典当行资金收支管理制度模板
012典当行资金收支管理制度
第一章 总则第一条 为加强资金的收支管理，提高资金的使用效率，有效防范资金风险，特制定本制度。
第二条公司资金管理，必须严格遵守国家有关法律、法规，必须严格执行公司有关制度。
第三条公司财务部代表公司行使管理资金职能，监督、管理、控制资金的收入和使用，总经理、公司分管领导、财务负责人及其他有关人员在公司资金管理工作中各自承担相应的责任。
第二章 流程第四条 收款流程第五条付款流程1.付款审批流程：2.费用报销流程报销流程图：3.备用金借支流程图：第三章资金计划管理第六条公司资金实行计划管理，公司所有资金收入及支出都必须纳入计划管理体系。
第七条年度资金计划的生成和审批：年度资金计划的生成时间在编制公司年度经营预算时，按照预算编制原则和流程编制及审批。
第八条月份资金计划的生成和审批：月份资金计划的编制以年度资金预算为基础。
各专业管理部门每月28日下午4：30前报送次月资金计划，财务部汇总初步平衡后形成资金收支月度计划，经财务主管领导审核后，于每月1日上公司资金平衡会讨论，确定各项资金收支计划数额后，由公司总经理批准。
第九条旬资金计划的生成和审批：各专业管理部门在经批准的月资金计划范围内提报本旬支付明细与额度，财务部组织旬资金平衡会讨论。
上旬资金计划在月份资金计划平衡时确定，各专业管理部门在月份资金计划基础上每月9日、19日中午下班前报送中、下旬资金需求计划，每月11日、21日下午二点公司召开旬资金平衡会，确定各项资金收支平衡金额。
会议确定的旬资金计划经分管副总和总经理批准生效，由财务部组织资金严格按各部门提交的资金申请表顺序发放。
第十条月资金支出计划本月未执行完毕的，当月作废，下月编制计划时重新提报。
本旬资金支付计划未执行完毕的，当旬作废，下旬编制计划时重新提报。
第十一条财务部每天必须根据公司当天资金收支情况，编制可使用现金、票据日报表，报送公司分管领导。
第四章资金收付款管理第十二条公司资金总体平衡和支付需遵循以下原则进行：1、首先安排工资奖金、税款、电费、融资性支出等刚性支出；其次是公司生产经营所需大宗原燃料资金；第三是其它采购资金、工程资金及外协劳务资金等。
典当行财务制度
典当行财务制度第一章总则第一条为规范典当行财务活动，加强财务管理，保障典当行正常运作，特制订本制度。
第二条典当行财务制度适用于典当行的财务管理，包括财务收支、资产管理、会计核算等相关事项。
第三条典当行在执行财务管理工作时，应遵守国家相关法律、法规和监管部门的规定，确保资金安全、准确性和及时性。
第二章财务管理职责第四条典当行的财务管理工作由专门负责财务的财务部门负责，具体责任包括但不限于：（一）负责制定典当行财务管理政策和制度；（二）负责编制典当行年度财务预算；（三）负责实施典当行的账务处理和财务报表编制；（四）负责监督和审核典当行的资金使用情况；（五）负责向监管部门报送财务报表和相关信息。
第五条典当行各部门和工作人员应当积极配合财务部门的工作，确保财务管理工作的顺利进行。
第六条典当行财务部门负责向典当行董事会和监管部门报告财务情况，及时提出改进建议。
第七条典当行应当建立财务管理制度，并配备专业的财务人员，确保财务管理工作的高效运转。
第三章资金管理第八条典当行应当建立健全的资金管理制度，确保资金来源合法、资金运用合理、资金流动畅通。
第九条典当行应当开设资金专用账户，专门用于存放典当行的资金，严禁挪用、私用资金。
第十条典当行应当定期对资金进行清点和核对，确保账实相符。
第十一条典当行应当建立资金监督机制，定期对资金使用情况进行检查和审计。
第十二条典当行应当建立资金监管制度，确保资金使用的合理性和规范性。
第四章会计核算第十三条典当行应当按照国家有关规定建立健全的会计核算制度，确保会计数据的真实性和准确性。
第十四条典当行应当委托专业会计机构进行会计核算工作，并定期进行审计。
第十五条典当行应当制定会计政策，确保会计核算工作的规范和有效进行。
第十六条典当行应当按照国家有关规定编制财务报表，并及时向监管部门报送。
第五章资产管理第十七条典当行应当建立健全的资产管理制度，包括但不限于资产登记、清查、盘点等。
第十八条典当行应当妥善保管固定资产，并建立固定资产台账，确保资产信息的准确性和完整性。
某典当公司财务管理制度精简版
某典当公司财务管理制度一、总则为了健康、规范地开展典当业务，保障公司财务安全和稳定运行，特制定本财务管理制度。
本制度适用于某典当公司的全体员工，旨在确保资金的合理运用、收支的透明化、风险的有效控制。
二、资金管理1. 典当业务款项必须通过公司监控的指定银行账户进行收付，禁止私自收取或支付现金。
2. 公司应及时核对与典当业务相关的资金收支情况，确保账款的准确性。
3. 出现资金缺口、短缺等异常情况时，必须立即报告上级领导，采取相应措施予以解决。
三、财务报告1. 公司应按月编制财务报告，并及时提交给领导层审阅。
2. 财务报告应包括资金流量表、资产负债表、利润表等，务必真实、准确地反映公司的财务状况和经营情况。
3. 财务报告应附有相关的凭证、票据等原始记录作为依据，以便审计或核实。
四、审计与核对1. 公司应定期进行内部审计，发现问题应及时整改并上报领导层。
2. 公司应配合相关部门进行外部审计，并提供必要的协助和文件资料。
3. 资金在流转过程中，必须进行严格的制度核对，确保每一笔资金的来源和去向的准确性。
五、风险控制1. 公司必须建立健全的风险管理制度，明确风险责任、控制措施等。
2. 公司应加强对风险因素的分析和评估，做到事前预防和事后控制。
3. 公司应加强员工的风险管理培训，提高员工的风险意识和应对能力。
六、违规处罚1. 对于违反财务管理制度的行为，公司将进行相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、停职、解聘等。
2. 对于涉及到违法行为的，公司将依法报案，并追究法律责任。
七、附则本制度的解释权归某典当公司所有，并在必要时进行修订。
修订后的制度应及时通知全体员工，并在公司内部公示。
典当行的财务制度
典当行的财务制度第一章绪论为规范典当行财务管理，确保资金安全和财务合规，制定本制度。
第二章资金管理1.典当行接收到的各类抵押品，需经过严格估价和审核后，方可进行贷款业务；2.典当行需设立专门的财务账户，用于存放客户抵押品的款项；3.严格执行资金管理制度，禁止挪用客户资金，确保资金安全；4.定期对账，核对实际存款金额，确保账目清晰准确。
