行政事业单位内部控制规范考试题

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行政事业单位内部控制规范考试试题

一、单选题(每题3分，共30分) 1.2012年11月29日，财政部制定并对外发布了《行政事业单位内部控制规范（试行）》（以下简称《规范》），即财会[2012]2根据该文件，以下对《规范》实施的时间的理解中恰当的是（）。

(单选题) A. 2014年12月31日 B. 2014年1月1日 C. 2013年12月31日 D. 2013年1月1日 2.单位进行经济活动业务层面的风险评估时，无需重点关注的是（）。

(单选题) A. 建设项目管理情况 B. 收支管理情况收支管理情况 C. 合同管理情况合同管理情况 D. 研究与开发产品情况3.以下事项中，可能表明单位货币资金内部控制缺陷的是（）。

(单选题) A. 定期对现金进行盘点，出纳员和会计主管人员必须参与人员必须参与 B. 出纳员负责登记现金日记账及总账账及总账 C. 每一笔现金支出均应当经过适当授权审批过适当授权审批 D. 出纳员每日清点库存金，并将清点的库存现金与现记账余额核对记账余额核对 4.单位经济活动的决策、执行和监督应当相互分离。

单位应当建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的议事决策机制。

重济事项的内部决策应当由以下部门研究决定。

（） (单选题) A. 由单位领导班子集体研究决定集体研究决定 B. 由单位一把手研究决定 C. 财务总监和单位法人研究决定决定 D. 单位党委研究决定单位党委研究决定5.单位货币资金内部控制的以下情形中，符合“不相容职务分离控制原则”要求的是（）。

(单选题) A. 由单位领导班子集体研究决定集体研究决定 B. 由单位一把手研究决定 C. 财务总监和单位法人研究决定决定 D. 单位党委研究决定单位党委研究决定6.以下事项中可能表明某单位货币资金内部控制存在重大缺陷的是（）。

(单选题) A. 财务专用章由财务负责人本人或其授权人员保管，出纳员个人名章由其本人保管由其本人保管 B. 对重要货币资金支付业务，实行集体决策授权控制务，实行集体决策授权控制 C. 现金收入及时存入银行，特殊情况下，经开户银行审查批准方可坐支现金方可坐支现金 D. 出纳员每月必须核对账户，针对每一银行账户分别银行存款余额调节表，使银行账面余额与银行对账账面余额与银行对账 7.单位内部控制的控制方法可能不包括的是（）。

“行政事业单位内部控制规范”考试题

《行政事业单位内部控制规范》测试题座位号：单位：姓名：分数：一、行政事业单位建立与实施内部控制的具体工作包括哪些？（15分）二、行政事业单位内部控制的目标是什么？应遵循哪些原则？（ 20分）三、行政事业单位内部控制的控制方法一般包括哪些？（15分）四、案例分析题（50分）资料一：我区某市中级人民法院近日依法对某学院“贪污四姐妹”张三、刘四、龙五、廖六做出一审判决，4人分别被判处11年至3年不等有期徒刑。

2002年1月，时任某学院财务科副科长的刘四到时任科长的张三家，经密谋，二人指使时任会计员的廖六出凭证，由当时的预算内出纳员吴某将预算内账中的15万元存款以“预算外借款”名义转进预算外账户，后以“还预算外借款”名义出汇单将账冲平。

为吞掉此款，刘四又指使出纳员龙五做了大量“手脚”，将款项转到农行AA储蓄所，以“陈廖”之名定期存款。

2006年9月，四人将由龙五收到的学生学费16万元分掉。

2006年10月15万元存款到期，龙五将其以学费名义存入预算外常设账户，后4人各分得利息1215.58元。

尝到甜头后，4人贪婪之心更加膨胀，至2007年10月，共合伙作案9起，合计犯罪数额296989.8元。

经群众的举报四人丑行很快暴露于光天化日之下。

要求：从内部控制角度分析该案件的成因及应采取的对策。

资料二：20 10年，市教育部门内部审计小组对某教育辅导站校长离任审计时挖出了贪污挪用教育资金10万元的大蛀虫。

审计发现：教育辅导站会计苏XX．同时兼任某中心学校会计工作，掌管两校财务印鉴章，利用职务之便和新老校长交接之际，采用两校之间借款少入账、进款不入账、空划账等手段，变造假账，虚列支出，然后用私自购买的收款收据做平账，用私自购买的现金支票提取现金达到占为己有的目的。

