费用会计报销规定和费用发票分类
费用会计报销规定和费用发票分类
费用报销规定一、总体要求1、业务事项的发票：出具对应费用的发票首选、增值税专用发票，因为专票可以抵扣，能为企业降低成本和费用。
次选、增值税普通发票，必须有纳税人识别号。
财务原则上要求所取得的发票与实际业务相符合，获取发票确实困难的允许使用其他符合要求的正规发票替代（但要附带替票说明）。
2、注意事项（1）发票各项要素齐全，特别是定额发票要盖销货单位发票专用章。
●无章或印章不清楚，空白发票、假发票、不规范的发票不予报销。
●发票章不要盖在金额上面。
（2）发票打印错位、密码区严重偏移：要求销货单位作废或冲红重开。
（3）除火车、飞机票外，个人抬头发票不予报销。
涉及类型：餐费、招待费、通讯费、诉讼费、罚款、食品等。
（4）所开具的单张发票金额最好在2000元以内（替补）。
（5）当年发票当年报销，不能跨年。
当月只报销三月内的发票，超过三个月的发票，原则上不能报销，特殊情况特殊处理。
（6）现在发票都是国税票，没有地税票。
不再接受地税发票，特殊情况特殊处理。
（7）所开具的发票连号，不能粘贴在同一报销单据上，必须分别粘贴。
二、常见费用报销类别三、发票粘贴注意事项:1、发票粘贴纸张必须是从小到大的顺序，即小纸张在前大纸张在后。
2、发票粘贴先按照同类型再按照同金额，从大到小，从左往右粘贴。
3、《报销单据粘贴单》装订线左侧不要粘贴发票4、一个《报销单》中既包含市内交通又包含市外交通，附两个《报销单据粘贴单》粘贴。
5、关于差旅费报销交通、住宿、餐饮、招待费、差旅补助等粘贴在一张《报销单》中，构成一个出差行程四、发票报销前，请自行查验真假１、国家税务总局全国增值税发票查验平台注：支持增值税专用发票、增值税普通发票（含电子普通发票、卷式发票）、机动车销售统一发票、货物运输业增值税专用发票在线查验。
２、北京市国家税务局注：机打刮密码的发票３、北京市地方税务局注：地税发票。
报销制度及流程
报销制度及流程日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
费用报销的一般规定〔一〕报销人必必需取得相应的合法票据〔相关规定见发票管理制度〕，且发票背面有经办人签名。
〔二〕填写报销单应注意：依据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致〔不得涂改〕；简述费用内容或事由。
〔三〕按规定的审批程序报批。
〔三〕报销5000元以上必需提前一天通知财务部以便备款。
费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
扩展资料报销单据的整理。
报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证，所附原始凭证依据经费来源按用途进行具体的分类，粘贴要平整，按票据的大小，从左到右依次粘贴；汇总凭证上应准确填写汇总金额〔如报销金额与发票金额不符时，须在汇总凭证上填列实报金额〕及所附原始凭证张数。
在办理结报过程中，应提出有关支付申请占用何预算指标，使用何会计科目。
在报销各类支出费用中须注意：报销会议费，须附会议通知、会议预算表及会议报到名册；报销接待费，须附接待标准和审批表；报销大额装修费，须附相关审批文件；购买专控物品要按规定程序先报批后统一采购，属于政府采购范围的，须按政府采购程序办理。
参照资料来源：百度百科-经费报销公司的日常费用主要包括差旅费、费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。
在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
进行费用报销必需要注意的是：1、报销人必必需取得相应的合法票据〔相关规定见发票管理制度〕，且发票背面有经办人签名。
财务制度报销规定
财务制度报销规定一、适用范围本规定适用于所有公司员工，包括实习生和临时工。
二、费用报销种类公司员工在工作中发生的费用可分为以下种类：1.差旅费：包括交通费、住宿费、餐饮费等。
2.办公费：包括办公用品、邮递费、传真费、快递费等。
3.业务费：包括业务招待费、业务交通费等。
4.其他费用：包括不属于以上三种种类的费用。
三、报销标准1.差旅费：•交通费：标准为公共交通工具的费用，如出租车、地铁、公交车、火车票等。
•住宿费：标准为职工所在地的市场平均价位，需提供有效发票。
•餐饮费：标准为每餐不超过100元人民币。
外出就餐需提供有效发票。
2.办公费：•办公用品：标准为必需品的价格，如笔、纸张、文件夹等。
•邮递费、传真费、快递费：需提供有效发票。
3.业务费：•业务招待费：标准为每人每顿不超过200元人民币。
需提供有效发票和完整的招待对象名单。
