12家股份制商业银行纵横向分析
中外商业银行组织结构案例
中外商业银行组织结构案例一、背景资料1、花旗银行的组织结构模式花旗银行的前身是纽约城市银行（City Bank of New York），成立于 1812 年。
历经两个世纪的潜心开拓后，花旗银行与旅行者集团在 1998 年合并组成了新公司成为“花旗集团”。
目前，花旗集团已经成为全球最大的金融服务机构，为逾一百多个国家约二亿消费者、企业、政府及机构提供品种繁多的金融产品及服务，包括消费者银行和信贷、企业和投资银行、保险、证券经纪及资产管理服务。
（1）以客户为中心，采取纵横交叉的矩阵式组织结构，2002 年 6 月，花旗集团开始采用新的矩阵式结构进行重组，重组的中心内容是细分市场，进一步围绕客户寻求产品、地域之间的平衡；目标是向客户提供具有花旗特质的金融品牌，如具有全球影响力的“花旗银行”，确保在各区域市场上能够占据领先位置。
从图1我们可以看到，花旗集团的全部业务被划分为三大块：图1：花旗银行组织结构图①花旗集团所有业务被进一步划分到全球几大区域：北美、亚太、拉美、中东、欧洲和非洲。
以其全球消费者业务集团为例，其内部组织结构如图 2，集团内部分设业务管理部门和职能管理部门，这种矩阵式结构由“纵轴”产品线和“横轴”职能部门组成，轴心是客户群。
矩阵的“横轴”职能部门为团队提供有着不同从业背景的专业人员，“纵轴”上的品牌经理被赋予相当的权利，可以充分获取不同部门的全面信息，在避免了人力重叠、收集信息效率低下等问题后，能以较小的成本更加灵敏地对市场变化做出反应。
①根据花旗银行年报绘制通过这样的线面结合的组织架构，既能保证在各地市场上品牌的理念得到很好的理解，从而全面推进具有统一“花旗品质”的产品，又能充分照顾到各区域市场的差异，形成了其“国际化的本地银行”的优势。
图2：花旗银行全球消费者业务集团内部组织结构（2）二维双重报告关系制地区分行的业务部门分管和职能部门分管必须同时向横向划分的集团区域国际主管和纵向划分的集团相应部门主管或业务线主管报告并负责，即将同一层面的专业化板块（各职能部门）和上下垂直型领导关系（总分行）紧密结合，实行双重命令链，使员工同时接受双重领导，摈弃两者中任何一方可能存在的不足。
商业银行合规风险管理
基层商业银行合规风险管理现状、问题及改进对策一、基层商业银行合规风险管理现状2006 年10 月，中国银监会发布《商业银行合规风险管理指引》，明确了我国商业银行合规风险管理的目标，督促银行业加强合规文化建设和合规风险管理。
从我国基层商业银行执行情况看，各银行机构均能按照监管部门及上级行的要求，从加强合规宣传、开展员工教育培训、完善合规组织架构入手，采取诸多措施推进合规建设，取得初步成效。
（一）合规部门设置及人员配备情况目前，我国基层商业银行包括政策性银行、各国有商业银行、各股份制商业银行、邮政储蓄银行分支机构等非法人银行机构以及城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行（信用联社）等法人银行机构。
从基层商业银行合规部门设置情况看，主要有二种模式：一是设立单独的合规部门，主要是一些已经改制后的地方法人银行机构，如农村商业银行、农村合作银行以及城市商业银行、少数国有商业银行分支机构；二是与相关部门合署办公，一般与法律、内控或监察等部门合署办公，也有少数将合规职能放在办公室，这些模式多见于国有商业银行分支机构、邮政储蓄银行分支机构以及股份制银行分支机构。
从人员配备情况看，设立独立的合规部门的机构均配备了专职合规人员，一般在3- 5 名左右；而未设立合规部门的机构，有的配备了1- 2 名专职合规人员以及少数兼职人员，也有个别机构均为兼职合规人员；从绝大多数银行看，合规人员数量一般占全行总人数的比重在1%- 2%，最高的达到5%左右，合规人员配备行际间差异明显。
从合规人员组成情况看，大部分从事合规管理的人员是从其他部门抽调过来，合规风险管理专业知识普遍缺乏。
（二）几种典型的组织架构及流程大部分非法人银行机构（国有商业银行分支机构）主要采用了集中化的组织结构和矩阵式的报告路线：在分行设立正式的合规部门，合规职能与法律、监察事务或风险管理职能等合一，形成法律与合规部或风险与合规部等，在各业务条线上延伸配备兼职的合规人员；在上述组织架构中，分行合规部门或人员除直接向银行高级管理层（分行行长、支行行长）报告外，同时向上级行合规部门报告。
商业银行组织架构存在的问题及解决办法
（二 ）进一步完善内 控制度，有 效落实并执行规章制度。
一 是 制 定 全 面 、 系 统的 内 控 制 度。内控制 度应覆盖所有 风险点，贯 穿决策、执 行、监督全过 程，重点岗 位、主要风 险环节做到相 互制约、相 互制衡。对 新业务、新产 品更应事先 制定相关规 章制度以准确 计量和评估 风险，防患 于未然。同时 ，对现有制 度应不断进 行评估、修订 、补充和整 合，确保各 项制度在各部 门、各层次 得到贯彻执 行。应严格按 照《商业银 行内控指引 》与《商业银 行内部控制 评价试行办 法》要求，规 范和加强对 商业银行内 部控制的评价 ，建立内部 控制体系，健全内部控制机制。
尔委员会的 定义，操作风 险有人员、 系统、流程 和外部事件等 四类因素， 几乎涉及到 银行的各个职 能部门。但 目前我国商 业银行不同类 型的操作风 险由不同部 门负责，没有 一个协调部 门。有的行 虽设置风险管 理部门，也 主要是针对 授信业务，没 有涉及其他 类型的操作风险管理。
（二）控制制度建设不合理。 一是内控制度不 健全。某些制度 办法、操作 规程在风险防 范方面存在 局限性，特 别是一些分支 机构，内部
