律师尽职调查报告(收购兼并)
律师尽职调查报告范文
律师尽职调查报告范文报告编号：[编号]委托方：[委托方名称]调查对象：[调查对象名称]调查事项：[调查事项概述]调查日期：[调查开始日期]至[调查结束日期]报告出具日期：[报告出具日期]一、引言本报告系根据[委托方名称]的委托，由本所律师对[调查对象名称]进行的尽职调查结果之汇总。
本次尽职调查的目的在于为[委托目的，如：并购、投资、合作等]提供法律参考。
本所在调查过程中遵循了律师职业道德和执业规范，按照勤勉尽责的原则，对调查范围内的事项进行了审慎调查。
二、调查方法与过程1. 调查方法：本所律师采用了[列举具体方法，如：书面审查、实地调查、访谈相关人员等]等多种方法对[调查对象]进行了全面细致的调查。
2. 调查过程：[简述调查的具体步骤和时间安排]。
三、调查内容与结果（一）[调查对象]的基本情况1. 注册登记信息：[包括企业类型、注册资本、成立时间、注册地址、经营范围等]。
2. 组织结构与管理团队：[包括主要股东、董事会、监事会、高级管理人员等]。
（二）[调查对象]的财务状况1. 财务报表分析：[对最近几年的财务报表进行概述和分析]。
2. 税务合规情况：[调查对象的纳税记录及是否存在税务争议]。
（三）[调查对象]的法律事务1. 合同审查：[主要合同的类型、履行情况、法律风险评估]。
2. 知识产权：[拥有的知识产权类型、权属状况、使用及维权情况]。
3. 诉讼与仲裁：[当前及历史诉讼、仲裁案件概况及法律后果分析]。
（四）其他重要事项1. 环境保护：[是否遵守环保法规，是否存在环保违规记录]。
2. 劳动用工：[劳动合同签订、社会保险缴纳、劳动争议处理情况]。
3. 关联交易与同业竞争：[关联方及关联交易情况，是否存在同业竞争]。
四、法律风险评估与建议根据本次尽职调查的结果，本所律师对[调查对象]存在的法律风险进行了评估，并提出如下建议：[针对发现的法律风险点提出具体的法律建议]。
五、结论本报告基于本次尽职调查所获取的信息及资料，对[调查对象]的相关情况进行了客观反映。
律师尽职尽责调查报告（推荐五篇）
律师尽职尽责调查报告（推荐五篇）第一篇：律师尽职尽责调查报告律师尽职尽责调查报告（一）有什么用律师尽职调查报告这种文件形式是最近十年逐渐传入中国，现在已经被广泛地运用在公司并购、股权或项目转让、资产或债务重组、证券上市、不良资产买卖以及其他的重大经济活动当中。
据报告，著名的摩托罗拉公司在决定进入中国投资之前，所花费的尽职调查费用高达１亿美元。
什么是律师尽职调查报告？通俗一点来讲，就是在双方达成交易之前，一方委托律师对交易双方背景、交易标的合法性以及交易模式和程序进行调查和了解情况，并形成书面报告供交易一方参考。
尽职调查是努力将交易信息从不对称到对称的过程（当然，也存在制造新的信息不对称的可能），从而有效减少或最大限度消除由于信息不对称对交易双方所造成的风险。
因此，尽职调查的结果对双方是否最终达成交易起着非常关键的作用。
尽职调查是交易双方博弈的重要环节。
买方聘请律师进行尽职调查，就是要通过律师的专业眼光，发现交易当中的瑕疵、风险和不完美之处，因此买方更愿意尽可能多了解卖方的情况尤其是负面信息。
对于卖方而言，配合律师进行尽职调查是促使交易成功的前提条件，但是，卖方必须在尽量提供足够多的信息和尽量少提供负面信息之间进行权衡，若信息提供过于全面，则可能导致买方将来的法律索赔诉讼，卖方会有心理顾虑；若过份夸大负面信息，则买卖双方都可能临阵退却。
所以，律师在进行尽职调查时应当充分考虑到买卖双方的心理不同、期望差异和顾虑，对于卖方关键材料提供不足之处，应当穷追猛打，锲而不舍，如此才真正显示出律师的作用；对于次要问题，则应当在提醒买方存在风险的前提下灵活处理，避免成为交易杀手。