•业务交通费：标准为公共交通工具的费用，如出租车、地铁、公交车、火车票等。
需提供有效发票。
4.其他费用：•其他费用需提供有效发票，并经过相关部门审批后方可报销。
四、报销流程1.职工应当在费用支出后七个工作日内提交报销申请单，并附上相关费用发票、票据原件。
2.职工部门领导应当审批并签字后提交给财务部门进行审核。
3.财务部门审核通过后，将报销款项支付到职工的个人银行账户。
五、注意事项1.在职工发生费用时，应当注意保留有效的费用发票、票据原件。
2.报销申请单中的具体内容及金额应当真实、准确、合法。
3.禁止虚报费用及其他不合规的操作，一经发现将依法处理。
六、附则本规定由公司财务部门负责解释，并可根据需要做出修改和补充。
关于费用报销及出差包干费用的规定
关于费用报销及出差包干费用的规定一、出差包干费用，由员工将发票交回方式报账。
拓明通信是服务性高新技术企业，大部分业务是外阜项目，目前，我公司在职员工近200人，其中涉及到出差的人员100多人。
我公司采取差旅费包干的办法，由员工自行解决异地住宿、用餐费等出差费用。
为加强公司财务管理，真实客观反映每月的费用支出，出差人员归来后，应及时将此次出差的费用统计并填写报销单据，出差包干费用报销每月统计一次，将发票统一整理粘贴汇总签字后，按照报销流程进行报销。
发票内容为：异地住宿费或者房租、培训费、会议费、办公费、交通费、租车费、少量餐费等。
二、报销规定及时间为了加强财务管理，完善报销制度，现明确报销时间：每月员工将报销单据粘贴好，填写好日常费用报销单、出差费用报销单及出差费用报销明细单，根据费用报销流程，于每月20日前将有项目经理和部门经理签字的单据由部门经理转交到财务部。
财务部将票据于26日前复核完毕，并于27日交到主管副总及总工处进行审批主管副总及总工签批票据的时间：每月27日至次月5日总经理签批票据时间：次月5日至15日财务部于次月16日取得审批后的单据，开始发放报销款，于每月20日前发放完毕。
注意事项:1 员工出差回京后，为了不影响员工报销时间，应及时填写报销单据，到财务及时报账。
2 员工票据粘贴要均匀、整齐、美观，便于装订，如出现疑问可以随时询问财务部58767830-138，如果报销单据填写错误或填写不规范，财务部可做退票处理。
3 由于银行提现有限，次月16日不能集中一次发放完毕，会采取陆续发放的方式，于每月20日前发放完毕，请员工理解、耐心等待。
4 长期出差在外的员工，部门经理应提前及早邮寄票据，避免票据在20日前不能及时到达公司，影响员工报销。
三、报销流程为了加强财务管理，使员工报销更加明晰化，为了公司更好的实行项目核算，以及为将来的预算做准备，建议优化现有的报销流程。
备注：一、公司员工将发票分类黏贴，写明报销人员姓名、项目编号、费用名目、金额、附件数量制单签字，交由项目负责人先行审核。
关于公司发票报销规章制度
关于公司发票报销规章制度一、总则为规范公司的发票报销流程，加强财务管理，保证资金使用的合理性和透明度，制定本规章制度。
本规章适用于公司全体员工，所有员工在报销发票时应遵守本规定。
未尽事宜，由财务部门负责解释。
二、发票种类要求1. 外单位发票：外单位发票必须是真实有效的，可抵扣税款的发票。
必须有发票号码、有效开票日期、明细项目、金额和抬头等信息。
2. 礼品类发票：员工在购买福利用品或者赠送客户时，如需报销，必须提供礼品类发票，并且金额不得超过公司规定的上限。
3. 交通类发票：出差、公务车辆使用等交通发票必须是正规的发票，且需注明出行路线和日期。
4. 餐饮类发票：公司员工因公出差或者参加会议等需要在外就餐时，提供餐饮类发票。
不得开具超过当日标准消费金额的发票。
5. 房租类发票：公司员工因公出差需要入住酒店时，提供房租类发票。
不得开具超过标准房费的发票。
三、发票报销流程1. 收集发票：员工在发生报销情况时，需要及时收集相关的发票，并妥善保存。
2. 报销申请：填写发票报销申请表，详细说明报销事由、金额等信息，并提供相应的发票原件。
3. 确认审核：部门经理或负责人对报销申请进行审核确认，确保报销事由合理、金额与发票相符。
4. 财务审核：财务人员对报销申请进行审核，检查发票真实性、有效性，并确保税收合规。
5. 报销支付：经财务审核通过后，将发票报销款项及时支付给员工，同时记录在财务系统中。
四、发票报销规定1. 发票必须是符合法律规定的真实有效的发票，如虚假发票一律不得报销。
2. 发票报销金额不得超过公司规定的标准，超出部分由员工自行承担。
3. 一张发票仅能报销一次，不得重复使用或者跨部门报销。
4. 个人报销金额不得高于规定的报销上限，超出部分不予报销。
5. 发票报销应当符合公司的相关政策和流程，不得违规操作。
六、发票管理1. 公司对收取的所有发票进行统一管理，做到分类清晰、保存完整。
