固定资产总账
固定资产总账
排椅 监控 落地扇 急救箱 听诊器 血压计 视力表 体重称 身高坐高计 污物箱 木书橱 六角桌 学生凳 物品架 电磁炉 饭桌 菜橱 菜板 马扎 沙发 茶几 心理挂图 打印机 录音笔 铁书架 木书架 学生试验台 教室操作台 实验凳 铁架台
58 六面凳 1 1 5 7 1 32 1 2 2 1 1 2 2 3 6 电子白板 1 白板 31 双人桌 223 单人桌 281 凳子 1 大方桌 1 教学五线谱 12 阅览桌 48 阅览凳 3 报纸架 1 书架 1 1 2 205 升降桌 172 学生椅 1 木床 2 钢叉 1 灭火器 2 1 28 办公桌
美术 综合 综合 卫生 美术 器材 实践 仪器 保健 教室 室 伙房 室 室 室 汇总 1 1 1 1 8 1 1 1 1 2 3 1 9 54 1 2 1 2 2 1 20
1
1
1 1 1 1 8 1 1 1 1 2 4 9 54 3 1 2 2 1 20 2 1 6 2 1 12 3 12 2 48 12
2 1
27 椅子 7 档案橱
2 微机桌 1 1 3 微机 6 多媒体讲桌 5 投影设备 3 实物展台 14 音箱 2 1 4 2 28 吊扇 2 灭火器 4 写生台
2 1 6 1 1 12 3 12 1 48 12
椅子 档案橱 铁仪器橱 微机桌 微机 多媒体讲桌 投影设备 实物展台 音箱 吊扇 灭火器 写生台 1 2 1
310 210源自21 1110 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 1 1 1 2 2 1 1 1 2 2 2 1 1 1 1
王标小学各室固定资产总账
音乐 阅览 音乐 器材 门卫 办公 办公 一年 二年 三年 四年 四年 五、 五、 室 教室 室 室 室二 室一 级 级 级 一班 二班 一 二 六 排椅 监控 落地扇 急救箱 听诊器 血压计 视力表 体重称 身高坐高计 污物箱 木书橱 六角桌 学生凳 物品架 电磁炉 饭桌 菜橱 菜板 马扎 沙发 茶几 心理挂图 打印机 录音笔 铁书架 木书架 学生试验台 教室操作台 实验凳 铁架台 六面凳 电子白板 白板 双人桌 单人桌 凳子 大方桌 教学五线谱 阅览桌 阅览凳 报纸架 书架 升降桌 学生椅 木床 钢叉 灭火器 办公桌 1 2 1 3 10 10 1 1 12 48 3 1 1 56 24 42 42 57 57 47 47 1 58 1 1 4 1 1 1 1 1 59 59 1 1 1 33 1 1 1 1 1 2 1 49 49 2 51 51 2 49 50 1 1 1 1 1 1 心理 体育 实验 图书 咨询 仪器 器材 室 室 室 室
固定资产核对总账名词解释
固定资产核对总账名词解释
固定资产总账：固定资产总账是指固定资产总分类账簿。
是根据总分类科目开设账户，用来登记全部经济业务，进行总分类核算，提供总括核算资料的分类账簿。
总分类账所提供的核算资料，是编制会计报表的主要依据，任何单位都必须设置总分类账。
总分类账的登记依据和方法，主要取决于所采用的会计核算形式。
它可以直接根据各种记账凭证逐笔登记，也可以先把记账凭证按照一定方式进行汇总，编制成科目汇总表或汇总记账凭证等，然后，据以登记。
K3总账报表固定资产操作说明
系统实施工具之金蝶软件(中国)有限公司实施文档K/3系统操作手册文档作者：黄钦宁创建日期：2022-04-27确认日期：2022-04-27当前版本：1.0拷贝数量：1审批签字:客户方项目经理：实施方项目经理：文档控制修改记录日期作者版本参考版本备注一、帐套管理1、新建帐套步骤一：打开【开始】→【程序】→【金蝶K/3】→【中间层服务部件】→【账套管理】，初次使用时，用户名：Admin，无密码，直接点【确定】。
系统进入金蝶K/3账套管理界面步骤二：如果用户需要在K/3软件当中建立多个公司的帐，可先通过“组织机构”菜单添加机构。
要建立一个新帐套时，点击【新建】按钮，系统即会弹出如下界面：步骤三：建好帐套后必须要对新建的帐套进行设置才能使用。
设置帐套参数点击【设置】按钮进行参数设定，设定好后点击【确认】完成参数设定工作；最后点击【启用】启用该帐套设置帐套参数时要注意几点：1、公司名称是必录项目，不可省略，用户可以以公司全称录入。
2、国内企业记帐本位币一般皆为人民币，代码以通用的货币代码表达，如：人民币为RMB，美元为USD等。
3、帐套启用期间不是指当前年度期间，而是指用户利用K/3软件开始处理的业务的特定年度月份。