（二）怎么写１、封面尽职调查报告一般需要制作独立的封面，以表示庄重。
封面形式各间律所风格不一，不需统一要求。
２、前言主要分为如下五个部分进行陈述：l委托来源、委托事项和具体要求；l调查手段和调查工作概要；l出具报告的前提；l报告使用方法和用途；l导入语。
律师公司收购业务尽职调查工作底稿规范
律师公司收购业务尽职调查工作底稿规范第一篇：律师公司收购业务尽职调查工作底稿规范•律师公司收购业务尽职调查工作底稿规范一、工作底稿的目的1．1 随着公司经营发展的需要，收购方式已成为公司实现扩张的重要手段。
而收购过程中触及收购方及被收购方在诸多方面的权利义务。
收购过程中所签合同的法律效力，收购对象的主体资格、经营资质的合法有效性，收购价格的定价依据及其合理性，收购过程中或有的法律风险，收购完成后依约合理接管被收购公司，收购款项的支付及其方式等等均是收购双方所关注的核心问题。
1．2 收购过程中对双方资产法律状况的调查、交易模式的架构及收购协议的起草是收购双方委托律师参与并提供咨询意见的主要工作内容。
1．3 在收购过程中，律师为客户提供的服务旨在协助客户了解收购对方、收购对象在法律主体资格、经营状况、资产状况等方面的客观情况，发现可能存在的法律风险，便于客户在此基础上了解收购对方的资信状况、判断收购对象的商业价值。
因此律师的服务是建立在了解客户所要求的服务的客观情况的基础上，而这种客观情况是需要通过严谨的调查所获得的证据材料来确认的。
因此，律师的尽职调查是为客户的收购行为提供服务的基本方法与基础工作。
1．4 律师在尽职调查中形成的工作底稿，将是支持律师尽职调查基本结论的重要依据。
尽职调查工作底稿能够反映律师的工作过程，支持结论所必须的证据，律师工作的推理逻辑过程。
1．5 律师尽职调查工作底稿将为律师尽职调查的准确性提供质量保证，也反映律师在工作中的勤勉尽责。
1．6 律师协会将依据律师的工作底稿，从行业监督角度检查律师及其所在律师事务所的工作质量；在律师及所在律所因律师工作出现纠纷时，律师协会将依据律师的工作底稿确认律师是否确实尽到勤勉尽职义务；并进而确认该律师是否应负相应责任；为律师提供保险服务的保险机构也可以参照本规范，来判断律师是否应当承担职业责任并给予理赔。
法院、仲裁机构在审理律师及其所在律师事务所因提供公司收购方面业务服务而产生的纠纷时，可以参考本规范来判断律师及其所在律师事务所是否应当承担相应的责任。
律师尽职调查报告
律师尽职调查报告律师尽职调查报告「篇一」随着中国经济的发展及国际化进程的推进以及企业资产证券化的发展，股票上市、企业并购重组、重大资产转让等资本运作越来越多为企业所运用。
律师在资本运作过程中，主要是通过参与谈判、审查和起草相关合同、出具法律意见书等为委托人提供法律服务，而尽职调查是律师完成上述工作的基础和关键。
但令人遗憾的是，律师尽职调查并没有具体的或基本的工作指引和规范，在律师行业内部，对尽职调查也缺乏足够的研究，缺少基本的工作规范。
本文作者将对律师尽职调查进行介绍并对尽职调查报告的起草进行简要分析。
一、律师尽职调查（一）律师尽职调查的概念律师尽职调查是指就股票发行上市、收购兼并、重大资产转让等交易中的交易对象和交易事项的法律事项，委托人委托律师按照其专业准则，进行的审慎和适当的调查和分析。
它包括律师对相关资料进行审查和法律评价，主要为查询目标公司的设立情况，存续状态以及其应承担的具有法律性质的责任，它由一系列持续的活动组成，不仅涉及到公司信息的收集，还涉及律师如何利用其具有的专业知识去查实、分析和评价有关的信息。
律师尽职调查是随着中国市场经济的发展、对外开放以及资本市场的逐步建立和发展而在律师实务中被广泛地应用，并成为律师在资本运作活动中最重要的职责之一。
