总账管理子系统
总账管理系统
④通知行核对密押或印鉴无误后，将信用 证通知（交与）受益人。
⑤受益人审核信用证与合同相符后，按信 用证规定装运货物，并备齐各种货运单据， 开出汇票。
⑥在信用证有效期和交单期内，交给银行 （通常为当地银行，即议付行）议付。议 付行按信用证条款审核单据无误后，按照 汇票金额扣除利息，把货款垫付给受益人。
有效地点（Expiry Place） 四.信用证申请人（Applicant） 五.信用证受益人（Beneficiary) 六.信用证号码（Documentary Credit Number）
七.信用证币别和金额（Currency Code Amount） 八.信用证货物描述（Description of goods and/or
4．指定会计科目
！请注意：
1．已经使用过的末级会计科目不能再修改。 2．非末级会计科目的编码不能修改或删除。 3．已有数据的会计科目，应先将该科目及其
下级科目余额清零后，再修改或删除。 4．被封存的科目在制单时不可以使用。 5．只有末级科目才能设置汇总打印，且只能
汇总到该科目本身或其上级科目。 6．只有处于修改状态才能设置汇总打印和封
（二）信用证的性质与特点
1．单据买卖 2．独立文件 3．银行信用
二、信用证的类型及主要内容
● 信用证的类型： *按照开立形式划分：
1/ 信开信用证； 2/ 电开信用证 （1）普通电传开证
（2）SWIFT信用证
*按照其他标准划分
1/ 可撤销和不可撤销信用证 2/ 即期和远期信用证或假远期信用证 3/ 跟单和光票信用证 4/ 保兑和不保兑信用证 5/ 可转让和不可转让信用证 6/ 议付和不可议付信用证
简述总账管理系统的操作流程
简述总账管理系统的操作流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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简述总账管理子系统的应用流程
简述总账管理子系统的应用流程总账管理子系统是一个重要的财务管理工具，用于记录和管理公司的全部账务信息。
它的应用流程通常包括以下几个步骤：一、凭证录入凭证录入是总账管理子系统的第一步，通过录入凭证将公司的各项业务活动转化为会计凭证。
凭证录入需要按照会计准则和公司的内部规定进行，确保凭证的准确性和完整性。
录入的凭证信息包括日期、摘要、借方和贷方科目、金额等。
在录入过程中，可以通过系统的自动核对功能帮助检查凭证的合法性和平衡性，减少错误的发生。
二、凭证审核凭证审核是为了保证凭证的真实性和合规性，防止错误和违规操作对公司财务造成不良影响。
在凭证审核过程中，财务人员需要仔细核对凭证的内容和金额，确认凭证的正确性。
同时，还需要对凭证的合规性进行审查，确保凭证符合会计准则和公司的内部规定。
如果发现问题或疑点，需要及时与相关部门或人员沟通核实，确保凭证的准确性和合规性。
三、凭证过账凭证过账是将录入和审核完成的凭证信息与总账进行关联的过程。
在凭证过账过程中，系统会自动根据凭证的借贷方科目，将凭证的金额分别累计到对应的总账科目中。
凭证过账的目的是及时更新总账的账务信息，确保总账的准确性和完整性。
在过账过程中，系统会进行自动核对和平衡检查，如果存在错误或异常情况，系统会给出相应的提示和警告。
四、查询和报表分析总账管理子系统还提供了丰富的查询和报表分析功能，帮助财务人员实时了解公司的财务状况和经营情况。
用户可以根据需要查询各种账务信息，如科目余额、期初余额、期末余额等。
同时，系统还提供了多种财务报表和分析工具，如资产负债表、利润表、现金流量表等，帮助财务人员全面掌握公司的财务状况和经营情况，为决策提供科学依据。
五、结账和结转结账和结转是总账管理子系统的最后一个环节，用于处理每个会计期间的结算和结转工作。
在结账过程中，系统会自动对各个总账科目进行结转，将本期发生的借贷方金额合并到对应的期末余额中。
同时，还需要进行各种结算操作，如计提折旧、计提税费、计提损益等。
1总账系统是财务管理系统的一个基本子系统
判断题1.总账系统是财务管理系统的一个基本子系统，并在财务管理系统中处于中枢地位。
答案:True2.总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系，输入和处理各种记账凭证，完成记账、结账以及对账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和资产负债表等报表。