2. 发票必须在报销后立即归档，保存备查，不得私自销毁或遗失。
费用报销借支付款财务制度
费用报销、借支、付款财务制度为合理使用营运资金，加强财务工作旳计划性，严控各项费用，提高工作效率，理清各有关岗位旳审批权限，特制定如下财务制度规定，请企业各部门严格遵守执行。
一、费用报销制度：第一条费用报销旳审批权限：所有报销旳审批权为企业总经理，无总经理签字不得办理报销手续，包括付款、冲账会计处理等。
第二条报销发票旳规定：原则上报销发票旳获得必须是因实际有关经济业务旳发生而获得旳对应发票，发票必须真实有效，发票章清晰完整，发票金额不得涂改。
对于某些经济业务无法在报销单上写清晰旳，可在对应发票背面写明以便后来核查，发票背面不能写旳可另附纸张写明并附在发票后。
如有必要还应填制《费用明细表》、《费用开支状况阐明》等阐明费用开支旳明细用途。
第三条报销凭证旳填写规定：按照财务部旳规范样例填写报销凭证，手续齐全，票据真实有效，报销凭证旳大小写金额及有关要素不得涂改，各部门签字完备，否则财务部不予受理。
第四条报销时间规定：每月第一种工作日和最终一种工作日，因财务月度结账，原则上不办理报销业务。
企业各部门应在费用发生当月提交报销单据，如逢月底，需在次月7个工作日内到财务部报销费用。
跨期费用报销财务部门有权退回或规定经办人提供阐明。
第五条报销流程规定：员工按规定规定填写好报销单（粘贴、填写完整、金额计算无误），然后依次交有关人员审核。
费用报销流程：业务经办人→部门经理（一级审核）→出纳初审→会计复核→财务经理→总经理签批→财务部付款或月末挂账处理。
第六条一级审核旳规定：为业务部门对费用产生旳原因及真实性；费用旳合理性；费用金额与否符合原则等状况进行审核并保证审核严谨性。
第七条二级审核旳规定：财务部门各岗位为二级审核。
财务部门对产生旳费用与否符合原则；单据或票据与否符合财务规范规定；对于明显不合理费用，财务部门可以予以退回或规定补充阐明。
第八条报销单据完毕一、二级审核后，由财务经理送交总经理审批，审批完毕后，财务方可进行冲账处理或付款。
费用报销财务制度
费用报销财务制度一、总则为规范费用报销管理，有效控制各项费用支出，保证企业财务稳健，特制定本制度。
二、适用范围本制度适用于所有员工报销企业发生的各项费用。
三、费用种类1.差旅费：包括交通费、住宿费、餐费等。
2.办公费：包括办公用品费、水电费、电话费等。
3.业务招待费：指员工因公务需要招待客户、合作伙伴等所产生的费用。
4.劳务费：指企业向外部单位或个人支付的劳务费用。
5.培训费：指员工接受培训所产生的费用。
6.其他费用：指不属于以上分类的其他费用。
四、费用报销流程1.费用填报：员工在发生费用后，需凭相关票据填写报销单，详细列明费用明细、金额和用途。
2.费用审核：报销单需交由直接上级审批，审批人需核实费用真实性和合理性，如有疑问应与员工沟通。
3.费用报销：审批通过后，费用报销由财务部门办理，财务人员需核对报销单和相关票据，确保符合规定。
4.费用支付：审核无误后，财务部门将费用报销款项支付给员工。
五、费用报销标准1.差旅费：出差时，交通费按公务车辆标准进行报销，住宿费按规定标准报销，餐费按实际发生报销，超出标准的需提供详细说明。
2.办公费：办公用品费按需合理购买，水电费、电话费按实际使用量进行报销。
3.业务招待费：业务招待费需合理控制，不得超出规定标准，每次招待需填写招待清单，并附上相关票据。
4.劳务费：劳务费需提供明细清单和签署的合同，确保合规合理。
5.培训费：培训费需提供培训机构发的培训费用明细，确保符合规定。
6.其他费用：其他费用需提供详细说明和相关票据，确保合规合理。
六、费用报销注意事项1.费用报销应严格按照制度规定程序进行，不得擅自操作。
2.费用报销需提供真实有效的票据和清单，若有虚假情况将进行追究责任。
3.各项费用应按规定标准进行报销，超标费用须提供合理解释。
4.财务部门应及时将费用报销款项支付给员工，不得拖延。
5.财务人员需妥善保管相关票据和报销单，确保财务数据完整性和准确性。
七、费用报销记录1.财务部门需建立完善的费用报销记录档案，包括报销单、票据、清单等资料。
2023费用报销制度及流程
2023费用报销制度及流程2023费用报销制度及流程1一、报销审批监控程序1、公司除正常费用开支外，其余各项支出必须事先提出计划，按支出审批权限批准后，在计划范围内列支。
2、办公用品的购置：由各部门根据需要，编制计划报总裁办审核汇总，按审批权限批准后，由集团总裁办按计划统一购买，并建立实物帐，详细登记办公用品的进、出情况。
领用时，须填制出库单，经分管领导批准。
总裁办每月末应将办公领用清单交财务室进行核定监控。
3、物品采购报销须按公司采购控制程序、库房管理程序、进货检验程序完备审批手续后办理报销。