律师尽职调查在实践中的应用领域非常广泛，包括规模较大的收购和兼并、股票和债券公开发行与上市、重大资产转让、风险投资和普通中大型项目投资等，除前述资本运作以外，企业担保服务和银行贷款业务等企业融资活动中，委托人和律师也逐步地开始进行尽职调查。
律师尽职调查在实务中的应用相对较早，但作为一个正式的法律概念出现却是在20xx年3月6日中国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号—律师法律意见书和律师工作报告》（以下简称《规则》）中。
该《规则》第5条规定：“律师在律师工作报告中应详尽、完整地阐述所履行尽职调查的情况，在法律意见书中所发表意见或结论的依据、进行有关核查验证的过程、所涉及的必要资料或文件”。
律师尽职调查报告范文
律师尽职调查报告范文一、项目组成员介绍项目负责人：从业10年的资深注册会计师项目组成员1我：从业第33个月的注册会计师项目组成员2：从业第16个月的注册会计师项目组成员3：从业第36个月的审计员二、项目组任务我们此次的工作性质是财务尽职调查，目标对象是对x集团下属开采镍矿石为主的a公司和b公司及c公司组成的资产包进行初步审慎性调查。
三、项目组背景x集团为一在全国有近40处有色金属矿产资源的企业，其中集中于镍、铜等金属。
该公司目前战略计划为拟将其前述资产包通过买壳上市或则借壳上市的计划实现资产包流通于证券二级市场。
重组上市一般分为两种：1、买壳上市即先买壳取得上市公司控制权后，再增资配股注入优质资产。
2、借壳上市则是在实施前即已拥有某上市公司的控制权，然后增资配股注入优质资产。
而买壳上市的操作方式也有很多不同，有直接在二级市场通过要约收购的方式取得控制权;也有通过定向增发的形式扩股取得控制权，然后再用增发的资金购买优良资产;也有通过特殊方式在证监会豁免全面要约的形式下取得控制权等等。
根据不同的操作方式，面对的监管层也不一样。
如只要是涉及增发股票筹集现金的，都要通过发审委。
而除此之外的操作方式一般都是有重组委审核，所以很少会有选择两种方式都进行的运作。
四、项目实施过程1、出师不利未获取业务约定书在初步实施该项目的过程中，我们碰到的第一个困难是，从接到通知出差至我们到达客户现场，总共不到24小时。
了解客户的环境和实体就更不用谈了，最基本的一点，我们连工作目标都不知道是什么。
于是项目负责人提出了向合伙人索取业务约定书。
在此，我个人的体会是，从业审计两年多，我做的业务主要集中在ipo和年审，这也是事务所的通用业务，而通用业务的业务约定书也都是大同小异。
所以，我也很少意识到业务约定书对于我们工作范围和方式的影响有多大。
在此，有必要返回理论层面提起业务约定书的概念：业务约定书是指会计师事务所与被审计单位签订的，用以记录和确认审计业务的委托与受托关系、工作目标和范围、双方的责任以及报告的格式等事项的书面协议。
律师尽职调查报告
律师尽职调查报告律师尽职调查报告「篇一」按照律师工作方案，我们对目标公司进行了尽职调查，先后到南明工商局和金阳开发区管委会，南明区房屋管理局等部门查阅了目标公司(贵阳某科技有限公司)的工商档案材料，房屋产权登记材料;到目标公司进行实地考察，并与目标公司股东、高管人员进行了沟通和交流。
律师审查了以下法律文件：1、目标公司章程、历次章程修正案;工商档案材料2、历次股东会决议;3、历次股东出资、增资验资报告;4、目标公司20年5月财务报表;5、20年5月17日中和信诚会计师事务所有限公司出具的《审计报告》;6、房屋产权证、机动车产权证;7、员工劳动合同;8、20年6月12日目标公司股东会决议;9、20年6月12日，目标公司《股东放弃股份优先购买权声明》;10、20年6月12日，目标公司《股权出让方的承诺与保证》;11、目标公司《企业法人营业执照》、《组织机构代码证》;12、20年6月13日南明区工商局出具的《私营公司基本情况(户卡)》。