2、帐套备份步骤：选择需要备份的帐套，点击工具栏中【备份】，选择备份方式及路径，最后点击【确定】即可。
备份完成后，系统将自动生成两个文件，分别为*.bak和*.dbb。
说明：完全备份：执行完整数据库备份，也就是为账套中的所有数据建立一个副本。
增量备份：记录自上次完整数据库备份后对数据库数据所做的更改，也就是为上次完整数据库备份后发生变动的数据建立一个副本。
注意事项：1、增量备份是基于完全备份之上的。
因此在增量备份之前，必须先做完全备份。
2、现建立一个专门用于存放备份帐套数据的文件夹，该文件夹一定不能与操作系统盘同区，以防将来操作系统有问题需格式化重装时误删，带来不必要的麻烦。
新建帐套时帐套存放路径同理；4、帐套恢复步骤1：点击工具条的【恢复】，选择相关选项，点击【确定】。
NC项目固定资产用户操作手册固定资产业务操作部分
E R P_N C项目业务部分用户手册（固定资产部分）2．固定资产2.1 参数设置（固定资产）操作岗位：资产会计系统路径：【财务会计】>【固定资产】>【参数设置】处理事务：设置账套初始化和其他账套运行中用到的参数或判断。
1、按照路径进入参数设置节点，可以点击“帐表颜色设置”，对于帐表的颜色可以按照需求进行设置。
2.2录入原始卡片（固定资产）操作岗位：资产会计系统路径：【财务会计】>【固定资产】>【录入原始卡片】处理事务：对企业原有的且已提过折旧的固定资产进行录入。
1、双击“资产类别”，选择相应的资产类别，点“确定”按钮，相应的折旧方法会自动带入2、输入资产名称、规格型号、使用状况、增加方式、管理部门、使用部门、折旧承担部门、开始使用日期、使用月限、本币原值、累计折旧等信息，点“保存”注意：1..蓝色字体为必输项，不输入系统不允许进行保存。
2．必须以最小未结账月登陆，才能处理业务。
3. “模拟折旧”按钮是用来模拟卡片的当月折旧额，只是模拟，不是本月计提折旧。
4.“模拟累计折旧”按钮用来根据卡片数据模拟录入月初卡片的累计折旧，可以在此基础进行修改，累计折旧会存储到数据库中。
2.3卡片导入工具（固定资产）操作岗位：资产会计系统路径：【财务会计】>【固定资产】>【初始工具】>【卡片导入工具】处理事务：利用工具将原始卡片信息导入到系统内1、双击【卡片导入工具】进入卡片导入界面2、点击“EXCEL导入”，弹出导入窗口3、选择需要导入的文件，点击“打开”，然后点击“导入”4、点击“生成固定资产卡片”5、卡片生成成功后，可以在卡片管理功能节点查看2.4新增资产（固定资产）操作岗位：资产会计系统路径：【财务会计】>【固定资产】>【新增资产】>【资产增加】处理事务：对于企业新增加的固定资产进行录入。
1、双击“资产类别”，选择相应的资产类别，点“确定”按钮，相应的折旧方法会自动带入2、输入资产名称、规格型号、使用状况、增加方式、管理部门、使用部门、折旧承担部门、开始使用日期、使用月限、本币原值、累计折旧等信息，点“保存”按钮。
做账实操-资产负债表计算公式
做账实操-资产负债表计算公式一、资产负债表计算公式（1）货币资金=库存现金总账余额+银行存款总账余额+其他货币资金总账余额（2）应收账款=“应收账款”（明细账借方余额）-“坏账准备”余额+“预收账款”（明细账借方余额）（3）预付账款= 预付账款（明细账借方余额）+应付账款（明细账借方余额）（4）存货=所有存货类总账余额合计-“存货跌价准备”（总账余额）+“生产成本”（总账余额）（5）固定资产=“固定资产”（总账余额）-“累计折旧”（总账余额）-“固定资产减值准备”（总账余额）（6）无形资产=“无形资产”（总账余额）-“累计摊销”（总账余额）-“无形资产减值准备”（总账余额）（7）长期股权投资=“长期股权投资”（总账余额）-“长期股权投资减值准备”（总账余额）（8）长期待摊费用=“长期待摊费用”(总账余额)-1年内“长期待摊费用”（9）应付账款=“应付账款”（明细账贷方余额）+“预付账款”（明细账贷方余额）（10）预收款项= “预收账款”（明细账贷方余额）+“应收账款”（明细账贷方余额）（11）长期借款=“长期借款”（总账余额）-1年内到期的“长期借款”（明细账）（12）未分配利润=本年利润（总账余额）+利润分配（总账余额）二、资产负债表项目填列方法必须了解的两个概念：资产负债表的“年初余额”，一般就是企业上一年的年末余额，如果没有一年的年末余额，可以参照期末余额的方法把各科目的期初数填列上；资产负债表的“年末余额”，是指某一资产负债表日的数值，即月末、季末、半年末或年末的数值。