答案:False3.总账系统业务处理过程中，可以随时查询包含未记账凭证的所有账表，充分满足管理者对信息及时性的要求。
答案:True4.在总账系统中建立会计科目时，企业应根据经营管理需要自行设置一级科目及明细科目编码。
答案:False5.在总账系统中，可根据需要随时更改已定义并使用的会计科目辅助账设置。
答案:False6.在总账系统中增设会计科目时，应遵循先建下级科目再建上级科目的原则。
答案:False7.在进行科目成批复制时，源科目与目标科目的级次必须相同，且同为非末级科目。
答案:False8.在已使用过的会计科目下增设明细科目时，系统自动将该科目的数据自动结转到新增加的第一个明细科目上。
答案:True9.没有会计科目设置权的用户可以对科目进行修改，但不能增加或删除科目。
答案:False10.在总账系统项目目录设置功能中指定项目核算科目之前，必须先将该科目的辅助核算属性定义为项目核算。
答案:True11.总账系统项目目录设置功能中，一个项目大类只能指定一个核算科目，而一个项目核算科目可对应多个项目大类。
答案:False12.总账系统项目目录设置功能中，已定义下级项目目录的项目分类不能直接删除，但可以再定义下级分类。
答案:False13.总账系统“项目目录”功能中，标识已结算的项目不能再继续使用。
答案:True14.总账系统用户可以按照本单位的需要对记账凭证进行分类，不同的凭证分类方式将产生不同的记账结果。
答案:False15.在设置凭证类别时，若将某类凭证的限制科目设为非末级科目，则在制单时，其所有下级科目都将受到同样的限制。
答案:True16.总账系统中已设定并使用的凭证类别不能删除，但可以修改其类别字。
总账与其他子系统的关系
总账系统与其他子系统的关系？
1.与工资子系统的关系：工资管理完成工资分摊以及费用规划（福利费、工会费、教育费）自动生成凭证传递到总账子系统。
在总账系统中完成审核、记账。
2.固定资产与总账的关系：固定资产子系统完成增加、减少的卡片输入和折旧处理，自动生成凭证传递到总账子系统。
在总账系统中完成审核、记账。
3.与应收账款子系统的关系：
应收账款子系统接收销售系统的发票，自动生成凭证传递到总账子系统。
在总账系统中完成审核、记账。
4.与应付账款子系统的关系：应付账款子系统接收采购系统的发票，自动生成凭证传递到总账子系统。
在总账系统中完成审核、记账。
5.与存货子系统的关系：存货子系统接收库存管理子系统的已审核的出、入库单，自动生成凭证传递到总账子系统。
在总账系统中完成审核、记账。
6.与资金管理子系统的关系：资金管理子系统完成企业对内和对外的收款和付款业务处理，以及信息处理，自动生成凭证传到总账子系统。
在总账系统中完成审核、记账。
7.与成本子系统的关系：成本子系统接收总账、工资、固定资产、库存管理、存货核算传递的数据，自动完成总成本和单位成本计算，自动生成凭证传递到总账子系统、存货以及库存管理子系统，在总账系统中完成审核、记账。
8总账子系统与UFO报表系统
总账子系统向UFO报表子系统提供相关数据，自动生成财务系统所需的各种报表。
第3章 总账管理子系统
操作 演示
33 汪刚制作
四、项目设置
3．定义项目分类：
为了便于统计，可将同一项目大类下的项目进一步划分。如将产品类 项目大类进一步划分为：自制产品和外购产品。
操作 演示
34 汪刚制作
四、项目设置
4．定义项目目录：
是将各个项目大类中的具体项目输入系统。
操作 演示
35 汪刚制作
五总账管理子系统的参数设置
能力目标 •能结合企业实际，进行会计科目设置、凭证类别设置、期初数据录入
•能结合企业实际，进行填制凭证、修改凭证、审核凭证、凭证记账、凭 证记账簿查询、出纳管理 •能结合企业实际，进行自动转账及结账
2 汪刚制作
目录
第一节 总账管理子系统应用基础 第二节 总账管理子系统初始设置 第三节 总账管理子系统日常业务处理 第四节 总账管理子系统期末处理
– 现金收款、现金付款、银行收款、银行付款、转账凭证 – 自定义凭证类别
27
汪刚制作
二、凭证类别设置
限制类型：
借方必有
贷方必有
凭证必有
凭证必无
无限制
28
汪刚制作
二、凭证类别设置
例题
设置凭证类别。 操作路径：基础档案→财务→凭证类别
操作 演示
29 汪刚制作