一、关于目标公司名称的变更目标公司名称曾先后做过三次变更：20年5月10日，公司成立时，其名称为“贵阳市某某安全科技咨询有限公司”。
20年10月15日变更为“贵阳市某某安全科技有限公司”;20xx年11月名称变更为“贵阳市某科技有限公司”，即现在使用的名称。
由于目标公司名称的变更导致其房屋产权证、机动车辆产权证等证件上产权人的名称与目标公司的名称不一致，但这并不会对目标公司股东转让股权构成法律障碍。
二、关于目标公司股东变更的沿革：股权转让的主体是股东，而目标公司的股东从设立之初到现在曾做过以下5次变更：(一)、目标公司成立于20年5月10日，注册资本10万元人民币，当时公司有2名股东：贵州某某集团有限公司，投资8.4万元人民币，占84%股份;宋某，投资1.6万元人民币，占16%股份。
(二)、20年5月8日，进行股权转让和增加注册资本。
贵州某某集团公司将其持有的股份分别转让给王某(占40%)、何某(占40%)、宋某某(4%)宋某将其持有的全部股份转让给宋某某(16%)原股东不再持有公司股权，3名新股东持有的公司股份分别为：王某40%、何某40%、宋某某20%。
并购的尽职调查报告
并购的尽职调查报告（一）法律尽职调查的范围在尽职调查阶段，律师可以就目标公司提供的材料或者以合法途径调查得到的信息进行法律评估，核实预备阶段获取的相关信息，以备收购方在信息充分的情况下作出收购决策。
对目标公司基本情况的调查核实，主要涉及以下内容(可以根据并购项目的实际情况，在符合法律法规的情况下对于调查的具体内容作适当的增加和减少)：1、目标公司及其子公司的经营范围。
2、目标公司及其子公司设立及变更的有关文件，包括工商登记材料及相关主管机关的批件。
3、目标公司及其子公司的公司章程。
4、目标公司及其子公司股东名册和持股情况。
5、目标公司及其子公司历次董事会和股东会决议。
6、目标公司及其子公司的法定代表人身份证明。
7、目标公司及其子公司的规章制度。
8、目标公司及其子公司与他人签订收购合同。
9、收购标的是否存在诸如设置担保、诉讼保全等在内的限制转让的情况。
10、对目标公司相关附属性文件的调查：（二）根据不同的收购类型，提请注意事项不同侧重点的注意事项并不是相互独立的，因此，在收购中要将各方面的注意事项综合起来考虑。
1、如果是收购目标企业的部分股权，收购方应该特别注意在履行法定程序排除目标企业其他股东的优先购买权之后方可收购。
根据《公司法》第七十二条：“有限责任公司的股东向股东以外的人转让股权，应该经其他股东过半数同意。
”“经公司股东同意转让的股权，在同样条件下，其他股东有优先购买权。
”“公司章程对股权转让另有规定的，从其规定。
”如果目标企业是有限公司，收购方应该注意要求转让方提供其他股东同意转让方转让其所持股权或者已经履行法定通知程序的书面证明文件，在履行法定程序排除股东的优先购买权之后方可收购，否则的话，即使收购方与转让方签订了转让协议，也有可能因为他人的反对而导致转让协议无法生效。
2、如果是收购目标企业的控股权，收购方应该特别注意充分了解目标企业的财产以及债务情况。
如果收购目标是企业法人，自身及负担在其财产之上的债权债务不因出资人的改变而发生转移，收购方收购到的如果是空有其表甚至资不抵债的企业将会面临巨大风险。
公司并购尽职调查报告(专业律师版)
公司并购尽职调查报告(专业律师版)1. 调查目的本次尽职调查报告的目的是对目标公司进行全面调查，以确定其是否适合进行并购交易。
