一般纳税人抄税、报税、清卡流程及操作

一般纳税人抄税、报税、清卡流程及操作

一、一般纳税人抄报税须知

1、一般纳税人可利用互联网完成网上抄报税工作，主要涉及到三个软件：

（1）防伪税控开票系统

（2）企业电子报税管理系统

（3）龙山税友网上抄报税系统

2、需要使用的硬件：

（1）税控IC卡

（2）CA数字证书

（3）U盘

3、一般纳税人抄报税主要流程为：

开票系统抄税－－→电子报税管理系统生成申报盘－－→网上抄税、申报、清卡。

二、防伪税控系统抄税

1、登陆防伪税控开票系统，点击“报税处理”按钮，如下图：

2、点击“抄税处理”

3、看到选项栏为“本期资料”，点击“确定”

4、抄税成功

三、使用“企业电子报税管理系统”生成申报盘（一）打开电子申报系统，完成上月抄报税的完税工作点击“纳税申报”——“申报主界面”

进入申报主界面，点击“完税”

（二）读入销项、进项数据

1、读入税控系统开票数据

登陆防伪税控开票系统，点击“发票查询”按钮，如下图：

2、选择当前需要导入发票的对应月份，假如当前需要导入12月份的发票数据，则选择

“本年12月份”，按下“确定”按钮，如下图：

3、按下“确定”按钮后出现当前月份对应发票的记录查询窗口：

4、登陆企业电子报税管理系统，通过“销项发票管理中”中的“从界面读发票数据（一

机多票）”菜单读取发票数据。图示如下

5、进入该菜单后出现如下的操作界面：

6、点击“读发票查询界面”，数据读取完毕，系统自动切换操作窗口。如下图：

这时点击“保存”按钮，系统自动对当前读取的发票记录进行校验和保存处理。请用户注意，如果在发票记录读取后出现“发票税目不正确”的提示，请用户在“系统税目初始化”中进行发票税目的修改和更新后再执行“读发票查询界面”的操作。

7、导入进项发票认证文件

点击左上角的“读入RZ00102（N）”选取认证结果文件。

（三）生成附列资料表及增值税申报主表，生成申报盘，备份。

1、点击“纳税申报”——“申报主界面”从附表一开始逆时针点击打开，除财务报表外

都需填

点击打开附表后，直接按顺序点击“新增”“保存”“审核”就可以了，一般不需要做其他操作。

当在申报主界面打开“纳税申报表”，点击“新增”后，需仔细核对主表中各项数据的正确性，然后将第33栏的数据复制粘帖到30栏。然后在“授权人签字”和“声明人签字”栏输入空格，再做保存，审核。

2、生成了主表（即纳税申报表）和附表后，就可以生成电子申报盘，一般保存在自己的U盘里

3、备份电子申报系统数据，先备份在默认路径，再备份到自己的U盘

四、在龙山税友软件上按顺序完成“网上抄税”“网上报税”“清卡”

1、点击“步骤一：网上抄税”

2、点击“步骤二：网上办税大厅”

（1）点击后，将自动弹出“广东省国家税务局网上办税大厅”网站，插入CA证书输入密码便可登录。

（2）成功登录后，点击菜单栏中的“申报纳税”后，再点击网站界面左侧的一般纳税人增值税申报下的“进入申报”

（3）按照下图中的上传说明，先上传我们在电子申报系统中生成的“RepFileInfo.Xml”，再上传压缩包格式的主申报文件。

（4）成功上传申报盘后，点击最下方的“一般纳税人申报结果查询”

（5）确认申报成功后，核对应交增值税是否正确，确认无误后，点击“现在去缴税”并扣税。

3、点击“步骤三：清卡”