小规模纳税人与一般纳税人的区别
一般纳税人和小规模纳税人有哪些区别
⼀般纳税⼈和⼩规模纳税⼈有哪些区别不管是什么类型的公司，刚登记注册完成后，都会⾸先默认为⼩规模纳税⼈。
纯粹的服务型公司就只能是⼩规模纳税⼈，⽽贸易型公司既可以是⼩规模纳税⼈，也可以申请成为⼀般纳税⼈。
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1、发票种类不同⼩规模纳税⼈：开的是普通销售发票。
⼀般纳税⼈：开的是增值税专⽤发票。
2、税率不同⼩规模纳税⼈：贸易型公司税率为4%，⼯业企业为6%。
⼀般纳税⼈公司：税率为13%、17%。
3、缴税计算⽅式不同⼩规模纳税⼈：按开票额的4%计算应交税额。
⼀般纳税⼈：需抵扣(进项抵销项)后再乘以税率⽽得出应交税额。
4、申请认定条件不⼀样⼀般纳税⼈：是需要另外申请的，要提供办公场地证明、购销合同等。
⼩规模纳税⼈：不需要另外申请，公司注册好后默认为⼩规模纳税⼈。
5、对于销售额的要求不同⼩规模纳税⼈：贸易型企业年销售额在180万以下，⼯业企业年销售额在100万以下。
⼀般纳税⼈：贸易型企业年销售额在180万以上，⼯业企业年销售额在100万以上。
贸易型企业原为⼩规模纳税⼈，若年销售额超过180万，必须转成⼀般纳税⼈。
6、企业所得税的征收⽅式不同⼩规模纳税⼈：企业所得税正式⽅式可以是查帐，也可以带征。
⼀般纳税⼈：企业所得税必须是查帐征收。
这些就是我们在这⽅⾯的知识。
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一般纳税人和小规模纳税人的区别是什么税务小知识介绍
一般纳税人和小规模纳税人的区别是什么税务小知识介绍只要你有工作可以赚钱，你就必须要纳税，而纳税人可以分为一般纳税人和小规模纳税人，在这里就要问问大家了，你知道一般纳税人和小规模纳税人的区别是什么吗?不知道的话，下面就来给大家详细介绍一番。
一般纳税人和小规模纳税人的区别是什么?1、计税方法不同一般纳税人原则上采用一般计税方法(提供公共交通运输服务等特定应税行为的一般纳税人也可选择简易计税方法)。
小规模纳税人采用简易计税方法。
2、税率与征收率不同一般纳税人适用增值税税率(简易计税的除外)，目前增值税税率包括13%、9%、6%、0。
小规模纳税人适用增值税征收率，目前增值税征收率包括5%、3%。
3、纳税申报期不同一般纳税人缴纳增值税，原则上实行以月为纳税期申报纳税。
小规模纳税人缴纳增值税，原则上实行以季度为纳税期申报纳税。
4、增值税发票使用不同一般纳税人可以开具和取得增值税专用发票。
除部分特定行业的小规模纳税人可以选择自行开具专用发票外，大部分小规模纳税人不能自开专用发票，如果需要开具专用发票可以到税务机关申请代开。
5、抵扣进项税额的区别一般纳税人：购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产支付或者负担的增值税额可以作为当期进项税额按规定进行抵扣;应纳税额=当期销项税额-当期进项税额。
小规模纳税人：购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产，即使取得了增值税专用发票也不能抵扣;应纳税额=销售额×征收率。
如果想将一般纳税人转为小规模纳税人需要同时满足两个条件：条件1：只有根据《增值税暂行条例》第十三条和《增值税暂行条例实施细则》第二十八条的有关规定登记的一般纳税人，可以转登记为小规模纳税人。
两个条款联系起来理解，也就意味着按照工业50万、商业80万的标准登记的一般纳税人，包括强制登记和自愿登记的一般纳税人，都可以转登记为小规模纳税人。
条件2：转登记日前连续12个月(按月申报纳税人)或者连续4个季度(按季申报纳税人)累计应税销售额没有超过500万元。
小规模纳税人和一般纳税人的区别
小规模纳税人和一般纳税人的区别①使用发票不同。
小规模纳税人销售只能使用普通发票,不能使用增值税专用发票，购买货物与一般纳税人相同，可以收普通发票也能收增值税专用发票，二者收取增值税专用发票后帐务处理不同.一般纳税人按价款部分入成本,税款部分入"应交税金--应交增值税--进项税额"帐户;小规模纳税人则按全额进入成本.②应交税金的计算方法不同。
一般纳税人按"抵扣制"计算税金,即按销项减进项后的余额交税.小规模纳税人按销售收入除于(1+适用税率)后的金额再乘税率计算应交税金，税率3%。
③税率不同。
一般纳税人分为6%税率、11%税率、17%税率。
小规模纳税人3% ，(免税的除外)。