4、要求财务出纳人员严格执行财务制度，并于每月月初汇总上月的报销清单，上报上级主管。
二、报销规定(一)、差旅费报销规定1、员工出差应填写出差“申请单”，并按规定程序报批后，到财务部门预借差旅费2、员工出差返回后，填写“差旅费”报销单，连同出差“申请单”、原始报销凭证，按规定的时间及审批手续到财务部报销。
3、员工差旅费报销标准严格按照公司规定执行。
4、住宿费：单人或双人出差每天最高不超过200元，去深圳、广州、上海、北京出差每天最高不超过350元，超出部分由个人承担，如有特殊情况需总裁批准方可报销。
5、交通费：员工出差需购买飞机票的`，一律由办公室统一购买，不得擅自购买。
如擅自购买，费用由个人承担。
出差不是为处理紧急事务的，普通员工以车，船交通工具。
员工长途出差交通费可实报实销，出租车票不得报销。
(二)、市内交通费用报销规定公司员工在市内外出办事，应尽量选择乘坐公司车或公交车，原则上不提倡乘坐出租车，如确应工作需要乘坐出租车，要事先请示分管领导，并在报销单上注明，报销时出租车票不得连号。
(三)、报销发票粘贴规定报销人应将发票及相关附件分类逐张整齐地粘贴在报销单背面(左上角处)，完整规范地填写相应的报销单。
具体要求为：1、费用报销单：按事类逐项逐件填写内容摘要，写清大小写金额，所附单据附件张数，有借款记录需要在报销时冲账的应注明借款人姓名、金额及时间。
费用报销制度
费用报销制度一、目的1 、为明确费用开支审批手续，提高工作效率。
2 、严格控制费用开支，规范公司的管理。
二、报销单据的构成及整理方法1 、完整的报销单，应由“报销单”-便于报销人填写各类业务项目及数据、发票、“粘贴单”-便于报销人粘贴发票的单据(也可用白纸自行裁剪)和“附属表单”-便于对报销事项作出补充说明的单据,如“差旅费报销单”等组成。
2 、到财务领取空白报销单，费用报销的领取“费用报销单”；通过银行转帐的领取“转帐付款单”；借支款项的领取一式三联的“借款单”；质检部的差旅费报销还应领取“国隆集团差旅费明细单”。
3 、经办人应先按报销内容对原始发票进行分类整理，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费等等，应分类后再按时间先后粘贴，以便分类汇总数据。
4 、粘贴票据：将胶水涂抹于票据左侧背面，沿粘贴单左上方从左到右、自上而下错开，呈鱼鳞状挨次均匀粘贴，保持票据的左侧及上方不超出粘贴单的边界，遇单据纸面过大时，可在票据粘贴完成后向内折叠，保证随时可以翻阅。
5 、报销流程：报销人粘贴票据、填写报销单，报销单上须注明支出事由、项目、发票张数、报销金额和经办人签名(有陪同人的陪同人也要签字)，发票背面须有经办人签字确认 (注：与报销单上经办人签名应一致) è 部门经理或者主管初审è 财务会计复核è 财务总监审核è 集团副总或者董事长审批è 出纳付款。
6 、报销完成时限：正常以报销单审核完次日算起叁个工作日内完成，遇节假日、集团副总或者董事长外出则顺延，个别紧急情况先电话请示集团副总或者董事长，得到允许后先付款，集团副总或者董事长回司后再补签。
三、报销注意事项1 、报销员工在公司内部的，需亲笔、正楷、完整填写各种报销单据，不得漏项， (特殊约定应用铅笔做好备注) 不得随意涂改挖补，特殊是报销单上的大小写金额、单据张数不能涂改，有涂改应重新填写。
现行财务制度费用报销规则
现行财务制度费用报销规则一、费用报销范围：1.差旅费：包括市内和外出公务差旅产生的交通费、住宿费、餐费等。
2.会议费：包括参加会议的交通费、住宿费、会议注册费、会议资料费等。
3.业务招待费：公司员工进行合作洽谈或商务会谈时发生的餐费、酒水费等。
4.办公费：包括办公用品、耗材、办公设备维修等费用。
5.培训费：公司员工参加内部或外部培训的费用。
6.电话、通讯费：公司员工因公务需要产生的电话、传真、快递等费用。
7.其他费用：公司员工因公务需要产生的其他费用。
二、费用报销流程：1.员工报销申请：员工需填写费用报销申请表，注明费用类型、金额、时间、事由等信息，并提交相关费用票据。
2.部门审批：员工所在部门负责人对费用报销申请进行审批，确认费用是否符合规定并是否必要。
3.财务审核：财务部门对费用报销申请进行审核，检查费用票据的真实性和合法性，确保费用符合公司政策。
4.报销支付：经过审核通过后，财务部门将费用报销款项支付给员工，并记录在账务中。
5.报销清单备案：财务部门将已支付的费用报销清单归档备案，以备以后查阅。
三、费用报销注意事项：1.票据真实性：员工所提交的费用票据必须真实有效，不得伪造或篡改。
2.费用合理性：员工提交的费用必须符合公司政策规定，并且必须是因公务需要发生的费用。
3.报销时限：员工需在规定的时间内提交费用报销申请，逾期将不予受理。
4.不合理费用：对于不合理的费用报销，公司将不予批准，并可能追究员工责任。