教育部门将案件及时移送市人民检察院，检察院以贪污罪向市人民法院提起诉讼，市人民法院公开开庭审理了此案，现已审理终结。

会计苏XX被判处有期徒刑六年，并处没收财产人民币l万元；市人民政府决定给予苏XX开除公职的处分；市教育局根据事实和审计建议出台了《关于中小学财务纳入核算中心教育分中心进行集中核算》的文件。

行政事业单位内部控制测试题

行政事业单位内部控制测试题《行政事业单位内部控制》第一讲(一）·单项选择题（下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案.请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内.1.COSO委员会于2004年9月颁布了《企业风险管理—-综合框架》，将内部控制五要素变为八个要素，其中保留的要素是（）。

A、风险评估B、目标制定C、事项识别D、风险反应【正确答案】：A【解析】：COSO委员会于2004年9月颁布了《企业风险管理——综合框架》，五要素变为八个要素,分别是控制环境、目标制定、事项识别、风险评估、风险反应、控制活动、信息和沟通、监控。

五要素为：控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监控。

·判断题（在每小题后面的括号内填入判断结果,你认为正确的用"√"表示，错误的用”×”表示。

1。

《企业内部控制配套指引》在行政事业单位同步实行。

（）【正确答案】:错【解析】：2010年4月26日，财政部等五部门发布了《企业内部控制配套指引》，包括18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》和《企业内部控制审计指引》，并要求自2011年1月1日起在境内外同时上市的公司实行，自2012年1月1日起在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市公司实行，择机在中小板和创业板上市公司实行，鼓励非上市大中型企业提前执行。

然而,与企业相比，行政事业单位内部控制无论在理论研究还是在实践中都是滞后的.《行政事业单位内部控制》第一讲（二）·单项选择题（下列各小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案。

请将选定答案所对应的英文字母填在括弧内。

）1.下列类型的单位中,不属于事业单位的是（）.A、高等院校B、地震局C、地方政协机关D、科学研究机构【正确答案】：C【解析】:〈p〉事业单位,是指国家为了社会公益目的，由国家机关举办或者其他组织利用国有资产举办的,从事教育、科技、文化、卫生等活动的社会服务组织.事业单位按其具体的业务性质大体上包括以下两大类:一类是科学、教育、文艺、广播电视、信息服务、卫生、体育等科学文化事业；另一类是气象、水利、地震、环保、计划生育、社会福利等公益事业。

行政事业单位内部控制规范

一、单项选择题1.本规范，第一章介绍了行政事业单位内控规范的适用范围、基本定义、主要目标及建立内控的原则，并明确（）对内控的责任。

A.单位负责人B.出纳C.市场总监D.财务总监【您的答案】 A【正确答案】 A2.内部控制的（）是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。

A.目标B.方法C.手段D.定义【您的答案】 A【正确答案】 A3.经济活动风险评估至少（）进行一次。

A.每天B.每月C.每年D.每世纪【您的答案】 C【正确答案】 C4.根据本单位实际情况，按照权责对等的原则，采取成立联合工作小组并确定牵头部门或牵头人员等方式，对有关经济活动实行统一管理。

这称为（）。

A.归口管理B.内部管理C.宏观管理D.单位管理【您的答案】 A【正确答案】 A5.事业单位预算应当自求收支平衡，（）编制赤字预算。

A.不得B.可以C.有时候可以D.领导允许时可以【您的答案】 A【正确答案】 A6.事业单位（）是指事业单位根据预算执行结果编制的年度报告。

A.预算B.决算C.概算D.统计【您的答案】 B【正确答案】 B7.事业单位应当按照规定编制年度决算，由主管部门审核汇总后报（）审批。

A.出纳B.采购人员C.财政部门D.销售部门【您的答案】 C【正确答案】 C8.建设项目已实际投入使用但超时限未办理竣工决算的，单位应当根据对建设项目的实际投资暂估入账，转作相关（）管理。

