应收款管理资料系统概述

会计电算化
2013
学习目标
1．理解应收款管理系统的业务流程和数据流 程。
2．掌握应收款管理系统的初始化。 3．掌握应收款管理系统的日常业务处理和期
末业务处理。 关键术语：初始化；日常业务处理；期末业
务处理
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第七章主要内容
7 应收款
管理 系统
系统概述 业务流程 功能结构
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账套 主管
应收冲应收 预收冲应收
红票对冲
生成
会计凭证
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二、计算机应收款管理业务流程
坏账处理
账套 主管
计提坏账准备 发生坏账 坏账收回 坏账查询
生成
会计凭证
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二、计算机应收款管理业务流程
其他业务
账套 主管
取消操作
制单
生成
传递 会计凭证
总账系统
账表查询
月末结账
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单据录入、单据处 理、核销转账、生 成凭证等
第三节应收款管理系统功能结构
一、应收款管理系统初始化 二、销售及收款业务核算 三、应收系统转账及制单 四、应收款管理 五、应收系统月末处理
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第三节应收款管理系统功能结构
一、应收款管理系统初始化
（一）建立应收款管理账 （二）基础信息设置 （三）期初余额录入
应收票据：是指企业因销售商品、产品、提供劳务等 而收到的商业汇票，包括商业承兑汇票、银行承兑汇 票。
坏账：是指企业无法收回或收回可能性极小的应收款 项。
二、计算机应收款管理系统应用角色
角色（或岗位）
岗位职责
应用系统功能
收付主管 应收会计
1. 按照会计制度的规定，设置会计账簿， 审核应收账的核算工作，制定岗位职责，工 作安排等。 2.审核会计凭证。 3.编制月份应付款计划。 4.应收应付账龄分析及收付款预测。 5出具资金相关报表。
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二、计算机应收款管理业务流程
背书、贴 现、结算
商业承兑汇票 银行承兑汇票 （应收票据）
预收冲 应收
销售与收款总体业务运作流程图
赊销商品时：
销售专用发票 （应收账款） 应收单（代垫运费） （应收账款）
预收商品款时：
收款单 （支票、
银行汇 票、电汇
等）
收款单 （预收账款）
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第一节应收款管理系统概述
5、数据传递关系
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第二节应收款管理系统业务流程
一 手工应收款管理业务流程 二 计算机应收款管理业务流程
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一、手工应收款管理业务流程
销售 部门
提交 销售发票
其他应收单
填制
财务 部门
更新
记账凭证
出纳 填写
收款单
商业汇票
财务 部门
填制
记账凭证
登记
财务 核销 部门
票据登记簿
客户往来账 计算
坏账准备
账务处 理系统
核销
填制
记账凭证
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二、计算机应收款管理业务流程
二、计算机应收款管理应用框架
二、计算机应收款管理业务流程
账套 主管
应 收 款 管 理 系 统 初 始 化
设置 设置
账套参数 基础信息
设置 设置 设置 录入
系统 • 对外币业务及汇兑损益进行处理 • 提供针对多种条件的各种查询和分析
2、简单核算主要功能（同时使用销售系统）
• 接收销售系统的发票，对其进行审核 • 对销售发票进行制单处理并传递给总账系统
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第一节应收款管理系统概述
3、模块接口说明
• 如果应收款系统与销售管理系统集成使用
二、详细核算和简单核算
根据对客户往来款项管理的程度不同，系统提供 “详细核算”和“简单核算”两种应用方案。
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第一节应收款管理系统概述
1、详细核算主要功能（不使用销售系统）
• 记录应收款项的形成 • 处理应收项目的收款及转账情况 • 对应收票据进行记录和管理 • 随应收项目的处理过程自动生成凭证并传递给总账
–销售发票在销售管理系统中录入； –在应收款系统中可以对这些单据进行查询、
核销、制单等操作； –应收款系统中的录入仅限于应收单。
• 如果没有使用销售管理系统
–所有发票和应收单均需在应收系统中录入。
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第一节应收款管理系统概述
4、应收款管理系统与其他系统的关系
• 在应收款管理系统核算应收账款，主要与总 账系统、销售管理系统、应付款管理系统、 财务分析等有接口
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初始信息 单据信息 开户银行 期初余额
对账
存货分类 计量单位
科目 坏账准备 账龄区间 报警级别
总账系统
存货档案 基本科目 结Biblioteka Baidu方式科目
期初销售发票 期初其他应收单 期初预收款单 期初承兑汇票
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二、计算机应收款管理业务流程
账套 主管
单
填制、审核 销售专用发票 生成
转账凭证
据
(销售凭证)
系统选项、初始设 置，制单、报表查 询等
1.负责客人的挂账、结算工作，控制应收账 款余额，并与相关部门进行工作的协调。 2.客商发票签收和审核 3.对有挂账协议的客户，按照规定设立对应 收账户，记账时注意审核检查、防止串户、 错记现象发生。 4.应收账款的收款员，应及时按协议签定， 及时到协议单位进行收款，减少资金的占 用、加速资金的回收。 5.收账过程中发现问题及时汇报，并与相关 部门协调解决。
处 理
填制、审核
其他应收单 生成
转账凭证 (付款凭证)
填制、审核、核销
收款单 生成
转账凭证 (收款凭证)
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二、计算机应收款管理业务流程
票据管理
账套 主管
增加
结算方式 填制
商业汇票
生成
贴现、结算、 背书
收款单
审核
收款单
审核 审核后的
收款单 制单
凭证
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二、计算机应收款管理业务流程 转账处理
第一节应收款管理系统概述
一、应收款管理系统的主要功能
应收款管理系统主要实现企业与客户之间业务往 来账款的核算与管理：
• 以销售发票、收款单、其他应收单等原始单据为依据； • 记录销售业务及其他业务所形成的往来款项； • 处理应收款项的收回、坏账、转账等情况； • 提供票据处理的功能，实现对应收款的管理。
二、计算机应收款管理系统术语说明
应收账款：是指企业因销售商品或产品、提供劳务等 应向购货单位或接受劳务单位收取的款项。
预收账款：是指企业按照购货合同规定预收客户单位 的款项。
其他应收款：是指企业除应收票据、应收账款、预付 账款等以外的其他各种应收、暂付款项。包括各种赔 款、罚款；应收出租的包装物租金；各种垫付款项。