可以通过以下几种方式取得资产负债表各项目“期末余额”：（1）根据总账科目的余额填列。
比如“交易性金融资产”、“短期借款”、“工程物资”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目。
（2）根据几个总账科目的余额合计填列比如“货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金。
（3）根据有关明细科目的余额计算填列。
比如“开发支出”科目，需要根据“研发支出-资本化支出”明细科目期末余额填列；（4）根据总账科目和明细科目的余额分析计算填列比如“长期借款”科目，需要根据“长期借款”总账科目余额并扣除在资产负债表日起一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额填列。
浅谈用友中固定资产与总账不平衡的原因及总结
浅谈用友中固定资产与总账不平衡的原因及总结先来谈一谈固定资产总账中与固定资产模块对账不平的原因：1．先查看总账中凭证是否全部记账了2．查看固定资产选项账务系统接口里面的对账科目是否设置正确。
3．查看是否制单信息里面是否还有需要作凭证的：（在选项中与账务系统接口里面的月末结账前一定要完成制单登账业务选择了后在月末结账时会提示是否有未制单信息）：4．查看对账不平衡，是原值不平衡还是累计折旧不平衡：原值不平衡的话，可能是资产增加或者减少没有生成凭证。
在进入卡片管理界面后在卡片管理页签的下拉菜单选择自定义查询，其下方点击查找，点击新增行，然后选择项目选择录入日期，比较符为大于等于，比较值为本月开始日期，再新增行选择项目选择录入日期，比较符为小于等于，比较值为本月结束日期。
如果是累计折旧不平衡，查看是否在做完累计折旧后又做了新的操作（点击月末结账会有提示），重新计提然后生成凭证。
5．注意查看本期拆分卡片时特殊情况，累计折旧值是否正确。
固定资产与总账对账的总结：在固定资产的日常业务处理完毕以后，一般会在固定资产-处理-对账处，执行与总账的对账，那么对账不平，也就成为了一个常见问题，如果要对账，应首先在选项中的与账务系统接口页签，勾上与账务系统进行对账，否则在处理下是找不到对账节点的对账不平时，可以参考以下思路：(1) 如果显示账务账套原值、累计折旧都是0或者差别非常大，应首先检查固定资产-选项的与账务系统接口页签，对账科目是否设置正确：是否是固定资产、累计折旧科目(2)如果是账务账套的原值比较少，应去查看固定资产模块的业务是否都生成了凭证，尤其需要注意的是原始卡片，因为该卡片不会在固定资产的批量制单下形成折旧信息，所以容易忽略；最好是到批量制单下查看一下是否还有制单信息，如果有，要确认一下，是否需要生成凭证，因为有些凭证可能在总账或其他模块如应付款管理已经做过了(3)如果查看了制单信息及原始卡片都生成了凭证，然后再查看一下，固定资产的凭证是否都已经在总账中审核记账了，如果没有，先总账记账，然后再进行对账操作(4)如果只是累计折旧核对不上，可能是折旧凭证是在总账中作的，或者是在固定资产批量制单下生成折旧凭证时，修改了折旧额等，这时可以打印出折旧清单，然后将清单上的本月折旧额与总账中的累计折旧的本月贷方发生进行核对(5)如果问题依旧没有解决，只能输出固定资产中部门、类别明细账，然后与总账中的关于固定资产、累计折旧科目的明细账进行核对，去检查问题到底出在哪里上海公司陈金金。
财务会计-固定资产-总账与固定资产对账不平
总账与固定资产对账不平产品线：U8版本：U8V11.0领域：财务会计模块：固定资产数据库版本：SQL2005固定资产模块与总账对账不平，分为原值不平、累计折旧不平。
无论是固定资产还是累计折旧，都符合以下的平衡关系。
下面针对每种情况举例说明分析过程以及解决方案。
问题1：固定资产和总账对账时固定资产的原值和累计折旧都显示为0问题描述：在固定资产模块对账界面，固定资产和总账对账时固定资产原值和累计折旧都显示为0.如下图：问题分析：固定资产选项中的对账科目设置情况，发现对账科目全部都已设置好。
如下图：仔细查看选项，发现勾选了“按资产类别设置缺省科目”，因此想到，在资产类别中是否未设置缺省科目呢？解决方案：打开资产类别界面，发现确实是资产类别对应的固定资产和累计折旧缺省科目未设置。
将固定资产与累计折旧缺省入账科目设置上，对账就平了。
注意事项：只有在固定资产选项中，勾选“按资产类别设置缺省科目”，才需要在资产类别界面设置缺省入账科目。