认定条件：1)主要从事生产或提供应税劳务(特指加工、修理修配劳务)的：年销售额在50万元以上的，可以认定为一般纳税人，50万以下的为小规模;2)主要从事货物批发零售的：年销售额80万以上的可以认定为一般纳税人,80万以下为小规模。
工业企业年销售额在50万以下的,商品流通企业年销售额在80万以下的,属于小规模纳税人;反之为一般纳税人。
营改增类年销售额500万，未到500万的为小规模。
小规模与一般纳税人，更大的区别是在于一个税收政策方面，小规模企业，收取3%的增值税，每月销售额度超过3万的或者季度超过9万的，就需要缴税，低于的不需要缴税。
一般纳税人，基本税率在17%，但也有5%、6%、11%的税率，一般纳税人不管如何都是需要缴税的，但是是实行差额征税，即收入-支出=应缴税的金额数，然后再乘以税率就是需要缴的税。
一般纳税人可以开增值税普通发票和专票，而小规模只能开普票。
一般客户比较大型的企业，都会要求开专票，也就是一般纳税人，因为这样可以为公司抵扣一部分税率。
而小规模不能进项抵扣。
不管是小规模还是一般纳税人，每年都是需要进行所得税汇算清缴，如果公司没有票据的话，只有收入，没有支出，那这样就容易造成利润高的现象，那按照25%的交企业所得税，那对于小规模来说，那可能会有点吃不消。
一般纳税人与小规模纳税人的比较
一般纳税人与小规模纳税人的比较纳税是每个企业和个人都要履行的法定义务，它对国家的财政收入和经济发展起着重要的作用。
在中国，纳税人根据其经营规模和特定条件被分为一般纳税人和小规模纳税人两类。
本文将对一般纳税人和小规模纳税人进行比较，讨论它们在税法适用、税收管理和发展机会等方面的差异。
一、税法适用一般纳税人和小规模纳税人在税法适用方面存在明显的差异。
一般纳税人适用增值税一般计税方法，即按照销售额减去进项税额后的余额计算应纳税额。
而小规模纳税人适用增值税简易计税方法，根据销售额确定应纳税额，无法减去进项税额进行抵扣。
这意味着一般纳税人在销售产品或提供服务时可以通过抵扣进项税额减少应纳税额，而小规模纳税人无法享受这一优惠。
此外，一般纳税人还需要履行更多的报税义务。
他们需要按照规定的时间进行月度、季度和年度的纳税申报，同时应提交相关资料和报表。
而小规模纳税人则相对简化了纳税申报程序，只需要按照规定时间提交季度纳税申报表即可。
二、税收管理一般纳税人和小规模纳税人在税收管理方面也有所不同。
一般纳税人由于经营规模较大，税务机关对其进行更为严格的监管和管理。
他们需要接受税务机关的核查和检查，并配合提供相关的会计凭证和报表。
一般纳税人还需要积极参与税收政策宣传，如纳税优惠政策的申请和享受。
相比之下，小规模纳税人的纳税管理相对简化。
税务机关对其的监管力度较小，甚至可以免尽职调查。
这使得小规模纳税人在日常经营中享受到了更多的自由和灵活性。
三、发展机会纳税人的发展机会也与其纳税身份有关。
一般纳税人由于经营规模较大，往往能够获得更多的合作机会和业务合作伙伴。
一般纳税人还可以享受到一些税收优惠政策，如进口环节增值税抵扣等，从而降低经营成本。
相反，小规模纳税人由于纳税身份的限制，往往难以与大型企业或政府机构进行合作。
他们在竞争中可能会受到一些不利的影响。
此外，小规模纳税人由于无法抵扣进项税额，往往需要承担更高的税负。
综合来看，一般纳税人和小规模纳税人在税法适用、税收管理和发展机会等方面存在明显的差异。
小规模纳税人转为一般纳税人标准
小规模纳税人转为一般纳税人标准随着我国经济的快速发展，税收政策也在不断完善和更新。
其中，小规模纳税人转为一般纳税人是一个备受关注的话题。
本文将从以下几个方面进行探讨：小规模纳税人和一般纳税人的区别、小规模纳税人转为一般纳税人的原因、小规模纳税人转为一般纳税人的标准以及转换后的影响。
一、小规模纳税人和一般纳税人的区别小规模纳税人和一般纳税人是根据纳税人的年销售额或者年应纳税额的大小而划分的。
一般来说，年销售额不超过500万元或者年应纳税额不超过50万元的纳税人被认定为小规模纳税人，超过这个标准的纳税人则为一般纳税人。
小规模纳税人可以享受简化税制，即纳税人可以按照营业额的3%或者5%缴纳增值税，不需要开具发票和申报税款。
而一般纳税人则需要按照税法规定的标准申报缴纳税款，开具发票，并且需要进行税务核算和报表填报等复杂的工作。
二、小规模纳税人转为一般纳税人的原因小规模纳税人转为一般纳税人通常有以下几个原因：1.销售额增加。
随着企业规模的扩大，销售额也会不断增加，超过小规模纳税人的标准，必须转为一般纳税人。
2.发展需要。
企业为了发展需要，需要开展跨境贸易、拓展新业务等活动，需要转为一般纳税人。
3.政策变化。
税收政策的变化也会导致小规模纳税人转为一般纳税人，比如最近出台的“营改增”政策，将原来纳税人不同的税率统一为17%，对小规模纳税人的影响较大。