三、 外币设置
币符及币名 汇率小数位 折算方式
–
注意事项：
3. 进行试算平衡
41 汪刚制作
六、总账管理子系统的期初数据录入
例题
输入“库存现金”科目的期初余额。 操作路径：总账→设置→期初余额
操作 演示
42 汪刚制作
六、总账管理子系统的期初数据录入
例题
总帐与子系统的关系
由于总账部分的信息靠凭证来记录，而凭证是由会计科目组成。丰富的业务信息，是无法靠会计科目及会计的借贷关系所能全部包含。这时，就需要子模块来支撑。子模块包括（但不限于）应收、应付、固定资产、资金管理、存货成本管理等。拿应收举例，这里记载着对客户的应收、收款、账龄、往来核对等（不同产品功能也不同，这些可能是最基本的）。
ERP财务部分，总在来说，可以分为三个：
1，报表；2，总账（即账务核展现方式，不同的ERP供应商有不同的技术和理念。
总账部分，是财务报表的数据来源基础，所有的业务数据，进入财务后，最终都将要在这里体现出来。如何体现？它的最基本的载体，就是凭证。凭证上记录了业务传给财务时，能在财务层面反映的尽可能详尽的信息。凭证再往下深究，就是会计科目和会计等式，这里不展开。
子模块和总账，分工不同。子模块偏重于记录详细的业务信息，总账偏重于核算和报告信息。
总账管理的主要任务和具体功能
总账管理的主要任务和具体功能总账管理系统是基于会计核算的会计管理信息系统的核心子系统,在实际教学中,对初次接触会计核算软件的学生而言,在操作流程的每一个小环节都有可能出现问题。
下面是店铺整理的什么是总账管理，欢迎阅读。
什么是总账管理总账管理系统(oracle general ledger)是一个公司一切账务系统的核心，它好比是公司会计信息的中央处理器。
总账管理系统提供了一个完整的财务管理核算及分析流程。
它是所有子账户的信息存储器，因此反映了所有子账户的财务和现金活动。
总账管理系统的主要作用是记录公司的财务活动，并生成财务报表和管理报表，以帮助公司内外人士进行决策。
一个公司或组织的制造系统、项目管理系统、人力资源管理系统、客户关系管理系统等各个系统都可以通过总账管理系统实现信息的共享。
总账管理系统的工作都由报表驱动，能够处理全球范围内的货币换算、报表合并、数据处理等复杂业务。
总账系统与其他模块之间建立有方便的接口，保证账务运行的通畅和不重复。
总帐管理系统初始化设置工作有哪些?1.设置总账系统参数2.输入期初余额3.帐套备份前提帐套已确定。
帐套建立方法：使用admin登陆系统管理----帐套----建立按照向导录入相应的内容。
其次增加操作员并设置权限1.设置凭证字号，如记记账凭证2.增加二级会计科目，要根据编码规则增加，如银行存货、管理费用等明细科目等3.设置现金、银行会计科目属性为日记账4.会计科目是否使用辅助核算和外币核算，如有要分别设置客户分类、客户档案、供应商分类、供应商档案及币种等信息，有部门或业务员核算还需增加相应档案5.总账---设置---期初数据，录入期初。
中间月份启用还需录入借方和贷方累计发生数完成上述工作，基本建立成功总账管理的主要任务和具体功能分别有哪些期初录入，凭证录入，审核，记账，自动结转损益、成本，税金等往来辅助核算，项目辅助核算，现金流量，出纳签字等自动生成总账，明细账，余额表，辅助明细账，辅助余额表，三栏账等报表查询方便，往来对账快速完成，项目情况一目了然，科目发生及余额清清楚楚。
简述总账管理子系统的应用流程
简述总账管理子系统的应用流程
总账管理子系统是一种用于企业管理会计事务的软件系统,通常用于记录企业的财务交易和业务活动,并生成会计凭证和财务报表。
下面是总账管理子系统的应用流程:
1. 需求分析:企业管理者需要向总账管理子系统提供有关财务交易和业务活动的详细信息,以便系统能够识别和处理这些需求。
2. 数据录入:系统管理员或财务工作者需要将企业的财务交易和业务活动录入总账管理子系统中。
这些数据可能包括会计凭证、财务报表、发票等。
3. 账务处理:总账管理子系统根据输入的数据生成会计凭证和财务报表。
这些会计凭证和财务报表通常包括科目、金额、摘要、日期等信息。
4. 报表发布:总账管理子系统可以生成多种财务报表,如资产负债表、利润表、现金流量表等。
企业管理者可以通过多种渠道发布这些报表,如桌面应用程序、Web应用程序等。
5. 权限管理:总账管理子系统需要对不同的用户进行权限管理,以确保只有经过授权的用户才能访问和编辑系统中的数据。