如果没有勾选此项，只需要在固定资产选项中，将对账科目设置上即可。
问题2：固定资产模块，“资产对账”节点不显示。
问题描述：登陆固定资产模块后其它功能节点显示均正常，只有“资产对账”节点不显示，如下图：左图是正常显示，右图缺少了“资产对账”功能节点。
问题分析：如果当月已经结账，资产对账也会显示，所以跟是否结账没有关系；由于其它功能节点显示均正常，因此也排除了accinformation表的问题。
因此看一下选，是否有相关控制。
解决方案：打开固定资产选项，“与账务系统接口”页签，发现，“与账务系统进行对账”没有勾选。
如下图：将“与账务系统进行对账”勾选后，“资产对账”功能节点就显示出来了。
注意事项：要求对软件功能节点以及选项要非常熟悉，才能又快又准的判断出问题原因所在。
建议多测问题，多在软件中操作。
问题3：固定资产与总账对账，显示账务系统原值和累计折旧少。
问题描述：在固定资产与总账对账时，对账结果显示账务系统原值和累计折旧均比固定资产的原值和累计折旧少。
浅谈用友中固定资产与总账不平衡的原因及总结
浅谈用友中固定资产与总账不平衡的原因及总结作者：金颖颖来源：《智富时代》2015年第09期【摘要】用友软件的财务子系统包含了总账、固定资产、应收应付等模块。
各模块业务处理完以后通过凭证把数据传递给总账进行处理，从而实现财务业务的一体化。
各模块既可以独立运行，也可以和总账集成使用。
本文通过对用友固定资产模块的分析，总结固定资产模块使用中的常见问题及解决办法。
【关键词】用友；固定资产；问题；分析固定资产子系统是企业核算中的一个重要部分。
固定资产价值比较高、使用周期比较长、使用地点分散，管理难度比较大。
除此之外，固定资产单据比较多，盘点任务比较重，需要大量的人力、物力，致使固定资产流失和重复购置现象比较严重。
因此，企业一般会选择通过会计信息系统对固定资产进行科学有效的管理。
用友固定资产模块包括固定资产的管理、折旧的计提和分配等功能。
其中固定资产管理包括原始固定资产管理、固定资产的增加、减少和变动，资产评估、资产减值准备和折旧方法的管理。
固定资产模块可以对固定资产自动计提折旧并生成折旧分配凭证，还可以对固定资产原值、累计折旧的数据进行动态管理，协助资产管理部门做好固定资产各项指标的管理和分析工作。
下面我们通过用友财务软件固定资产模块的分析来总结固定资产模块在核算中应该注意的问题。
一、固定资产模块初始化的常见问题固定资产初始化主要包括建立固定资产账套、基础信息设置和录入原始固定资产卡片。
问题1：固定资产初始化时，不能选择折旧方法和折旧汇总分配周期解决方法：固定资产初始化时，没有勾选“本账套是否计提折旧”选项问题2：录入原始卡片时，固定资产编号不能进行修改原因分析：固定资产初始化时固定资产的编码方式分为“手工输入”与“自动编码”。
“自动编码”的规则又分为“类别编码+序号”、“部门编码+序号”、“类别编码+部门编码+序号”、“部门编码+类别编码+序号”4种。
录入原始卡片时系统会自动弹出“资产类别”供用户选择，如果固定资产初始化时选择了“自动编码”，则系统自动按照固定资产类别生成固定资产编号。
浅谈用友中固定资产与总账不平衡的原因及总结
浅谈用友中固定资产与总账不平衡的原因及总结浅谈用友中固定资产与总账不平衡的原因及总结浅谈用友中固定资产与总账不平衡的原因及总结先来谈一谈固定资产总账中与固定资产模块对账不平的原因：1．先查看总账中凭证是否全部记账了2．查看固定资产选项账务系统接口里面的对账科目是否设置正确。
3．查看是否制单信息里面是否还有需要作凭证的：（在选项中与账务系统接口里面的月末结账前一定要完成制单登账业务选择了后在月末结账时会提示是否有未制单信息）：4．查看对账不平衡，是原值不平衡还是累计折旧不平衡：原值不平衡的话，可能是资产增加或者减少没有生成凭证。
在进入卡片管理界面后在卡片管理页签的下拉菜单选择自定义查询，其下方点击查找，点击新增行，然后选择项目选择录入日期，比较符为大于等于，比较值为本月开始日期，再新增行选择项目选择录入日期，比较符为小于等于，比较值为本月结束日期。
如果是累计折旧不平衡，查看是否在做完累计折旧后又做了新的操作（点击月末结账会有提示），重新计提然后生成凭证。
5．注意查看本期拆分卡片时特殊情况，累计折旧值是否正确。