三、小规模纳税人转为一般纳税人的标准小规模纳税人转为一般纳税人需要满足以下条件：1.销售额或者应纳税额超过小规模纳税人标准。
企业的年销售额超过500万元或者年应纳税额超过50万元，就需要转为一般纳税人。
2.申请转换。
企业需要在税务局申请转换，提供相关的证明材料。
3.符合一般纳税人的条件。
企业需要满足一般纳税人的条件，包括注册资本、财务管理、会计核算等方面。
四、转换后的影响小规模纳税人转为一般纳税人会对企业产生以下影响：1.税负增加。
一般纳税人需要按照税法规定的标准申报缴纳税款，税负会明显增加。
一般纳税人和小规模纳税人的区别
般纳税人和小规模纳税人的区别范文一根据我国税法法律规定，我国必须严格划分一般纳税人以及小规模纳税人。
小规模纳税人是指会计制度不完善的公司企业，一般纳税人是指会计核算完善，能够准确地向税务局提供完整的税务信息的公司企业。
那么小规模纳税人和一般纳税人的区别是什么呢?根据我国税法法律规定，我国必须严格划分一般纳税人以及小规模纳税人。
小规模纳税人是指会计制度不完善的公司企业，一般纳税人是指会计核算完善，能够准确地向税务局提供完整的税务信息的公司企业。
那么小规模纳税人和一般纳税人的区别是什么呢?(1)税率的不同：一般纳税人适用的税率主要有17% 、13% 、11% 、6%等几挡，而小规模纳税人现在一律适用3% 的征收率;(2)发票使用不同：一般纳税人销售货物可以开具增值税专用发票，购进货物可以取得增值税专用发票，而小规模纳税人销售货物的时候不能开具增值税专用发票;(3)账务处理的不同：一般纳税人按价款部分计入成本，税款部分计入“应交税金—应交增值税—进项税额”账户，而小规模纳税人按全额进入成本（4）应交税金计算方式不同：一般纳税人按销项税额与进项税额的差额进项纳税，而小规模纳税人按照销售额乘以增值税征收率计算应交增值税税额。
增值税一般纳税人与小规模纳税人的主要区别就在于，一般纳税人销售货物可以开具增值税专用发票，购进货物可以取得增值税专用发票，在缴纳增值税时按照销项税额与进项税额的差进行纳税;而小规模纳税人在销售货物时不可以开具增值税专用发票，在购进货物时不可以取得增值税专用发票，在缴纳增值税时按照销售收入乘以6%（工业企业）或4%（商业企业）的简易税率计算纳税。
小规模纳税人同一般纳税人相比，有以下两个方面的局限性。
一是缴纳增值税时，按照销售收入乘以6%（工业企业）或4%（商业企业）的简易税率计算纳税，而增值税一般纳税人按照销项减进项的方法计算纳税后，应交增值税占销售收入的比例一般要低于6% 或4%，有很多企业远远低于这个比率。
一般纳税人和小规模纳税人的区别
一般纳税人和小规模纳税人的区别:1、使用发票不同。
小规模纳税人销售只能使用普通发票,到税务局代开3%的增值税专用发票，不能自己开具增值税专用发票，购买货物与一般纳税人相同可以收普通发票也能收增值税专用发票。
2、二者收取增值税专用发票后帐务处理不同，一般纳税人按金额款入成本,税款部分入"应交税金--应交增值税--进项税额"帐户；小规模纳税人则按全额进入成本.3、应交税金的计算方法不同。
一般纳税人按"抵扣制"计算税金,即按销项减进项后的余额交税.小规模纳税人按销售收入除于（1+适用税率）后的金额再乘税率计算应交税金，税率3％。
4、税率不同，一般纳税人分为0税率、13%税率、17%税率。
小规模纳税人，商业企业、工业企业统一按3% （免税的除外）。
增值税之新办企业2009年08月23日星期日 01:32老庄说了，在前文说过设立有限公司前要对企业的税收政策加以研究，下面说说老庄对增值税的一些考量！一、增值税是什么，都有谁需要缴纳增值税？税法上有规定哦，凡在我国境内销售货物或提供加工、修理修配劳务，以及进口货物的单位和个人，就是增值税的纳税义务人喽，老庄说了，老板，如果你的企业经营范围包括生产、销售、加工、修理修配或者业务包括进口货物的话，那么恭喜你，你是增值税的纳税人了！二、增值税的征收比例是多少？增值税的税率有三档：基本的17%，特定低税率13%，还有零税率。
企业如果兼营不同税率的货物或者应税劳务，应当分别核算不同税率货物或者应税劳务的销售额，未分别核算销售额的，从高适用税率。
此外，增值税还有个征收率，这可不是税率哦，2009年以后是3%，是为了简化对小规模纳税人税款计算才采取的。
征收率的调整，由国务院决定！三、一般纳税人和小规模纳税人有什么区别呢？按照企业的生产经营规模和财会核算健全程度，将增值税的纳税人分为一般纳税人和小规模纳税人。
简单点说其区别是：1.发票：一般纳税人可以开具增值税专用发票，和普通发票。
一般纳税人和小规模纳税人的区别
一般纳税人和小规模纳税人的区别①使用发票不同。