第三章财务报告1.典当行应每月编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表；2.财务报告需经过审计师审计后，方可提交给主管部门；3.每月通过内部会议审视财务报表，及时发现和解决财务问题。
第四章税务管理1.典当行应按照国家税法规定，及时缴纳各项税费；2.建立完善的税务档案，保留相关税务文件和凭证备查。
第五章资产管理1.定期盘点、清查典当行资产，确保资产安全；2.设立专门的资产管理部门，负责资产管理、维修和保养。
第六章费用管理1.对公司各项费用进行分类管理，并设立费用预算；2.建立费用审批制度，确保费用合理、有效。
第七章内部控制1.建立健全的内部控制体系，防范财务风险；2.将财务管理分离职责，避免人员之间勾结、挪用公司资金。
第八章外部审计1.每年定期邀请独立第三方审计公司对典当行进行审计；2.接受审计报告，并根据意见改进财务管理。
第九章处罚和奖励1.对于违反财务制度、财务规定的员工，给予相应的处罚；2.对于规范财务管理、贡献显著的员工，予以奖励。
第十章其他1.制定本制度的修改和完善由典当行总经理审定。
2.各部门应负责本制度的实施，做好文档归档和备案工作。
以上为典当行财务制度，希望全体员工严格遵守，确保公司财务管理有序、合规。
典当行的财务管理制度
典当行的财务管理制度一、前言典当行是一家专业财务机构，其经营范围涵盖财务借贷、典当、拍卖和收购等多个业务领域。
为了保证公司的正常运转和稳健发展，我们制定了以下的财务管理制度。
二、资金管理1. 资金流水账的建立公司应建立资金流水账，记录公司在银行账户、现金账户以及其他账户的资金进出情况。
资金流水账要求真实、准确、完整，每天进行核算汇总，并进行相关会计处理。
2. 资金归集和分账公司应当将各项资金分别归集，并分别开立相应的账户，其中银行账户应该严格与公司资金分账一一对应，银行账户资金不可挪用于其他用途，以确保公司资金安全。
3. 现金收付管理典当行的现金收付应实行账物相符的原则，每笔现金交易必须建立签字单据，包括收据、发票或付款凭证，同时凭证必须被妥善保管，并及时入账后，将现金存入银行账户。
三、会计核算管理1. 会计政策和会计制度公司应制定完善的会计政策和会计制度，明确会计报表的编报方法、会计处理方法和财务信息披露的要求。
同时，应严格执行会计基本准则，确保会计信息的真实、准确、合法和完整。
2. 财务报表的编制和报送公司应按照规定时间编制财务报表，保证报表的真实、准确和完整。
同时，应按照规定时间、质量和形式向有关部门报送财务报表，确保信息的公开透明和监管部门的监督，以及合法、便捷、及时的查询、咨询和审核。
3. 税务管理公司应依法纳税，严格遵守税法、税收政策和税务部门的监管要求，做到及时、准确申报各项税款。
四、审计监督和内控制度1. 审计监督公司应严格遵守相关财务制度和监管要求，财务活动应经过审计机构的审计监督，确保公司财务信息的真实、准确、合法和完整。
2. 内控制度为了保证财务活动的规范和有效，公司应建立完善的内部控制制度，严格执行、监督和管理，每年定期评估内控制度的有效性，并及时对制度进行修订和完善。
五、结语典当行财务管理制度是公司的重要组成部分，它的建立和执行，不仅体现公司对财务管理的高度重视，也是确保公司整体稳健运作和长足发展的基础。
2023典当行财务管理制度正规范本(通用版)
典当行财务管理制度1. 引言典当行作为一种特殊的金融机构，需要建立健全的财务管理制度，以保障资金安全、提高运营效率、规范内部财务管理流程。
本文档旨在制定典当行财务管理的制度，确保财务工作的规范性和透明度。
2. 资金管理2.1 资金收入管理•典当行应制定严格的资金收入管理制度，明确资金收入来源、收款方式和收款人责任，确保资金来源合法合规。
•收款人应在收款后及时核对款项与典当票据的情况，并将收款记录及时录入财务系统。
2.2 资金支出管理•典当行资金支出应通过预算控制和审批流程，确保资金使用的合理性和有效性。
•资金支出应按照相关规定进行凭证记录，并及时录入财务系统。
2.3 银行存款管理•典当行应根据资金的实际情况，在合规的银行开立账户，确保资金的安全性和流动性。
•典当行应建立与银行的对账制度，定期核对银行存款与财务系统数据的一致性。
3. 凭证管理3.1 凭证的编制和归档•典当行应建立凭证编制制度，规范凭证的填写和审核流程，确保凭证的真实性和准确性。
•完成凭证审核后，应将凭证按照年度和月度归档，并做好保管工作，以备日后审计和查询。
3.2 凭证的记录和查询•典当行应建立完善的凭证记录系统，记录每一笔财务活动的凭证，包括收入、支出、往来款项等。
•典当行要能够方便地查询和检索凭证，以满足内部和外部审计的需要。
4. 财务报表4.1 资产负债表•典当行应按照一定的时间周期编制资产负债表，反映典当行在特定时间点上的资产、负债和所有者权益状况。
•资产负债表应保持真实、准确，并在规定的时间内报送相关部门。
4.2 损益表•典当行应按照一定的时间周期编制损益表，反映典当行在特定时间周期内的收入、支出以及净利润情况。
•损益表应按照规定的时间节点进行编制和报送。
4.3 现金流量表•典当行应按照一定的时间周期编制现金流量表，反映典当行在特定时间周期内的现金流量状况。
•现金流量表应真实、准确地反映典当行的现金流出和流入情况。
5. 内部控制5.1 财务内部控制•典当行应建立健全的财务内部控制制度，确保财务信息的真实、准确和完整。
典当行财务管理制度
一、总则为了加强典当行的财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，确保财务工作的正常进行，特制定本制度。
二、财务管理原则1. 遵守国家法律法规，严格执行国家财政、税收、金融等相关政策。
2. 坚持以收定支、量入为出、厉行节约、反对浪费的原则。
3. 实行权责明确、分工合理、相互制约、相互监督的财务管理制度。
4. 加强内部控制，防范财务风险。
三、财务管理职责1. 财务部负责典当行的财务管理、会计核算、资金管理、税务申报等工作。
2. 各部门负责人对本部门的财务收支负责。
3. 员工应自觉遵守财务管理制度，如实反映财务状况。
四、财务管理制度1. 资金管理（1）资金收支实行日清月结制度，确保资金安全。
