SAP在建工程预付款及转固业务的操作和系统配置

SAP在建工程预付款及转固业务的操作和系统配置

业务场景：

公司需要建设一条机壳清洗、烘干生产线，公司准备将这个工程全部发包给设备安装建设供应商来建设、安装和调试，总价160000，供应商要求在开工前需要预付工程款50%，剩余的在工程完工验收后付清，这个工程完工后将产生两个固定资产清洗机和烘干机。

业务分析：

对于工程项目建设付给供应商的预付款，如果不考虑与在建工程资产进行关联，业务处理和配置就比较简单，通过特别总账标识与供应商进行预付款做账就行。

但大多数企业对在建工程核算要求：

1）在公司将工程项目发包给供应商，按合同规定向承包供应商预付工程建设定金时，借记“在建工程”，贷记“银行存款”科目。

2）在建工程建设中，承包供应商进行设备安装时，借记本科目（在安装设备），贷记“工程物资”科目。

3）在建工程完工时，给承包供应商付款结算时，按补付的工程款，借记本科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。

业务方案：

对于复杂大型的在建工程项目，如果启用项目管理模块，可以通过项目管理模块进行管理或通过内部订单进行成本收集和结算，但对于小型和简单的项目，一般通过在建资产的方式进行，下面就具体介绍下这方案操作及配置。

前台业务操作步骤及后台配置说明

第一步：创建在建工程

SAP路径：会计核算=>财务会计=>固定资产=>资产=>创建=> AS01 - 资产

SAP交易代码：AS01

与固定资产主数据创建相同，只是在资产分类选择时选在建工程类，如果选错类资产类别或资产类别配置有问题后面操作就会出错。

在建工程资产分类配置说明

输入OAOA 回车

双击52100

在建工程类，上面配置界面的行项目结算一定要选择，不然后面无法进行在建工程转固操作。

-->>>接前面AS01创建在建工程资产，继续操作，回车后进入如下界面

描述在建工程描述

供应商

科目定位码自动带出52100 点击进入下一画面

系统自动带出默认折旧码：0000为不计提折旧，保存系统提示：

第二步：在建工程预付款处理

需要预付一笔款项：80000元给供应商。

输入TCODE：F-48 回车进入如下界面

回车

注：总账科目1123900000，怎么带出来的？是通过OBYR配置的，具体见下面配置2回车，点击保存系统提示

FB03 查询上面生产凭证

回车

注：为何自动产生3,4行，是通过AO90配置的，见下面配置1

与这步骤相关的配置

1.输入AO90回车，配置在建工程资产类别的总账科目分配

2.配置特殊总账类型A 预付资产

输入OBYR 回车，需要配置如下

-->>>继续前台操作

第三步：帐务处理，当在建工程完工时候，施工供应商开出发票，在系统中F-90录入工程总成本：

回车

回车

保存后提示：

使用FB03查询生产凭证，这里录入的成本，是直接记到在建工程成本里面的。在形成在建工程的成本的同时，形成了对供应商的应付款。生成凭证如下：

F-53付款及清算供应商预付款

注：因有预付款，特别总账标志需要选择上。回车进入如下界面

点击保存，系统提示

使用FB03查询生产凭证，生成凭证如下：

第四步：在建工程结转固定资产处理

输入Tcode:AIAB 维护结算规则

填入公司代码、在建工程资产号，其余采用默认值，点击

系统将显示目前记账到该在建工程的价值，状态为红灯表示尚未维护该笔价值的结算规则。选中行项目，点击上方，维护每个行项目价值结算规则：

FXA是指资本化，G/L是指进入一个G/L科目，其次输入结算接受方，对于FXA是选择或输入一个资产主数据代码，G/L是选择一个G/L科目，然后输入结算的金额或百分比，在%栏目下输入是指结算金额占总金额的百分比，在金额栏目下输入是指结算的金额，最后在第一行前双击鼠标左键，进入下一画面，的规划维护结算规则，将在建工程结算到两个固定资产清洗设备和烘干设备，点击返回进入如下维护界面

状态已变为绿色，表示已维护了结算规则，点击进入如下界面（链接到Tcode AIBU）左下方提示分配规则已保存。

正式运行前一般需要选择测试运行看看无有错误，如果没有错误，可去掉测试运行的勾选正式运行结算。

正式运行结果如下：

如果是测试运行不会产生会计凭证，也就是不会出现红色框中凭证提示。FB03查询结算凭证：

双击项目1：

双击项目2

双击项目3