小规模纳税人销售只能使用普通发票,不能使用增值税专用发票，购买货物与一般纳税人相同，可以收普通发票也能收增值税专用发票，二者收取增值税专用发票后帐务处理不同.一般纳税人按价款部分入成本,税款部分入"应交税金--应交增值税--进项税额"帐户;小规模纳税人则按全额进入成本. ②应交税金的计算方法不同。
一般纳税人按"抵扣制"计算税金,即按销项减进项后的余额交税.小规模纳税人按销售收入除于（1+适用税率）后的金额再乘税率计算应交税金，工业6％，商业4％。
③税率不同，一般纳税人分为0税率、13%税率、17%税率。
小规模纳税人，商业企业按4%；工业企业按6% ，（免税的除外）。
一、认定条件： 1）主要从事生产或提供应税劳务（特指加工、修理修配劳务）的：年销售额在100万元以上的，可以认定为一般纳税人，100万以下的为小规模；2）主要从事货物批发零售的：年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人,180万以下为小规模。
工业企业年销售额在100万以下的,商品流通企业年销售额在180万以下的,属于小规模纳税人;反之,为一般纳税人。
二、税收管理的规定： 1）一般纳税人：销售货物或提供应税劳务可以开具增值税专用发票；购进货物或应税劳务可以作为当期进项税抵扣；计算方法为销项减进项。
2）小规模：只能使用普通发票；购进货物或应税劳务即使取得了增值税专用发票也不能抵扣；计算方法为销售额×征收率。
三、税率与征收率： 1）一般纳税人：基本税率17％，税法还列举了5类适应13％低税率的货物，还有几项特殊业务按简易办法征收（参照小规模）。
还有零税率应税劳务和货物。
2）小规模：商业小规模按4％征收率；商业以为小规模按6％ 1、税率不一样，小规模6%或4%，一般纳税人17%。
2 一般纳税人的进项税是可以抵扣的，小规模纳税人的进项税是不能够抵扣的。
小规模和一般纳税人究竟有什么区别
因此，注册公司中，未超过小规模纳税人标准，但会计核算健全，能够提供准确税务资料的，也可以申请成为一般纳税人。
一般纳税人是否可转为小规模纳税人
根据《增值税暂行条例实施细则》(财政部国家税务总局第50号令)第三十三条规定：除国家税务总局另有规定外，纳税人一经认定为一般纳税人后，不得转为小规模纳税人。
一般纳税人认定标准
应税行为的年应征增值税销售额(以下称应税销售额)超过财政部和国家税务总局规定标准的纳税人为一般纳税人，未超过规定标准的纳税人为小规模纳税人。
下面呢，我们来看看它们二者能不能转换的问题
两者是否可以转换
根据相关政策规定，小规模纳税人需要转为一般纳税人的标准是：
1.从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人或以该业务为主的，年应征增值税销售额超过50万元；
2.年应税服务销售额超过500万元的纳税人；
3.其他行业年应税销售额超过80万元。
未达标准的是否可以成为一般人
根据财政部 国家税务总局《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税〔2016〕36号附件一《营业税改征增值税试点实施办法》第四条规定：年应税销售额未超过规定标准的纳税人，会计核算健全，能够提供准确税务资料的，可以向主管税务机关办理一般纳税人资格登记，成为一般纳税人。
小规模和一般纳税人你了解多少呢？这在申请注册公司的时候可是会遇到的噢。企业一旦申请成为一般纳税人，再想转回小规模纳税人，就转不回来了。这是个什么情况呢？咱们一起来捋捋。
首先呢，我们来看看小规模和一般纳税ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ的特点。
一、小规模
注册公司中，小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。（所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。）
一般纳税人与小规模纳税人有什么区别
⼀般纳税⼈与⼩规模纳税⼈有什么区别
增值税的纳税对象有两种，⼀种是⼀般纳税⼈，还有⼀种是⼩规模纳税⼈，他们之间改如何区分开来，可以从两者的计税⽅法，开票权的差异来区别。
其中明显的不同是⼀般纳税⼈要同时达到销售额符合标准和会计核算健全这两个条件，⼩规模纳税则不受此限制。
⼀般纳税...想要了解更多关于⼀般纳税⼈与⼩规模纳税⼈有什么区别的知识，跟着店铺⼩编⼀起看看吧。
⼀般纳税⼈与⼩规模纳税⼈的主要区别是：
(1)计税办法不同：⼀般纳税⼈按照销项税(即销售货物或增值税劳务，销售额×税率，税率为17%或13%)-进项税(即购买货物或增值税劳务并取得增值税专⽤发票等专门凭证，按凭证所载税⾦也就是供货⽅的销项税)计税纳税;⽣产企业⼩规模纳税⼈按照销售货物或增值税劳务，销售额×税率(税率为6%)计算纳税;