观察思考
商业银行
组织架构存在的问题及解决办法
文/ 李 文 化
内容摘要：近年来，商业银行以股份制改革为契机，不断加大对分到了比较好的效果。但是改革是一个长期的过
程，尤其是组织架构改革，不可能一蹴而就，需要根据市场和客户的变化不断调
整。本文从商业银行改革实践中所反映出的机构设置与人员配备、内设机构与岗位
设置存在的相互不协调不匹配的问题进行分析，进而探寻解决的路径和方法。
关键词：商业银行
组织架构
商业银行组织架构存在的问题
（一）组织结构不 合理，没有形 成纵横交错的监督制约机制。
银行经营绩效的综合分析框架
银行经营绩效的综合分析框架目录1. 银行经营绩效综合分析框架概述 (3)1.1 内容简述 (4)1.2 研究目的和意义 (5)2. 数据分析的理论基础 (6)2.1 绩效评估的理论框架 (8)2.2 财务指标的度量和应用 (9)2.3 非财务指标的度量和应用 (11)3. 银行经营绩效的评价指标体系 (12)3.1 财务指标评价体系 (13)3.1.1 盈利能力分析 (14)3.1.2 资产质量分析 (15)3.1.3 资本充足性分析 (16)3.1.4 流动性分析 (17)3.2 非财务指标评价体系 (18)3.2.1 客户满意度 (18)3.2.2 员工绩效 (20)3.2.3 企业社会责任 (21)3.2.4 技术创新能力 (22)4. 数据收集和处理方法 (23)4.1 数据来源 (24)4.2 数据清洗和整理 (25)4.3 数值化处理 (26)4.4 模型和算法的选择 (27)5. 银行经营绩效的综合分析 (29)5.1 财务指标分析 (30)5.1.1 财务报表分析 (32)5.1.2 财务比率分析 (33)5.2 非财务指标分析 (35)5.2.1 问卷调查和访谈 (36)5.2.2 案例分析 (38)5.3 综合分析模型的构建 (39)5.3.1 多指标权重确定 (40)5.3.2 综合评价模型的应用 (41)6. 银行经营绩效的具体分析 (42)6.1 银行业绩对比分析 (44)6.1.1 行业平均水平分析 (45)6.1.2 竞争对手分析 (46)6.2 区域经营绩效分析 (48)6.2.1 不同地区业绩表现 (49)6.2.2 区域间差异分析 (50)7. 结论与建议 (52)7.1 研究总结 (53)7.2 银行经营绩效提升策略 (55)7.3 存在问题与未来展望 (56)1. 银行经营绩效综合分析框架概述银行经营绩效的综合分析框架是一个旨在全面评估银行经营状况和盈利能力的工具。
互联网金融发展的背景下农村商业银行的发展问题及对策
2021年7期总第940期一、互联网金融背景下农村商业银行的发展现状分析1.农村商业银行的发展历程中国的农村商业银行由原来的农村商业银行和本地注册银行从民营企业、股份公司、有限责任公司和自然人在原有的基础上，为地方经济服务的商业银行。
农村商业银行的改革一直受到国家的高度关注，从第一家农村商业银行正式成立开始，中国农村商业银行开始了在金融舞台上的艰难历程。
中国农村商业银行作为国内农村金融机构的代表，促进了新农村建设和地方中小企业的发展。
2.互联网金融背景下农村商业银行的发展现状农村商业银行通常是在当地金融机构的参与下，由农民、法人或其他经济组织等共同形成的，是一种具有地方性质的股份制金融机构。
（1）农商行数量波动情况自2011年以来，新的农村商业银行数量以每年120家以上的速度在增长，2011年年底，中国农村商业银行的数量达到了212家，比上年增加127家，开始进入了一个高速发展的阶段。
2012年这一年充分利用中国银行业监督管理委员会使得在不同的地区建立农村商业银行的步伐明显加快。
图12006年-2017年农村商业银行数量波动情况（单位：家）2017年底，中国的农村商业银行网点数量已经达到49307家，同比2014年增长近17000家。
农村商业银行网点数量可以覆盖每个乡镇，每个乡镇平均达到1.25个网点,下沉到村。
（2）农商行资产规模变化情况①农村商业银行的存贷能力表1全国10强农商银行名单表数据来源：中国银行业现状调查分析报告截至2018年2月，农村金融机构的总资产（包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社和其他新的农村金融机构）为335742亿元，同比增长了7.7%；负债总额310683亿元，增长了7.3%。
②农村商业银行的资本充足率图22014年-2017年不同种类商业银行资本充足率的变化情况总的来说，农村商业银行同期存款利率相对于股份、城市商业银行来说是比较高的。
从变化趋势分析，农村商业银行自2014年以来利率急剧下降，为了减少压力，农村商业银行发起了一波上市热潮，2016年至2017年期间共5个农村商业银行成功上市。
银行行业分析报告
银行行业分析报告（一）银行发展的总体概括1、近年来银行发展状况：我国银行的分配状况：3家政策性银行分别是：国家开发银行、农业发展银行和进出口银行；4家商业银行分别是：中国银行、中国农业银行、中国工商银行、中国建设银行；11 家股份制商业银行分别是：交行、中信、华夏、招商、光大、民生、浦东发展、深圳发展、渤海、广发、兴业，以及110家城市商业银行；目前，我国银行体系由大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行及其他类金融机构组成。
