财务公司业务知识培训.ppt
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P8 2020/5/4 版权所有 ©1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司
降低了准入条件
集团总资产从80亿降为50亿 集团净资产率从35%降为30% 旧办法对集团所有者权益规定不低于30亿，新办法细分为注册资
良诚信纪录； （八）母公司拥有核心主业； （九）母公司无不当关联交易
P3 2020/5/4 版权所有 ©1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司
资金管理模式
市场化
产融结合型
集权管理型
资金监控型
行政命令
Βιβλιοθήκη Baidu
分权 帐户管理方法 统收统支
收支合一
收支两条线
集权
银行现金管理服务 资金池
虚拟资金池
P4 2020/5/4 版权所有 ©1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司
5）符合条件的，经批准 可承销成员单位的企业 债券
增加了“经批准的 保险代理业务”
增加了“符合条件 的”表述，并需经 过批准
P7 2020/5/4 版权所有 ©1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司
《企业集团财务公司管理办法》的变化
✓ 方向与定位：新《办法》强调了财务公司的内部性， 服务于集团的发展是财务公司的立业之本，满足集团 成员单位的金融需求是业务发展的核心，结算和贷款 业务将作为财务公司的基本业务。
P5 2020/5/4 版权所有 ©1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司
《企业集团财务公司管理办法》业务内容
内容
2000年《办法》
2004年《办法》
主要变化
资金来源 吸收成员单位3个月以 吸收成员单位存款 上定期存款
同业拆借
同业拆借
突破了对三个月以下 活期存款的限制
——
境外外汇借款
——
取消了境外外汇借款
净资产率不低于30%； （四）申请前连续两年，按规定并表核算的成员单位营业收入总额每年不低于
40亿元人民币，税前利润总额每年不低于2亿元人民币； （五）现金流量稳定并具有较大规模； （六）母公司成立2年以上并且具有企业集团内部财务管理和资金管理经验； （七）母公司具有健全的公司法人治理结构，未发生违法违规行为,近3年无不
发行财务公司债券
内部融资 对成员单位办理贷款 及融资租赁 办理成员单位商业汇 票的承兑及贴现
销售融资 办理成员单位产品的 消费信贷、买方信贷 及融资租赁
P6 2020/5/4 版权所有 ©1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司
符合条件的，经批准可发 规定了发行债券的条
行财务公司债券
件
对成员单位办理贷款及融 —— 资租赁
✓ 2004年8月3日，中国银监会新颁布的《企业集团财务公司管理办法》对财务公 司在我国金融体系中的地位作用进行了重新的界定，一定程度上降低了成立财 务公司的门槛，可见国家政策有鼓励大型集团成立财务公司的趋势。
✓ 集权型的结算中心模式与财务公司的功是能相互融合的，例如九恒星，就是在 支持财务公司功能的基础上后续又支持集团结算中心模式。所以财务公司的功 能不会影响现有结算中心模式的功能。
办理成员单位票据的承兑 扩大了票据承兑与贴
及贴现
现的范围，不再限于
商业汇票
1）符合条件的，可申请 对金融机构的股权投资
2）符合条件的，可申请 有价证券投资
3）不得办理实业投资、 贸易等非金融业务
1）投资业务须特批
2）不得办理实业投资、 贸易等非金融业务
3）取消了对成员单位 的股权投资
《企业集团财务公司管理办法》业务内容
2004年8月3日，中国银监会发布的《企业集团财务公司管理办法》对财务公司进行了新的定义：
财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用 效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构