（2）资金调拨需经财务部审批，不得擅自挪用、借支。
（3）定期对资金进行盘点，确保账实相符。
2. 会计核算（1）严格按照国家会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整。
（2）建立健全会计凭证、账簿、报表等档案，妥善保管。
（3）定期进行财务分析，为管理层决策提供依据。
3. 税务管理（1）依法进行税务申报，确保税务合规。
（2）加强税务筹划，降低税负。
（3）定期进行税务审计，确保税务风险可控。
4. 内部控制（1）建立健全内部控制制度，明确各部门、岗位的职责权限。
（2）加强关键岗位的监督，防止舞弊行为。
（3）定期对内部控制制度进行评估，不断完善。
5. 财务报告（1）定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
（2）及时向股东、监管部门报送财务报告。
（3）确保财务报告的真实、准确、完整。
五、监督检查1. 典当行应定期对财务管理工作进行检查，发现问题及时整改。
2. 财务部门应加强对各部门财务工作的监督，确保财务管理制度的有效执行。
3. 对违反财务管理制度的行为，依法进行处理。
六、附则1. 本制度由典当行财务部负责解释。
2. 本制度自发布之日起实施。
3. 本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。
典当行财务管理制度范本
第一章总则第一条为规范典当行财务管理工作，加强财务监督，确保财务活动的合规性和有效性，特制定本制度。
第二条本制度适用于典当行所有财务活动，包括但不限于收入、支出、资金管理、成本核算、会计核算等。
第三条典当行财务管理工作应遵循国家有关法律法规，坚持真实性、准确性、完整性和及时性原则。
第二章财务人员管理第四条典当行应配备合格的财务人员，负责财务核算、财务管理、财务分析等工作。
第五条财务人员应具备相应的财务专业知识，持证上岗，并接受定期培训和考核。
第六条财务人员应遵守职业道德，保守公司商业秘密，不得利用职务之便谋取私利。
第三章财务核算第七条典当行应建立健全会计核算体系，严格按照《会计法》、《企业会计准则》等法律法规进行会计核算。
第八条财务核算应做到凭证要素齐全、帐目清晰、手续完备、数据准确。
第九条财务人员应定期进行财务报表编制，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，并及时上报给管理层。
第四章资金管理第十条典当行应建立健全资金管理制度，确保资金安全、合规、高效使用。
第十一条典当行应实行收支两条线管理，确保收入及时入账，支出合理合规。
第十二条典当行应设立专款专用账户，用于存放典当业务收入，不得挪用、侵占。
第十三条典当行应加强现金管理，严格执行现金收支审批制度，确保现金收支合规。
第五章成本核算第十四条典当行应建立健全成本核算制度，对各项成本进行合理归集和分摊。
第十五条典当行应定期进行成本分析，找出成本控制点，降低成本，提高效益。
第六章财务监督第十六条典当行应设立财务监督部门，对财务活动进行监督检查。
第十七条财务监督部门应定期对财务报表、财务凭证、资金使用等情况进行检查，发现问题及时纠正。
第十八条典当行应接受会计师事务所的年度审计，确保财务报告的真实性、准确性和完整性。
第七章附则第十九条本制度由典当行财务部门负责解释。
第二十条本制度自发布之日起施行。
说明：本范本仅供参考，具体内容应根据典当行实际情况进行调整和完善。
典当企业财务管理制度
第一章总则第一条为加强典当企业的财务管理工作，规范财务行为，提高经济效益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计法》等法律法规，结合典当企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于典当企业内部所有财务活动，包括资金筹集、使用、核算、监督等各个环节。
第三条典当企业财务管理工作应遵循以下原则：（一）依法经营、合规管理；（二）权责明确、分工合理；（三）勤俭节约、提高效益；（四）及时准确、真实可靠。
第二章资金管理第四条典当企业应严格按照国家金融政策，合理筹集资金，确保资金来源合法、合规。
第五条典当企业应建立健全资金筹集、使用、回收、监督等制度，确保资金安全、高效运行。
第六条典当企业应按照国家规定，及时足额缴纳各项税费，确保企业财务健康。
第三章会计核算第七条典当企业应建立健全会计核算制度，确保会计信息真实、完整、准确。
第八条典当企业应按照权责发生制原则，及时进行会计核算，确保会计信息及时反映企业经营状况。
第九条典当企业应建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案，确保会计档案的完整、安全。
第四章财务报告与审计第十条典当企业应按照国家规定，定期编制财务报表，真实反映企业经营成果。
第十一条典当企业应建立健全内部审计制度，对财务活动进行定期或不定期的审计，确保财务活动的合规性。
第五章内部控制与风险管理第十二条典当企业应建立健全内部控制制度，加强对财务活动的监督和管理，防范财务风险。
第十三条典当企业应建立风险管理体系，对财务风险进行识别、评估、控制和监测。
第六章财务人员管理第十四条典当企业应配备具有专业知识和职业道德的财务人员，确保财务工作的质量和效率。
第十五条财务人员应严格遵守国家法律法规和本制度，保守企业秘密。
第七章附则第十六条本制度由典当企业财务部门负责解释。
第十七条本制度自发布之日起施行。
第十八条本制度未尽事宜，按国家相关法律法规执行。
典当公司财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强典当公司财务管理，规范财务工作，确保资金安全，提高公司经济效益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于典当公司所有财务活动，包括资金筹集、资金使用、财务核算、财务报告、财务监督等。
第三条典当公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，执行财务会计制度。
（二）真实性原则：财务数据真实、准确、完整。
