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律师尽职调查报告内容
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律师尽职调查报告内容
一、主要内容
(一)业务调查
业务调查主要包括分析公司所处细分行业的情况和风险，调查公司商业模式、经营目标和计划。

1.行业研究：通过搜集与公司所处行业有关的行业研究或报道，与公司管理层交谈，比较市场公开数据，搜集行业主管部门制定的发展规划、行业管理方面的法律法规及规范性文件，以及主办券商内部行业分析师的分析研究等方法，审慎、客观分析公司所处细分行业的基本情况和特有风险(如行业风险、市场风险、政策风险等)。

2.公司产品考察：通过与公司经营管理层交谈，实地考察公司产品或服务，访谈公司客户等方法，调查公司产品或服务及其用途，了解产品种类、功能或服务种类及其满足的客户需求。

3.关键资源调查：通过实地考察、与管理层交谈、查阅公司主要知识产权文件等方法，结合公司行业特点，调查公司业务
所依赖的关键资源。

4.公司业务流程调查：通过查阅公司业务制度、实地考察企业经营过程涉及的业务环节、对主要供应商和客户访谈等方法，结合公司行业特点，了解公司关键业务流程。

5.公司收益情况调查：通过查阅商业合同，走访客户和供应商等方法，结合对公司产品或服务、关键资源和关键业务流程的调查，了解公司如何获得收益。

6.公司趋势调查：通过与公司管理层交谈，查阅董事会会议记录、重大业务合同等方法，结合公司所处行业的发展趋势及公司目前所处的发展阶段，了解公司整体发展规划和各个业务板块的中长期发展目标，分析公司经营目标和计划是否与现有商业模式一致，提示公司业务发展过程跌主要风险及风险管理机制。

(二)公司治理调查
1.了解三会：通过查阅公司章程，了解公司组织结构，查阅股东大会、董事会、监事会有关文件，调查公司三会的建立健全及运行情况，说明上述机构和人员履行职责的情况，关注公司章程和三会议事规则是否合法合规，是否建立健全投资者关系管理制度，是否在公司章程中约定纠纷解决机制。

2.董事会对治理机制的评估：公司董事会对公司治理机制进行诉讼评估，内容包括现有公司治理机制在给股东提供合适的保护以及保证股东充分行使知情权、参与权、质询权和表决权等权利方面所发挥的作用、所存在的不足及解决方法等。

3.公司董事监事调查：调查公司董事、监事的简要情况，
主要包括：姓名、国籍及境外居留权、性别、年龄、学历、职称;职业经历(参加工作以来的职业及职务情况);曾经担任的重要职务及任期;现任职务及任期;本人及其近亲属持有公司股份的情况;是否存在对外投资与公司存在利益冲突的情况。

另外，还包括独立性调查、同业竞争调查、政策制定执行情况调查、管理层诚信调查。

(三)公司财务调查
1.内部控制五要素调查：通过考察控制环境、风险识别与评估、控制活动与措施、信息沟通与反馈、监督与评价等基本要素，评价公司内容控制制度是否充分、合理、有效。

2.财务风险调查：根据经审计的财务报告，分析公司最近两年及一期的主要财务指标，并对其进行逐年比较。

另外，还包括应收账款调查、存货调查、公司投资调查、固定资产与折旧调查、无形资产调查、资产减值准备情况调查、历次评估情况调查、应付账款调查、收入调查、成本调查、费用调查、非经常性损益调查、鼓励政策调查、合并财务报表调查、关联方及关联关系调查、审计意见及事务所变更调查。

(四)公司合法合规调查
主要包括：公司设立及存续情况调查、重大违法违规调查、股权情况调查、财产合法性调查、重大债务调查、纳税情况调查、环境保护产品质量、技术标准调查等等。

律师如何推介自己的业务
随着国家法治进程的逐步深入和中国律师事业的日益发展，律师行业内的竞争也进入了白热化的状态，律师们由以前安然坐等业务上门不得不转向主动推介业务。

律师业务推介的第一步是与当事人洽谈委托代理事宜，而洽谈结果的成败在很大程度上取决于律师个人洽谈语言水平的高低。

律师不一定要成为语言大师，但必须善于根据对象、事由、场合、情境等因素来选择恰当的谈话技巧。

律师在业务推介时，可以使用以下几种谈话方式：
律师业务推介方式一、以己之诚取其信
法律知识的日益普及和全民法律意识的不断加强，使得律师不再是法律知识的垄断者，很多当事人本身就具备较高的法律素养，有的更是因历经诉讼而久病成医，对涉案法律知识有相当的了解，所以他们在选择律师时大都是多方咨询、货比三家。

有着丰富商业诉讼经验的大乘贸易有限公司刘经理，为公司的一起合同纠纷向王律师咨询。

王律师急于谈成业务，还没等对方开口就先将自己吹嘘成天下第一辩，接着在匆匆浏览一遍案件材料后就大包大揽：这个案子我绝对帮您打赢，您先交费吧。

刘经理听完后二话没说，拱手而去。

刘经理转而向另一家律师事物所的吴律师咨询。

吴律师在耐心听完了刘经理的案情介绍后说道：我现在还不能决定是否接受你的委托，因为我刚才只是听了你的初步案情介绍。

你把全部材料的复印件给我一份，明天我将全天研究你的案情，在我确信有一定胜诉把握后，再通知你来洽谈委托代理事宜;同时你也可以多咨询几家律师事务所，比较以后再做决定。

