18春学期(1709、1803)《税法》在线作业及答案
南开20秋学期(1709、1803、1809、1903、1909)《税法》在线作业-0003参考答案
20秋学期（1709、1803、1809、1903、1909）《税法》在线作业-0003试卷总分:100 得分:100一、单选题 (共 30 道试题,共 60 分)1.根据企业政策性搬迁所得税管理办法的有关规定，下列说法正确的是（）。
A.企业迁出地和迁入地主管税务机关发生变化的，由迁出地主管税务机关负责企业搬迁清算B.企业的搬迁收入，包括搬迁过程中从本企业以外取得的搬迁补偿收入，以及本企业处置存货而取得的收入C.企业的搬迁支出，包括搬迁费用支出，但不包括由于搬迁所发生的企业资产处置支出D.企业以前年度发生尚未弥补的亏损的，凡企业由于搬迁停止生产经营无所得的，从搬迁年度次年起，至搬迁完成年度前一年度止，可作为停止生产经营活动年度，从法定亏损结转弥补年限中减除答案:D2.下列各项中，符合企业所得税优惠政策的是（）。
A.对企业委托给外单位进行开发的研发费用，符合加计扣除条件的，由受托方按照规定计算加计扣除，委托方不得再进行加计扣除B.企业购置并实际使用符合规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以从企业当年的应纳税所得额中抵免；当年不足抵免的，C.企业综合利用资源，生产符合国家产业政策规定的产品所取得的收入，可以在计算应纳税所得额时减按90%计入收入总额D.一个纳税年度内，居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分，免征企业所得税，超过500万元的部分，就其全部所得征收企业所得税答案:C3.甲烟丝厂为增值税一般纳税人，2015年10月发生如下业务：10月5日销售200箱自产烟丝，每箱不含税价格为1.8万元；10月20日销售300 1.6万元；10月25日用自产烟丝100箱抵偿债务。
已知烟丝适用的消费税税率为30%，甲烟丝厂当月共计应缴纳消费税（）万元。
A.84B.306C.244D.1010答案:B4.中国公民李某承包某企业经营，承包后未改变工商登记。
2013年度该企业税后利润50万元，按承包合同规定，李某对企业经营成果不拥有所有权，每月取得固定收入7000元。
东大18春学期税法在线作业1
(单项选择题) 1: 13有关文化体育业的计税依听说法中，不正确的选项是（）。
A: 文化体育业的营业额确实是指纳税人经营文化业、体育业取得的全数收入B: 全数收入中包括演出收入，播映收入，其他文化收入C: 单位或个人进行演出时，以全数收人加上付给提供演出场所的单位的费用后的余额为营业额D: 全数收入中包括经营游览场所收入和体育收入(单项选择题) 2: 7．关于税法的性质，以下哪一项说法最准确（）A: 公法B: 私法C: 私法为主，有公法化趋势D: 公法为主，有私法化趋势(单项选择题) 3: 5.甲企业（一样纳税人）销售给乙公司2000套服装，每套不含税价钱为200元，由于乙公司购买数量多，甲企业按原价的8折优惠销售（与销售业务开具了一张发票），并提供1/10，n/20的销售折扣。
乙公司于10日内付款，那么甲企业此项业务的销项税额为（）A: 48960元B: 54400元C: 61200元D: 68000元(单项选择题) 4: 第五章企业所得税一、单项选择 1.以下各项中，不属于企业所得税纳税人的企业是（）。
A: 在外国成立但实际治理机构在中国境内的企业B: 在中国境内成立的外商独资企业C: 在中国境内成立的个人独资企业D: 在中国境内未设立机构、场所，但有来源于中国境内所得的企业(单项选择题) 5: 14．以下（）不属于营业税减免项目及免税范围。
A: 残疾协会提供的全部劳务B: 学校及其他教育机构提供的教育劳务、学生勤工俭学所提供的劳务效劳C: 残疾人福利机构提供的育养效劳D: 婚姻介绍，殡葬效劳(单项选择题) 6: 16．以下（）属于文化业的征收范围。
A: 歌厅B: 音乐茶座C: 高尔夫球D: 时装演出(单项选择题) 7: 2.以下各项中，应视同销售货物行为征收增值税的是（）A: 将委托加工的货物用于非应税项目B: 将自产的货物用于换取生产资料C: 某商场将外购的床单用于内部招待所D: 将自产货物用于抵偿债务(单项选择题) 8: 8.某超市为增值税一样纳税人，2020年6月零售粮食、食用植物油、各类蔬菜和水果取得含税收入50000元，销售酸奶、奶油取得含税收入8000元，销售其他商品取得含税收入240000元，本月购进货物取得增值税专用发票30张，共计税金33000元；本月购进税控收款机抵扣信息的扫描器具一批，取得一般发票注明价款为5000元。
18春学期(1709、1803)《税法》在线作业1
18春学期(1709、1803)《税法》在线作业1简介本文档将对18春学期(1709、1803)《税法》在线作业1进行解答和分析。
作业的要求是回答一系列问题，涉及税法中的各个方面。
问题1问题描述：请列举个人所得税法征收时间。
并说明为什么个人所得税法征收时间对于个人具有重要意义。
回答：个人所得税法的征收时间通常是每年一次，即税法对某一财务年度的个人所得征收于下一财务年度。
个人所得税法征收时间对于个人具有重要意义，因为它决定了个人需要履行纳税义务的时间点。
个人所得税作为一种直接税，对于个人的收入起到了调节和分配的作用。
个人所得税法征收时间的确定，直接影响个人纳税年限、纳税金额的计算和缴纳时间，对于个人的经济安排和理财规划具有重要影响。
问题2问题描述：请解释税法中的个人所得税起征点是什么，为什么要设立个人所得税起征点？回答：个人所得税起征点是指个人所得税法规定的一定金额，超过该金额的个人所得需要缴纳个人所得税。