（三）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
（四）效益性原则：提高资金使用效率，实现公司经济效益最大化。
第二章财务管理部门及职责第四条典当公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部由财务经理、会计、出纳等人员组成。
第五条财务部职责如下：（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和公司财务管理制度；（二）负责公司财务核算、财务报告、财务分析等工作；（三）负责公司资金筹集、使用、调度和监督；（四）负责公司成本核算、费用控制、效益分析等工作；（五）负责公司财务档案管理；（六）负责公司内部审计和外部审计的配合；（七）完成公司领导交办的其他工作。
第三章资金管理第六条资金筹集：（一）公司资金筹集应遵循国家法律法规，确保资金来源合法合规；（二）公司应合理安排资金筹集计划，确保资金需求与资金供应相匹配。
第七条资金使用：（一）公司资金使用应遵循合法性、安全性、效益性原则；（二）公司资金使用应实行预算管理，确保资金使用合理、高效；（三）公司应加强对资金使用的监督，防范资金风险。
第八条资金调度：（一）公司应建立健全资金调度制度，确保资金调度合理、及时；（二）公司应加强对资金调度的监督，防止资金流失。
第四章财务核算第九条财务核算：（一）公司应建立健全财务核算制度，确保财务核算的真实、准确、完整；（二）公司应按照会计准则和会计制度进行财务核算；（三）公司应定期进行财务报表编制和财务分析。
第五章财务监督第十条财务监督：（一）公司应建立健全财务监督制度，加强对财务活动的监督；（二）公司应定期进行内部审计和外部审计，发现问题及时整改；（三）公司应加强对财务人员的培训和考核，提高财务人员的业务素质。
典当行财务制度简洁版
典当行财务制度简洁版第一章总则第一条为规范典当行的财务管理，保证财务稳健、合规经营，制定本制度。
第二条典当行应严格遵守国家有关法律法规，加强内部控制，切实加强财务管理。
第三条典当行财务管理应当秉持诚信、谨慎、透明、负责的原则，做到诚实守信，规范操作，负责任。
第二章财务管理组织第四条典当行应设立财务管理部门，负责全面的财务管理工作，财务管理部门应有专职负责人，并设置财务专员，分工明确，职责到位。
第五条典当行应设立财务审计委员会，由董事会、监事会成员及相关部门负责人组成，负责审计典当行的财务状况，保证财务数据真实、准确。
第六条典当行应设立内部审计机构，负责对典当行的财务管理情况进行内部审计，定期向董事会、监事会报告审计结果。
第三章财务核算第七条典当行应建立完善的财务核算制度，按照国家有关规定，及时、准确地核算财务数据。
第八条典当行应根据业务情况设立相应的会计科目，做好财务账簿和账目的分录和归档，确保账务及时、准确。
第九条典当行应设立明细账、总账和资产负债表等核算账簿，对资金、存货、应收应付等核心财务数据进行核算。
第十条典当行应定期对各项财务数据进行汇总和分析，形成财务报告，向董事会、监事会和相关部门报告经营情况。
第四章资金管理第十一条典当行应建立健全的资金管理制度，规范资金运作，保证资金安全。
第十二条典当行应设立专门的资金管理岗位，负责资金的收付、调拨和监管。
第十三条典当行应设立银行账户，资金应当按照规定汇入指定的银行账户，严禁私存现金。
第十四条典当行应每日对账务系统进行对账，确保资金的准确性和完整性。
第十五条典当行应制定资金使用计划，并通过预算控制、资金监管等方式，对资金的使用进行有效管控。
第五章费用管理第十六条典当行应建立明细、规范的费用管理制度，合理控制和核查各项费用支出。
第十七条典当行应对各项费用支出进行预算控制，确保在合理范围内支出。
第十八条典当行应建立费用核算制度，每月对各项费用支出进行核算，并进行费用分析。
典当业财务管理制度
第一章总则第一条为加强典当业财务管理，规范财务行为，确保典当业务的合法、合规、稳健运营，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国典当管理条例》等法律法规，结合典当业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于典当公司（以下简称“公司”）及其下属分支机构，是公司财务管理的纲领性文件。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；（二）真实性原则：确保财务数据真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时反映财务状况，为经营管理提供决策依据；（四）安全性原则：加强资金管理，确保资金安全；（五）效益性原则：优化资源配置，提高经济效益。
第二章财务机构与职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部直接对总经理负责。
第五条财务部的主要职责：（一）制定公司财务管理制度，并组织实施；（二）负责公司财务报表的编制、审核、报送工作；（三）负责公司资金管理，确保资金安全、合规使用；（四）负责公司成本费用管理，控制成本，提高效益；（五）负责公司税务筹划，依法纳税；（六）负责公司内部审计，防范财务风险；（七）完成总经理交办的其他工作。
第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：（一）集中管理原则：公司资金统一由财务部管理，各分支机构不得擅自设立资金账户；（二）预算管理原则：编制年度资金预算，确保资金合理使用；（三）授权管理原则：明确资金支付权限，实行分级审批；（四）安全性原则：确保资金安全，防范资金风险。
第七条公司资金收支管理：（一）资金收入：包括典当业务收入、投资收益、其他业务收入等；（二）资金支出：包括典当业务支出、管理费用、投资支出、其他业务支出等；（三）资金支付：按照公司授权管理原则，由财务部审核后支付。
第四章成本费用管理第八条公司成本费用管理遵循以下原则：（一）成本效益原则：合理控制成本，提高效益；（二）分口管理原则：明确成本费用归口管理部门，落实管理责任；（三）预算管理原则：编制年度成本费用预算，严格控制成本费用。
典当业企业财务制度
典当业企业财务制度一、总则为规范典当业企业的财务管理行为，保障资金安全和经营稳健发展，制定本制度。