(2)开票权不同：⼀般纳税⼈可购买增值税专⽤发票并可⾃⾏向购货⽅开具，开票销项税率为17%或13%;⼩规模纳税⼈不可以购买增值税专⽤发票及⾃⾏向购货⽅开具，如需向购货⽅开具的，报税务机关申请代开，销项税率为6%;(购货⽅是⼀般纳税⼈的，需凭增值税专⽤发票作为进项税抵扣)。
如今是⼀个法制的社会，很多与⽣活息息相关的事情都离不开法律，所以我们对⼀些平常的法律知识应该有所认识。
法律的存在可以帮助我们更好的应对⾝边的⼀些事情，如果你还有⼀些其他的想了解的知识，欢迎来店铺找律师进⾏咨询。
小规模纳税人和一般纳税人的区别小规模纳税人和一般纳税人
小规模纳税人和一般纳税人的区别小规模纳税人和一般纳税人小规模纳税人和一般纳税人的区别是什么法律常识：小规模纳税人和一般纳税人的区别具体如下：1、小规模纳税人是指年销售额未超过国家规定标准的增值税纳税人，超过规定标准的纳税人为一般纳税人；2、税率不同。
小规模纳税人一般适用3%税率，一般纳税人一般适用6%，9%，13%几档税率；3、发票权限不同。
一般纳税人销售货物只能开具普通发票，不能开具增值税专用发票。
一般纳税人销售货物既可开具普通发票，亦可开具增值税专用发票。
小规模纳税人和一般纳税人的划分标准是根据公司经营销售额以及纳税性质来定的，具体如下：1、工业企业，年销售额小于50万为小规模纳税人，如果贵公司销售额大于50万，就要升级成为一般纳税人；2、商业企业，年销售额小于80万为小规模纳税人；3、新办企业，注册资本在100万以上，在企业开办之日起一个月内，可以申请成为一般纳税人，过期则视为自动放弃，需要年销售额达到标准才可以申请。
小规模纳税人主要有以下三种征收方式：1、查账征收。
税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况，依照适用税率计算缴纳税款的方式，这种方式一般适用于财务会计制度较为健全，能够认真履行纳税义务的纳税单位；2、查定征收。
税务机关根据纳税人的从业人员、生产设备、采用原材料等因素，对其产制的应税产品查定核定产量、销售额并据以征收税款的方式，这种方式一般适用于账册不够健全，但是能够控制原材料或进销货的纳税单位；3、定期定额征收。
税务机关通过典型调查、逐户确定营业额和所得额并据以征税的方式，这种方式一般适用于无完整考核依据的小型纳税单位。
法律依据《中华人民共和国税收征收办法》第二十八条税务机关依照法律、行政法规的规定征收税款，不得违反法律、行政法规的规定开征、停征、多征、少征、提前征收、延缓征收或者摊派税款。
农业税应纳税额按照法律、行政法规的规定核定。
一般纳税人和小规模纳税人的区别法律常识：一般纳税人和小规模纳税人的区别具体内容如下：1、税率不同。
小规模纳税人与一般纳税人的区别
小规模纳税人与一般纳税人的区别小规模纳税人和一般纳税人是两种不同的纳税人身份，其区别主要体现在纳税对象、纳税方式、税负优惠和纳税资格方面。
一、纳税对象小规模纳税人主要指具备一定纳税实收标准、符合国家税务局规定的行业范围和纳税人规模的纳税人。
一般纳税人则指不设纳税实收标准和纳税人规模的纳税人，适用于所有行业。
在纳税对象方面，小规模纳税人的范围相对较窄，而一般纳税人的范围则更为广泛。
二、纳税方式小规模纳税人在纳税时可以采用简易办法计税，按照销售额计征税款。
销售额减除成本后作为应税额，再按一定率缴纳税款。
而一般纳税人则需要按照销售额减除税前扣除项目后计算应纳税额，并按税率缴纳税款。
在纳税方式上，小规模纳税人相较于一般纳税人更为简单便捷。
三、税负优惠小规模纳税人在纳税政策上享有一定的税负优惠。
例如，在增值税方面，小规模纳税人不需要开具发票，可以按照固定的税率缴纳；而一般纳税人需要开具发票，并按照适用税率缴税。
此外，小规模纳税人在所得税、城市维护建设税等方面也享有一定的减免政策。
相对而言，小规模纳税人的税负较为轻松。
四、纳税资格小规模纳税人的纳税资格相对容易获得，只需要满足一定的条件，并进行简化的登记注册流程即可。
而一般纳税人的纳税资格相对严格，需要经过严格的审查和审核程序，同时也有更加复杂的纳税事务处理流程。
除了上述主要的区别外，小规模纳税人和一般纳税人在税务管理、发票管理、会计处理等方面也存在一些差异。
小规模纳税人的税务管理相对简化，不需要独立开具发票，并且会计处理也相对简单。
而一般纳税人在纳税、发票和会计处理方面需要遵守更为严格的规范和流程。
总而言之，小规模纳税人与一般纳税人的主要区别在于纳税对象范围、纳税方式、税负优惠和纳税资格等方面。