A.资产B.负债C.所有者权益D.净资产【您的答案】 A【正确答案】 A9.合同发生纠纷的，单位应当在规定时效内与对方（）。

A.协商谈判B.暴力解决C.诉讼仲裁D.保持沉默【您的答案】 A【正确答案】 A10.经批准的投资概算是工程投资的最高限额，如有调整，应当按照（）有关规定报经批准。

A.个人B.领导C.组织D.国家【您的答案】 D【正确答案】 D11.通过（）派出机构对行政单位的内部控制进行监督和评价。

行政事业单位内部控制-考试题及答案

行政事业单位内部控制--考试试卷（考试时间：60分钟，总分：100.00分）一、判断题（本大题共10小题，每小题4.00分，共40分）1 组织中决策权的分配有两种方式：集权和分权。

（错误）2 风险识别，只需关注内部风险。

（）3 文化环境属于外部环境。

（）4 行政事业单位应当跟踪内部控制缺陷整改情况，并就内部监督中发现的缺陷，追究相关责任单位或者责任人的责任。

（）5 行政事业单位的社会责任感应当与行政事业单位的核心理念和价值观高度一致。

（错误）6 全面预算控制要求保证预算的绝对刚性。

（）7 在内部控制中，制衡性原则要求成本与效益的制衡。

（）8 由于自我评价中，评价主体难以保证客观公正，因此内部控制无需自我评价。

（错误）9 总会计师或分管会计工作的负责人应当协助行政事业单位负责人负责行政事业单位全面预算管理工作的组织领导。

（正确）10 正规化程度越高，人的自主权越低。

（错误）二、单选题（本大题共10小题，每小题4.00分，共40分）1 下列类型的单位中，不属于事业单位的是（）。

2 部门划分应遵循的总的原则是分工与协作原则，不属于具体原则的是（）。

3 容易产生本位主义和短期行为的公共组织结构是（）。

4 下列选项中，属于内部风险要素的是（）。

A.高级管理人员的职业操守B.法律法规C.教育水平D.技术进步5 2008年北京奥运会的组织，采用的组织形式是（）。

A.虚拟组织B.团队式C.委员会结构D.矩阵式6 COSO委员会于2004年9月颁布了《企业风险管理——综合框架》，将内部控制五要素变为八个要素，其中保留的要素是（）。

7 内部审计机构应该隶属于（）。

8 下列选项中，属于预算管理职能部门设置要求的是（）。

A.不具备设立专门机构条件的行政事业单位，可以指定财会部门等负责预算管理工作 B.财会部门不得负责预算管理 C.预算委员会下不设置考核评价组 D.不是组员管理组织体系的必要组成部分9 内部监督分为日常监督和（）。

“行政事业单位内控”答案

《行政事业单位内部控制规范》测试题参考答案：一、具体工作:（15分）（一）梳理单位各类经济活动的业务流程（二）明确业务环节（三）系统分析经济活动风险（四）确定风险点，选择风险应对策略（五）在此基础上根据国家有关规定建立健全单位各项内部管理制度并督促相关工作人员认真执行二、（ 20分）（一）目标1、合理保证单位经济活动合法合规2、资产安全和使用有效3、财务信息真实完整4、有效防范舞弊和预防腐败5、提高公共服务的效率和效果（二）原则1、全面性原则。

内部控制应当贯穿单位经济活动的决策、执行和监督全过程，实现对经济活动的全面控制。

2、重要性原则。

在全面控制的基础上，内部控制应当关注单位重要经济活动和经济活动的重大风险。

3、制衡性原则。

内部控制应当在单位内部的部门管理、职责分工、业务流程等方面形成相互制约和相互监督。

4、适应性原则。

内部控制应当符合国家有关规定和单位实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善。

三、控制方法:（15分）（一）不相容岗位相互分离（二）内部授权审批控制（三）归口管理（四）预算控制（五）财产保护控制（六）会计控制（七）单据控制（八）信息内部公开四、案例分析题（50分）（一）成因：内控控制薄弱是该案件的主要成因1、控制环境存在问题：即人力资源政策存在问题，所用之人不具有良好的职业道德。

学院领导对内部监督不够重视。

2、控制活动存在问题：没有采用适当的控制措施进行控制，导致有关人员相互勾结，削弱弱了内部控制的功能。

3、内部监督存在问题：即内部监督不到位，内部审计机构没有履行职责，出现问题几年后才被发现。

（二）对策：加强内部控制制度建设1、领导要高度重视内部控制工作2、加强对员工的教育，既要包括专业知识，又要包括职业道德修养3、制定内部控制措施，并确保其贯彻实施4、建立对举报人的保护机制和激励机制，鼓励举报违法行为5、加强内部监督。