固定资产与总账对账的总结：在固定资产的日常业务处理完毕以后，一般会在固定资产-处理-对账处，执行与总账的对账，那么对账不平，也就成为了一个常见问题，如果要对账，应首先在选项中的与账务系统接口页签，勾上与账务系统进行对账，否则在处理下是找不到对账节点的对账不平时，可以参考以下思路：(1)如果显示账务账套原值、累计折旧都是0或者差别非常大，应首先检查固定资产-选项的与账务系统接口页签，对账科目是否设置正确：是否是固定资产、累计折旧科目(2)如果是账务账套的原值比较少，应去查看固定资产模块的业务是否都生成了凭证，尤其需要注意的是原始卡片，因为该卡片不会在固定资产的批量制单下形成折旧信息，所以容易忽略；最好是到批量制单下查看一下是否还有制单信息，如果有，要确认一下，是否需要生成凭证，因为有些凭证可能在总账或其他模块如应付款管理已经做过了(3)如果查看了制单信息及原始卡片都生成了凭证，然后再查看一下，固定资产的凭证是否都已经在总账中审核记账了，如果没有，先总账记账，然后再进行对账操作(4)如果只是累计折旧核对不上，可能是折旧凭证是在总账中作的，或者是在固定资产批量制单下生成折旧凭证时，修改了折旧额等，这时可以打印出折旧清单，然后将清单上的本月折旧额与总账中的累计折旧的本月贷方发生进行核对(5)如果问题依旧没有解决，只能输出固定资产中部门、类别明细账，然后与总账中的关于固定资产、累计折旧科目的明细账进行核对，去检查问题到底出在哪里上海公司陈金金扩展阅读：用友U8总账对账不平问题总结用友U8总账对账不平问题总结(转帖)1：个人往来科目总账与明细账对账不平问题现象：个人往来科目总账与明细账对账不平解决方案：将GL_ACCVOUCH表期初数据相关科目凭证标志字段IFLAG=1改为IFLAG=0，问题解决。
固定资产三级明细科目
固定资产三级明细科目一、什么是固定资产固定资产是指企业长期拥有并用于生产经营活动的有形资产，包括不容易消耗和具有长期使用价值的土地、房屋、机器设备、交通工具等。
固定资产是企业的重要财产，在企业的投资决策、经营管理和财务报告中起到重要作用。
二、固定资产会计科目的分类固定资产会计科目按照其性质和用途的不同，可以分为三级明细科目。
1. 第一级明细科目：固定资产总账科目固定资产总账科目是对企业全部固定资产进行统一记账的科目，用于记录固定资产的增减变动情况。
这是一个总账科目，属于一级明细科目。
2. 第二级明细科目：各类固定资产明细科目各类固定资产明细科目是对不同类型的固定资产进行分类记账的科目，例如土地、房屋、机器设备、交通工具等。
这些科目属于二级明细科目。
3. 第三级明细科目：单个固定资产明细科目单个固定资产明细科目是对每一项具体固定资产进行单独记账的科目，例如某一具体使用年限的机器设备。
这些科目属于三级明细科目。
三、使用固定资产三级明细科目的目的使用固定资产三级明细科目有以下几个目的： 1. 统一管理：通过统一的会计科目体系，对固定资产进行分类管理，方便企业进行资产核算和管理。
2. 明确资产情况：通过明细科目的划分，可以清楚地了解每一项固定资产的实际情况，包括数量、金额、使用期限等信息。
3. 便于分析：通过对单个固定资产明细科目的记录，可以方便企业进行成本分析、效益分析等，为经营决策提供依据。
四、固定资产三级明细科目的应用案例1. 机器设备类固定资产####（1）设备A - 编码：FA001 - 数量：2台 - 单价：100,000元 - 总价：200,000元 - 使用年限：10年####（2）设备B - 编码：FA002 - 数量：1台 - 单价：150,000元 - 总价：150,000元 - 使用年限：8年2. 土地类固定资产####（1）土地A - 编码：FA003 - 面积：10亩 - 单价：50,000元/亩 - 总价：500,000元####（2）土地B - 编码：FA004 - 面积：20亩 - 单价：60,000元/亩 - 总价：1,200,000元3. 房屋类固定资产####（1）房屋A - 编码：FA005 - 建筑面积：500平方米 - 单价：2,000元/平方米 - 总价：1,000,000元 - 使用年限：30年####（2）房屋B - 编码：FA006 - 建筑面积：800平方米 - 单价：2,500元/平方米 - 总价：2,000,000元 - 使用年限：40年五、结论固定资产三级明细科目是对企业固定资产进行分类管理和记录的重要工具。
固定资产管理制度(资产管理办)
固定资产管理制度(资产管理办) 为了规范和加强医院固定资产的使用与管理，维护固定资产的安全和完整，提高固定资产的使用效益，明确相关科室职责，防止国有资产的流失，根据上级有关规定，结合医院实际，特制定本制度。