表1为截止2012年12月31日，我国银行业各类金融机构境内外资产和负债总额情况:表1各银行资产负债情况资产总额占比％负债总额占比％大型商业银行60.4 44.93 56.09 44.89股份制商业银行23.53 17.61 22.21 17.78城市商业银行12.35 9.24 11.54 9.24其他类金融机构37.71 28.22 35.11 28.1 总计133.62 100 124.95 100解析：在我国银行体系中大型商业银行依旧占据了主要地位。
但近几年来，所占的市场份额逐渐下降，与此同时，股份制商业银行、城市商业银行和其他金融机构发展速度逐渐加快，所占市场份额有所提银行行业前景分析:高。
2、结果分析：该数据来源于国家统计局统计报告。
图1中，企业景气指数都大于临界值100，说明当前企业景气状态处于温和回升状态；图2中，银行业景气指数小于临界值100，因此可以反应出银行业在近一年多内的景气状态不佳；银行家信心指数偏低，说明近年来处于金融行业银行业的发展并不顺利。
3、分析（略）4、行业板块的变动趋势：表2、3为2012年16家上市银行的收入情况:表2结果分析：平均成本收入比中，其中五大行提升0.03个百分点至31.76%，城商行下降了1.35个百分点至29.9%，农行、中行、中信、平安银行成本收入比提升。
结果分析：净息差中，股份制银行下降最多，达到9个基点，其中平安和民生银行下降最多，分别为38个基点和36个基点，兴业银行反弹18个基点；同时，由于银监会对行业收费的管理导致五大行手续费收入增幅减小。
12家股份制商业银行资料
▲首家在境外上市的中国内地商业银行。
▲前4大股东：
国家财政部、汇丰银行、全国社保基金
中央汇金公司
A股
31.9亿
网下配售价（4-24）
网上申购价7.9元
A股
2007-5-15
开：14.20元/股
收：13.54元/股
2007-5-29计入指数
02
招商银行
（600036.SH）
(3968. HK)
总部:深圳
A股24.8元/股
▲首批股份制商业银行。
▲截止2006年6月末，注册资本39.99亿元，股东总数146家，前十大股东依次为：
1.福建财政厅、2.恒生银行、
3.Tetrad Ventures Pte Ltd、
4.中国粮油公司、5.国际金融公司、
6.中国电子信息产业集团公司、7.宝钢集团、
8.福建烟草、9.沪国鑫投资、10.七匹狼公司
中国大陆12家股份制商业银行
序号
银行名称
设立时间
改制时间
IPO时间
上市时间
备注
01
交通银行
（3328. HK）
(601328. SH)
总部:北京
董事长：蒋超良
行长：李军
我国四大国有股份制商业银行资本充足率状况调研
我国四大国有股份制商业银行资本充足率状况调研摘要我国股份制商业银行普遍面临着进一步发展所需资本不足的困境，本文对我国商业银行资本现状以及资本充足情况进行了分析，并找寻我国商业银行资本管理情况存在的问题，提出了相关的解决对策。
关键词：商业银行；资本充足；解决对策一、我国四大国有股份制商业银行资本充足率现状及对比分析巴塞尔资本协议对商业银行最低资本充足率要求为到8％。
在我国无论是国有独资商业银行，还是股份制商业银行，都采取多种措施，以尽可能提高银行资本的实力。
在2005年之前，中国商业银行的资本充足率刚刚达到8％的规定标准，有些甚至比标准还低.自1998年以来，中国采取了注资，剥离不良资产等一系列措施来充实和提高四大国有商业银行的资本充足率。
由于四大国有商业银行存在国家对其承担无限责任的产权制度，伴随银行资产的扩张,资本充足率问题又随之凸现。
我国国有商业银行普遍资本金数量不足，并且质量偏低，主要表现在：（一）数量不足。
巴塞尔资本协议规定商业银行的资本与风险资产不小于8％,我国四大商业银行资本充足率却很低,而且也有很大的水分。
按国际惯例银行资本指的是核销了一切坏账损失后的净资本，而我国国有四大商业银行存在大量不良资产，据国家公布的数字,大约有近二万亿呆坏账.占贷款总额的25％，期中大约有6%是无法回收的。
大量的不良资产极大地侵蚀了银行资本。
（二）结构不合理.国有商业银行的资本构成中的实收资本，资本公积和未分配利润均属巴塞尔协议中规定的核心资本。
但我国国有商业银行除了按规定提取少量的呆坏账准备金外基本上没有附属资本。
即使为数不多的核心资本也大本分占压在变现能力差的固定资产上.（三）来源渠道单一,自补能力弱.我国国有商业银行的资本金主要来源于财政部门的信贷基金、专项基金和利润追加。
近几年由于各种原因银行利润日趋下降,完全靠自筹资本途径补充资本金，比较困难。
二、我国四大国有股份制商业银行资本管理中存在的问题(一）核心资本充足率低国有银行与其他国际金融集团相比，不仅资本充足率和核心资本充足率在数值上表现出极大劣势,同时,会发现国有银行资本充足率比较缺乏稳定性。
中美商业银行组织结构比较 ——以中国工商银行和花旗银行为例
中美商业银行组织结构比较——以中国工商银行和花旗银行为例韩克敏金融101 1002010179中美商业银行组织结构比较——以中国工商银行和花旗银行为例一、组织结构的涵义及理论组织结构是组织内部各个有机构成要素相互作用的联系方式和形式。
所以，组织结构是组织的重要组成部分。
其本质上反映组织成员之间的分工协作关系。
企业设计组织结构的目的是为了更有效地和更合理地把组织成员组织起来，形成合力，让成员将组织的目标和个人目标统一起来。
企业组织结构涉及到决策权的集中程度、管理幅度的确定、组织层次的划分、组织结构的设置、管理权限的责任的分配方式和认定、管理职能的划分以及组织中各层次单位之间的联系沟通方式等问题。
其主要企业理论有古典企业组织理论、近代企业组织理论、现代企业组织理论。
古典企业理论强调管理权力的权威性，具有很高的计划性和控制性，它是坚持用科学准确性和普遍适应性来解释组织结构和组织原则，它想通过严格的组织制度建立一个等级清晰的职权关系—金字塔式的结构模式。