5.费用节约：员工在费用报销时应该节约开支，避免浪费现象的发生。
四、违规处理：1.对于违反公司费用报销规定的行为，公司将根据情节轻重给予相应的处罚，包括警告、扣减奖金、甚至解雇等。
2.对于涉及渎职、贪污腐败等严重违法违纪行为，公司将立即通报有关部门处理。
五、总结：费用报销制度是公司运营中的一项重要规定，对于规范企业财务管理、监督员工行为具有重要意义。
希望全体员工严格遵守公司的费用报销规定，遵纪守法，共同维护企业形象和利益。
财务制度报销发票
财务制度报销发票一、报销发票的种类在企业中，报销发票主要分为两类：一类是员工消费或支出产生的发票，另一类是公司内部部门之间发生费用往来的发票。
对于员工消费的发票，通常包括餐饮、出行、办公用品等费用的发票。
员工需要在报销时，将这些发票按照公司规定的程序提交给财务部门，经审核核准后进行报销。
对于公司内部部门之间的费用往来，通常包括办公用品的采购、设备维修等费用，部门间需要互相出具相关发票，并按照公司规定的程序进行报销处理。
二、报销发票的要求在财务制度中，对于报销发票的要求通常包括以下几个方面：1. 发票真实有效：发票上的内容应真实反映实际消费或费用情况，发票应为正规发票，包含正确的购买时间、金额、开票单位等信息。
2. 发票规范完整：发票上的内容应完整清晰，不得涂改或遗漏重要信息，以确保发票的真实性和准确性。
3. 发票与报销单一致：员工在报销时，需要将发票与相应的报销单据一同提交，以便财务部门进行核对核实，确保报销的准确性。
4. 发票的审批流程：报销发票应按照公司规定的审批流程进行审核和审批，包括部门主管审批、财务部门审核等环节，确保报销的合规性。
5. 发票的归档管理：审核完毕的发票应及时进行归档管理，以备日后审计或查询之需。
三、报销发票的流程在企业中，报销发票的流程通常包括以下几个环节：1. 提交报销：员工在产生费用后，需按照公司规定的程序填写报销单，并将相关发票一同提交给财务部门。
2. 审核审批：财务部门对提交的发票进行审核核实，如有问题应及时与员工沟通。
部门主管对报销单据进行审批，确保费用的合理性。
3. 报销支付：经过审核审批的发票，财务部门将费用支付给员工，并记录在公司的财务系统中。
4. 归档管理：审核完毕的发票应及时进行归档管理，以备日后审计或查询之需。
四、报销发票的风险与对策尽管财务制度中对报销发票有着严格的要求和流程，但在实际操作中仍存在着一定的风险。
为了规避这些风险，企业需要采取相应的对策：1. 建立健全的监督机制：企业应建立健全的内部控制机制，加强对财务制度执行情况的监督，确保报销的合规性。
报销元旦文艺活动费用会计分录
报销元旦文艺活动费用会计分录随着元旦的到来，各大企事业单位纷纷举办各类文艺活动，丰富员工的精神文化生活。
在活动筹备过程中，报销费用是必不可少的环节。
为了确保财务合规和合理使用资金，本文将为您解析报销元旦文艺活动费用的会计分录，并提供一些实用建议。
一、报销背景及目的元旦文艺活动费用报销，主要是为了支持企事业单位举办丰富多彩的文化活动，提高员工的凝聚力和向心力。
在活动筹备过程中，单位需要支付一系列费用，如场地租赁、道具购置、演出嘉宾费用、宣传费用等。
合理报销这些费用，有助于保障活动的顺利进行。
二、会计分录具体内容1.支出类（1）场地租赁费用：计入“租赁费用”科目，按照租赁期限和租金标准进行分摊。
（2）道具购置费用：计入“固定资产”科目，按照购置物品的实用性和使用年限进行分摊。
（3）演出嘉宾费用：计入“演出费用”科目，按照嘉宾档次和演出时长进行分摊。
（4）宣传费用：计入“广告宣传费用”科目，按照宣传渠道和实际效果进行分摊。
2.收入类（1）赞助收入：若企事业单位获得外部赞助，将赞助金额计入“其他业务收入”科目。
（2）票务收入：若活动设票务销售，将票款计入“门票收入”科目。
三、费用分类及报销标准1.直接费用：包括场地租赁、道具购置、演出嘉宾费用等，需按照实际发生金额报销。
2.间接费用：如宣传费用、工作人员加班费等，需按照实际发生金额和单位相关规定报销。
3.个人费用：参加活动的员工如需报销个人费用，需提供有效发票及合理理由。
四、注意事项及建议1.提前预算：在活动筹备阶段，单位应提前制定预算方案，明确报销标准和范围。
2.规范报销：报销时需提供正规发票，严格按照财务规定操作。
3.审批流程：报销金额较大的项目，需经相关部门审批，确保资金安全。
4.监督与反馈：报销完成后，单位应加强对费用的监督和反馈，确保资金合理使用。
总之，元旦文艺活动费用报销涉及多个方面，需严格按照财务规定和单位政策执行。
单位各种报销报账的管理办法
单位各种报销报账的管理办法为了进一步规范费用管理，为我局加强廉政建设发挥积极的保障作用。
对相关经济业务报销严格按财务管理办法实行，现将相关事项作以下规定：一、发票报销相关规定。