小规模纳税人相对于一般纳税人而言，纳税方式更为简单、税负较轻、纳税资格获取较容易。
然而，无论是小规模纳税人还是一般纳税人，在遵守税收法规、履行纳税义务方面都具有同等重要的责任和义务。
小规模纳税人跟一般纳税人区别
小规模纳税人跟一般纳税人区别一般纳税人和小规模纳税人在税收征管上有四个方面的不同：一、一般纳税人和小规模纳税人税收征管有哪些不同一般纳税人和小规模纳税人在税收征管上有四个方面的不同：1、专用发票的使用权不同增值税专用发票是增值税一般纳税人销售货物或者提供应税劳务开具的发票，一般纳税人应通过增值税防伪税控系统使用专用发票。
增值税小规模纳税人需要开具专用发票的，可向主管税务机关申请代开。
2、税款抵扣的方式不同一般纳税人可以凭专用发票等扣税凭证进行进项税额的抵扣，小规模纳税人由于其征收率已统一考虑了扣税的因素，因此，不再拥有凭专用发票扣税的权利。
3、应纳税额的计算方法不同一般纳税人采用由当期销项税额抵减当期进项税额的方法计算应缴税款，即应纳税额=当期销项税额-当期进项税额，而小规模纳税人实行简易办法计算应纳税款，即按照销售额和规定的征收率计算应纳税额，计算公式为：应纳税额=销售额×征收率。
但符合一般纳税人条件如果不申请办理一般纳税人认定手续的和会计核算不健全，或者未能提供准确税务资料的一般纳税人，应按销售额依照增值税税率计算应纳税款，不得抵扣进项税额，也不得使用增值税专用发票，即应纳税额=销售额×增值税税率。
4、含税的销售额换算公式不同一般纳税人的含税销售额换算成不含税销售额，其换算公式为：销售额=含税销售额÷(1+税率17%或13%)。
小规模纳税人的含税销售额换算为不含税销售额，换算公式为：销售额=含税销售额÷(1+征收率3%)。
二、小规模纳税人和一般纳税人的区别小规模纳税人和一般纳税人的区别小规模纳税人和一般纳税人的区别主要包括：1、税率不同，小规模纳税人的税率一般是3%，而一般纳税人的税率有17%或11%；2、税收计算方式不同，小规模纳税人的应纳税额=销售额×征收率，一般纳税人的应纳税额=当期销项税额－当期进项税额。
小规模纳税人和一般纳税人的区别的法律依据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二条增值税税率：（一）纳税人销售货物、劳务、有形动产租赁服务或者进口货物，除本条第二项、第四项、第五项另有规定外，税率为17%。
一般纳税人与小规模纳税人的区别-20200505
一般纳税人和小规模纳税人的区别？
许多人对一般纳税人和小规模纳税人之间有何不同都一知半解，对于开公司的新手老板亦不知如何选择公司形式，下面为大家介绍一下一般纳税人与小规模纳税人的区别及注意的事项。
一、一般纳税人与小规模纳税人的区别（见下图）
二、注意事项
（1）小规模纳税人也可开专票啦！！！
【国家税务总局公告2019年第33号第五条】
增值税小规模纳税人（其他个人除外）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。
选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人，税务机关不再为其代开增值税专用发票。
（2020年2月1日起施行）
（2）一般纳税人可转登记为小规模纳税人！！！
【国家税务总局公告2020年第9号第六条】
一般纳税人符合以下条件的，在2020年12月31日前，可选择转登记为小规模纳税人：转登记日前连续12个月（以1个月为1个纳税期）或者连续4个季度（以1个季度为1个纳税期）累计销售额未超过500万元。
小规模纳税人与一般纳税人的区别
小规模纳税人与一般纳税人一、小规模纳税人认定标准的变化2008年颁布的增值税暂行条例实施细则第二十八条规定：“条例第十一条所称小规模纳税人的标准为：（一）从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额在50万元以下（含本数，下同）的；（二）除本条第一款第（一）项规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。
本条第一款所称以从事货物生产或者提供应税劳务为主，是指纳税人的年货物生产或者提供应税劳务的销售额占年应税销售额的比重在50%以上。
”因此，从2009年1月1日开始，小规模纳税人认定标准按新规定执行。
小规模纳税人增值税率一律调至3%。
小规模纳税人征收税率适用于小规模纳税人的增值税的征收率为3%。
按简易办法征收增值税的纳税人，增值税的征收率为2%、3%、4%或6%。