怎么样的企业才能申请成立财务公司？ 设立财务公司，应当报经中国银行业监督管理委员会审查批准 申请设立财务公司的企业集团应当具备下列条件： （一）符合国家的产业政策； （二）申请前一年，母公司的注册资本金不低于8亿元人民币； （三）申请前一年，按规定并表核算的成员单位资产总额不低于50亿元人民币，
2）对成员单位提供担保
1）结算类业务无须 特批 2）突破了“一头在 外”的结算限制
委托贷款业务限定 在成员单位之间
——
3）对成员单位办理财务 3）对成员单位办理财务 增加了“融资顾问”
顾问、信用鉴定、及其他 和融资顾问、信用鉴定、 的表述
咨询代理业务
及其他咨询代理业务
5）承销成员单位的企业 债券
4）经批准的保险代理业 务
✓ 资金来源：可吸收任意期限的存款，但仍不允许向商 业银行进行中长期借款，发行债券也没有实施细则。
✓ 结算：从内部结算业务扩展到协助成员单位实现交易 款项的支付，从“两头在内”到允许“一头在外”
✓ 降低了准入条件 ✓ 增强了监管的力度：报批的项目增多、报送的材料增
多。 ✓ 其他：财务公司可依条件报批设立分公司
财务公司业务知识培训
演讲人：黄健芳 时间：08年10月
提纲
财务公司的定义及成立条件 有关财务公司的政策规定 目前我国财务公司概况 财务公司业务 财务公司与结算中心的差异 EAS财务公司业务的规划方向
P2 2020/5/4 版权所有 ©1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司
什么样的公司叫财务公司及其开立的条件
为什么EAS资金管理产品要支持财务公司模式？
✓ 目前资金有三种管理模式：松散型资金管理，集权型资金管理，产融结合型资 金管理。前面两种模式目前EAS系统的支持的，但产融结合型即财务公司的模式 是我们是不支持的。而竞争对手用友、九恒星的产品则是支持财务公司模式的。
✓ 财务公司是银监会批准的非银行金融机构，其过程管理的规范性、业务分工的 专用性、管理评价的科学性等方面，是很多普通集团公司进行资金管理所希望 达到的目标，如果我们把财务公司这些优秀的管理经验融合在我们产品中，必 定能提升EAS资金产品的竞争力，为客户提供更好的资金管理工具。
内容
2000年《办法》
2004年《办法》
主要变化
结算类
委托、代 理咨询、 等其他中
间类
经特批，可办理成员单位 之间转账结算业务
1）办理了成员单位的委 托贷款及委托投资 2）对成员单位提供担保
1）办理成员单位之间的 内部转账结算、清算
2）协助成员单位实现交 易款项的收付
1）办理了成员单位的委 托贷款及委托投资
降低了准入条件
集团总资产从80亿降为50亿 集团净资产率从35%降为30% 旧办法对集团所有者权益规定不低于30亿，新办法细分为注册资
良诚信纪录； （八）母公司拥有核心主业； （九）母公司无不当关联交易
P3 2020/5/4 版权所有 ©1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司
资金管理模式
市场化
产融结合型
集权管理型
资金监控型
行政命令
Βιβλιοθήκη Baidu
分权 帐户管理方法 统收统支
收支合一
收支两条线
集权
银行现金管理服务 资金池
虚拟资金池
P4 2020/5/4 版权所有 ©1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司
5）符合条件的，经批准 可承销成员单位的企业 债券
增加了“经批准的 保险代理业务”
增加了“符合条件 的”表述，并需经 过批准
P7 2020/5/4 版权所有 ©1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司
《企业集团财务公司管理办法》的变化
✓ 方向与定位：新《办法》强调了财务公司的内部性， 服务于集团的发展是财务公司的立业之本，满足集团 成员单位的金融需求是业务发展的核心，结算和贷款 业务将作为财务公司的基本业务。
P5 2020/5/4 版权所有 ©1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司
《企业集团财务公司管理办法》业务内容
内容
2000年《办法》
2004年《办法》
主要变化
资金来源 吸收成员单位3个月以 吸收成员单位存款 上定期存款
同业拆借
同业拆借
突破了对三个月以下 活期存款的限制
——
境外外汇借款
——
取消了境外外汇借款
净资产率不低于30%； （四）申请前连续两年，按规定并表核算的成员单位营业收入总额每年不低于