1、餐饮费用报销：需附菜谱清单，附就餐人员名单，发票上要有参加行动或查处案件的人员详细名单、经办人签字，部门负责人签字，并注明详细事由。
2、住宿费报销：发票上需要注明参加行动或查处案件的人员详细名单，经办人签字，部门负责人签字，并注明详细事由。
3、燃油费报销：发票上需要注明加油的车牌号，并且有驾驶员、经办人和部门负责人三方签字，注明详细事由。
4、搬运费(销毁费)报销：需附搬运货物清单，清单上必须有搬运的货物的品种、数量及金额明细，发票上有搬运人员、经办人和部门负责人三方签字认可，并注明详细事由。
5、与外单位协同办案差旅费报销：严格执行县局公司差旅费管理办法相关标准执行，发票上注明详细的事由。
注：外单位人员不能享受我公司差旅费报销规定。
6、举报费报销：举报要有记录表，有立案报告，举报费审批表，有领款凭证，领款凭证上必须有举报人、负责人和经办人(经办人要求三人以上)签字，经办人和举报人不能为同一人;在向举报人支付举报费时，举报人必须在举报费支付单据上签字并按手印。
二、报账规定。
当月发生的发票必须在当月或次月报销，每月10号和20号前将所有发票汇总电子表格发给部门报账人员、同时交纸质资料，并完成相关签字手续。
汇总表统一表格见下：张三费用开支汇总明细表序号发票开支日期事由描述清楚金额备注合计经办人：签字部门负责人：签字日期：备注：发票必须提供正规票据，有国家税务总局监制章，开具单位(店家)专用章，印章为椭圆形。
票据的开据日期、名称和金额明显。
发票的种类是什么常见的发票种类有三种,即增值税专用发票、普通发票和专业发票.⑴增值税专用发票指专门用于结算销售货物和提供加工、修理修配劳务使用的一种发票.增值税专用发票只限于增值税一般纳税人领购使用,增值税小规模纳税人不得领购使用.一般纳税人如有法定情形的,不得领购使用增值税专用发票.⑵普通发票.普通发票主要由营业税纳税人和增值税小规模纳税人使用,增值税一般纳税人在不能开具专用发票的情况下也可使用普通发票.⑶专业发票.专业发票是指国有金融、保险企业的存贷、汇兑、转账凭证、保险凭证;国有邮政、电信企业的邮票、邮单、话务、电报收据;国有铁路、国有航空企业和交通部门、国有公路、水上运输企业的客票、货票等.专业发票是一种特殊种类的发票,但不套印发票监制章.发票的用途有哪些其实发票是在从事其他经营活动、提供或者接受服务以及购销商品中收取、开具的收付款凭证.可以看出,发票是一种凭证,而具体发票的作用如下:第一、法律责任证书.若企业或者个人在提供服务、销售商品等过程中未能开具发票,或者在发票上做手脚的都是违反法律法规,一旦发现则会追究其经济责任或者法律责任,所以可以看出发票具有法律责任证书的作用.第二、会计核算的原始凭证.发票是记录经济活动内容的载体,是财务管理的重要工具,是会计人员凭此进行记账,进行会计核算以及计算应纳税款的原始凭证之一,也是税务机关征收税款以及审计机关审计的重要依据.第三、证明经济责任是否发生.发票是明确购销双方付出及收进的经济责任证明书.若想看一笔经济业务是否发生,或者购销业务是否成立,首先要看买卖双方或者购销双方是否存在,然后通过洽谈沟通,销售方愿意销售,收进价款并交付货物,而购买方愿意给出价款购买货物,最后销售方开具发票给购买方则才是完成经济责任.第四、维持经济秩序的重要手段.发票是国家监督经济活动,维持经济秩序以及保护国家财产安全的重要手段.发票的基本内容有哪些发票内容一般包括：票头、字轨号码、联次及用途、客户名称、银行开户账号、商(产)品名称或经营项目、计量单位、数量、单价、金额，以及大小写金额、经手人、单位印章、开票日期等。
报销常识
报销常识在日常报销工作中，经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票据太多、太乱、正反颠倒、很不整齐，这些都给会计报销的后续工作（会计合计金额、稽核、装订、会计档案保管等）带来很大的不便，尤其是耽误报销者的时间，鉴于上述情况，我们将票据粘贴要求规范如下，希望大家配合执行【增值税专用发票是开给一般纳税人的企业，需要拿回两联（发票联和抵扣联）；增值税普通发票是开给小规模纳税人或个人消费者。
】冲账的发票内容与公司直接经营无关的就不要开专用发票，如果实在不清楚就开普票，或者问相关的财务人员再进行开具。
差旅费报销单:指出差旅途中的费用支出，包括购买汽车、船、火车、飞机票、住宿费、餐费补助及其他。
费用报销单：指除差旅费以外的费用报销如：电话费、交通费、办公费、低值易耗品购置费、业务招待费、培训费等费用报销种类及发票常识一、报销种类1.办公费：购办公用品、印刷品、复印、打印、低值易耗品（U盘、电脑配件等）2.交通费：打的票、地铁票、公交票3.车辆费：加油发票、过路过桥费发票、停车发票4.差旅费：长途汽车票、火车票、住宿票、飞机票、外地打的票、外地地铁公交票5.业务招待费：餐费发票、送礼购物商品发票、食品发票等等二、票据整理、粘贴要求1.分类：把需要粘贴的票据和不需要粘贴的票据分开。