近现代企业组织结构理论强调人性化，它在科学的组织层次的基础上，结合了心理因素和社会因素的在组织结构的作用，将高度集中权力分化，让组织结构里的成员充分参与到组织的管理中来，调动组织成员的积极性，在组织的形式上倾向于扁平化，主张部门化。
商业银行的组织结构内涵以及类型商业银行的组织结构是指商业银行在机构或部门设置的顺序排列、权力的集中程度、空间位置、责任追究、职能的划分、联系沟通方式以及各要素之间的相互关系的一种模式。
组织结构分为外部组织结构和内部组织结构，外部组织结构包括总分行制、单一银行制、分支银行制、持股公司制、连锁银行制和代理银行制；内部组织结构包括直线型、职能型、直线职能混合型、事业型、矩阵型。
三、两个银行背景资料1、花旗银行的组织结构模式（图1、2）花旗银行的前身是纽约城市银行（City Bank of New York），成立于 1812 年。
历经两个世纪的潜心开拓后，花旗银行与旅行者集团在 1998 年合并组成了新公司成为“花旗集团”。
浅谈银行业国际竞争力——分析与综合相结合的方法
大的自主权， 其决策往往带有浓重的省级政府政策而非以市场为主 导， 而总行亦无法直接掌握它们的日常业务.严重削弱了总行的领导
地位 ， 从而不能有效地保证整个银行为一个共同的战略目标及方案而
努力
3.一些银行尤其是国有商业银行和一些地方性的银行业务易受 政府影响。出于维护地方性或国有企业的利益的目的， 地方政府往往 会对银行的贷款、 信贷政策进行干预， 使其贷款具有明显的政策性， 这 也加大了银行的风险。使其不能对贷款风险进行很好的控制。 4.不能有效地管理人力资源， 缺乏良好的人才激励和制约机制。
剧银行的风险， 从资本充足率指标连续性来说， 我国五家上市银行这 几年均有不断下降的趋势，到2005 年资本充足比率只有招商银行超 过 10%， 民生银行、 华夏银行和浦发银行均在 8%的最低限上下， 而深 发展银行的资本充足率小于8%， 达不到巴塞尔资本充足率的要求， 主 要是因为我国上市银行的业务发展很快，随着银行规模的不断扩张， 资产不断增加， 几家上市银行都在补充资本金， 来提高资本充足率， 但 由于上市银行的再融资速度明显跟随不上规模扩张的速度， 由此导致 了几家上市银行再融资之后资本充足率仍显示不足。
以及薄弱 的金融基础极具渗透力。今后的 5- 10 年将是决定 中国商业
争力奠定了 基础。 世界上的主 但与 要银行相比， 银行业在资 我国 本金
充足率、 盈利能力、 不良资产率等方面仍存在着较大的差距， 银行的综 合竞争力总体上还不强.其主要表现为: 1. 目 前我国 银行业纷纷上市， 但由于受以往国家所有制的影响，
许多 银行都 存在着以 题:( 1)以 下问 员工资 历(和其他不透明的因 )而 素 不是以 能力来确定报酬和 事业发展机会的 体制; (2) 不完善的 绩效管 理(绩效的 评核、 奖励措施、 和对员工明 期望和指标 确的 )(3)五大人力
中外商业银行中间业务的比较分析
中外商业银行中间业务的比较分析文／王艺博我国商业银行平均资产收益率不到一个百分点，与西方国家银行差距很大，其主要原因就是收益较大的中间业务比重太低。
因此，近几年随着我国金融体制改革的不断深化和经济发展对金融需求的拉动，国内各商业银行开始重视中间业务的发展，逐步认识到中间业务应与负债业务、资产业务共同构成商业银行的三大支柱业务，开始积极探索新的服务方式，倡导新的服务理念，大力开展新的业务领域。
与此同时，中国人民银行于2001年7月颁发的《商业银行中间业务暂行规定》使商业银行中间业务的发展进入新的阶段并取得了一些进展。
尽管我国商业银行中间业务已初具规模，但与国外大型商业银行相比，无论在规模上还是质量上都存在着很大的差距。
一、国内商业银行与国外银行中间业务比较分析中间业务是我国商业银行业务发展和收入提升的重要着眼点，更是加入世贸组织后与外资银行竞争的主要目标。
尽管我国商业银行在发展中间业务方面已取得一定的成果，但与外资银行相比差距较大，到目前为止，仍不能摆脱中间业务品种不多、产品创新能力差、技术含量低，难以满足市场需求的变化。
这里面不仅有历史体制的原因，还有商业银行自身经营的缺陷。
1、经营范围和品种的比较目前,我国商业银行开办的中间业务品种共分为十大类,约有 400 多个品种,种类广泛涉及了劳务市场、货币市场、资本市场、保险市场、期货市场和外汇市场，基本形成了品种较为丰富、体系较为完备、服务功能综合与专业性理财服务、柜面服务与自助服务于一体的中间业务品种体系。
但整体来说由于我国商业银行中间业务的起步较晚，而且银行业实行的分业管理、分业经营政策，中间业务的发展受到了限制。
商业银行目前所从事的中间业务，其经营范围较窄，品种相对于国外还很少。
而目前西方商业银行经营的中间业务品种繁多，尤其在国外实行混业经营以来，各家商业银行不断加大金融创新力度，据统计欧美商业银行中间业务品种就达到1000 余种, 涉及范围包括知识含量较高的管理、担保、融资、衍生金融工具交易等众多领域，可以满足客户的多种金融需求。
AIG与AIA
的平稳回落会对食品价格的企稳有较好 的促进作用。
深圳房 交会５ 天仅成 交３ ７ １ 套
目前 ， 为 期５ 的 深 圳房 地 产 秋 交 会 落 下 帷 天 幕。大 多数消费者预 期的开发商集体 降价 场景在深
圳秋季房产交易会上没有 出现 ，开 发商欲借秋 交会
回暖楼市 的愿景也再次落空 。深圳 市国土房产局统 计 显示 ，为期５ 的秋 交会 期 间全 市 仅成 交３ ７ 天 １ 套
财经纵横
金融动 荡对 中国银行业影响有 限