本制度适用于典当业企业的财务管理工作，包括资金管理、会计核算、财务报告等方面的规定。
典当业企业在执行本制度时，应当严格遵守相关法律法规和规章制度，加强内部管理，确保财务数据的真实、准确、完整。
二、资金管理1.资金收支管理（1）典当业企业应当建立健全收支管理制度，确保资金收支的安全和高效运作。
（2）资金收入应当按照规定方式进账，不得私自挪用；资金支出应当经过批准，并按相关流程执行。
（3）对于大额资金收支或特殊情况，典当业企业应当派专人负责监督管理，确保资金安全。
2.资金监管（1）典当业企业应当建立资金监管制度，规范资金的使用和监督。
（2）制定资金使用标准和审批程序，明确资金使用的范围和权限，防止出现挪用、盗窃等行为。
（3）对于资金的存储和保管，应当加强监督，确保安全有序。
3.资金调拨（1）典当业企业应当建立资金调拨制度，明确资金的调拨渠道和权限范围。
（2）资金调拨应当经过严格审批，确保资金的流向清晰、合法。
（3）对于资金调拨的用途，应当进行详细记录和审计，确保资金使用合规。
三、会计核算1.会计政策（1）典当业企业应当遵守国家相关会计法规，建立健全的会计核算制度。
（2）确定会计政策时，应当考虑企业的实际情况和需要，确保财务数据的真实性和可靠性。
2.会计凭证（1）典当业企业应当建立严格的会计凭证管理制度，保证会计凭证的准确性和完整性。
（2）会计凭证应当按照规定的程序和要求进行填制、审核和归档，确保财务数据的真实性。
3.账务处理（1）典当业企业应当按照规定的会计政策和准则，正确处理企业的各项账务。
（2）对于涉及资金的收支、应收应付款项、固定资产等，应当建立明细账务，保证账目的准确性。
4.财务报告（1）典当业企业应当按照国家相关规定，定期编制财务报告。
（2）财务报告应当真实准确地反映企业的财务状况和经营成果，确保报表的完整性和可比性。
典当公司财务管理制度
第一章总则第一条为加强典当公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，确保公司财务状况良好，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工，各部门应认真贯彻执行。
第三条公司财务管理遵循以下原则：1. 遵纪守法，诚实守信；2. 规范运作，提高效益；3. 分级管理，责任到人；4. 严格审核，强化监督。
第二章财务管理组织机构及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部下设财务科、审计科、资金科等职能部门。
第五条财务部职责：1. 负责编制公司财务预算、执行财务预算；2. 负责公司资金管理，确保资金安全；3. 负责公司会计核算，保证会计信息真实、准确、完整；4. 负责公司内部审计，监督财务活动合规性；5. 负责公司财务报告编制、报送及披露；6. 负责公司税务筹划及申报；7. 负责公司财务档案管理。
第六条财务科职责：1. 负责公司会计核算，编制会计凭证；2. 负责公司财务报表编制、报送及披露；3. 负责公司成本核算及分析；4. 负责公司税务筹划及申报；5. 负责公司财务档案管理。
第七条审计科职责：1. 负责公司内部审计，监督财务活动合规性；2. 负责对公司各部门财务报表进行审核；3. 负责对公司财务管理制度执行情况进行检查；4. 负责对公司财务风险进行评估。
第八条资金科职责：1. 负责公司资金管理，确保资金安全；2. 负责公司银行账户管理；3. 负责公司融资活动；4. 负责公司财务报告编制及报送。
第三章财务预算管理第九条公司财务预算应按照年度编制，经公司董事会批准后执行。
第十条财务预算包括收入预算、支出预算、成本预算等。
第十一条各部门应按照公司财务预算要求，编制本部门预算，经财务部审核后报公司董事会批准。
第十二条公司财务预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应经公司董事会批准。
第四章资金管理第十三条公司资金管理应遵循以下原则：1. 严格审批，分级管理；2. 合理使用，确保安全；3. 优化结构，提高效益。
典当企业财务管理制度
第一章总则第一条为加强典当企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国企业会计法》、《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于本企业所有财务活动，包括但不限于资金筹集、资金运用、成本核算、收入与支出管理、财务报告等。
第三条本制度遵循合法性、真实性、准确性、完整性和及时性原则。
第二章资金管理第四条资金筹集1. 企业应根据经营需要，合理筹集资金，确保资金来源合法、合规。
2. 资金筹集方式包括但不限于自有资金、银行贷款、融资租赁等。
3. 资金筹集过程中，应严格审查资金用途，确保资金用于企业经营发展。
第五条资金运用1. 企业应合理配置资金，确保资金运用效率。
2. 资金运用应遵循以下原则：a. 合法合规原则；b. 安全稳健原则；c. 效益最大化原则；d. 适度原则。
第六条成本核算1. 企业应建立健全成本核算体系，准确核算各项成本费用。
2. 成本核算应遵循以下原则：a. 实际发生原则；b. 分类核算原则；d. 及时性原则。
第三章收入与支出管理第七条收入管理1. 企业应建立健全收入管理制度，确保收入的真实性、准确性和完整性。
2. 收入确认应符合以下条件：a. 合同或协议已经签订；b. 收入已实现或可实现；c. 收入金额可以可靠计量。
第八条支出管理1. 企业应建立健全支出管理制度，严格控制支出，确保支出合理、合规。
2. 支出审批应遵循以下程序：a. 预算编制；b. 支出申请；c. 审批；d. 支出执行；e. 支出核算。
第四章财务报告第九条财务报告编制1. 企业应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报告编制应遵循以下原则：a. 真实性原则；b. 准确性原则；d. 及时性原则。
第十条财务报告审批1. 财务报告编制完成后，应经企业财务负责人审核，并提交企业负责人审批。
2. 财务报告审批通过后，应按照规定期限报送相关部门。
典当行的财务管理规定