个人所得税起征点的设立主要是为了减轻中低收入群体的税负。
对于低收入者来说，如果没有个人所得税起征点，即使是微薄的个人收入也要缴纳个人所得税，对其经济生活带来一定负担。
因此，个人所得税起征点的设立能够在一定程度上提高中低收入者的生活水平，促进经济社会的公平和可持续发展。
问题3问题描述：请解释税务机关和税务管理。
回答：税务机关是指负责税收征管和税务管理的政府部门或机构。
税务机关的主要职责包括征收税款、管理纳税人、处理税务纠纷和提供税务咨询等。
税务机关根据税法规定，对纳税人进行税务管理，包括登记、核算、申报、缴纳、检查和稽查等环节。
税务机关在税收征管中扮演着监督和指导的角色，确保税收制度的落实和税收收入的合法性。
税务管理是指税务机关对纳税人及其纳税行为进行管理和监督的活动。
税务管理涉及到纳税人的登记、核算、申报、缴纳和报表等方面，旨在维护税收的公平性、合法性和有效性。
税务管理的目标是确保纳税人按照税法规定履行纳税义务，并提供相应的税务服务和咨询。
XXX18秋学期(1709、1803、1809)《税法》在线作业2
XXX18秋学期(1709、1803、1809)《税法》在线作业218秋学期（1709、1803、1809）《税法》在线作业-3一、单选题（共30道试题，共60分）1.某增值税一般纳税人企业采购原材料支付运杂费共计1500元，取得运输上注明运输费1200元、建设基金80元、保险费20元、装卸费200元。
则该企业本业务可以抵扣的进项税税额为（）元。
A.84B.89.6C.105D.5.6正确答案：B2.以下关于商业企业向供货方收取的各种返还收入的的开具情况说明正确的是（）。
A.一律开具增值税专用B.可以开具普通也可以开具增值税专用C.以上说明均不正确正确答案：B3.辅导期纳税人甲企业，月初领购增值税专用20份，月中全部使用，开出的增值税专用上注明的销售额共为8万元，由于业务需要，当月再次向主管税务机关申请领购增值税专用，那么此次申购增值税专用需要向税务机关预缴增值税（）万元。
A.0B.0.24C.0.4D.0.8正确答案：B4.2015年10月国内某手表生产企业进口手表机芯20只，海关审定的关税完税价格为0.6万元/只，关税税率30%，企业完税后海关放行；当月生产销售手表16只，每只不含税售价为3万元。
已知高档手表适用的消费税税率为20%。
2015年10月该手表生产企业应缴纳消费税（）万元。
A.0B.9600C.D.12正确答案：B5.甲建筑公司（增值税小规模纳税人）承包了一栋办公楼的施工工程，承包价款1万元，其中包括提供的自产辅助材料的价款200万元。
问甲建筑公司就该项业务应该缴纳增值税（）万元。
A.0B.5.83C.136D.170正确答案：B6.甲汽车销售公司2013年度销售小汽车取得不含税收入9万元，出租闲置仓库取得租金收入200万元；接受其他企业捐赠的一批材料，取得捐赠方开具的增值税专用上注明价款100万元、增值税17万元；取得国债利息收入30万元；将1辆小汽车无偿赠送给政府部门，该辆小汽车不含税销售价格为40万元，成本为30万元。
大工18春税法在线作业3辅导资料
大工18春《税法》在线作业3一、B 二、A 3、D 4、B 五、B一、单项选择题共10题，50分一、若是由于不可抗力或财务会计处置上的特殊情形等缘故,纳税人不能按期进行纳税申报的,经税务机关核准,能够延期申报,但最长不得超过()。
A1个月B3个月C半年D1年正确答案是：B二、《税收征管法》及其实施细那么规定,从事生产经营的纳税人应自领取()之日起15日内,将其财务、会计制度或财务、会计处置方法报送税务机关备案。
A税务记录证B发票领购薄C营业执照D财务专用章正确答案是：A3、不需要缴纳车船利用税的是()。
A机动车B机动船C非机动船D已购买尚未利用的车船正确答案是：D4、契税采纳()。
A累进税率B比例税率C定额税率D其他税率正确答案是：B五、依照房产租金收入计算房产税所适用的税率是()。
A1.2%B12%C10%D20%正确答案是：B六、城镇土地利用税纳税人以()的土地面积为计税依据。
A自用B拥有C实际占用D被税务机关认定正确答案是：C7、某企业以下凭证中免纳印花税的是()。
A与某公司签定的衡宇租赁合同B与供销部门签订的物资收购合同C与某企业签定的加工合同D与银行签定的贴息贷款合同正确答案是：D八、土地增值税依照纳税人转让房地产所取得的()和规定的税率计算征收。
A收入额B所得额C增值额D利润额正确答案是：C九、纳税人建造一般标准住宅出售,增值额超过扣除项目金额20%的,应就其()按规定计算缴纳土地增值税。
A超过部份的金额B全数增值额C扣除项目金额D出售金额正确答案是：B10、以下油类产品中,应征收资源税的为()。
A人造石油B天然原油C汽油D柴油正确答案是：B二、多项选择题共5题，30分一、契税的征税对象是境内转移土地、衡宇权属,具体包括()。
A国有土地利用权出让B承包土地C衡宇出卖D衡宇赠与正确答案是：ACD二、属于房产税纳税人的有()。
A经营治理单位B出典人C房产利用人D房产代管人正确答案是：ACD3、免缴城镇土地利用税的土地包括()。
大工18秋《税法》在线作业2(满分题)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ (单选题) 1: 下列各项中可作为业务招待费税前扣除限额计算依据的是（）。
A: 转让无形资产使用权的收入B: 因债权人原因确实无法支付的应付款项C: 转让无形资产所有权的收入D: 出售固定资产的收入正确答案:(单选题) 2: 出口货物关税完税价格计算公式为（）。