二、一般纳税人一般纳税人是指年应征增值税销售额（以下简称年应税销售额，包括一个公历年度内的全部应税销售额）超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位。
认定方法一般纳税人申请认定(2009新规定）凡具备以下条件之一的企业，均可申请认定为增值税一般纳税人：开业满一年的企业，应符合以下条件一年增值税销售额（包括出口销售额和免税销售额，以下简称年应税销售额）达到或超过以下规定标准：①工业企业年应税销售额在50万元以上；②商业企业年应税销售额在80万元以上。
2、新办企业自开办之日起一个月内，具有符合以下条件的，可申请办理一般纳税人认定手续。
经税务机关测算预计年应税销售额超过小规模企业标准的，可暂认定为一般纳税人，暂认定期最长为一年（自批准之月起满12个月计算）：新办企业申请增值税一般纳税人基本条件实收资本50万元人民币（按照地方政策而定）增值税一般纳税人的特点经税务机关审核认定的一般纳税人，可按《中华人民共和国增值税条例》第四条的规定计算应纳税额，并使用增值税专用发票。
一般纳税人与小规模纳税人区别
一般纳税人与小规模纳税人区别: 1、认定标准不同小规模纳税人的认定标准是：（1）从事货物生产或提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或提供应税劳务为主，并兼营货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在100万元以下的。
（2）从事货物批发或零售的纳税人，年应税销售额在180万元以下的。
年应税销售额超过小规模纳税人标准的个人、非企业性单位、不经常发生应税行为的企业，视同小规模纳税人纳税。
（3）一般纳税人年应征增值税销售额超过小规模纳税人的标准的企业和企业性单位。
2、使用发票不同。
小规模纳税人销售只能使用普通发票,不能使用增值税专用发票。
一般纳税人使用增值税专用发票。
3、应交税金的计算方法不同。
一般纳税人计算税金,即按销项减进项后的余额交税.小规模纳税人按销售收入除于税率后的金额再乘税率计算应交税金。
4、税率不如何领购发票（1）已办理税务登记的单位和个人，可以按下列规定向主管国家税务机关申请购领发票。
①提出购票申请。
单位或个人在申请购票时，必须提出购票申请报告，在报告中载明单位和个人的名称，所属行业、经济类型、需要发票的种类、名称、数量等内容，并加盖单位公章和经办人印章。
②提供有关证件。
购领发票的单位或者个人必须提供税务登记证件，购买专用发票的，应当提供盖有“增值税一般纳税人”确认专章的税务登记证件，经办人身份证明和其他有关证明，提供财务印章或发票专用章的印模。
小规模纳税人都需要交什么税？税率是多少?国税：需要申报缴纳增值税，征收率3%（不叫税率），营业额÷（1+3%）才是你的不含税收入，不含税收入×征收率3%就是你当月要交的增值税。
地税：城建税——增值税的1%、5%、7%，纳税人所在地在为市区的，税率为7%，纳税人所在地在地为县城、镇的，税率为5%，其他地区1%。
教育费附加——增值税的3%。
个人所得税（个体工商户经营所得）——既然是加工厂，一般不是个体户就是个人独资企业了，经营所得要申报缴纳，这个说起来就比较复杂点，查账征收的话应纳税所得额＝收入总额－成本、费用及损失应纳个人所得税额＝应纳税所得额×适用税率但是一般都会定税，一般加工厂的话，定率（比如1.5%）征收的比较多，就是你的营业额乘以带征率就是你要缴纳的个人所得税税。
小规模纳税人和一般纳税人区别
企业申办纳税人分两种：小规模纳税人和一般纳税人
1.小规模纳税人
定期定额征税，征收率比较低，按照3%计征增值税；按季度申报，征税；
如月不含税收入低于3万元或季度不含税收入低于9万元，免征增值税；年收入限额在50-500万，视不同行业而定，如年收入超过限额就强制变更为
一般纳税人。
2.一般纳税人
进项税额：向供应商采购材料，要求供应商开具的增值税专用发票中注明
的税款，发票税率为6%，8%，9%不等（假如开具的发票为增值税普通发票，发票中的进项税额则不能用于抵扣）；
销项税：公司售产品给客户，需开具增值税专用发票，按销售额和规定税
率13%计算收取增值税款。
如果直接做出口，税率0%不收取增值税款。
增值税：销项税额-进项税额（当期实际抵扣）的差额就是要缴的增值税，
如果差额为负数，即进项税额大于销项税额，这部分的差额可以留到下个
月抵扣；
税负率：销售产品的征收率是13%，而一般纳税人的进项税额是可以抵扣，所以税收负担率就不是13%了，税负是根据当月交的增值税除销售不含税
金额计算出来的，每个月税负都会有波动，波动大小关系不大，但是到了
年底一定要保证全年累计算出来的税负率不能低于税局定的税负率。
税局