6. 数据备份和恢复:总账管理子系统需要定期进行数据备份,以确保系统数据的安全性和可靠性。
同时,也需要制定数据恢复策略,以便在发生数据丢失或损坏时可以恢复数据。
7. 系统维护和升级:总账管理子系统需要定期进行系统维护和升级,以确保系统的稳定性和功能的完整性。
总账管理子系统的应用流程涉及到数据录入、账务处理、报表发布、权限管理、数据备份和恢复、系统维护和升级等多个环节,需要企业管理者、财务工作
者和系统管理员等多个角色的参与和协作。
通过使用总账管理子系统,企业可以实现会计事务的自动化处理,提高工作效率,降低人工成本,提高企业的财务管理水平。
习题答案 (3)
会计信息系统原理与实验教程习题参考答案汪刚（整理）第1章会计信息系统导论一．单选题：1、C2、D3、D二．多选题：1、ABC2、ABD3、ABCD三．判断题：1、错2、对3、错四．简答题：1．什么是会计信息系统？会计信息系统的特点包括哪些内容？会计信息系统是管理信息系统的一个子系统，以电子计算机网络技术和现代信息技术为基础，以人为主导，充分利用计算机硬件、软件、网络通信设备以及其他办公设备，进行企事业单位会计业务数据的收集、存储、传输和加工，输出会计信息，并将其反馈给各有关部门，为企业的经营活动和决策活动提供帮助，为投资者、债权人、政府部门提供财务信息的系统。
会计信息系统的特点：(1)会计信息系统以计算机和互联网信息技术为主要工具，采用人、机结合方式，进行相互操作。
(2)数据采集要求标准化和规范化。
(3)数据处理方式集中化和自动化。
(4)会计信息载体无纸化。
(5)财务和业务的协同处理。
2．会计信息系统的分类？(1)电子数据处理系统（Electronic Data Processing System）(2)管理信息系统（Management Information System）(3)决策支持系统（Decision Support System）3．会计信息系统的发展经历了哪几个阶段？1）1979-1988年，会计信息系统理论研究与定点开发阶段2）1989-1995年，商品化会计软件面市3）1996-2000年，会计软件由核算向管理转型4）21世纪，向企业全面管理信息系统发展4．会计信息系统与手工核算的区别？1）改变了原有的组织体系2）改变了会计核算形式和方法3）改变了原有的内部控制制度4）改变了账表存储方式和增加了输出过程5）强化了会计的管理职能5. 与核算型会计信息系统相比，管理型会计信息系统有哪些改进？⑴会计软件向广度和深度发展。
⑵集成度更高。
⑶会计信息系统的各项业务划分更加合理，业务处理模块更加完善。
1总账系统是财务管理系统的一个基本子系统
判断题１。
总账系统是财务管理系统的一个基本子系统，并在财务管理系统中处于中枢地位．答案:True2。
总账系统的任务就是利用建立的会计科目体系,输入和处理各种记账凭证,完成记账、结账以及对账工作，输出各种总分类账、日记账、明细账和资产负债表等报表。
答案:False3.总账系统业务处理过程中,可以随时查询包含未记账凭证的所有账表,充分满足管理者对信息及时性的要求。
答案:True4．在总账系统中建立会计科目时，企业应根据经营管理需要自行设置一级科目及明细科目编码。
答案：Fａｌse5.在总账系统中,可根据需要随时更改已定义并使用的会计科目辅助账设置。
答案：Falsｅ6.在总账系统中增设会计科目时,应遵循先建下级科目再建上级科目的原则。
答案:Ｆalse7。
在进行科目成批复制时，源科目与目标科目的级次必须相同,且同为非末级科目.答案：False8。
在已使用过的会计科目下增设明细科目时，系统自动将该科目的数据自动结转到新增加的第一个明细科目上. 答案:Truｅ９。
没有会计科目设置权的用户可以对科目进行修改,但不能增加或删除科目。
答案：False10.在总账系统项目目录设置功能中指定项目核算科目之前,必须先将该科目的辅助核算属性定义为项目核算。
答案：Tｒuｅ11。
总账系统项目目录设置功能中,一个项目大类只能指定一个核算科目,而一个项目核算科目可对应多个项目大类。
答案：Ｆａlse12。
总账系统项目目录设置功能中,已定义下级项目目录的项目分类不能直接删除，但可以再定义下级分类。
答案:False1３.总账系统“项目目录”功能中，标识已结算的项目不能再继续使用。
答案：True14.总账系统用户可以按照本单位的需要对记账凭证进行分类,不同的凭证分类方式将产生不同的记账结果。