行政事业单位内部控制规范试题（大全）

行政事业单位内部控制规范试题（大全）第一篇：行政事业单位内部控制规范试题（大全）2013年会计人员继续教育培训试题——（行政事业类）行政事业单位内部控制规范单位姓名学号分数一、单项选择题（每小题2分，共20分）1.制定和实施《单位内控规范》的意义不包括（D）。

A.建立廉洁高效、人民满意的服务性政府B.把权力关进制度的笼子里C.让权力在阳光下运行D.贪污腐败绝对不会发生 2.风险规避的实质是（A）。

A.退出会产生风险的活动B.风险降低C.风险分担D.风险承受 3.通常所说的“三重一大”是指（D）。

A.重大决策、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务B.重大投融资、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务C.重大担保、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务D.重大决策、重大事项、重要人事任免、大额资金支付业务4.下列不属于单位层面内部控制的是（B）。

A.内部控制工作的组织B.预算管理C.内部控制机制的建设D.财务信息的编报5.根据财政部要求，各级行政事业单位应自（D）年开始施行《行政事业单位内部控制规范（试行）》。

A.2008年B.2010年C.2012年D.2014年 6.下列哪一类单位不属于行政事业单位（D）。

A.宋庆龄基金会B.黄埔同学会C.红十字总会D.湖南信托有限责任公司 7.下列不属于行政事业单位内部控制目标的是哪一项（C）。

A.有效防范舞弊和预防腐败B.提高公共服务的效率和效果C.实现企业发展战略D.合理保证单位财务信息真实完整8.下列哪一项不属于单位层面风险评估关注的重点（C）。

A.内部控制工作的组织情况B.内部管理制度的完善情况C.收支管理情况D.财务信息的编报情况9.下列哪一级的单位具有对行政事业单位内部控制的建立和实施情况进行审计的权力（A）。

A.县级以上地方各级人民政府审计机关B.县级以上地方各级人民政府财政部门C.县级以上地方各级人民政府监察机关D.县级以上地方各级人民政府国资部门 10.单位经济活动的决策、执行和监督三种权力应当归属到（D）。

行政事业单位内部控制规范2017 考试试卷及答案

行政事业单位内部控制规范（试行）2017 --考试试卷（考试时间：60分钟，总分：100.00分）考试得分：100分一、判断题（本大题共15小题，每小题4.00分，共60分）1、行政事业单位的预算是具有法律效力的文件。

（）正确错误2、采购部门可以负责采购与验收两项内容。

（）正确错误3、行政事业单位内部控制的建立和实施有助于行政事业单位有效防范舞弊和贪污腐败行为的发生。

（）正确错误4、单位应当建立经济活动风险定期评估机制，对经济活动存在的风险进行全面、系统和客观评估，风险评估应该至少每月一次。

（）正确错误5、单位的各项收入应当由财会部门归口管理并进行会计核算,严禁设立账外账。

（）正确错误6、内部监督是单位对内部控制建立与实施情况进行监督检查，自下而上的单向检查。

（）正确错误7、行政单位收入是指依法取得的非偿还性资金，包括财政拨款收入和其取得的其他收入。

罚没收入、行政事业性收费、政府性基金、国有资产处置和出租出借收入等也属于行政单位的收入。

（）正确错误8、货币资金内部控制主要在财务部门内部进行，只跟出纳这个岗位有关。

（）正确错误9、财务负责人收到经业务部门分管领导审批的预算追加调整申请后，对预算追加调整的申请进行金额审核，出具审核意见，即可按此金额进行下达。

（）正确错误10、单位财务部门负责人对本单位内部控制的建立健全和有效实施负责。

（）正确错误11、单位应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训和职业道德教育，不断提升其业务水平和综合素质。