接着吴律师把精心准备的有关律师事务所和律师个人的详细资料，送给了刘经理一份。

刘经理最终和吴律师签定了委托代理协议。

王律师的话充满了自负，谈话目标直指代理费用，他的这种自负和急功近利的态度，让当事人对他的品行产生了怀疑，从
而使得洽谈失败。

吴律师虽然话语不多，但句句落在实处，同时还从当事人利益的角度出发，劝当事人在比较后再作决定。

因为他的话语自始至终都充满了真诚，所以赢得当事人的尊敬信任，也就是情理之中的事了。

律师业务推介方式二、案例佐证消疑虑
运用案例佐证的谈话方法来宣传推介业务，是很多律师的成功经验，这种方法有助于消除当事人对律师业务水平的疑虑。

戴先生为一起房产纠纷案先后与胡、李、程三位律师达成了初步合作意向。

为慎重起见，他在最终签定委托代理协议前，分别向三位律师提出了一个同样的问题：请问律师，全部材料你已经研究过了，你觉得有几成胜诉的把握呢?
胡律师大言不惭：包你打赢。

我和承办法官是老朋友。

李律师出言谨慎：从法理上分析，这个案子肯定会赢。

程律师坦诚相告：我有把握打赢您的官司。

为什么这样说呢?因为同类型的案子我已经成功代理过多起，(边说边拿起几份报纸)这是当时新闻媒体对其中部分案件的报道，你可以先研究一下，然后决定是否和我签约。

戴先生最后委托了程律师。

胡律师的话之所以会使当事人信心不足，是因为他的话让当事人想起了旁门左道;而李律师的话之所以使当事人望而却步，则是因为他的话让当事人没有了信心。

程律师之所以被成熟理性的当事人最后选中，是因为他的胜诉承诺佐以了大量胜诉的案例。

律师业务推介方式三、阐释方案巧沟通
委托代理合同的订立，应该视作律师和当事人合作的开始。

作为律师，应该明白当事人在诉讼中的工作不仅仅是和律师签约和向律师交费，而律师自己也不是不需和当事人合作就能单打独胜的孤胆英雄。

律师在案件诉讼过程中，应该以合适的语言和当事人进行沟通，以便双方进行有效的诉讼合作。

为一起邻居纠纷案，肖小姐委托卢律师办理。

签约交费后，
她总是放心不下，所以就不断打电话询问案情进展情况。

对此，卢律师不耐烦了，冷冰冰丢下一句话：你不懂法律，交给我你就别管了，等结果吧。

听了卢律师的话，肖小姐对他是否会继续尽心尽责办案产生了怀疑，于是就赔偿了违约金，解除了与他的协议，另行委托了洪律师。

肖小姐与洪律师签约后，洪律师详细地阐释了自己的诉讼方案：我现在把我关于本案的工作思路、工作计划、办案程序、费用预算等向你通报一下，目的在于让你做到心中有数，同时也请你提提意见，然后我们再就诉讼事务做一个具体分工，以便相互配合，共同努力，争取早日打赢这场官司!
律师应尊重当事人对诉讼案件的知情权和参与权，让当事人适度参与诉讼工作，因为这样会增进律师和当事人的信任和了解，使律师的工作更有成效。

四、分析成败善始终
胜败乃诉讼常事，面对或胜或败的诉讼结果和或喜或忧的当事人，律师表达什么和怎样表达，不仅会反映出律师的综合业务素质和水平，而且还会影响到下次业务推介的成败。

面对败诉，有的律师悄无声息地一走了之，有的律师则巧言避责，一推了之：不怪律师没能耐，只怪法官太腐败。

丢下当事人陷入孤独无助的境地，使得他们对律师仅存的一点信任荡然无存。

正确的做法应该是和当事人一起分析成败原因，以便决定是否再次上诉。

廖律师在他代理的一起案件一审败诉后，本着善始善终的态度对当事人说：我国审判制度是两审终审制，假使一审败诉，还可以再次上诉，以便通过二审来实现自己的诉讼目的。

现在首先要做的是找出败诉原因，补充新证据，满怀信心迎接二审。

由于主客观方面的原因，二审再次败诉。

廖律师在邀请资深律师和法律专家对案情进行反复会诊后，对当事人说：对二审败诉，律师应承担部分责任，为此我将退还部分代理费用。

现在需要告诉你的是，就本案的案情及两审诉讼的情况来看，你
还可以寻求一种补救途径申诉。

我国的审判制度决定了申诉是没有期限的，需要当事人做好长期奋斗的思想准备，请你慎重考虑。

如果你决定申诉，我将会全力支持。

此案最后通过申诉胜诉了。

此时，廖律师为当事人出具了一份法律意见书，廖律师在意见书中分析了案发原因并提醒当事人从案件中吸取教训，以免在今后的工作和学习中再受诉讼之累。

败诉了，分析原因，力求转败为胜即使最后结果难遂人愿，当事人也会心存感激，自觉自愿地成为律师的义务宣传员和发展潜在客户的联络员;胜诉了，穷根究底，服务完全彻底。

廖律师在各诉讼阶段结束后的恰当话语，使得律师的良好形象在当事人的心中深深地扎下了根。

需要强调的是，虽然以上的谈话方式有助于律师在业务推介中尽快赢得客户信任，但律师不能仅仅停留在对谈话技巧的迷信和依赖上，因为律师执业的成功更要靠渊博深厚的专业知识和诚实敬业的工作态度。

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