答案:False15。
在设置凭证类别时，若将某类凭证的限制科目设为非末级科目,则在制单时,其所有下级科目都将受到同样的限制。
答案:Tｒue16。
总账系统中已设定并使用的凭证类别不能删除，但可以修改其类别字。
会计信息系统包括哪些子系统？以及各个子系统之间的关系
会计信息系统由3大系统组成，即财务系统、购销存系统、管理分析系统。
每个系统又进一步分解为若干子系统。
1.2.1财务系统财务系统主要包括总账子系统、工资子系统、固定资产子系统、应收子系统、应付子系统、成本子系统、报表子系统、资金管理子系统等。
1.总账子系统总账子系统是以凭证为原始数据，通过凭证输入和处理，完成记账和结账，银行对账，账簿查询及打印输出，以及系统服务和数据管理等工作。
近年来，随着用户对会计信息系统的需求不断提高和软件开发公司对总账子系统的不断完善，目前许多商品化总账子系统还增加了个人往来款核算和管理、部门核算和管理、项目核算和管理及现金银行管理等功能。
2.工资子系统工资子系统是以职工个人的原始工资数据为基础，完成职工工资的计算，工资费用的汇总和分配，计算个人所得税，查询、统计和打印各种工资表，自动编制工资费用分配转账凭证传递给账务处理等功能。
工资子系统实现对企业人力资源的部分管理。
3.固定资产子系统固定资产子系统主要是对设备进行管理，即存储和管理固定资产卡片，灵活地进行增加、删除、修改、查询、打印、统计与汇总；进行固定资产的变动核算，输入固定资产增减变动或项目内容变化的原始凭证后，自动登记固定资产明细账，更新固定资产卡片；完成计提折旧和分配，产生“折旧计提及分配明细表”、“固定资产综合指标统计表”等；费用分配转账凭证可自动转入账务处理等子系统，可灵活地查询、统计和打印各种账表。
4.应收子系统应收子系统完成对各种应收账款的登记、核销工作；动态反映各客户信息及应收账款信息；进行账龄分析和坏账估计；提供详细的客户和产品的统计分析，帮助财会人员有效地管理应收款。
5.应付子系统应付子系统完成对各种应付账款的登记、核销以及应付账款的分析预测工作；及时分析各种流动负债的数额及偿还流动负债所需的资金；提供详细的客户和产品的统计分析，帮助财会人员有效地管理应付款。
6.成本子系统成本子系统是根据成本核算的要求，通过用户对成本核算对象的定义，对成本核算方法的选择，以及对各种费用分配方法的选择，自动对从其他系统传递的数据或用户手工录入的数据汇总计算，输出用户需要的成本核算结果或其他统计资料。
实验2总账管理系统初始设置
– 在手工环境下，财会人员为编制急需要的数据统计表，付出很多劳动; – 在IT环境下，财会人员只需要通过查询功能便能高速完成查询统计工作。
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总账系统与其他系统间的传递关系
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总账系统基本功能结构
综合性强
– 以货币为计量单位，从价值角度综合反映企业状况
集成性要求高
– 与其他子系统的高度集成（采集数据、交换数据）
正确性要求高
– 对外输出，满足利益相关者信息需求（财务会计）
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手工环境下账务处理的流程
原始 凭证
汇总 原始凭证
日 现金
收付 转 款款 帐
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账务处理的基本概念
账务处理是指从价值管理的视角出发，主要运用货币形式 的信息计量，借助于专门的会计核算方法，对各单位（会 计主体）的经济业务进行核算、控制，产生一系列财务信 息和其他经济信息，为企业内部和外部的信息使用者提供 服务来创造价值。
从信息系统角度看，账务处理工作是由会计信息系统的子 系统-总账子系统来完成的，总账子系统的基本功能是通 过采集数据、加工和存储数据、报告财务信息，实现对企 业经营活动进行核算和控制，保证会计信息的真实、准确 和有效。
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手工环境下账务处理流程的缺陷
数据大量重复
– 记帐凭证、明细账、总账、报表
信息提供不及时
– 流程；处理速度
准确性差 工作强度大
