验资业务

验资账户

一、验资账户开立

企业开立注册验资账户时，金融机构必须对开立验资账户资料、预留印鉴严格审核。

1、对开户资料的审核。企业开立注册验资账户时，金融机构对企业提供的工商行政管理部门核发的“企业名称预先核准通知书”及出资人身份证原件要严格审核，且必须对出资人身份进行联网核查，以核实出资人身份的真实性。有多个出资人的，要求企业提供所有出资人身份证原件，同时要分别留存身份证复印件。

2、对预留印鉴的审核。企业开立注册验资账户预留印鉴时，应预留出资人的公章或财务专用章，有多个出资人的要同时预留多个出资人的公章或财务专用章。其而不是验资人的印鉴。

3、账户名称。因注册验资开立的临时存款账户，其账户名称为工商行政管理部门核发的企业名称预先核准通知书或政府有关部门批文中注明的名称。

二、验资账户管理

1、注册验资资金的汇缴人与出资人必须一致，且注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付。

2、账户变更

经工商行政管理部门核准后的注册验资账户需变更时，验资资金必须转入基本账户，且签章必须为出资人签章。

一是在本金融机构开立基本账户的。注册验资的单位经工商行政管理部门核准登记后，存款人取得营业执照、组织机构代码证等相关证明文件后，可向开户行（社）申请办理开立基本账户，开户行（社）按程序报人民银行核准后，将临时验资账户变更为基本存款账户，验资账户资金转为基本账户资金，留存出资人身份证复印件，签章为出资人预留的印章。有多个出资人的要按出资金额列明清单，由出资人分别签章，分别留存出资人的身份证复印件。

二是不在本金融机构开立基本账户的。要求客户提供其基本存款账户开户许可证及撤销验资户的书面申请，将验资资金划转到与验资名称一致的基本存款账户上，要复印验资单位的开户许可证做附件。

三、验资账户销户

验资失败需撤销注册验资临时存款账户的，应出具工商行政管理部门不予注册的证明。无法出具证明的，应于账户有效期届满后(2年)办理销户退款手续。

验资失败，账户资金应按程序退还给原汇款人账户。注册验资资金以现金方式存入，出资人需提取现金的，应出具缴存现金时的现金缴款单原件及其有效身份证件。为了保证出资人的合法利益，防止盗用、骗取出资人的资金行为，金融机构在业务操作中，对撤销的账户资金应退还原汇缴人账户。销户如属单位出

资，凭单位书面申请和经办人身份证件将资金转到与出资人名称一致的原出资存款人账户。如果是个人出资，出资人必须退回原现金缴款单回单，凭出资人身份证件使用内部借方凭证支取现金，但应留存其身份证复印件，签章为出资人的预留印鉴。