一、适用范围本制度适用于医院名下或在医院内使用的固定资产。
二、固定资产的确认标准、分类和计价（一）、确认标准：一般设备单位价值在1000元以上，专业设备单位价值在1500元以上；使用时间在1年以上，并在使用中基本保持原有物资形态的资产；单位价值虽末达到规定标准，但使用时间在1年以上的大批同类物资设备，也属于固定资产范围，应作为固定资产管理。
（二）范围和分类：（1）房屋及建筑物：凡产权属于本单位的一切房屋建筑物及各种附属设施。
（2）专业设备：是指用于业务的各种医疗仪器、设备等。
（3）一般设备：是指办公与事务用的设备、家具、用具、交通工具等。
（4）图书：指各种专业图书、技术图书和重要杂志。
（5）其他固定资产：指不属于以上各类范围的固定资产。
（三）、固定资产的计价：（1）购入固定资产：按购入价格、包装费用、运输装卸费用、安装调试费用和进口设备的进口税金等计价。
（2）新建的房屋建筑物：按固定资产交付使用前发生的实际支出计价。
（3）在原有基础上进行改建、扩建的房屋、建筑物：按其原值加上改建、扩建发生的实际支出，减去改建、扩建过程中拆除的固定资产原值和固定资产变价收入后的余额计价。
（4）自制的固定资产：按制造过程中发生的实际成本计价。
（5）借款购建的固定资产：安装完毕交付使用前发生的借款利息也应计入固定资产价值。
（6）接受捐赠的固定资产：按市场同类固定资产的价格计价。
接受固定资产时发生的各项费用，应计入固定资产价值。
（7）无偿调拨或由于医院撤并转入的固定资产：按原单位账面原值计价。
（8）盘盈的固定资产：按重置完全价值计价。
三、固定资产管理（一）为了更好地利用固定资产，医院实行统一领导、归口管理、分级负责、责任到人的管理原则。
固定资产与总账对账对账方案相关科目
固定资产与总账对账对账方案相关科目固定资产与总账对账是企业财务管理的重要环节之一。
对于固定资产的使用情况，需要定期与总账进行对比核对，以确保账务准确无误。
以下是固定资产与总账对账的方案，以及相关科目的介绍。
固定资产与总账对账的方案可以分为以下步骤：1.准备资产清单表：建立资产清单表，列出所有固定资产的名称、编号、规格、数量、金额、购置日期、使用部门等相关信息。
2.收集会计凭证：从会计部门收集所有与固定资产有关的会计凭证，包括资产购置、折旧、处置等。
3.固定资产与总账比对：将资产清单表和会计凭证进行比对，确认所有固定资产的账目是否正确。
4.发现异常情况：如发现错误或遗漏，需要及时纠正，修正会计凭证，更新资产清单表，以确保合规性。
5.总结报告：将对账情况进行总结，归纳出异常情况及原因，提出解决方案，提高资产管理水平。
二、相关科目介绍1. 固定资产科目固定资产科目包括资产原值、折旧、累计折旧等。
固定资产原值是指购置固定资产的金额，以及后续投资加上原值之后的总金额。
折旧是固定资产按照一定比率减值的过程，是从固定资产原值中减去的金额。
累计折旧则是已经计算过的折旧总和。
2. 资产减值损失科目资产减值损失是指在固定资产账目核对中，发现某些固定资产已经不能按照原来计划的方式继续使用或变现，因此需要进行减值处理的损失科目。
如固定资产的市场价值低于其原值的50%以上，或者因技术改进，新工艺的运用或者市场价格等原因，该资产的收益力下降，资产损失应该按照其预估的可变现金额进行计算。
3. 劳务费用科目在固定资产对账时，会出现对固定资产进行维护、保养、修理的“维修保养费用”以及升级、改造、技术更新等人工操作费用，都包含在劳务费用科目里，如维修费、保养费、人工设施费等。
在固定资产核对时，可能会发现一些其他损失，如因盗窃、火灾、劫持等原因导致的报废、丢失或赔偿等，都应该按照其实际的损失额度作为其他固定资产损失科目纳入资产损失账面，便于快速核对。
固定资产盘盈盘亏账务处理
固定资产盘盈盘亏账务处理固定资产盘盈盘亏是企业日常经营中常见的一种情况。
盘盈指的是固定资产清查时发现实际资产数量多于账面数量；盘亏则指实际资产数量少于账面数量。
对于固定资产盘盈盘亏的账务处理，企业需要按照相关会计准则进行正确的处理。
一、固定资产盘盈账务处理：1. 盘盈固定资产计价调整：根据实际情况，应将盘盈资产的价值加入到固定资产总账科目中，从而使账面数量和实际数量相符。
调整的计价方法可以采用以下两种方式：（1）实物偿还法：将实物价值与外购价值进行对比，按照实物价值将资产计入固定资产总账。