典当行财务管理制度一、基本原则为加强对典当行的财务管理,堵塞漏洞,增收节支,提高效益,特制度本制度;1、财会人员要认真履行职责,根据会计法、会计准则及财务通则等法律法规的规定,真实、准确、完整地反映典当行经营状况;2、财会人员要始终坚持“帐表相符、帐帐相符、帐证相符、帐实相符”的“四相符”原则,做到凭证要素齐全、往来帐目清楚,资金日清月结;3、财会人员要按照商务、工商、税务等部门的要求及时准确地上报财务报表及相关资料；要定期向总经理上报业务经营情况和损益情况;二、收支管理1、典当行的一切收入统一由财务部管理,财务应严格执行收支两条线的原则,典当收入款任何人无权以收抵支和挪作它用;2、出纳员收款,必须使用财务部指定认可的收款单;3、凡因公需借用公款者,必须按照规定的借款审批程序,报经总经理批准;所借公款均要在办理公务结束后三天内,到财务部办理报帐手续;三、票证及印章管理财务部要建立重要空白凭证领用登记制度,对质押当票、转帐支票、现金支票、缴款单等重要凭证,财务部门要统一购置,按照数量、种类造册登记;重要凭证领用必须按以下规定执行,用完后的存根不需留存的要及时上交财务部门;1、支票管理1支票的购买、签发均由出纳人员管理,出纳员应建立“支票使用登记簿”,按支票号顺序登记支票的发出日期、用途、金额、经办人等;2支票上使用的印鉴共2枚,其中个人印章由出纳员保管,财务专用章由财务部经理保管,会计人员对支票的签发要实行监督;3出纳员在填写支票时,要按照银行的有关规定执行,不准签发空头支票,不准签发远期支票,不准出租或出借支票;4作废的支票,出纳员要在支票存根上盖“作废”章,并在“支票使用登记簿”上注明“作废”,并将该支票交给财务经理存档备查;5领用支票时,领用人须填写支票申领单,经总经理批准、财务部经理签字、领用人在“支票使用登记簿”上签字后,方可领用;6领用支票的业务部门,应妥善保管已领用的支票,并应在领用支票之日起七天内向财务部门结算,否则不予办理新的业务;2、当票管理1当票是当户与典当行发生质押、抵押融资关系的重要原始凭据,财务部门购进印制的当票要统一登记,营业部、业务部在领用空白当票时,要按印刷号码的先后顺序；领用人领用当票时应填写“当票申领单”,注明本数及号码数,由业务经理签字,总经理批准后,在当票使用登记簿上签字;2财务部要监督当票使用,实行定期或不定期的检查制度;每月底要对当月当票使用情况及库存当票的实物情况进行盘点核对,检查保管是否有误;四、现金管理根据中国人民银行颁布的现金管理条例,结合本典当行的实际情况特作如下规定：1、公司的现金只能由财务部的出纳员负责收支和保管,其他任何人无权办理现金收支业务;2、现金只能在规定的范围内使用,包括：支付职工工资、津贴；支付个人劳务报酬；支付各种劳保福利费用；出差人员的差旅费；结算起点1000元以下的零星支出；中国人民银行确定需要支付现金的其他支出等;3、营业部备用现金初步核定为5千元,根据业务情况,备用金超过5千元需上缴财务部；备用金不足时,可向财务部重新申领以补足备用金;4、现金收入应于当日送存银行,一般情况下,不得坐支现金;营业部备用金使用应一日一结,定期与财务部出纳对帐；财务部可定时或不定时抽查柜台备用金使用情况;5、现金收付的各种原始凭证,必须经过会计人员严格审查,并编制记帐凭证,出纳人员应根据经过审核的记帐凭证,办理收款和付款业务;6、出纳人员在收付现金后,必须在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”的戳记,以表示原始凭证上所列款项收到或已经支付,以防止重收或重付;7、建立现金日记帐,由出纳人员根据审核无误的记帐凭证逐笔记载现金的收、付,并在记帐凭证上签章,作为已经记帐的依据;每日营业终了,应计算出当日现金的收入,付出及结余,做到帐款、帐帐相符;8、出纳人员必须严格遵守现金管理制度的规定,不准私自挪用现金；不准以“白条”抵库；不准谎报用途套取现金；不准将私人现金与公款混合；不准将私人财物放入公家保险柜内;9、现金存折由会计保管,密码由出纳员保留,取款时,由出纳办理,取款完毕,存折退归会计保管;为了保证现金的安全,每天的库存现金不得超过银行核定的2万元限额;10、为加强对出纳工作的监督,财务主管应对出纳人员经管的现金进行定期、不定期的清查,发现帐款不符或者有其他不符合规定的行为,应及时查明原因,报领导和有关部门处理;五、费用管理1、费用支出应按照增收节支、降低成本的原则严格控制,逐步建立各项费用的定额控制办法,以达到节约成本,提高效益的目的;2、办公用品采购：办公用品的购买,先由各部门提出书面计划表,包括数量、预计金额,交办公室汇总,再经总经理审批后,送财务部作为办理借支或报销的依据,原则上一般不得超出预计金额,超过的应陈述正当理由;3、所有费用报销必须在单据上注明事由,由经手人签字,证明人签字,对于手续不全的,财务部可以拒绝结算;4、所有费用审批,实行总经理一支笔制度,无总经理签字的费用单据,财务部不得报销;5、固定资产的购置及大额费用发生,由总经理请示董事长后决定;股东签字盖章：二○一年月日。
典当行财务管理制度范本
第一章总则第一条为加强典当行财务管理，确保财务活动的合法合规，提高财务管理水平，特制定本制度。
第二条本制度适用于典当行所有财务活动，包括资金管理、成本费用管理、资产管理、负债管理、收益分配等。
第三条典当行财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家有关法律法规，确保财务活动的合法性；（二）真实性原则：确保财务数据的真实、准确、完整；（三）及时性原则：及时反映财务状况，为决策提供依据；（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章资金管理第四条典当行资金管理应严格执行收支两条线，确保资金安全。
第五条典当行收入包括当金、利息收入、手续费收入等，统一由财务部门管理。
第六条典当行支出包括当金支出、利息支出、手续费支出、管理费用、销售费用、财务费用等。
第七条财务部门应设立专户，用于典当行资金收付，并定期与银行对账。
第三章成本费用管理第八条典当行成本费用管理应严格执行成本费用预算，控制成本费用支出。
第九条典当行成本费用包括当金成本、利息成本、手续费成本、管理费用、销售费用、财务费用等。
第十条财务部门应定期对成本费用进行分析，找出成本费用过高或过低的原因，并提出改进措施。
第四章资产管理第十一条典当行资产管理应确保资产安全、完整，提高资产使用效率。