A: 离岸价格÷（1＋出口税率）B: 离岸价格÷（1－出口税率）C: 成交价格÷（1＋出口税率）D: 到岸价格÷（1－出口税率）正确答案:(单选题) 3: 下列人员属于个人所得税居民纳税义务人的是（）。
A: 在中国境内居住满1年、不足5年的无住所的外籍个人B: 2012年2月14日——2013年2月14日始终在中国境内居住但无住所的外籍个人C: 在中国境内无住所也不在中国境内居住的侨居海外的华侨D: 在中国境内无住所也不在中国境内居住的港澳台同胞正确答案:(单选题) 4: 下列各项所得中，应当征收个人所得税的是（）。
A: 个人取得的国债利息B: 个人取得的国家发行的金融债券利息C: 个人取得的教育储蓄存款利息D: 个人拥有股权取得的股息正确答案:(单选题) 5: 纳税人确定的收入为非货币资产或权益的，其收入额应当按照（）计算确定。
A: 当时的市场价格B: 公允价值C: 账面价值D: 账面净值正确答案:(单选题) 6: 原产于我国参加的含有关税优惠条款的区域性贸易协定有关缔约方的进口货物适用（）。
A: 协定税率B: 最惠国税率C: 特惠税率D: 普通税率正确答案:(单选题) 7: 以下以1个月内取得的所得征收个人所得税的项目有（）。
A: 工资、薪金所得B: 报刊连载稿酬所得C: 财产转让所得D: 特许权使用费所得正确答案:------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ (单选题) 8: 财产转让所得中可扣除()来计算应纳税所得额。
网院北语18秋《税法》作业_4(满分)
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ 单选题1(4分) : 电子设备计算折旧的最低年限为＿年。
A: 2B: 3C: 4D: 52(4分) : 无形资产的摊销年限不得低于＿年。
A: 7B: 8C: 9D: 103(4分) : 从量税的计税依据不包括__。
A: 价格B: 重量C: 面积D: 容积4(4分) : 延期缴纳税款的时间最长不得超过＿个月。
A: 2B: 3C: 4D: 55(4分) : 城市维护建设税纳税人所在地在市区的，税率为＿。
A: 7%B: 5%C: 3%D: 1%6(4分) : 按《土地增值税暂行条例》的规定，土地增值税实行＿超率累进税率。
A: 二级B: 三级C: 四级D: 五级7(4分) : 车辆购置税的计税依据是纳税人所购置的应税车辆的＿。
A: 数量B: 品牌C: 价格D: 规格8(4分) : 下列＿所得适用20%的比例税率，对一次收入畸高的，应实行加成征收A: 工资薪金所得B: 劳务报酬所得C: 偶然所得D: 稿酬所得9(4分) : 纳税人发生年度亏损的，可以用下一纳税年度的所得弥补；下一纳税年度所得不足弥补的，可以逐年延续弥补，但延续弥补期最长不得超过＿。
------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------ A: 6年B: 5年C: 4年D: 3年10(4分) : 国家征税凭借的是（）。
A: 财产权利B: 私法上的权利C: 刑事权利D: 政治权利多选题1(4分) : 消费税的计税方法包括＿。
南开18春学期《税法》在线作业
(单选题) 1: 某建筑公司2014年3月接受甲公司委托进行建筑物拆除、平整土地并代甲公司向原土地使用权人支付拆迁补偿费，建筑公司从甲公司取得收入3000万元，其中含支付给原土地使用权人的拆迁补偿费2000万元，拆除建筑物、平整土地劳务费800万元。
则对于此项业务该建筑公司应缴纳营业税（）万元。
A: 30B: 34C: 10D: 90正确答案:(单选题) 2: 根据个人所得税的有关规定，企业向个人支付的不竞争款项，应按照（）项目计征个人所得税。
A: 工资、薪金所得B: 劳务报酬所得C: 利息、股息、红利所得D: 偶然所得正确答案:(单选题) 3: 2013年11月中国公民王某在英国取得劳务报酬收入折合人民币50000元，按英国税法规定缴纳了个人所得税5000元；另外在意大利取得中奖收入折合人民币10000元，按意大利税法规定缴纳了个人所得税2500元。
回国后，针对上述境外所得王某应补缴个人所得税（）元。
A: 2500B: 5000C: 7000D: 12000正确答案:(单选题) 4: 某企业（增值税一般纳税人）采购原材料支付运杂费共计1500元，取得运输发票上注明运输费1200元、建设基金80元、保险费20元、装卸费200元。
则该企业本业务可以抵扣的进项税税额为（）元。
A: 84B: 89.6C: 105D: 5.6正确答案:(单选题) 5: 根据车船税的规定，下列表述不正确的是（）。
A: 依法应当在车船管理部门登记的机动车辆和船舶属于车船税的征收范围B: 依法不需要在车船管理部门登记的机动车辆和船舶不属于车船税的征收范围C: 在单位内部场所行驶的机动车辆和船舶属于车船税的征收范围D: 在单位内部场所作业的机动车辆和船舶属于车船税的征收范围正确答案:(单选题) 6: 2013年11月，甲企业和乙企业签订一份货物购销合同，合同注明甲企业向乙企业销售货物一批，货物价款为300000元，当月已按规定贴花。
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18春学期（1709、1803）《税法》在线作业
总分：100分
100分
一、单选题共30题，60分
12分
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学生答案：A得分:2分
22分