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IT环境下账务处理的流程
简述总账子系统的特点
简述总账子系统的特点总账子系统是一个会计管理系统中的重要组成部分，它负责记录和管理企业的财务交易数据，提供全面的财务信息和报表，以支持企业的决策和管理。
总账子系统具有以下特点：一、集中管理和记录财务数据总账子系统作为会计核算的中心，集中管理和记录了企业的所有财务数据。
它可以准确地记录每一笔财务交易，包括收入、支出、资产、负债等，确保数据的完整性和准确性。
同时，总账子系统还能够根据企业的会计政策和准则，对财务数据进行分类和归集，生成相应的科目余额和总账明细。
二、支持多维度的财务分析总账子系统可以根据企业的需要，对财务数据进行多维度的分析和统计。
例如，可以按照科目、部门、项目等维度进行分析，了解不同维度下的财务情况和变化趋势，为企业的决策提供依据。
同时，总账子系统还可以根据需要生成各类财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，帮助企业全面了解自身的财务状况。
三、灵活的账务处理和调整总账子系统可以支持灵活的账务处理和调整。
当出现错误或调整需要时，可以对财务数据进行修改和调整，确保财务数据的准确性和一致性。
同时，总账子系统还可以对账务处理进行审批和授权，确保账务处理的合规性和安全性。
四、实时的财务信息和报表总账子系统可以实时地提供财务信息和报表，方便企业及时了解财务状况。
企业可以通过总账子系统查看各类财务报表，了解企业的资金流动、盈利能力和偿债能力等方面的情况。
此外，总账子系统还可以提供财务指标的计算和分析，帮助企业进行财务管理和决策。
五、与其他子系统的集成总账子系统通常与其他会计管理子系统进行集成，如应收账款子系统、应付账款子系统、成本管理子系统等。
通过与其他子系统的集成，总账子系统可以实时获取其他子系统的数据，帮助企业进行全面的财务管理和分析。
同时，总账子系统还可以将财务数据和报表与其他子系统共享，提高信息的共享和利用效率。
总账子系统在企业的财务管理中起着重要的作用，它能够集中管理和记录财务数据，支持多维度的财务分析，灵活处理和调整账务，提供实时的财务信息和报表，与其他子系统进行集成。
简述总账子系统的特点
简述总账子系统的特点
（最新版）
目录
1.总账子系统的概念
2.总账子系统的特点
2.1 实时性
2.2 完整性
2.3 准确性
2.4 可追溯性
2.5 灵活性
正文
总账子系统是企业财务管理中一个重要的组成部分，主要用于记录、汇总和报告企业的各项财务活动。
总账子系统具有以下特点：
1.实时性：总账子系统能够实时地记录和更新企业的财务活动，确保财务数据的及时性。
这对于企业决策者来说非常重要，因为他们需要根据最新的财务数据进行决策。
2.完整性：总账子系统能够记录企业的所有财务活动，确保财务数据的完整性。
这有助于企业全面了解自己的财务状况，从而更好地进行财务分析和决策。
3.准确性：总账子系统能够精确地记录和计算企业的财务数据，确保财务数据的准确性。
这有助于企业避免因财务数据错误而导致的决策失误。
4.可追溯性：总账子系统能够记录每一笔财务交易的来源和去向，确保财务数据的可追溯性。
这有助于企业在发生财务问题时，能够快速定位问题并进行解决。
5.灵活性：总账子系统能够根据企业的实际需求进行配置，确保财务数据的灵活性。
这有助于企业更好地适应市场变化，提高企业的竞争力。
总账子系统的实时性、完整性、准确性、可追溯性和灵活性等特点，对于企业的财务管理具有重要的意义。
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• 项目核算
– 项目核算用于收入、成本、在建工程等业务的核算，以项目为中心 为使用者提供各项目的成本、费用、收入、往来等汇总与明细信息， 以及项目计划执行报告等。
• 客户核算和供应商核算
– 客户核算和供应商核算主要进行客户和供应商往来款项的发生、清 欠管理工作，及时掌握往来款项的最新情况。可以提供往来款的总 账、明细账、催款单、对账单、往来账清理、账龄分析报告等功能。 如果用户启用了应收款管理系统和应付款管理系统的话，可以分别 在这两个系统中对客户往来款和供应商往来款进行更为详细地核算 与管理。
内部转账：在总账系统内部通过设置凭证模板自动生 成的凭证