每年会根据当地同行业来定一个税负，这个准确的税负率税局也是要到当
年结束后才在系统算出来取同行平均数的，如果低于税局的税负，这时税
局就会让你自查甚至稽查。
（灯具税负率可以咨询下同行，大概4%）。
一般纳税人和小规模纳税人的区别
一般纳税人和小规模纳税人的区别概述在税收管理中，一般纳税人和小规模纳税人是两种不同的纳税人身份。
它们的身份认定和纳税义务有着一些重要区别。
本文将介绍一般纳税人和小规模纳税人的定义、纳税额度、纳税申报和税务享受等方面的区别。
定义一般纳税人是指在税务机关注册登记、取得一般纳税人资格的纳税人。
一般纳税人通常是具备一定规模和经营能力的企业或个体工商户。
小规模纳税人是指按照国家规定，销售额或营业额不超过一定限额的纳税人。
一般来说，小规模纳税人是规模较小的经营者。
纳税额度一般纳税人在税收管理中承担更重的纳税义务，其纳税额度一般较高。
根据国家规定，一般纳税人需要按照销售额或营业额的百分比交纳增值税，并且需要缴纳其他相关税种，如企业所得税、营业税等。
小规模纳税人的纳税额度较低。
根据国家规定，小规模纳税人可以选择适用简易计税方法，将增值税按照销售额或营业额的一定比例缴纳。
相比一般纳税人，小规模纳税人缴纳的税款较为简化。
纳税申报一般纳税人需要按照规定的时间和方式进行纳税申报。
一般来说，一般纳税人需要月度或季度向税务机关申报纳税信息，并按时缴纳税款。
同时，一般纳税人还需要及时报送相关财务报表和纳税资料。
小规模纳税人的纳税申报相对简化。
小规模纳税人可以按月、季度或年度进行纳税申报，具体要求由国家税务机关规定。
同时，小规模纳税人的纳税申报也更加简单明了，不需要报送过多的财务信息。
税务享受一般纳税人在纳税方面享受一些特殊的税收政策。
例如，一般纳税人有权申请增值税专用发票、享受增值税抵扣等。
一般纳税人还可以根据自身情况选择适用的税收优惠政策，从而减少纳税负担。
小规模纳税人在税务享受方面相对有限。
小规模纳税人通常无法申请增值税专用发票，也不能进行增值税抵扣。
小规模纳税人的税收政策主要是根据销售额或营业额的限额来确定，相对较为简单。
总结一般纳税人和小规模纳税人在纳税人身份、纳税额度、纳税申报和税务享受等方面都有着明显的区别。
一般纳税人通常是规模较大、经营能力较强的企业或个体工商户，纳税义务相对繁重。
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一般纳税人和小规模纳税人的区别：
1：使用发票不同。
小规模纳税人销售只能使用普通发票，不能使用增值税专用发票，购买货物与一般纳税人相同，可以收普通发票也能收增值税专用发票，二者收取增值税专用发票后账务处理不同，一般纳税人按价款部分入成本，税款部分入“应交税金——应交增值税——进项税额”账户，小规模纳税人则按全额进入成本。
2：应交税金的计算方法不同。
一般纳税人按“抵扣制”计算税金，即按销项减进项后的余额交税，小规模纳税人按销售收入除以（1+适用税率）后的金额再乘以税率计算应交税金，工业%6，商业%4.
3：税率不同，一般纳税人分为0税率，13%税率。
17&税率，小规模纳税人，商业企业按4%，工业企业按6%（免税的除外）
一认定条件：
1：主要从事生产或提供应税劳务（特指加工，修理修配劳务）的，年销售额在100万元以上的，可以认定为一般纳税人，100万以下的为小规模
2：主要从事货物批发零售的，年销售额180万以上的可以认定为一般纳税人，180万以下的为小规模，工业企业年销售额在100万以下的，商品流通企业年销售额在180万以下的，属于小规模纳税人，反之，为一般纳税人。
二：税收管理的规定
1：一般纳税人，销售货物或提供应税劳务可以开具增值税专用发票，购进货物或应税劳务可以作为当期进项税抵扣，计算方法为销项减进项。
2：小规模：只能使用普通发票，购进货物或应税劳务即使取得了增值税专用发票也不能抵扣，计算方法为销售额*征收率
三税率与征收率
1：一般纳税人，基本税率17%，税法还列举了5类适应13%低税率的货物，还有几项特殊业务按简单办法征收（参照小规模）。
还有零税率应税劳务和货物。
2：小规模，商业小规模按4%征收率，生产性小规模按6%
{1税率不一样，小规模6%或4%，一般纳税人为17%
2：一般纳税人的进项税是可以抵扣的，小规模纳税人的进项税是不能抵扣的。
3：一般纳税人可以开具增值税专用发票，小规模纳税人不能够开具增值税专用发票}
一般纳税人：生产性企业年销售额在100万以上
商业性企业年销售额在180万以上
适用税率17%和13%（特殊适用）
小规模纳税人，生产性企业年销售额在100万以下
商业性企业年销售额在180万以下，
适用税率生产性6%，商业性4%
小规模不可以开具增值税发票。