通过对公司的资产、财务状况、合同、知识产权等方面进行详细调查，帮助买方了解目标公司的真实情况和潜在风险，为并购决策提供可靠的依据。
2. 调查范围及方法本次尽职调查范围涵盖了以下方面：- 公司资产：对目标公司的固定资产、流动资产以及无形资产进行全面调查，包括质押、抵押、担保等情况；- 财务状况：对目标公司的财务报表、财务指标以及相关财务记录进行细致分析，评估公司的盈利能力和偿债能力；- 合同审查：对目标公司与相关方签订的各类合同进行仔细审查，包括合作协议、采购合同、销售合同等，以确定是否存在纠纷风险；- 知识产权：对目标公司的专利、商标、著作权等知识产权进行调查，确认其所有权和有效性；- 法律风险：评估目标公司可能面临的法律风险，包括与员工、股东、供应商等相关的潜在纠纷。
调查方法主要包括以下几个步骤：1. 收集目标公司的相关文件、记录和数据；2. 对收集到的信息进行分类整理和分析；3. 与目标公司的管理层、相关方进行访谈，了解公司经营情况和关键问题；4. 根据调查结果，编制尽职调查报告，清晰陈述调查发现和评价意见。
3. 调查结果及评价根据对目标公司的尽职调查，我们就各个方面进行了详细调查，并得出以下评价：- 公司资产状况良好，拥有一定价值的固定资产和无形资产；- 财务状况稳定，盈利能力强，偿债能力较好；- 合同审查未发现重大违约或纠纷风险；- 知识产权方面存在部分风险，需要进一步确认；- 法律风险相对较低，与员工、股东、供应商等相关的潜在纠纷可控。
4. 建议根据本次尽职调查结果，我们针对目标公司的并购提出以下建议：- 继续深入了解目标公司的知识产权情况，进一步排除潜在风险；- 在并购协议中明确约定对目标公司的财务、合同和法律风险进行保障；- 进一步考虑目标公司的经营和发展前景，确保并购决策的可行性和价值。
法律尽职调查报告
法律尽职调查报告律师尽职调查的主要目的是为委托人提供法律服务，确保交易的合法性和合规性，保护委托人的利益。
具体而言，律师尽职调查需要对交易对象进行全面、深入的调查和分析，查明其法律地位、经营状况、财务状况、风险因素等，以便为委托人提供准确、全面的法律意见和建议，帮助委托人做出正确的决策。
二、律师尽职调查报告的起草律师尽职调查报告是律师尽职调查工作的重要成果之一，也是律师向委托人提供法律意见和建议的主要形式之一。
律师尽职调查报告需要包含律师对交易对象的调查和分析结果，以及律师对交易相关法律问题的意见和建议。
因此，律师尽职调查报告的起草需要遵循以下原则：一）客观、全面、准确律师尽职调查报告需要客观、全面、准确地反映律师对交易对象的调查和分析结果，不能够主观臆断或者遗漏重要信息。
律师需要对交易对象的各个方面进行全面、深入的调查和分析，包括但不限于法律地位、经营状况、财务状况、风险因素等。
二）清晰、简洁、易懂律师尽职调查报告需要清晰、简洁、易懂，避免使用过于专业的术语和复杂的句式。
律师需要将复杂的法律问题和分析结果以简洁、易懂的方式呈现给委托人，帮助委托人理解和决策。
三）合规、可操作性律师尽职调查报告需要符合相关法律法规和规范要求，同时具有可操作性。
律师需要针对交易对象的具体情况，提出具有可操作性的法律意见和建议，帮助委托人做出正确的决策。
总之，律师尽职调查报告的起草需要遵循客观、全面、准确、清晰、简洁、易懂、合规、可操作性等原则，以便为委托人提供准确、全面的法律意见和建议，保障委托人的利益。
律师会对收到的资料进行研究和判断，以决定是否需要再次起草《尽职调查清单》或问卷表，以便查明相关情况。
接着，律师会对尽职调查所获取的全部资料进行反复研究和判断，进行相应的核查验证，并制作工作笔录。
如果资料不全或情况不详，律师会要求目标企业作出声明和保证。