中国银行业监督管理 委员会 有关人士表示， 目
中心联 网报送数据，一方 面逐渐开展 了对这些机构
的反洗钱现场检 查。这 些检 查可帮助证券期货 、保
前 的全球金融 动荡 并未对 中国银 行业基本面产生大
的影 响。易受此次 国际金 融动荡影响的 中国银行业 金 融机构 的海外机构 资产 ，仅 占总资产 的３ ７ ．％左 右 。 目前 ，中国大型国有 上市商业银行对可能产生 损 失 的资金 准备 比率超过 １０ ｌ％，股份 制商业 银行 超过 １０ ２ ％，外 资银 行则超过 了２ ０ ０ ％，各家银行都 强化 了境外流 动性 资产投 资的管理，保 持 了较为充 足 的外 币流动性储备 。
论调后，ＡＩ 还是作 出 了出售友 邦保 险少数股权 的 Ｇ
会 改变友邦 中国公 司的未来命运 。有知情人±分析 称 ，如果 中国的战略投资者 能够接 手友邦保险 出让
的部分股 权，那么 困扰友 邦保 险中国公司 的机构扩 张 问题或许 能迎 刃而解。
作 为亚洲 寿险业的一只劲旅，友 邦部分 股权待 售 吸 引 了众 多买 家 。据 了解 ， 目前 国 内已 有 中 国 人 寿 、工 商银 行 、人保 财 险等 多 家金 融机 构有 意 接 盘 。 除此之外 ，ＡＩ 还 决定 卖掉 在 日本 的３ Ｇ 家下 属寿 险公司，ＡＩ 菲律 宾子公 司菲美人寿公 司高层 Ｇ
我国商业银行资本充足率研究
产中 ， 良资产比率偏高 ， 良贷款不仅使风险资产增大 ， 不 不 同时
作为资本扣减项 目的呆账贷款 ， 对资本充足率影响更大。按照
巴塞尔协议规定 ， 对信贷资产给予 １０ 新 协议对部分贷款甚 ０ ％（
至给 １０ 的风 险权 重。所 以信贷 资产的 比重过高 ， ５ ％） 是我 国银
的定义 、 最低资本充 足比率和风险的衡 量。前两个方面仍维持 １８ ９ ８年《 巴塞尔协议》 的现有规则 。 至于风险的衡量 ，新协议》 《 把各类 风险分为三大类 ： 信用风险、 市场风险和其他风险 。 计算 资本充足率 时 ， 分子 由符 合条件的核心资本 、 附属资本 和第三
技 术与 市 场
第 ｌ卷第４ ０ １ ８ 期２ １年
垒 融 管 理
我 国商 业银 行 资本 充足 率研 究
毛秀英， 敏， 陈 付冬 芹
（ 安徽 大学 经济 学 院， 徽 合肥 安
摘
２００ ） ３ ６ １
要 ： 业银 行 的 资 本 充足 率是 银 行 抵 御 风 险 的 一 块 重 要 屏 障 。 对 我 国商 业银 行 的 资 本 充 足 率 现 状 和 面 临 的 问题做 商
提高资本充足率 的另一个方 法就是缩小资本充足率公式 中的分母 ， 减少风险加权资产 。可以从两个方面来减少风 险加 权资产 ： 一是减少商业银行的资产总规模 ， 二是通过调整商业
作 者简 介 ：
毛 秀英 ， 徽大 学 经 济 学 院 ， 究 生 ， 究 方 向 ： 币银 行 。 安 研 研 货
（ 接 第 １０ ） 上 ５页
以我国商业银行 就不能通过减少银行总资产规模 的方法来提
高资本充足率， 而是应该 主要通过调整风 险资产结构人手 ， 减 少风险权重 大的风险资产如信用贷款 ，增加风险权重小的资
文献阅读报告~财务类
文献阅读报告《我国商业银行绩效评价的实证分析》易红兵《北方经济》2006年第5期 P52-53（1）研究内容及成果综述本文利用因子分析法，结合14家银行2004年的财务数据，以商业银行经营的三大原则及其经营情况为理论依据，从盈利性、流动性、安全性和发展能力等四个方面设计绩效评价指标体系，形成四个层面的12个核心指标。
通过将原始数据进行标准化处理及相关检验，判断其因子分析法的适用性，进而因子分析。
在这一过程中，首先通过主成分分析法确立公因子。
其次，利用方差极大旋转法建立因子载荷矩阵并将这些因子命名为发展能力银子、安全性因子、盈利性因子、流动性因子。
因子分析的实证结果表明，银行的最后综合排名和每个因子排名并不完全一致, 不仅如此而且，部分银行的单项排名与其综合排名有很大差距, 但从总体以及其他四个方面来看, 国有商业银行的绩效都要比其他股份制商业银行的绩效差。
（2）文章创新点及其他本文的创新点在于分析方法上利用因子分析法，其优势在于各综合因子的权重不是主观赋值而是根据各自的方差贡献率大小来确定的,避免了认为确定权重的随意性。
绩效评价指标建立方面从盈利性指标、流动性指标、安全性指标、发展能力指标着手，使其更具有全面性、代表性、导向性和互补性。
此外，本文通过实证结果从两个分析了国有银行绩效比股份制银行差的原因。
一是国有商业银行承担有相应的公共责任，政府的干预必然影响其经营绩效。
二是银行经营的业务、市场客户的占有、金融创新等方面存在差异使国有商业银行差于股份制银行。
（3）启发本文的实证研究仅仅说明了国有商业银行的经营绩效比不上股份制银行，但是并没有具体到评价指标的四个具体方面来说明。
即没有量化到具体的盈利性指标、安全性指标、流动性指标、发展能力指标，来说明国有商业银行和股份制银行比绩效差在哪方面以及差多少。
《完善银行绩效考核体系的几点思考》李洪涛《中国城乡金融报》2011 年/2 月/25 日/第A03 版（1）研究内容及成果综述本文以大型上市银行为研究对象探讨其绩效管理，就大型上市银行应建立怎样的考核体系提出相应的建议与意见。
银行行业跟踪：银行业经营分化，继续看好零售银行及优势区域中小行
DONGXING SE CURITIE S 行业研究据银保监会国新办新闻发布会，2020年商业银行实现净利润2万亿元，同比下降1.8%。
而目前已披露业绩快报的8家上市银行则均实现了2020年全年利润正增长。