（2）purchase at book value法：按资产原来的账面价值计入固定资产总账。
2. 固定资产账务调整：（1）增加固定资产科目：会计人员应在固定资产科目下增加一个新的科目用于记录盘盈资产的数量和价值，并将实际情况与原有固定资产造册表相互核对，确保数量准确无误。
（2）调整抵押登记：如果盘盈资产被抵押登记，需要及时更新固定资产抵押登记簿，将盘盈资产的情况进行更新。
3. 盘盈固定资产计提折旧：根据企业相关会计准则的要求，对盘盈的固定资产进行折旧计提，计算折旧费用，从而反映盘盈固定资产的使用价值消耗情况。
二、固定资产盘亏账务处理：1. 盘亏固定资产计价调整：根据实际情况，应将盘亏资产的价值从固定资产总账科目中扣除，从而使账面数量和实际数量相符。
调整的计价方法可以采用以下两种方式：（1）实物偿还法：将实物价值与外购价值进行对比，按照实物价值将资产计入固定资产总账。
（2）purchase at book value法：按资产原来的账面价值计入固定资产总账。
2. 固定资产账务调整：（1）减少固定资产科目：会计人员应在固定资产科目下减少盘亏资产的数量和价值，并将实际情况与原有固定资产造册表相互核对，确保数量准确无误。
（2）调整抵押登记：如果盘盈资产被抵押登记，需要及时更新固定资产抵押登记簿，将盘盈资产的情况进行更新。
总账会计固定资产的核算
总账会计固定资产的核算一、概述在企业的总账会计中，固定资产是一项重要的资产项目，其核算涉及到资产的购置、折旧、清理等过程。
本文将针对总账会计固定资产的核算进行详细介绍。
二、固定资产的定义和分类1. 固定资产的定义固定资产是企业用于生产经营、租赁或以其它形式为获得收益而持有的长期资产。
固定资产一般具有以下特点：使用年限较长、价值较高、不易转易等。
•有形固定资产：包括土地、建筑物、机器设备等可以看得见摸得着的资产。
•无形固定资产：包括专利权、商誉等看不见摸不着的资产。
•长期待摊费用：包括长期有效的商誉、广告费等。
三、固定资产的购置和确认1. 固定资产的购置固定资产的购置是企业活动中重要的一环，一般会通过购买、自制、接受捐赠等方式取得。
企业在购置固定资产时，需要核实资产的真实性和合法性，确保购入资产符合规定。
固定资产一般在购置后确认入账，并形成固定资产清单。
确认固定资产时需要按照相关会计准则进行核算，将资产的成本计入固定资产账户。
四、固定资产的折旧固定资产的使用会随着时间的推移而逐渐减少其价值，这种价值递减的过程称为折旧。
固定资产的折旧是按照固定资产的预计使用寿命和折旧方法计算的，折旧的目的是合理分摊资产的成本，反映资产的真实价值和使用效益。
通常企业会按照不同的折旧方法对固定资产进行折旧，如直线法、工作量法等。
五、固定资产的处置和转让1. 固定资产的处置固定资产在使用寿命结束或者报废时需要进行处置，处置的方式包括出售、报废等。
在固定资产处置时，需要核算固定资产的净残值和处置损失或收益。
2. 固定资产的转让固定资产的转让是指企业将固定资产通过卖出、转让或者其他方式移交给他人。
转让固定资产时，需要核实转让资产的价值和合法性，并在会计核算中反映相应的利益或损失。
六、总结固定资产作为企业的重要资产项目，其核算对于企业的财务管理和决策具有重要意义。
企业应严格按照会计准则和相关规定核算固定资产，合理布局资产结构，确保资产安全和效益。
U8系统整体操作手册(建账-总帐-固定资产-报表)
U8系统操作手册一、账套管理1.1建立账套1.1.1账套与年度账的区别（1）账套管理账套指的是一组相互关联的数据。
一般来说，可以为企业中每一个独立核算的单位建立一个账套。
换句话说，在系统中，可以为多个企业（或企业内多个独立核算的部门）分别建账。
账套管理功能一般包括账套的建立、修改、删除、引入和输出等。
（2）年度账管理年度账与账套是两个不同的概念，一个账套中包含了企业所有的数据。
把企业数据按年度划分，称为年度账。
用户不仅可以建立多个账套，而且每个账套中还可以存放不同年度的年度账。
这样，对不同核算单位、不同时期的数据，就可以方便地进行操作。
年度账管理包括年度账建立、清空、引入、输出和结转上年数据等。
1.1.2 创建账套执行‘账套’|‘建立’命令，打开‘创建账套’对话框。
1.1.3输入账套信息已存账套：系统中已存在的账套在下拉列表框中显示，用户只能查看，不能输入或修改。
账套号：必须输入，本例输入账套号‘001’。
账套名称：必须输入，本例输入账套名称‘珠海泰坦新动力电子有限公司’。