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学生答案：D得分:2分32分
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学生答案：C得分:2分42分
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学生答案：B得分:2分52分
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学生答案：C得分:2分62分
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学生答案：D得分:2分72分
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学生答案：C得分:2分82分
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学生答案：A得分:2分92分
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学生答案：B得分:2分102分
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学生答案：C得分:2分112分
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学生答案：C得分:2分122分
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学生答案：C得分:2分132分
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学生答案：C得分:2分142分
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学生答案：D
得分:2分
152分
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学生答案：A得分:2分162分
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学生答案：C得分:2分172分
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学生答案：D得分:2分182分
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学生答案：B
得分:2分
192分
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学生答案：C得分:2分202分
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学生答案：A得分:2分212分
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学生答案：D得分:2分222分
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学生答案：B得分:2分232分
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学生答案：B得分:2分242分
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学生答案：A得分:2分252分
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学生答案：C得分:2分262分
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学生答案：B得分:2分272分
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学生答案：A得分:2分282分
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学生答案：C得分:2分292分
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学生答案：A得分:2分
302分
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学生答案：D得分:2分
二、多选题共20题，40分12分
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学生答案：ABCD得分:2分22分
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学生答案：BCD得分:2分32分
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学生答案：ABD 得分:2分
42分
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学生答案：BD 得分:2
分
52分
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学生答案：BD得分:2分62分
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学生答案：ABC得分:2分72分
