财务支出审批活动，包括但不限于采购、费用报销、合同签订等。
第三条工程队财务支出审批应当遵循合法、合规、合理、真实、准确、完整的原则，确保财务决策的科学性和合理性。
第四条工程队财务支出审批制度按照“协调一致、分工负责、管理有序、流程清晰”的原则建立和实施。
第五条工程队财务部门负责财务支出审批的具体实施，各部门及人员应当积极配合，严格按照规定程序执行。
第二章财务支出审批流程第六条工程队财务支出审批流程主要包括申请、初审、复审、审批、支付等环节。
第七条申请环节：申请人根据需要向公司财务部门提出财务支出申请，应当填写财务支出申请表格，并附上相关的支出证明和资料。
第八条初审环节：财务部门应当在收到申请后进行初步审查，核实申请内容的合法性和真实性，如发现问题应当及时通知申请人进行补充或修改。
第九条复审环节：若初审通过后，财务部门应当将申请资料提交给主管领导或相关部门进行复审，确认支出的必要性和合理性，可行性以及预算是否充足。
第十条审批环节：经复审通过后，审批人员应当根据申请内容、预算以及公司实际情况进行审批决定，并在批准文件上签字盖章。
第十一条支付环节：经批准后，财务部门应当按照规定程序将资金划拨给相关部门或供应商，并记录账务情况，且应当及时将支付情况报告给领导。
第三章财务支出审批制度的具体要求第十二条工程队财务支出审批制度应当建立健全，流程清晰，岗位职责明确，并严格按照规定执行。
第十三条财务支出审批人员应当具备相关财务知识和工作经验，且应当保持独立性和客观性，不得受到他人干扰。
第十四条财务支出审批应当坚持节约开支，提高资金利用效率的原则，不得存在浪费、挥霍等行为。
第十五条财务支出审批应当保密，严格遵守公司的相关规定，不得将相关信息泄露给他人。
第十六条财务支出审批应当建立健全相关记录和档案，并定期进行复核和归档，确保信息的完整性和安全性。
费用支出及审批审核管理办法要点
费用支出及审批审核管理办法要点中国银河证券股份有限公司费用支出及审批审核管理办法第一章总则第一条为了加强对公司费用支出的管理，明确费用支出范围，统一费用开支标准，明晰管理职责，规范审批流程，完善报销手续，严明财经纪律，提高管理效率，根据公司《财务管理办法》等有关规定，制定本办法。
第二条本办法适用于公司本部及分支机构。
第三条公司费用支出及审批审核管理应遵循“成本控制、权责分明、分级审批、手续完备”的原则。
（一）成本控制通过建立科学的绩效考核机制，强化成本的自我控制和预算约束，推进成本费用全员管理和全过程控制，促进提高公司综合竞争能力。
（二）权责分明各单位根据公司业务发展需要合理安排各项费用支出，相关层级责任人承担审批责任；财务部门根据公司财务制度办理费用支出报销、划款手续，相关层级责任人承担审核责任。
（三）分级审批1费用支出应按照业务或管理序列的责任层级体系，实行授权审批，逐级负责，任何人不得越权、越级审批，并确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
（四）手续完备经办部门应备齐相关合同、协议、签报、发票、报销单、划款单等有效凭据，履行相关审批手续后，方可到财务部门办理各项报销、划款手续。
第二章费用支出分类第四条公司费用支出划分为业务及管理费、资本性支出、营业外支出、业务性支出、往来款项等，根据部门职能分工实行归口管理。
（一）业务及管理费。
分为变动费用、固定费用、职工薪酬等。
1.变动费用包括：业务宣传费、业务招待费、广告费、会议费、差旅费、通讯费、市内交通费、车辆运转费、车辆租赁费、电子设备运转费、咨询费、劳务费、审计费、律师费、诉讼费、办公用品、低值易耗品、劳动保护费、印刷费、外事费、董事会费、会员费、修理费、绿化费、公杂费等费用。
2.固定费用包括：房租、物业管理费、水电费、取暖降温费、财产保险费、安全防范费、线路租费、交易所设施使用费、税金、投资者保护基金等付现性固定费用，以及折旧、摊销等。
23.职工薪酬包括：①员工工资薪金②员工福利，包括基本医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险，住房公积金，福利费，补充医疗保险费、企业年金。
费用开支管理办法