（）正确错误12、单位对外投资，应当由适当权限的领导按个人权限大小决定。

（）正确错误13、单位应当建立与建设项目相关的议事决策机制,严禁任何个人单独决策或者擅自改变集体决策意见。

（）正确错误14、预算编制的责任是在预算编制部门，因此预算编制无需其他预算执行、资产管理、基建管理、人事管理等部门或岗位的参与。

（）正确错误15、批准某项业务的人员不可以执行该项业务，但是却可以作为记录人员对该业务进行记录。

《行政事业单位内部控制规范(试行)》答案92分

《行政事业单位部控制规（试行）》一、单项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。

单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。

）1.部控制整体框架阶段中部控制的目标不包括（）。

A．财务报告的可靠性B．经营活动的效率和效果C．相关法律法规的遵循性D．不发生贪污腐败行为A B C D答案解析：前三个选项是整体框架涉及到的部控制的目标。

2.单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注的容不包括（）。

A.部控制的组织工作B.预算管理情况C.收支管理情况D. 政府采购管理情况A B C D答案解析：后三者属于业务层面风险评估的容，A属于单位层面的风险评估容。

3.行政事业单位的决策一般由（）决定。

A.党委书记B.纪委书记C.单位领导班子D.主要领导A B C D答案解析：决策机制的容。

4.（）审议批准政府预算草案后，即成为具有法律效力的政府预算。

A.国务院B.人民代表大会C.最高人民法院D.全国政协A B C D答案解析：人民代表大会审议批准政府预算草案后，即成为具有法律效力的政府预算。

5.单位应当对资产实行（）管理，建立健全资产部管理制度。

A.集中B.全面C.分类D.整合A B C D答案解析：《规》第四十条。

6.收入不相容职务不包括（）。

A. 单位收款与会计核算B.印章保管和领用C.票据保管和领用D.单位收款与款项保管A B C D答案解析：收款与款项保管均属于出纳职责。

7.在采购相关单位中，业务部门主要负责（）。

A.本单位采购预算编制的基础申报B.负责本单位采购预算编制，依据预算批复及实际工作需要，制定采购计划，对政府采购中心下达的采购文件进行确认C.归口审核各单位上报的采购需求D.对采购业务进行审核和批准A B C D答案解析：采购业务控制职责分工。

8.单位应当建立健全票据管理制度。

票据管理不包括（）环节。

A.申领B.启用C.核销D.复制A B C D答案解析：单位应当建立健全票据管理制度。

《行政事业单位内部控制规范(试行)》-测试标准答案范文

限时考试甘肃省2013年《行政事业单位内部控制规范（试行)》一、单项选择题（本类题共10小题，每小题4分，共40分。

单项选择题（每小题备选答案中,只有一个符合题意的正确答案,请选择正确选项。

）1.合同订立环节不包括（）。

A.合同策划B.合同调查C.合同登记D。

合同审批A B C D答案解析：合同订立环节包括合同策划、合同调查、合同谈判、合同文本拟定、合同审批、合同签署等环节，合同履行环节涉及合同履行、合同补充和变更、合同解除和终止、合同结算、合同纠纷处理等环节，此外还有合同履行后续环节，包括合同登记、合同归档管理等环节。