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学生答案：ABCD得分:2分
82分
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学生答案：ABC得分:2分92分
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学生答案：ABC得分:2分102分
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学生答案：BCD得分:2分112分
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学生答案：BCD得分:2分122分
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学生答案：ACD得分:2分132分
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学生答案：AB得分:2
分
142分
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学生答案：ABCD得分:2分152分
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学生答案：ABC得分:2分162分
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学生答案：AB得分:2分172分
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学生答案：AB得分:2分182分
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学生答案：BD得分:2分192分
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学生答案：ABCD得分:2分202分
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学生答案：CD得分:2分
单选题（30题，60分）多选题（20题，40分）
18春学期（1709、1803）《税法》在线作业
总分：100分
100分
一、单选题共30题，60分
12分
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学生答案：A得分:2分22分
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学生答案：D得分:2分32分
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学生答案：C得分:2分42分
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学生答案：B得分:2分52分
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学生答案：C得分:2分62分
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学生答案：D得分:2分72分
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学生答案：C得分:2分82分
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学生答案：A得分:2分92分
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学生答案：B得分:2分102分
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学生答案：C得分:2分112分
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学生答案：C得分:2分122分
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学生答案：C得分:2分132分
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学生答案：C得分:2分142分
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学生答案：D得分:2分152分
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学生答案：A得分:2分162分
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学生答案：C得分:2分172分
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学生答案：D得分:2分182分
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学生答案：B得分:2分192分
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学生答案：C得分:2分202分
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学生答案：A得分:2分212分。