由此可见银行业经营效益分化较为明显，上市银行在收入增长和资产质量把控上有更为突出的表现。
我们看好银行板块，主要逻辑有三： （1）宏观大环境趋于利好。
近期中央经济工作会议强调未来宏观政策要保持连续性、稳定性、可持续性，随后央行货币政策例会表示会巩固贷款实际利率水平下降成果，促进企业综合融资成本稳中有降。
我们认为，相较2020年，政策层面更加有利于银行经营，有望缓释银行信用风险、流动性压力和资产利率下行压力。
（2）基本面拐点显现。
相较2020年，货币政策趋于常态化带来2021年资产增速稳中略降；国内经济持续修复推升资金需求支撑银行资产端定价水平，息差有望企稳回升；在普惠小微延期还本付息等政策支持以及银行主动优化贷款结构之下，信用风险整体可控。
考虑上市银行拨备计提较充足且监管对银行资本补充将更加重视，2021年上市银行利润增速有望回升至5%左右。
（3）当前静态、动态估值均处于历史底部，后续长期资金加持有望推升板块估值。
综合来看，宏观环境向好将成为推升银行估值的主要逻辑，逐步得到市场验证。
我们重点推荐零售银行以及具备区位优势的中小银行。
热点聚焦: 银保监会国新办新闻发布会：全年净利润同比-1.8%，较前三季度明显改善 1月22日，国新办召开新闻发布会，银保监会介绍了2020 年银行业经营状况：资产负债及业务稳步增长，服务实体经济质效持续提高。
2020年末，银行业金融机构总资产319.7万亿，同比增长10.1%。
总负债293.1万亿，同比增长10.2%。
全年人民币贷款增加19.6万亿，同比多增2.8万亿元。
民营企业、制造业贷款分别增加5.7万亿、2.2万亿。
普惠型小微企业贷款、科学研究和技术服务业贷款、信息技术服务业贷款同比分别增长30.9%、20.1%、14.9%。
12家股份制商业银行纵横向分析
金融机构部
股份制商行纵横向对比
一、稳定性
1.资产规模 (2)
2.贷款规模 (2)
3.存款规模 (4)
二、盈利性 (5)
1.总资产收益率 (5)
2.净资产收益率 (7)
3.成本收入比 (9)
4.收入结构分析 (11)
三、安全性 (14)
1.资本充足率 (14)
2.不良贷款率与拨备覆盖率 (14)
3.贷款呆账准备金 (14)
四、流动性 .......................................................................... 错误!未定义书签。
1.贷存比 (15)
2.流动资产占比 (17)
⏹一、稳定性
资产规模
⏹ 1.
表1 股份制商业银行年度资产规模
我们首先依据资产规模，对十二家股份制商业银行进行分类：资产规模大于180亿小于3000亿的，我们称之为中小银行；大于3000亿小于6000亿的，我们称之为大中银行；大于6000亿小于18000亿的，则为大型银行；大于18000亿的称为超大型银行。
按照此标准，并参考各行能获取的最新财务数据，我们将其划分为三个层次：光大银行、兴业银行、民生银行、中信银行、浦发银行、招商银行为超大型银行；平安银行、广发银行、华夏银行为大型银行；渤海银行、浙商银行、恒丰银行为大中型银行。
以下我们会在各项分析中分别进行类别内及总体内的比较。
中外商业银行组织结构案例
中外商业银行组织结构案例一、背景资料1、花旗银行的组织结构模式花旗银行的前身是纽约城市银行（City Bank of New York），成立于 1812 年。
历经两个世纪的潜心开拓后，花旗银行与旅行者集团在 1998 年合并组成了新公司成为“花旗集团”。
目前，花旗集团已经成为全球最大的金融服务机构，为逾一百多个国家约二亿消费者、企业、政府及机构提供品种繁多的金融产品及服务，包括消费者银行和信贷、企业和投资银行、保险、证券经纪及资产管理服务。
（1）以客户为中心，采取纵横交叉的矩阵式组织结构，2002 年 6 月，花旗集团开始采用新的矩阵式结构进行重组，重组的中心内容是细分市场，进一步围绕客户寻求产品、地域之间的平衡；目标是向客户提供具有花旗特质的金融品牌，如具有全球影响力的“花旗银行”，确保在各区域市场上能够占据领先位置。
从图1我们可以看到，花旗集团的全部业务被划分为三大块：图1：花旗银行组织结构图①花旗集团所有业务被进一步划分到全球几大区域：北美、亚太、拉美、中东、欧洲和非洲。
以其全球消费者业务集团为例，其内部组织结构如图 2，集团内部分设业务管理部门和职能管理部门，这种矩阵式结构由“纵轴”产品线和“横轴”职能部门组成，轴心是客户群。
矩阵的“横轴”职能部门为团队提供有着不同从①根据花旗银行年报绘制业背景的专业人员，“纵轴”上的品牌经理被赋予相当的权利，可以充分获取不同部门的全面信息，在避免了人力重叠、收集信息效率低下等问题后，能以较小的成本更加灵敏地对市场变化做出反应。
通过这样的线面结合的组织架构，既能保证在各地市场上品牌的理念得到很好的理解，从而全面推进具有统一“花旗品质”的产品，又能充分照顾到各区域市场的差异，形成了其“国际化的本地银行”的优势。
图2：花旗银行全球消费者业务集团内部组织结构（2）二维双重报告关系制地区分行的业务部门分管和职能部门分管必须同时向横向划分的集团区域国际主管和纵向划分的集团相应部门主管或业务线主管报告并负责，即将同一层面的专业化板块（各职能部门）和上下垂直型领导关系（总分行）紧密结合，实行双重命令链，使员工同时接受双重领导，摈弃两者中任何一方可能存在的不足。
金融专业的八大就业方向
金融专业的八大就业方向金融专业的八大就业方向金融学一直稳居在学生报考专业的前五名，这是和其就业行业的高收入是分不开的。
海文教育研究中心专家对金融学的就业方向进行了盘点，归结出了八大就业方向，并对此进行了深度解析。