2。

单位领导是预算的（）。

A.决策机构B.编制机构C.执行机构D。

监督机构A B C D答案解析：单位领导是预算的决策机构，财务部门是预算的编制机构，业务部门是预算的执行机构。

3.内部控制整体框架阶段中内部控制的目标不包括（）。

A．财务报告的可靠性B．经营活动的效率和效果C．相关法律法规的遵循性D．不发生贪污腐败行为A B C D答案解析:前三个选项是整体框架涉及到的内部控制的目标。

4.（）是行政事业单位工作的起点和依据，是建立和实施内部控制的核心环节。

A.预算B.归口管理C.收支管理D.政府采购A B C D答案解析:《规范》第十二条。

5。

在资金支付管理环节，对报销或借款业务进行授权审批的是( ）。

A.部门经办人B。

部门负责人C。

出纳D.审批岗或授权会计A B C D答案解析:参看资金支付环节的业务流程。

6.行政事业单位的决策一般由( ）决定。

A。

党委书记B。

纪委书记C。

单位领导班子D。

主要领导A B C D答案解析：决策机制的内容。

7。

单位应当加强决算管理,确保决算真实、完整、准确、及时，加强（ )工作。

A.决算分析B.决算归档C。

预算分析D。

绩效评价A B C D答案解析:《规范》第二十三条。

8。

按照内部控制缺陷影响整体控制目标实现的严重程度分为（）。

A.一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷B。

行政事业单位内部控制规范试题

行政事业单位内部控制规范试题一、单项选择题1、行政事业单位内部控制规范制定依据的法律法规有（）A．《中华人民共和国预算法》B．《中华人民共和国公司法》C．《中华人民共和国证券法》D．《企业内部控制基本规范》2、行政事业单位内部控制的目标不包括（）A．合理保证单位经济活动合法合规B．资产安全和使用有效C．财务信息真实完整D．不发生贪污腐败行为3、强调保证资产的安全和有效，就是要加强行政事业单位以（）为中心的资产管理。

A．预算B．决算C．采购D．定期清查4、单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注的内容不包括（）A．内部控制的组织工作B．预算管理情况C．收支管理情况D．政府采购管理情况5、行政事业单位重大经济事项的内部决策，应当由（）决定。

A．党委书记B．纪委书记C．单位领导班子集体研究D．主要领导6、单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。

不具备轮岗条件的单位应当采取（）等控制措施。

A．相互监督B．业务抽查C．专项审计D．风险评估7、单位应当加强决算管理，确保决算真实、完整、准确、及时，加强（）工作。

A．决算分析B．决算归档C．预算分析D．绩效评价A．不相容岗位相互分离B．内部授权审批控制C．归口管理D．预算控制二、多项选择题1、单位建立与实施内部控制，应当遵循的原则包括（）A．不变性原则B．重要性原则C．制衡性原则D．全面性原则2、单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注（）A．预算管理情况B．内部控制工作的组织情况C．政府采购管理情况D．内部控制机制的建设情况3、建立资产（），采取资产记录、实物保管、定期盘点、账实核对等措施，确保资产安全完整。

A．合同管理制度B．日常管理制度C．定期清查制度D．预算管理制度4、内部控制关键岗位主要包括（）A．预算业务管理B．收支业务管理C．政府采购业务管理D．销售管理5、以下属于行政事业单位内部控制的控制方法的是（）A．归口管理B．财产保护控制C．会计控制D．单据控制三、判断题1、行政事业单位内部控制规范所称内部控制，是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。

《行政事业单位内部控制规范(试行)》讲解限时考试

限时考试《行政事业单位内部控制规范（试行）》讲解一、单项选择题（本类题共15小题，每小题2分，共30分。

单项选择题 (每小题备选答案中，只有一个符合题意的正确答案，请选择正确选项。

）1.单位进行经济活动业务层面的风险评估时，应当重点关注的内容不包括（）。

A.内部控制的组织工作B.预算管理情况C.收支管理情况D. 政府采购管理情况A B C D答案解析：后三者属于业务层面风险评估的内容，A属于单位层面的风险评估内容。

2.根据我国政府收入构成情况，结合国际通行的分类方法，将政府收入分为四级（）。

A. 类、款、项、目B.类、款、项C.类、款、目D.款、项、目A B C D答案解析：根据《关于印发政府收支分类改革方案的通知》的有关规定。

3.单位应当实行内部控制关键岗位工作人员的轮岗制度，明确轮岗周期。

不具备轮岗条件的单位应当采取（）等控制措施。

A.相互监督B.业务抽查C.专项审计D.风险评估A B C D答案解析：《规范》第十五条。

4.合同订立环节不包括（）。

A.合同策划B.合同调查C.合同登记D.合同审批A B C D答案解析：合同订立环节包括合同策划、合同调查、合同谈判、合同文本拟定、合同审批、合同签署等环节，合同履行环节涉及合同履行、合同补充和变更、合同解除和终止、合同结算、合同纠纷处理等环节，此外还有合同履行后续环节，包括合同登记、合同归档管理等环节。

5.单位应当对资产实行（）管理，建立健全资产内部管理制度。

A.集中B.全面C.分类D.整合A B C D答案解析：《规范》第四十条。

6.随着信息技术在内部控制方面的广泛应用，行政事业单位内部控制的（）成为一种必然趋势。

A.系统化B.信息化C.高效化D.机械化A B C D答案解析：现代技术在内部控制中的应用主要体现在信息化技术的采用。

7.在采购相关单位中，业务部门主要负责（）。