2.将需要粘贴和不需要粘贴的票据分别分类，同类票据（如火车票类、公共汽车票类、出租车票类等）应集中在一起。
不同种类的费用尽量分开报销，不要用一张报销凭单报销。
3.粘贴票据的纸张大小：应用公司统一规定的票据单，粘贴在其上的票据不能超出该纸张的范围。
（电子发票尽量不要打印图片格式，普通格式可以裁剪为粘贴单大小）4.粘贴单据时不要超过粘贴单的边缘，票据张数较多或者较小时，票据按票面金额纸张大小，一次从右至左，鱼鳞式粘贴到粘贴单上，粘贴时不要将面额数字粘住5.过宽过长的发票或附件要与报销单上下左右对齐，横项纵项折叠，如附件右边超过报销单也要对齐折叠。
会计准则关于报销差旅费的法条
会计准则关于报销差旅费的法条摘要：一、会计准则概述1.会计准则的定义2.会计准则的作用二、报销差旅费的会计处理1.差旅费的定义2.差旅费的分类3.差旅费的会计处理方法三、会计准则关于报销差旅费的具体规定1.交通费的处理2.住宿费的处理3.餐饮费的处理4.其他费用的处理四、会计分录的编制1.报销差旅费的会计分录2.补报销差旅费的会计分录正文：一、会计准则概述会计准则是企业进行会计核算和报告的基础性规范，它对于规范企业的经济行为、保证财务报表的真实性和公允性具有重要作用。
会计准则涉及范围广泛，包括收入确认、费用核算、资产负债表编制等方面。
二、报销差旅费的会计处理1.差旅费的定义差旅费是指企业员工因公出差而产生的交通、住宿、餐饮等费用。
差旅费是企业运营过程中不可避免的支出，对于差旅费的合理核算和报销对于企业节约成本、提高经济效益具有重要意义。
2.差旅费的分类差旅费主要包括交通费、住宿费、餐饮费和其他费用等。
其中，交通费包括往返机票、火车票、汽车票等；住宿费包括旅馆、酒店等住宿费用；餐饮费包括出差期间的就餐费用；其他费用包括通讯费、杂费等。
3.差旅费的会计处理方法根据会计准则，企业应当根据实际发生的差旅费用进行会计处理。
交通费、住宿费和餐饮费等支出，应在费用发生时计入当期损益；其他费用可根据实际情况，在费用发生时或归档时计入当期损益。
同时，企业还需建立健全的差旅费报销制度，确保报销的合规性和合理性。
三、会计准则关于报销差旅费的具体规定1.交通费的处理企业员工因公出差产生的交通费，应凭有效发票据实报销。
交通费报销时，应区分交通方式，如机票、火车票、汽车票等，并按照企业规定的交通费标准进行报销。
2.住宿费的处理企业员工因公出差产生的住宿费，应凭有效发票据实报销。
住宿费报销时，应按照企业规定的住宿费标准进行报销，并注明住宿起止日期、住宿地点等信息。
3.餐饮费的处理企业员工因公出差产生的餐饮费，应凭有效发票据实报销。
企业财务制度费用报销
企业财务制度费用报销一、总则为规范企业费用报销管理，提高财务管理效率和透明度，制定本制度。
二、费用报销范围1. 差旅费：包括交通费、住宿费、餐费等；2. 通讯费：包括电话费、传真费、快递费等；3. 办公费：包括办公用品费、水电费等；4. 业务招待费：包括客户招待费、商务活动费等；5. 培训费：包括培训费、学习费等；6. 其他规定范围内的费用。
三、费用报销流程1. 员工填写费用报销申请表；2. 经费用审批人员审核通过后，提交财务部门进行备案；3. 财务部门核对费用报销单和发票，进行报销；4. 财务部门进行打款，报销完成。
四、费用报销规定1. 报销标准：费用报销标准根据企业财务管理政策规定；2. 报销时间：费用报销以实际发生日期为准，须在规定时间内报销；3. 报销证明：费用报销需提供有效的发票或费用凭证；4. 报销限额：单笔费用报销限额为5000元，超过限额需经过审批；5. 报销查验：财务部门有权对费用报销单和发票进行核实查验，如有不符合规定的情况，将不予报销。
五、费用报销注意事项1. 员工需如实填写费用报销申请表，提供详细的费用明细和相关发票；2. 员工需按照规定的报销流程办理，不能擅自将费用报销给其他人员；3. 员工需保管好相关发票和费用凭证，以备财务部门查验；4. 报销费用须符合企业财务管理政策规定，不得违规报销个人消费。
六、费用报销审批责任1. 财务部门负责审核费用报销单和发票的真实性和完整性；2. 管理层负责最终审批费用报销，确保符合企业财务制度规定。
七、费用报销制度执行1. 各部门负责人要加强对费用报销制度的宣传和执行，确保员工了解和遵守；2. 财务部门要加强费用报销管理，建立健全相关的制度和流程，规范费用报销；3. 管理层要严格执行费用报销制度，对违规报销行为进行处理。
八、费用报销违规处理1. 对于违反费用报销制度规定的员工，将按照企业规定进行处理，包括扣发工资、停职处理等；2. 对于恶意违规报销的员工，将追究法律责任。