40亿元人民币，税前利润总额每年不低于2亿元人民币； （五）现金流量稳定并具有较大规模； （六）母公司成立2年以上并且具有企业集团内部财务管理和资金管理经验； （七）母公司具有健全的公司法人治理结构，未发生违法违规行为,近3年无不
发行财务公司债券
内部融资 对成员单位办理贷款 及融资租赁 办理成员单位商业汇 票的承兑及贴现
销售融资 办理成员单位产品的 消费信贷、买方信贷 及融资租赁
P6 2020/5/4 版权所有 ©1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司
符合条件的，经批准可发 规定了发行债券的条
行财务公司债券
件
对成员单位办理贷款及融 —— 资租赁
✓ 2004年8月3日，中国银监会新颁布的《企业集团财务公司管理办法》对财务公 司在我国金融体系中的地位作用进行了重新的界定，一定程度上降低了成立财 务公司的门槛，可见国家政策有鼓励大型集团成立财务公司的趋势。
✓ 集权型的结算中心模式与财务公司的功是能相互融合的，例如九恒星，就是在 支持财务公司功能的基础上后续又支持集团结算中心模式。所以财务公司的功 能不会影响现有结算中心模式的功能。
办理成员单位票据的承兑 扩大了票据承兑与贴
及贴现
现的范围，不再限于
商业汇票
1）符合条件的，可申请 对金融机构的股权投资
2）符合条件的，可申请 有价证券投资
3）不得办理实业投资、 贸易等非金融业务
1）投资业务须特批
2）不得办理实业投资、 贸易等非金融业务
3）取消了对成员单位 的股权投资
《企业集团财务公司管理办法》业务内容
2004年8月3日，中国银监会发布的《企业集团财务公司管理办法》对财务公司进行了新的定义：
财务公司是指以加强企业集团资金集中管理和提高企业集团资金使用 效率为目的，为企业集团成员单位提供财务管理服务的非银行金融机构
怎么样的企业才能申请成立财务公司？ 设立财务公司，应当报经中国银行业监督管理委员会审查批准 申请设立财务公司的企业集团应当具备下列条件： （一）符合国家的产业政策； （二）申请前一年，母公司的注册资本金不低于8亿元人民币； （三）申请前一年，按规定并表核算的成员单位资产总额不低于50亿元人民币，
2）对成员单位提供担保
1）结算类业务无须 特批 2）突破了“一头在 外”的结算限制
委托贷款业务限定 在成员单位之间
——
3）对成员单位办理财务 3）对成员单位办理财务 增加了“融资顾问”
顾问、信用鉴定、及其他 和融资顾问、信用鉴定、 的表述
咨询代理业务
及其他咨询代理业务
5）承销成员单位的企业 债券
4）经批准的保险代理业 务
✓ 资金来源：可吸收任意期限的存款，但仍不允许向商 业银行进行中长期借款，发行债券也没有实施细则。
✓ 结算：从内部结算业务扩展到协助成员单位实现交易 款项的支付，从“两头在内”到允许“一头在外”
✓ 降低了准入条件 ✓ 增强了监管的力度：报批的项目增多、报送的材料增
多。 ✓ 其他：财务公司可依条件报批设立分公司
财务公司业务知识培训
演讲人：黄健芳 时间：08年10月
提纲
财务公司的定义及成立条件 有关财务公司的政策规定 目前我国财务公司概况 财务公司业务 财务公司与结算中心的差异 EAS财务公司业务的规划方向
P2 2020/5/4 版权所有 ©1993-2004 金蝶软件(中国)有限公司
什么样的公司叫财务公司及其开立的条件
为什么EAS资金管理产品要支持财务公司模式？
✓ 目前资金有三种管理模式：松散型资金管理，集权型资金管理，产融结合型资 金管理。前面两种模式目前EAS系统的支持的，但产融结合型即财务公司的模式 是我们是不支持的。而竞争对手用友、九恒星的产品则是支持财务公司模式的。
✓ 财务公司是银监会批准的非银行金融机构，其过程管理的规范性、业务分工的 专用性、管理评价的科学性等方面，是很多普通集团公司进行资金管理所希望 达到的目标，如果我们把财务公司这些优秀的管理经验融合在我们产品中，必 定能提升EAS资金产品的竞争力，为客户提供更好的资金管理工具。
内容
2000年《办法》
2004年《办法》
主要变化
结算类
委托、代 理咨询、 等其他中
间类
经特批，可办理成员单位 之间转账结算业务
1）办理了成员单位的委 托贷款及委托投资 2）对成员单位提供担保
1）办理成员单位之间的 内部转账结算、清算
2）协助成员单位实现交 易款项的收付
1）办理了成员单位的委 托贷款及委托投资