费用开支管理办法费用开支是指企业在正常经营过程中的各项支出，包括员工薪酬、办公设备及物料、市场推广费用等。
合理的费用开支管理对企业的经营状况和利润水平具有重要的影响。
本文将介绍几种常见的费用开支管理办法，以帮助企业更有效地控制开支，提高经营效益。
一、制定明确的费用预算费用预算是企业在特定时间段内对各项费用支出的规划和控制。
通过制定明确的费用预算可以帮助企业合理分配资源，避免过度投入和浪费。
在制定费用预算时，企业需要考虑到各个部门的实际需求和可行性，同时也要考虑到市场环境和竞争对手的情况。
费用预算应根据实际情况进行定期调整和修订，以确保其与企业需求保持一致。
二、建立费用审批制度建立规范的费用审批制度可以有效控制费用开支。
企业可以根据不同费用项目的金额和性质，建立不同的审批流程和权限，并设定明确的审批额度。
一般来说，较大金额或涉及重要决策的费用需要经过高级管理层的审批。
同时，企业还可以采用电子审批系统，提高审批效率和准确性。
三、优化采购管理采购是企业费用开支的重要环节。
优化采购管理可以帮助企业降低采购成本，提高采购效率。
首先，企业可以与供应商建立长期合作关系，以获得更好的价格和服务。
其次，企业可以通过集中采购和团购等方式减少采购成本。
此外，企业还可以引入电子采购系统，提高采购流程的透明度和效率。
四、监控费用开支监控费用开支是保证费用管理有效实施的重要手段。
企业可以通过建立费用开支监控系统，定期对各项费用进行检查和审核。
监控的重点可以包括费用预算执行情况、费用使用情况和费用偏差分析等。
通过及时发现和解决费用问题，企业可以及时调整经营策略，避免资源浪费和利润损失。
五、强化员工费用意识员工是企业费用管理的重要参与者。
强化员工的费用意识可以帮助企业降低不必要的开支。
企业可以制定相关的费用管理制度和政策，并向员工进行培训和宣传，使其了解并遵守费用管理制度。
同时，企业还可以建立奖励机制，鼓励员工积极地参与节约成本的活动。
公司费用开支管理制度
公司费用开支管理制度第一章总则第一条为规范公司的费用管理行为，控制费用开支，提高经营效益，制定本制度。
第二条本制度适用于公司内部各部门的费用开支管理，包括但不限于日常办公费用、差旅费用、会议费用、培训费用等。
第三条公司各部门负责人应严格遵守本制度，做到开支合理、审核严谨、报销及时，确保公司资金的有效利用。
第四条公司财务部门对各部门的费用开支情况进行监督和检查，发现问题及时提出改进意见，并报告公司领导。
第五条公司员工在执行公司费用开支管理制度的过程中，应当遵守国家有关法律法规，做到廉洁自律。
第二章费用管理制度的内容第六条公司费用开支应当严格按照预算进行管理，未经预算批准的费用开支应当经过公司领导层级审批。
第七条公司员工参加各类会议、培训以及外出差旅等需报销费用的情况，应当提前填写费用报销申请表，并经上级主管签字批准。
第八条公司费用开支的报销应当按照公司规定的程序进行，包括费用清单、发票、费用报销单等必要材料。
第九条公司员工在出差期间的食宿、交通及其他费用应当按照公司标准执行，不得擅自超支。
第十条公司各部门应当在每月底将当月的费用开支情况报送给财务部门，经审批后进行核销。
第十一条公司财务部门应当严格审核各部门的费用报销情况，及时核销费用，发现问题应当及时处理并报告公司领导。
第三章监督检查第十二条公司领导对费用开支管理进行监督、检查，发现问题应当及时整改，并追究相关责任人的责任。
第十三条公司内设独立的监察室，负责对公司各部门的费用开支管理情况进行监督检查，发现问题应当及时通报公司领导层。
第十四条公司员工在费用开支过程中，应当自觉遵守相关规定，如发现他人有不当行为应当积极举报。
第四章处罚制度第十五条公司员工违反费用管理制度的行为，包括但不限于虚报费用、私挪公款等，一经发现应当严肃处理，给予相应的纪律处分。
第十六条公司员工对费用管理制度的认识偏差、行为失范，造成公司财产损失的，应当追究相关责任人的法律责任。
费用审批管理规定
费用审批管理规定 The pony was revised in January 2021费用审批管理办法1 目的为了进一步加强资金管理，实现对成本费用等各项支出的控制，做到分工负责，归口管理，严格控制各类费用开支，规范公司经济活动行为，加强各类费用的审批，制定本办法。