公司发票报销规定与相关财务制度讲解
对记载不准确、不完整的原始凭证，财务人员有 权退回，要求重新补齐。
1.1对不真实、不合法、不符合规定 发票的定义
（1）开具或取得的发票是未经财政部门或税务机关 监制的；
（4）固定资产申请纸质流程：申请人→分公司经理→销售公司 总经理→副董事长→董事长
三、关于银行承兑汇票的规定
(1)银行承兑结算金额控制在合同金额的20%以内，超出 20%时，承兑贴息照实时贴息费率向业务员收取。
(2)银行承兑汇票必须是工行、农行、中行、建行、交行五 大银行签发的。
(3)承兑汇票最好是直接开给我公司的，如有背书转让，背 书的公司只可以有1-2家。
1.3 和预算比对
在发票鉴别完毕后，应根据发票 内容进行分类，汇总金额后和预算各 项费用进行比对，看是否有超预算， 如有超就要把超支部分剔除。
（1）经费申请及其他暂领款性质款项，填写的是现金支付凭 证（例如申请房租、每月流动费用、社保费用等）。 （2）车票、住宿发票等出差票据选择员工差旅费报支单。 （3）其他发票冲抵时用现金支票支付凭证（例如房租、社保 费用、招待费用冲抵时）。
（2）发票粘贴遵循的原则是大的发票在下，小发票 在上，依次一层层粘贴，单张厚度在2－3MM之间。
1.6.4粘贴示例
（1）费用申请及报销CPC网上流程：申请人→区总→财务经理→ 销售公司总经理→副董事长→董事长 （2）费用申请及报销纸质流程：申请人→分公司经理→财务经理 →销售公司总经理→副董事长→董事长 （3）销售分公司购置任何固定资产需事先提出书面申请（申请时 注明原因及用途），经批准后方可购买。
汇报结束
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费用报销规定
一、总体要求
1、业务事项的发票：出具对应费用的发票
首选、增值税专用发票，因为专票可以抵扣，能为企业降低成本和费用。
次选、增值税普通发票，必须有纳税人识别号。
财务原则上要求所取得的发票与实际业务相符合，获取发票确实困难的允许使用其他符合要求的正规发票替代（但要附带替票说明）。
2、注意事项
（1）发票各项要素齐全，特别是定额发票要盖销货单位发票专用章。
无章或印章不清楚，空白发票、假发票、不规范的发票不予报销。
发票章不要盖在金额上面。
（2）发票打印错位、密码区严重偏移：要求销货单位作废或冲红重开。
（3）除火车、飞机票外，个人抬头发票不予报销。
涉及类型：餐费、招待费、通讯费、诉讼费、罚款、食品等。
（4）所开具的单张发票金额最好在2000元以内（替补）。
（5）当年发票当年报销，不能跨年。
当月只报销三月内的发票，超过三个月的发票，原则上不能报销，特殊情况特殊处理。
（6）现在发票都是国税票，没有地税票。
不再接受地税发票，特殊情况特殊处理。
（7）所开具的发票连号，不能粘贴在同一报销单据上，必须分别粘贴。
二、常见费用报销类别
项目类别摘要费用明细
涉及
部门
备注
市内交通费交通费、燃
油费
公交费、地铁费、一卡通、出租车费、车辆租
赁费、代驾费、停车费、市内过路费、滴滴客
运服务费、因公使用车辆所发生的市内燃油费
所有
车辆使用费保险及审
验
因公使用车辆所发生的车辆保险、年检等费用综合部
维修保养
费
因公使用车辆所发生的维修费、保养费、装饰
费及其它费用
综合部
销须注明修车单位、车牌号、维
修零配件、维修工时等内容。
如
果零配件更换较多，也要附上明
细清单。
通讯
网络
通讯费因公发生的电话费、网络费综合部
业务招待费业务招待
费
因公发生的对外接待餐饮、娱乐、食品、礼品
烟、酒等费用所有需要《业务招待申请单》
部门团建聚餐
会务费
用会议费
因公承办会议所发生的费用，包括场地及设备
租赁费、会议资料费、会议交通费、茶水糕点
费、会议餐费、住宿费及纪念品费，及因公参
加会议的会务费用
综合部
1、会议清单必须由酒店系统或销
售系统开具并加盖发票章，不再
接受系统外开具的清单。
2、附带会议通知或证明材料(包
括会议时间、地点、参加人数、
内容、目的、费用标准、支付凭
证等）
三、发票粘贴注意事项:
1、发票粘贴纸张必须是从小到大的顺序，即小纸张在前大纸张在后。
2、发票粘贴先按照同类型再按照同金额，从大到小，从左往右粘贴。
3、《报销单据粘贴单》装订线左侧不要粘贴发票
4、一个《报销单》中既包含市内交通又包含市外交通，附两个《报销单据粘贴单》粘贴。
5、关于差旅费报销
交通、住宿、餐饮、招待费、差旅补助等粘贴在一张《报销单》中，构成一个出差行程
四、发票报销前，请自行查验真假
１、国家税务总局全国增值税发票查验平台
注：支持增值税专用发票、增值税普通发票（含电子普通发票、卷式发票）、机动车销售统一发票、货物运输业增值税专用发票在线查验。
２、北京市国家税务局
注：机打刮密码的发票
３、北京市地方税务局
注：地税发票。