希望能给报考金融学的同学提供一些帮助。
金融专业的八大就业方向篇1一、中央(人民)银行、银行业监督管理委员会、证券业监督管理委员会、保险业监督管理委员会，这是金融业监督管理机构。
进入行业监督管理部门做金融官员，对于金融研究生而言应是首选。
首先，中国金融学是立足于宏观经济学，基于金融市场宏观调控，专业应用较易入手，政策把握比较到位;其次，在行业管理部门做上三五年再入行到实践机构至少能给个中层以上的职位。
其局限在于：要进入这几个行业主管部门难度较大，可能还需要背景依托，本科生想进较难，除非本人确实非常优秀。
二、商业银行，包括四大行和股份制商行、城市商业银行、外资银行驻国内分支机构。
首先进入国有四大商业银行是毕业生一个很好的选择。
因为具备一定的银行业从业经验、专业背景，再到股份制商行或外资银行驻华机构的可能性会增大。
很多同学起初就是投身于国有四大行中，在城市股份制商业银行迅速发展起来之后，纷纷跳槽，并成为城市商业银行、股份制商行的中坚力量，很多成为中层管理人员，少数成为高层领导。
城市商行、股份制商行的灵活务实、不论资排辈的干部任用方式，使得四大行成为其专业人才的“黄埔军校”，至今这种情况仍在延续。
另外，虽然国有四大行有一些遗留的官僚积习，但其稳定的收入，较轻的压力，较高的福利水平还是有一定吸引力的，尤其对于女同学来说是个不错的选择。
建议对四大国有商行感兴趣的朋友把专业方向集中在商业银行经营管理、国际金融、货币政策等方向上。
三、国家开发银行、中国农业发展银行等政策性银行。
政策性银行如开发行、农发行亦是较佳选择，但其工作性质类似公务员，金融业务并不突出，是靠政策吃饭的地方，对于个人职业生涯的益处相对于行业监管部门、商业银行来说还是较弱的，若想在金融领域成一时气候最好不要选择这样的单位。
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股份制商行纵横向对比一、稳定性1.资产规模 ...................................................................................................................... 2 2.贷款规模 ...................................................................................................................... 2 3.存款规模 . (4)二、盈利性 (4)1.总资产收益率 .................................................................................. 4 2.净资产收益率 .................................................................................. 6 3.成本收入比 ...................................................................................... 8 4.收入结构分析 .. (10)三、安全性 (12)1.资本充足率 .................................................................................... 12 2.不良贷款率与拨备覆盖率 ............................................................. 12 3.贷款呆账准备金 . (12)四、流动性 (12)1.贷存比 ............................................................................................ 13 2.流动资产占比 .. (14)金融机构部⏹一、稳定性资产规模⏹ 1.我们首先依据资产规模，对十二家股份制商业银行进行分类：资产规模大于180亿小于3000亿的，我们称之为中小银行；大于3000亿小于6000亿的，我们称之为大中银行；大于6000亿小于18000亿的，则为大型银行；大于18000亿的称为超大型银行。
按照此标准，并参考各行能获取的最新财务数据，我们将其划分为三个层次：光大银行、兴业银行、民生银行、中信银行、浦发银行、招商银行为超大型银行；平安银行、广发银行、华夏银行为大型银行；渤海银行、浙商银行、恒丰银行为大中型银行。
以下我们会在各项分析中分别进行类别内及总体内的比较。
图 1 股份制商行资产规模分类比较从图中可看出，大中型商业银行资产规模增长率最高，其次是超大型银行，最后方为大型银行。
但大中型银行增长率呈逐年递减趋势，不可持续；超大型银行增长率则兼顾了一定的水平及平稳性。
图 2 超大型商行资产规模增长率年度变动在超大型银行中，招商银行的表现最为稳健贷款规模⏹ 2.存款规模⏹ 3.⏹二、盈利性总资产收益率⏹ 1.近几年来股份制银行ROA水平呈增长趋势，2013年增长势头趋缓。
在三类银行中，超大型股份制银行ROA水平最高，近几年保持在1%左右的水平。
图2009-2012年股份制银行ROA分类比较超大型股份制银行中，ROA水平较高的是招商银行、民生银行和兴业银行。
招商银行ROA一直保持在较高水平，且自2009年以来呈稳步上升趋势，盈利能力较强；民生银行ROA上升幅度最快；兴业银行ROA非常稳定且处于较高水平。