• • • • 费用的分配、分摊和计提 税金的计算 成本费用的结转 期间损益的结转
总账管理总账管理 期末处理
定义转账凭证 定义内容
• • • • 凭证类别 摘要 会计科目 金额来源公式
生成转账凭证
• 自动转账凭证的生成顺序 • 相关凭证已经全部登记入账 • 自动转账生成的凭证仍需审核记账
总账管理—日常业务处理
凭证管理 填制凭证 凭证复核 凭证记帐 修改凭证 作废凭证 冲销凭证 凭证查询 凭证汇总
出纳管理
出纳签字 现金/银行日记账查询 资金日报 支票登记簿 银行对账
凭证管理凭证管理 填制凭证
辅助核算（数量核算） 辅助核算（数量核算）
输入数量 和单价， 系统自动 计算金额
凭证管理—凭证复核
4、总账子系统与其他子系统的关系 、 总账管理子系统与其他子系统的主要关系（数据）： 总账管理子系统与其他子系统的主要关系（数据）：
工资管理 记账凭证 成本管理
固定资产
记账凭证
记账 凭证
其他 费用
账证
财务分析 会计报表 决策支持
总账管理 应收应付款 记账凭证 记账凭证 资金管理 记账凭证 存货管理 余额表
总账管理-期末处理
对账
总账与明细账核对 总账与辅助账核对
结账
结账前
• 检查本月业务是否已全部记账，有未记账凭证时不能结账。 • 检查上月是否已结账，上月未结账，则本月不能结账。实际上，上月未结账的 话，本月也不能记账，只能填制、复核凭证。 • 核对总账与明细账、总账与辅助账，账账不符不能结账。 • 对科目余额进行试算平衡，试算结果不平衡将不能结账。 • 损益类账户是否已结转至本年利润。 • 当各子系统集成应用时，总账系统必须在其他各子系统结账后才能最后结账。
输入外 币基本 信息
总账管理-系统初始设置
输入期初余额 准备期初数据 为什么？ 为什么？
• 很多企业多年一直采用手工核算方式，采用计算机信 息管理后，为了保证手工业务与计算机系统的衔接， 继承历史数据，保证业务处理的连续性，要将截止到 目前为止手工核算的余额过入到计算机信息处理系统 中作为期初数据，才能保持业务的完整性。
总账管理子系统
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总账子系统概述
总账子系统功能
总账子系统业务处理流程
总账子系统与其他子系统的关系
1、总账子系统概述 、 在会计电算化的条件下，为了加强各种会计 核算方法之间的联系，同时也便于计算机进行会 计数据处理，我们把设置会计科目、复式记账、 填制和审核会计凭证、登记和管理会计账簿等统 称为账务处理，把专门用于账务处理的计算
• 有痕迹修改
– 对象：已记账凭证 – 红字冲销法或补充更正法
修改内容
• 凭证类别和凭证号不能修改
总账管理总账管理 日常业务处理
出纳管理 现金/银行日记账/资金日报 支票登记簿
• 前提
– 设置了银行账 – 将结算方式设置为票据管理
• 支票领用 • 支票报销
出纳管理出纳管理 现金日记账
出纳管理出纳管理 支票登记簿
参数分类： 参数分类：
总账管理-系统初始设置
会计科目的设置 1）会计科目的设置必须满足会计报表编制的要求 凡是报表所用数据,需从系统取数的, 凡是报表所用数据,需从系统取数的,必须设立相 应科目。 2）会计科目年中要保持相对稳定。
会计科目的增加、删除、 会计科目的增加、删除、修改
会计科目——指定会计科目 指定会计科目 会计科目
机软件系统称为总账系统，也叫账务处理 系统。
1、总账子系统概述 、
账务处理子系统
设置账户（ 设置账户（会 计科目） 计科目） 填制和审核凭证
复式记账
登记账簿
总账是电算化会计系统中一个重要模块，是会计电 总账是电算化会计系统中一个重要模块， 算化系统的核心部分。 算化系统的核心部分。
2、总账子系统的功能 、
出纳签字 凭证审核
凭证管理—凭证记账
前提
• 期初余额试算平衡 • 凭证已审核 • 上月已经结账
过程
• 选择记账范围 • 显示记账报告 • 自动记账
记账
凭证管理-修改凭证
修改方式
• 无痕迹修改
– 对象：尚未审核和签字的凭证（已审核、签字的凭证需要 取消审核、签字） – 在填制凭证中找到要修改的凭证直接修改
只有增加了“现金总账科 目”和“银行总账科目”， 才能进行出纳签字，查询 现金日记账和银行日记账
总账管理-系统初始设置
设置结算方式
总账管理-系统初始设置
设置凭证类别
