项目投资概算及融资方案财务分析

1投资概算及融资方案

1.1投资概算

1.1.1工程概况

本工程建设地点位于***；本项目占地约1200m2（折合1.8亩）；新建***项目。

本项目总投资为***万元。

1.1.2 编制依据

1、***公司发给我公司的《***项目》设计委托书。

2、***设计研究院有限责任公司所作该项目的初步设计。

3、项目各专业推荐方案工程量

4、房屋建构筑物、总图、线路构筑物及安装工程按《建设工程工程量清单计价规范（GB50500-2013）》系列文件进行编制，执行《四川省建设工程工程量清单计价定额（2015）》，人工费按川建发[2019]16号文进行调整，安全文明施工措施费及税金按川建造价发[2016]349号文之《四川省住房和城乡建设厅关于印发《建筑业营业税改征增值税四川省建设工程计价依据调整办法》的通知》计取。

6、主要设备价格：均依据专业厂家报价。

7、主要材料价格：参考***地面设备材料价格信息和地方最新价格信息。

1.1.3 其他需要说明的问题

1、本概算总投资中勘察测量费、专项评价及验收费、计量标定

费为暂估，最终以实际发生为准；

2、与项目相关的皮卡及槽运车辆购置费未计入本工程概算总投资。

3、第二部分费用执行中油计[2012]534号文《***天然气集团公司建设项目其他费用和相关费用规定》。

4、预备费按一、二部分费用之和的4%计取。

5、本项目总投资中不包含工程所需的配套设施购置费、及因施工需对原加油站及站房改造等相关费用。

6、本项目无土地购置费，该部分资产按原有资产考虑。

7、参照《建设项目经济评价参数》（第三版）之规定，估算建设期利息，需根据项目进度计划，提出建设投资分年计划，为简化计算，通常假定借款均在每年年中支用，当年借款按半年计息，其余各年按全年计息。利率按当下同期银行贷款利率计算。本项目建设投资总额的100%为建设方借款，利率按商业银行贷款利率 4.9%计算。

1.1.4 概算总投资构成

本概算总投资由建设投资、建设期贷款利息及流动资金组成，采用工程量法及详细估算法。详见《总投资估算表》表1.1-1、2。

表1.1-1 项目总投资估算表

1建设投资

本工程项目建设投资为477.10万元。

本工程建设投资按概算法分类包括工程费、工程建设其他费和预备费。

本工程建设投资估算表见下表。

2 流动资金

本工程流动资金指***经营期周转使用的资金。流动资金估算方法应采用分项详细估算法。

3 投资概算结果

1）按照我国现行财税制度，项目总投资由建设投资和建设期贷款利息、流动资金三部分构成。

2）本工程项目总投资为497.39万元。

1.2资金来源及融资方案

1.2.1 资金来源

本工程投资资金来源：银行贷款。

1.2.2 资本金筹集

本项目所需资金497.39万元，其中，建设投资477.10万元的资金来源为：货款比率100%。流动资金8.60万元的资金来源为：货款

比率100%，建设期利息11.69万元。

1.2.3 资金使用计划

本工程建设期一年，建成即投产。

2 财务分析

2.1依据、方法、评价参数、基础数据

2.1.1 编制依据

财务评价的编制依据为项目推荐的技术方案、产品方案、建设条件、建设工期、《建设项目经济评价方法与参数》（第三版）及国家现行财税制度、会计制度与相关法规；《***天然气集团公司投资项目经济评价方法》（中油计〔2017〕22号）、《***天然气集团公司投资项目经济评价参数（2020）》。

2.1.2 评价范围

本项目仅评价经营期成本与收入，其计算范围是经营期内（20年）经营***所发生的成本与收入。

2.1.3 评价方法

本项目为改扩建项目，采用单一方案，应采用增量分析法，将***作为独立方案进行绝对经济效果检验，不考虑原已有的资产（即原有资产在本次评价中不作为投入或机会损失来看待），只要评价所采用的财务指标达到或超过评价的基准水平，即为可行。

2.1.4评价参数及基础数据

本项目财务评价主要参数按《***天然气集团公司建设项目经济评价参数（2020）》（以下简称“***2020评价参数”）的规定予以确定，没有规定的，根据目标市场与业主的现实状况予以确定。

1 销售规模

本项目预计于2020年中旬开始建设，随着目标市场用气量逐年增长，依据设计规模的预测，该项目各年销售规模如下表：

2 项目计算期

按照***2020评价参数规定，该项目计算期为21年，其中建设期为1年，经营期为20年。

3 基准收益率

参照***2020评价参数规定本项目基准收益率为6%。

4 采购成本

目前投资方出厂价为3240元/吨，运输距离预估约300km，运费率1.00元/吨公里，故本项目到场购价为3240+300*1＝3540元/吨。按气化比1488方计算，每立方米购进价格为2.40元/方（含税）。

5 损耗费

按照***2020评价参数之规定：损耗率为2%。

6 外购燃料和动力费

本项目经相关设计人员估算，新增年用电量为11×104KW·h，投资方承担一半的能耗即5.5×104KW·h，工业用电为1.5元/度。

7 人员费用

按照***2020评价参数之规定：南方地区***销售企业人员费用标准每年为7万元。依据本项目情况，本站定员为6人，其中：投资

方承担3人的费用。

8 折旧费

按照***2020评价参数规定的***项目固定资产折旧年限15年，按平均年限法计算折旧。

9 固定资产净残值

按照***2020评价参数规定：项目固定资产净产值率预计为5%。固定资产净残值在计算期末一次性收回。

10 修理费

指按照规定计入成本费用的固定资产等的修理费用。以固定资产原值（扣除建设期利息及固定资产进项税）为基数，按照***2020评价参数规定的修理费费率2%估算。

11 管理费用——安全生产费

按照***2020参数规定：项目计提的管理费用主要是指安全生产费用，直接按营业收入的0.2%提取。

12 其他费用

按照***2019参数规定：***其他费用是指其他制造费用、其他管理费用和其他营业费用的合并项，其中：***其他费用标准：南方地区3~4万元/人•年，中原地区2万元/人•年；北方地区1~2万元/人•年。根据评价标准和项目实际情况，确定本项目其他费用为3万元/人•年。

12 产品销售差价及售价

本项目产品销售差价约为750元/T，故本项目产品售价可为