账套路径：用来确定新建账套将要被放置的位置，系统默认的路径为C：\U8SOFT\Admini，用户可以人工更改，也可以利用按钮进行参照输入，本例取用系统的默认路径。
启用会计期间：必须输入，系统默认为计算机的系统日期，更改为‘当前会计期间’即可。
是否集团账套，是否使用OA：不选择。
输入完成后，单击‘下一步’按钮，进行单位信息设置。
1.1.4 输入单位信息单位名称：用户单位的全称，必须输入。
企业全称只在发票打印时使用，其余情况全部使用企业的简称。
本例输入‘珠海泰坦新动力电子有限公司’。
单位简称：用户单位的简称，最好输入，本例输入‘珠海泰坦新动力电子有限公司’。
其他栏目都属于任选项，输入完成后，单击‘下一步’按钮，进行核算类型设置。
1.1.5 输入核算类型本币代码：必须输入，本例取用系统默认值‘RMB’。
本币名称：必须输入，本例取用系统默认值‘人民币’。
固定资产三帐一卡制度
固定资产三帐一卡制度是指通过对固定资产进行账务核算，形成三个账簿和一张卡片，以确保固定资产的准确管理和使用。
这一制度有助于提高资产管理的透明度和精确性。
以下是固定资产三帐一卡制度的基本概念：
1. 固定资产总账（总账）：
在总账中，记录了公司所有固定资产的汇总信息，包括资产的名称、数量、原值、累计折旧、净值等。
总账是对固定资产整体情况的一个概览，通常由财务部门负责维护。
2. 固定资产明细账（明细账）：
明细账是对每个固定资产进行详细记载的账簿，每一项固定资产都有一个独立的账户。
明细账中包含了该资产的详细信息，如购置日期、购置金额、折旧方法、折旧年限等。
这有助于追踪每个资产的历史变动情况。
3. 固定资产卡片（卡片）：
固定资产卡片是一张记录单个资产详细信息的纸质或电子卡片。
卡片上通常包括了资产的名称、规格型号、购置日期、原值、残值、折旧率等信息。
在日常操作中，卡片可以被用于记录资产的维护、变动、报废等情况。
4. 存货台账（存货台账）：
存货台账记录了公司所有固定资产的变动情况，包括购置、报废、维修等。
存货台账是一个动态的记录，有助于追踪每个资产的实际使用情况。
通过固定资产三帐一卡制度，公司能够更加清晰地了解固定资产的状况，做到账务核算的准确性。
这一制度也有助于对固定资产的合理管理，包括及时的维护、保养和报废决策。
在实施这一制度时，需要明确相关人员的职责，确保每一项资产的变动都能够及时而准确地反映在相关账簿和卡片中。
固定资产核算的科目设置
固定资产核算的科目设置为了对固定资产进行会计核算，企业一般需要设置“固定资产”、“累计折旧”、“工程物资”、“在建工程”、“固定资产清理”等科目，核算固定资产取得、计提折旧、处置等情况。
1、“固定资产”科目核算企业固定资产的原价。
该科目借方登记企业增加的固定资产原价，贷方登记企业减少的固定资产原价，期末借方余额，反映企业期末固定资产的账面原价。
“固定资产”科目一般分为三级，企业除了应设置“固定资产”总账科目，还应设置“固定资产登记簿”和“固定资产卡片”，按固定资产类别、使用部门和每项固定资产进行明细核算。
(1)“固定资产”总账科目。
“固定资产”总账科目总括反映固定资产原值的增减变动和结存情况。
(2)固定资产登记簿，即固定资产二级账。
固定资产二级账一般按固定资产类别开设账页，账内按照使用和保管单位开设专栏。
月末，应将固定资产登记簿与固定资产总账进行核算，各类固定资产登记簿的余额之和，应与“固定资产”总账科目余额核对相符。
(3)固定资产明细账。
固定资产明细账即固定资产卡片账。
应按照每一项独立的固定资产设置，登记固定资产的原值、预计净残值、预计使用年限、月折旧率、开始使用时间、使用期间内的停用记录和大修理记录以及其他与该项固定资产相关的纪录，并按照固定资产的类别和使用、保管单位的顺序排列。
月末，应将固定资产卡片账与固定资产登记簿进行核算，各类固定资产卡片账的原值合计数，应与该类固定资产登记簿余额核对相符。
2．“累计折旧”科目属于“固定资产”科目的备抵科目，企业固定资产的累计折旧。
该科目贷方登记计提的固定资产折旧，借方登记减少的固定资产转出的累计已提折旧，期末贷方余额反映企业提取的固定资产折旧累计数。
3．“工程物资”科目核算企业为基建工程等而准备的各种物资的实际成本。
该科目的借方登记企业购人工程物资的实际成本，贷方登记领用工程物资的实际成本，期末借方余额反映企业为工程购入但尚未领用的专用物资的实际成本。
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