第十二条典当行资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。
第十三条财务部门应定期对资产进行盘点，确保资产账实相符。
第十四条财务部门应建立资产管理制度，明确资产使用、保管、处置等环节的责任。
第五章负债管理第十五条典当行负债管理应确保负债合规，防范财务风险。
第十六条典当行负债包括当金、利息、手续费等。
第十七条财务部门应定期对负债进行分析，确保负债结构合理。
第六章收益分配第十八条典当行收益分配应按照国家有关法律法规和公司章程执行。
第十九条收益分配包括利润分配和分红。
第二十条财务部门应按照规定程序进行收益分配，确保分配公平、公正。
第七章财务报告与审计第二十一条典当行应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
典当有限责任公司财务管理制度
典当有限责任公司财务管理制度一、总则为了规范公司经营行为，保证公司的财务管理安全与合法，制定本制度。
二、会计核算制度1.会计账务公司财务管理由会计部门负责。
会计部门应编制完整的会计账簿和财务报表，记录和反映公司的财务收支情况和经济业绩，保证账务真实、准确和完整。
2.金融票据合法开具的收据、发票、支票、汇票等有关财务票证，应收会计部门妥善保管并按规定予以核销，使之在账面上得以完整体现。
3.贷记凭证对非现金支付的收入或支出，必须用借贷记凭证予以记账，确保财务账簿的真实准确性。
三、公司资金管理1.资金开支原则资金开支必须遵守有关法律法规和会计制度，保证公司的资金使用合法、合规、合理。
2.资金管理授权公司对各部门的资金使用进行比较详细的授权和规定，控制资金使用范围，并制定费用标准及审批程序等，在管理中做到严格把关和有效控制。
3.日常资金管理公司的日常资金管理应当由专人负责，及时清点财务现金，确保现金安全。
4.银行账户管理公司应根据需要，在银行开立单一或多个经办人名下的帐户，对银行账户实行定期周转制度，及时协调资金进出，确保账户资金的安全和合理性。
5.经费管理公司对经费的管理应严格遵照预算编制原则，确保经费的有效使用，避免出现浪费现象。
6.资金监督会计部门应对公司的资金使用情况进行监督，及时上报资金使用的违规行为，并提出改进方案和措施。
四、采购管理1.采购规定公司采购应严格按照采购规定实施，采购程序应遵循竞争公正原则，确保采购实现最大限度地降低成本。
2.采购合同针对采购合同，公司应审慎起草、审核和签订，同时遵循有关法律法规及公司内部审批程序。
3.供应商管理公司对商业合作伙伴应建立长期稳定的供应网络，并对合作伙伴进行评估和管理，依据评估结果建立供应商的评分制度。
五、固定资产管理1.分类管理公司对固定资产应建立明细档案，对资产进行分类管理，使之符合会计要求。
2.资产登记公司应对所有固定资产进行登记，记录资产名称、数量、使用部门和存放地点等基本信息，并将资产信息及时上报给会计部门。
典当财务管理制度模板
典当财务管理制度模板一、总则1. 本制度适用于所有典当企业，旨在规范财务管理行为，确保资金安全，提高资金使用效率。
2. 典当企业应建立健全财务管理体系，实行财务负责人制度，明确各级财务人员的职责和权限。
二、资金管理1. 典当企业应设立专门的财务管理部门，负责资金的筹集、使用、管理和监督。
2. 所有资金流动必须通过指定的银行账户，不得使用现金或其他非正规渠道进行交易。
三、账务管理1. 典当企业应建立完整的账务管理体系，包括但不限于总账、分类账、日记账等。
2. 财务人员应定期进行账目核对，确保账账相符、账实相符。
四、财务报告1. 典当企业应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2. 财务报告应真实、准确、完整，不得有任何虚假记载或误导性陈述。
五、财务监督1. 典当企业应设立内部审计部门，对财务活动进行定期或不定期的审计。
2. 对于审计中发现的问题，应及时采取措施进行整改，并追究相关责任人的责任。
六、风险管理1. 典当企业应建立风险管理体系，对可能面临的市场风险、信用风险、操作风险等进行评估和控制。
2. 应制定相应的风险应对措施，包括但不限于风险预警机制、应急预案等。
七、财务人员管理1. 典当企业应加强对财务人员的培训和管理，确保其具备相应的专业知识和职业道德。
2. 财务人员应遵守国家法律法规和企业内部规章制度，不得参与任何违法违规活动。
八、附则1. 本制度自发布之日起生效，由典当企业财务部门负责解释。
2. 对于本制度的修改和补充，应经过企业管理层审议通过，并及时通知所有相关人员。
请根据实际情况调整上述模板内容，以符合具体企业的财务管理需求。
典当行公司财务管理制度
一、总则为加强公司财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，确保公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
二、财务管理制度1. 财务机构设置公司设立财务部，负责公司财务管理工作。
财务部应配备具备专业知识和职业道德的财务人员，确保财务工作的顺利进行。
2. 财务人员职责（1）财务部长负责组织、领导、协调财务部工作，对公司的财务状况负责。
（2）财务主管负责财务部的日常管理工作，协助财务部长完成各项工作。
（3）财务人员负责具体财务核算、报表编制、税务申报等工作。
3. 资金管理（1）公司资金实行统一管理，由财务部负责。
各部门、子公司不得擅自设立银行账户。
（2）公司资金收支必须严格按照国家法律法规和公司财务制度执行，确保资金安全。
（3）公司资金调拨需经财务部长审批，特殊情况需经总经理审批。
4. 财务核算（1）财务核算必须按照《企业会计准则》和公司内部会计制度执行。
（2）财务人员应定期进行账务核对，确保账实相符。
（3）财务报表编制必须真实、准确、完整，及时报送相关部门。
5. 成本控制（1）公司实行成本核算制度，各部门、子公司应按照成本核算制度进行成本核算。
（2）财务部定期对成本进行分析和控制，提出改进措施。
6. 税务管理（1）财务部负责公司税务申报、纳税筹划等工作。
（2）税务申报必须真实、准确、完整，确保公司合法权益。
7. 财务监督（1）公司设立内部审计机构，对财务工作进行监督。
（2）内部审计机构应定期对公司财务状况进行审计，提出审计报告。