大型股份制银行中，ROA水平较高且较稳定的是平安银行。
广发银行的ROA上升幅度最快；华夏银行的盈利能力稍弱，但近几年一直保持稳健上升态势。
图2009-2013年大型股份制银行ROA大中型股份制银行中，ROA水平较高且较稳定的是浙商银行和恒丰银行。
渤海银行盈利性最差，虽然近年来呈增长态势，仍与其他银行有较大差距。
净资产收益率2.12家股份制银行ROE均值在2009-2012年不断提高，但在2013年稍稍下降。
在三类银行中，超大型股份制银行ROE均值水平最高，近几年保持在20%以上，并呈稳步增长趋势；大型股份制银行ROE均值自2010年末来不断降低；大中型股份制银行ROE均值呈增长趋势，且增长率较高。
2009-2013年股份制银行ROE均值水平分类比较超大型股份制银行中，ROE水平较高的的是招商银行、兴业银行和民生银行，说明这三家银行盈利能力较好。
招商银行和兴业银行的ROE一直较稳定且维持在较高水平。
民生银行ROE水平上升最快，从2009年的17.06%上升到2013年的23.44%。
中信银行ROE在超大型股份制银行中，ROE水平较低且不稳定。
图 2009-2013年超大型股份制银行ROE大型股份制银行中，ROE水平较高且较稳定的是广发银行。
平安银行2011年前ROE水平最高，随后呈下降趋势。
图 2009-2013年大型股份制银行ROE大中型股份制银行中，ROE水平较高且稳步增长的是恒丰银行。
渤海银行的ROE水平最低，说明渤海银行盈利能力较弱。
图 2009-2013年大中型股份制银行ROE成本费用率3.12家股份制银行成本费用率均值在2009-2012年稳步降低，说明股份制银行成本费用控制能力逐步提升。
其中超大型银行成本费用率最低，大型银行成本费用率最高，大中型银行成本费用率降低幅度最大。
图 2009-2012年股份制银行成本费用率均值分类比较超大型股份制银行中，成本费用率最低的是浦发银行和兴业银行，说明浦发银行与兴业银行具有较好的成本费用控制能力。
成本费用率最高的是招商银行和民生银行。
图 2009-2013年超大型股份制银行成本费用率大型股份制银行中，成本费用控制能力较好的是平安银行，华夏银行成本费用控制能力在2009-2013年稳步提升。
图 2009-2013年大型股份制银行成本费用率大中型股份制银行中，成本费用控制能力较好的是恒丰银行，渤海银行的成本费用控制能力最弱。
图 2009-2012年大中型股份制银行成本费用率收入结构分析4.近年来，随着利率市场化带来的利差缩紧，各银行非利息收入占比逐步提高。
其中大中型银行非利息收入波动较大，从2009年的9.63%上升到2011年的25.26%，后又下降到2012的16.15%。
图 2009-2013年股份制银行非利息收入占比分类比较超大型股份制银行中，非利息收入占比较高的是民生银行和招商银行，其中民生银行非利息收入占比在2009-2013年中波动性更大。
非利息收入占比较低的是浦发银行。
图 2009-2013年超大型股份制银行非利息收入占比年度变化大型股份制银行中，非利息收入占比较高的是平安银行，且该比例呈稳步上升趋势，非利息收入占比较低的是华夏银行。
图 2009-2013年大型股份制银行非利息收入占比年度变化大中型股份制银行中，非利息收入占比较高的是渤海银行，但渤海银行非利息收入占比波动性较大，从2009年的18.26%增长到2011年40.7%，再下降到2012年的20.23%。
非利息收入占比较低的是浙商银行。
图 2009-2013年大中型股份制银行非利息收入占比年度变化资本充足率⏹ 1.不良贷款率与拨备覆盖率⏹ 2.贷款呆账准备⏹ 3.存贷比⏹ 1.超大型股份制银行存贷比最高，常年保持在70%以上，接近监管指标75%。
大型股份制银行与大中型股份制银行存贷比水平在2009-2011年接近，保持在68%以上水平，但在2012年，大中型银行的存贷比水平有一个较大的下降，降低到63.1%。
图2009-2013年股份制银行存贷比分类比较超大型股份制银行中，除兴业银行外，其他银行存贷比变动不大，常年维持在70%以上，而兴业银行的存贷比呈下降趋势，由2009年的71.9%下降到2013年的62.53%。
图 2009-2013年超大型股份制银行存贷比变化大型股份制银行中，平安银行存贷比除2011年达到高点72.94%，其他年份维持在69%左右的水平，华夏银行的存贷比在66%到71%之间波动。
图 2009-2013年大型股份制银行存贷比变化大中型股份制银行中，恒丰银行存贷比波动性较大，从2011年的71.37%下降到2012的55.98%。
图 2009-2013年大中型股份制银行存贷比变化流动资产占比2.在三类银行中，超大型股份制银行短期资产流动性比率较为平稳，在2009-2013年维持在38%-43%之间；大中型股份制银行短期资产流动性比率波动较大，2009-2013年在37%-52%之间波动。
图2009-2013年股份制银行流动性比率分类比较超大型股份制银行中，招商银行短期资产流动性比率呈上升趋势，且在2013年达到超大型股份制银行中的最高值59.64%；中信银行流动性比率在六大银行中较高，但近几年呈下降趋势。
图 2009-2013年超大型股份制银行流动性比率变化大型股份制银行中，华夏银行的流动性比率在较低位波动，且近两年呈下降趋势。
图2009-2013年大型股份制银行流动性比率变化大中型股份制银行中，恒丰银行流动性比率在2009-2010年非常高，达到69%以上，但在2011年急剧下降到40.96%，达到与渤海银行和浙商银行接近的水平。
图 2009-2012年大中型股份制银行流动性比率变化。