设定限制类型和限制科目的 含义在于可以让计算机自动 判断用户输入的内容是否与 选择的凭证类别相符
总账管理-系统初始设置
设置外币及结算汇率
总账期初余额准备 准备辅助账各科目的期初数据
• 如果科目设置了某种辅助核算，那么还需要准备辅助 项目的期初余额。
总账管理-系统初始设置
总账期初余额录入 末级科目的余额可以直接输入。 非末级科目的余额数据由系统根据末级科目数 据逐级向上汇总而得。 科目有数量外币核算时，在输入完本位币金额后， 还要输入相应的数量和外币信息。 科目有辅助核算时，不能直接输入该账户的期初 余额，而是必须输入辅助账的期初余额。辅助账 余额输入完毕后，自动带回总账。累计发生额可 以直接输入。
总账管理-期末处理
银行对账（出纳管理时已讲） 银行对账（出纳管理时已讲） 自动转账 外部转账：其他系统向总账系统传递的凭证
• • • • • 工资：工资费用分配，相关费用计提 固定资产：固定资产增减变动、计提折旧 应收款管理：应收款发生、收回、坏账准备 应付款管理：应付款发生、支付 存货核算：采购入库、销售出库
• 个人核算
– 个人核算主要进行个人借款、还款管理工作，及时地控制个 人借款，完成清欠工作。个人核算可以提供个人往来明细账、 催款单、余额表、账龄分析报告及自动清理核销已清账等功 能。
• 部门核算
– 部门核算主要为了考核部门收支的发生情况，及时地反映控 制部门费用的支出，对各部门的收支情况加以比较分析，便 于部门考核。部门核算可以提供各级部门的总账、明细账， 以及对各部门收入与费用进行部门收支分析等功能。
总账管理总账管理 日常业务处理
出纳管理 银行对账
• 录入银行对账期初数据 • 录入银行对账单 • 银行对账
– 自动对账 – 手工对账
• 查询银行存款余额调节表 • 核销银行账 • 长期未达账审计
总账管理总账管理 日常业务处理
银行对账-输入银行对账期初 银行对账 输入银行对账期初
银行对账银行对账 自动对账
对于已达账项，系 统自动在银行存款 日记账和银行对账 单双方的两清栏打 上圆圈
总账管理总账管理 日常业务处理
账簿管理 基本会计账簿查询
• • • • • 总账 发生额余额表 明细账 序时账 日记账
– 现金日记账和银行日记账在出纳管理中查询
• 多栏账
总账管理总账管理 日常业务处理
账簿管理 辅助核算账簿查询
银行对账 自动转账 对账 结账 会计档案备份 打印账簿 期末处理
4、总账子系统与其他子系统的关系 、
总账管理系统是会计电算化会计信息系统中的一个重要模 它与各种应收、应付往来核算、薪资核算、 块，它与各种应收、应付往来核算、薪资核算、进销存的 材料核算、固定资产核算、销售核算、 材料核算、固定资产核算、销售核算、会计报表管理等共 同构成会计电算化信息系统。 同构成会计电算化信息系统。 由于会计核算工作的特殊性， 由于会计核算工作的特殊性，许多会计核算不可能都集中 在总账管理系统中完成， 在总账管理系统中完成，而是先由各子系统进行专项核算 处理，然后将结果汇总生成会计凭证， 处理，然后将结果汇总生成会计凭证，然后送到总账管理 系统进行集中处理。 系统进行集中处理。 个子系统在核算中也需要从总账管理系统中提取一些数据 进行专项处理。各个系统之间的关系主要表现在数据传递 进行专项处理。各个系统之间的关系主要表现在数据传递 关系上。 关系上。
系统初始设置总账管理-系统初始设置 输入期初余额
总账管理-系统初始设置
期初试算平衡 期初数据输入完成以后要进行试算平衡。 期初数据输入完成以后要进行试算平衡。如果期初 余额试算不平衡，可以填制、审核凭证， 余额试算不平衡，可以填制、审核凭证，但不能进 行记账处理。因为企业信息化时， 行记账处理。因为企业信息化时，初始设置工作量 占用时间比较长， 大，占用时间比较长，为了不影响日常业务的正常 进行， 进行，故允许在初始化工作未完成的情况下进行凭 证的填制。 证的填制。
出纳签字
• 前提：
– 在总账系统选项中选择了“出纳凭证必须由出纳签字” – 在会计科目指定科目中制定了现金总账科目和银行总账科目
• 出纳签字可以在审核凭证之前，也可以在其之后
主管签字
• 前提：在总账系统选项中选择了“凭证必须由主管签 字”
审核凭证
• 是必须环节 • 制单人与审核人不能为同一人 • 可以单张审核也可以成批审核
结账后
• 当月不能再填制凭证 • 将当月各账户发生额及余额转到下月作为期初余额
对账
结账
3、总账子系统的业务处理流程 、