2 适用范围本办法适用于公司每个员工。
3 职责财务部根据费用报销凭证及付款权限，审核“付款申请”，经部门主管批准后付款。
4 管理内容与要求4.1 物资费用的审批4.1.1 材料采购金额在5万元以内的，由部门主管审批，在5万元以上20万元以下的，须由分管副总经理审批，20万元以上的总经理批准。
4.1.2 固定资产由物资部门主办。
20万元以下的由部门主管初审，副总经理审批；20万元及以上的由副总经理初审，总经理批准。
4.2 工程费用的审批4.2.1 20万元以下的由部门主管初审，分管副总经理审批；20万元及以上的由副总经理初审，总经理审批。
4.3 保险、贷款利息、审计费用等的审批4.3.1 保险、贷款利息、税收、审计费等财务方面的费用支出由财务部主办，由财务部主管审批；凡20万元及以上的由总经理审批。
4.4 其他费用的审批4.4.1 差旅费：4.4.1.1 一般人员由部门主管审批，各部门领导出差，按分工由副总经理、或总经理审批。
4.4.2 业务招待费4.4.2.1 归总经理工作部统一管理，由总经理工作部领导审批，10000元及以上的由总经理审批。
4.4.3 会议费用：4.4.3.1 归总经理工作部统一管理，由总经理工作部领导审批，10000元及以上的由总经理审批。
总经理工作部必须对会议费内容的真实性、合法性、合理性负责。
4.4.4 工资、奖金等费用：4.4.4.1 由总经理工作部、财务部初审，总经理审批。
4.4.5 办公费：4.4.5.1 归总经理工作部统一管理，由总经理工作部领导审批。
4.5 其它规定4.5.1 总经理、副总经理因故不在公司的，其他人不得代批，特殊情况下，上级可代替下级批准，下级不可代替上级批准。
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费用支出及审批审核管理办法
第一章总则
第一条为了加强对公司费用支出的管理，明确费用支出范围，统一费用开支标准，明晰管理职责，规范审批流程，完善报销手续，严明财经纪律，提高管理效率，根据公司《财务管理办法》等有关规定，制定本办法。
第二条本办法适用于公司本部及分支机构。
第三条公司费用支出及审批审核管理应遵循“成本控制、权责分明、分级审批、手续完备”的原则。
（一）成本控制
通过建立科学的绩效考核机制，强化成本的自我控制和预算约束，推进成本费用全员管理和全过程控制，促进提高公司综合竞争能力。
（二）权责分明
各单位根据公司业务发展需要合理安排各项费用支出，相关层级责任人承担审批责任；财务部门根据公司财务制度办理费用支出报销、划款手续，相关层级责任人承担审核责任。
（三）分级审批
费用支出应按照业务或管理序列的责任层级体系，实行授权审批，逐
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级负责，任何人不得越权、越级审批，并确保不相容岗位相互分离、制约和监督。
（四）手续完备
经办部门应备齐相关合同、协议、签报、发票、报销单、划款单等有效凭据，履行相关审批手续后，方可到财务部门办理各项报销、划款手续。
第二章费用支出分类
第四条公司费用支出划分为业务及管理费、资本性支出、营业外支出、业务性支出、往来款项等，根据部门职能分工实行归口管理。
（一）业务及管理费。
分为变动费用、固定费用、职工薪酬等。
1.变动费用包括：业务宣传费、业务招待费、广告费、会议费、差旅费、通讯费、市内交通费、车辆运转费、车辆租赁费、电子设备运转费、咨询费、劳务费、审计费、律师费、诉讼费、办公用品、低值易耗品、劳动保护费、印刷费、外事费、董事会费、会员费、修理费、绿化费、公杂费等费用。
2.固定费用包括：房租、物业管理费、水电费、取暖降温费、财产保险费、安全防范费、线路租费、交易所设施使用费、税金、投资者保护基金等付现性固定费用，以及折旧、摊销等。
3.职工薪酬包括：
①员工工资薪金
②员工福利，包括基本医疗保险费、基本养老保险费、失业保险费、
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