三、奖惩措施1. 对认真履行职责、业绩突出的财务人员，给予表彰和奖励。
2. 对违反财务管理制度、造成公司经济损失的财务人员，给予相应处罚。
3. 对泄露公司财务信息、损害公司利益的财务人员，依法予以处理。
四、附则1. 本制度自发布之日起施行。
2. 本制度由公司财务部负责解释。
3. 本制度如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
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第一章 总则
第一条 为加强资金的收支管理, 提高资金的使用效率, 有效防范资金风险, 特制定本制度。
第二条 公司资金管理, 必须严格遵守国家有关法律、 法规, 必须严格执行公司有关制度。
第三条 公司财务部代表公司行使管理资金职能, 监督、 管理、 控制资金的收入和使用, 总经理、 公司分管领导、 财务负责人及其它有关人员在公司资金管理工作中各自承担相应的责任。
第二章 流程
第四条 收款流程
第五条 付款流程
1.付款审批流程:
2.费用报销流程报销流程图:
3.备用金借支流程图:
第三章 资金计划管理
第六条 公司资金实行计划管理, 公司所有资金收入及支出都必须纳入计划管理体系。
第七条 年度资金计划的生成和审批: 年度资金计划的生成时间在编制公司年度经营预算时, 按照预算编制原则和流程编制及审批。
第八条 月份资金计划的生成和审批: 月份资金计划的编制以年度资金预算为基础。
各专业管理部门每月28日下午4: 30前报送次月资金计划, 财务部汇总初步平衡后形成资金收支月度计划, 经财务主管领导审核后, 于每月1日上公司资金平衡
会讨论, 确定各项资金收支计划数额后, 由公司总经理批准。
第九条旬资金计划的生成和审批: 各专业管理部门在经批准的月资金计划范围内提报本旬支付明细与额度, 财务部组织旬资金平衡会讨论。
上旬资金计划在月份资金计划平衡时确定, 各专业管理部门在月份资金计划基础上每月9日、19日中午下班前报送中、下旬资金需求计划, 每月11日、21日下午二点公司召开旬资金平衡会, 确定各项资金收支平衡金额。
会议确定的旬资金计划经分管副总和总经理批准生效, 由财务部组织资金严格按各部门提交的资金申请表顺序发放。
第十条月资金支出计划本月未执行完毕的, 当月作废, 下月编制计划时重新提报。
本旬资金支付计划未执行完毕的, 当旬作废, 下旬编制计划时重新提报。
第十一条财务部每天必须根据公司当天资金收支情况, 编制可使用现金、票据日报表, 报送公司分管领导。
第四章资金收付款管理
第十二条公司资金总体平衡和支付需遵循以下原则进行:
1、首先安排工资奖金、税款、电费、融资性支出等刚性支出; 其次是公司生产经营所需大宗原燃料资金; 第三是其它采购资金、工程资金及外协劳务资金等。
2、严格按照旬资金计划付款, 刚性支出如数支付后, 现有资金不足以支付计划内原料和工程等资金时, 按照现有资金占未付计划内资金的权重进行分配。
所有款项在每周的周二、周四分两次进行集中付款, 特殊情况顺延一个工作日。
做到付款制度化、规范化。
第十三条付款审批管理:
1、付款业务单位的经办人是按合同付款业务的第一责任人, 各费用预算管控人是
防止超预算付款的费用管控责任人, 公司分管领导是业务审核的直接责任人; 财务会计是财务环节管控审核的责任人, 出纳是执行月、旬资金计划管控的责任人, 财务负责人、各副总、总经理按权限分工分别承担最终审批的责任。
2、各级资金审批岗位以视工作需要在一定时期、一定额度、一定范围内就本岗位所享有权限授权下一级主管代为履行资金审批权, 但必须按公司规定格式填写授权委托书, 并交财务部存档。
3、业务审核环节根据付款的业务性质执行相应的业务制度和权责, 财务付款审核按财务主办会计、资金室主任顺序执行。
( 各级主管依据付款审批权责进行审核和审批, 具体权责见附件五) 。
第十四条凡未纳入月度和旬资金计划的支出, 原则上财务部门不予支付, 极特殊情况确实因生产经营需要而需要支付计划外资金时, 必须由资金使用部门提出追加书面用款申请, 经分管副总经理审核后, 由财务负责人与总经理联签核准。
第十五条各项款项支付时必须填制资金支付审批单, 资金支付审批单应注明申请单位、收款单位、详细用途、合同编号、开户银行、账号、申请额、批复额、申请负责人、等基本资料。
第十六条为了保证公司生产经营的需要, 保证旬资金计划的有效实施, 销售部每旬最后一日将下一旬资金回款计划报财务部出纳, 旬资金回款计划中必须注明回款方式, 且每旬前八天的回款不得低于旬计划的80%。
第十七条公司回款时应提供合同缴款单, 注明缴款单位编号、客户名称、产品分类、合同编号、合同月别、缴款币别、合同总金额、经营人员等基本资料。
第十八条公司建立资金计划执行情况分析机制, 各计划执行单位负责本部门资金计划分析工作, 于每月29日下午4: 30前将本月付款计划执行差异分析报告报到公司财务部出纳; 公司财务部负责公司资金计划差异分析的汇总工作, 并在月度资金平衡会上检讨。
第五章网银管理
第十九条企业应根据实际业务需要, 实行网上交易、电子支付等方式办理资金支付业务的企业, 选择适当的开户银行, 并同承办银行签订网上银行操作协议, 明确双方在资金安全方面的责任于义务、交易范围。
后由出纳员协助企业负责人办理企业网上银行支付业务。
第二十条操作人员严格按照操作规范和密码进行规范操作。
且保证网上支付前账户留有足够资金, 保证款项能够全额支付。
第二十一条办理网上银行业务, 由出纳员填写相关资料, 上报财务负责人审批、总经理批准、经企业法人或负责人授权委托, 开通网上银行业务, 取得网上银行指令U-KEY和授权U-KEY。
第二十二条网上银行指令U-KEY和授权U-KEY不能由同一人保管, 指令
U-KEY由出纳人员负责保管, 主要对审核无误的付款单据进行付款信息的填写和网上上传; 授权U-KEY由财务负责人负责保管, 主要对提交的业务付款信息进行复核、审批、授权, 保障网上支付资金的安全性。
第二十三条为了确保企业货币资金安全, 使用有效, 企业除现金开支规定范围内的日常借支等付款业务外, 原则上都应经过网上银行转账支付:
( 一) 支付申请。
申请人填制付款单交由财务部对其金额等审核, 由相关领导联审联签, 方可办理网上银行支付。