最后，律师会对所有文件资料进行整理和归档，并制订工作底稿，以备后续使用。
并购法律尽职调查报告
并购法律尽职调查报告一、引言并购作为企业发展和扩张的重要手段，涉及众多复杂的法律问题。
为了降低并购风险，保障交易的合法性和稳定性，进行全面、深入的法律尽职调查至关重要。
本报告旨在对目标公司的法律状况进行详细梳理和分析，为并购决策提供可靠的依据。
二、目标公司基本情况（一）公司概况目标公司成立于_____年，注册地址为_____，注册资本为_____万元。
公司的经营范围涵盖_____等领域。
（二）股权结构目标公司的股权结构较为复杂，主要股东包括_____，其持股比例分别为_____。
（三）组织架构公司设有董事会、监事会和经理层，各部门职责明确，但在内部决策流程上存在一定的繁琐性。
三、主要资产情况（一）固定资产目标公司拥有房产、土地、设备等固定资产，其中房产位于_____，土地使用权证编号为_____，设备的购置时间和使用状况良好。
（二）无形资产公司拥有多项专利、商标和著作权等无形资产，但部分知识产权的保护期限即将届满。
四、重大合同情况（一）销售合同与主要客户签订的销售合同条款较为合理，但存在个别合同的收款期限较长，可能影响资金回笼。
（二）采购合同与供应商的采购合同基本稳定，但部分合同在价格调整机制方面不够灵活。
（三）借款合同存在多笔银行借款，借款利率和还款期限符合市场常规，但需关注到期还款的资金压力。
五、劳动用工情况（一）员工数量及构成公司员工总数为_____人，其中管理人员_____人，技术人员_____人，普通员工_____人。
（二）劳动合同大部分员工签订了书面劳动合同，但存在部分员工的合同到期未及时续签的情况。
（三）社会保险和福利公司为员工缴纳了基本的社会保险，但在员工福利方面还有提升空间。
六、税务情况（一）纳税申报目标公司能够按时进行纳税申报，但在税收优惠政策的利用上不够充分。
（二）税务风险经审查，未发现重大的税务违法违规行为，但存在一些小额的税务争议待解决。
七、诉讼和仲裁情况（一）已决诉讼公司存在几起已决的民事诉讼案件，均已按照判决履行完毕，未对公司造成重大影响。
收购尽职调查报告
调查报告是对某一情况、某一事件“去粗取精、去伪存真、由此及彼、由表及里”的分析研究，揭示出本质，寻觅出规律，总结出经验，最后以书面形式陈述出来。
下面是小编整理的收购尽职调查报告，希翼对你有所匡助！公司收购是一个风险很高的投资活动，是一种市场法律行为，在设计与实施并购时，一方面要利用其所具有的缩短投资周期、减少创业风险、迅速扩展规模、弥补结构缺陷、规避行业限制等优势，同时也要注意存在或者可能存在一系列财务、法律风险进行防范和规避。
并购能否一举成功，会直接影响公司今后的发展。
因此，为了增加并购的可行性，减少并购可能产生的风险和损失，收购方在决策时一定要尽可能清晰、详细地了解目标公司情况，包括目标公司的营运状况、法律状况及财务状况。
在公司并购的实践中，收购方通常是依靠律师、会计师等专业人员的尽职调查来掌握目标公司的有关内部和外部的情况。
尽职调查，也叫审慎调查，译自英文“Due Diligenc e”，其原意是“适当的或者应有的勤勉”。
尽职调查是服务性中介机构的一项专门职责，即参预公司收购兼并活动的中介服务机构必须遵照职业道德规范和专业执业规范的要求，对目标公司所进行的必要调查和核查，对调查及核查的结果进行分析并做出相应专业判断。
通过尽职调查，可以使收购方在收购过程开始阶段即得到有关目标公司的充分信息。
律师的尽职调查是律师在公司并购活动中最重要的职责之一。
律师的尽职调查是指律师对目标公司的相关资料进行审查和法律评价，其内容主要包括查询目标公司的设立情况、存续状态以及其应承担或者可能承担具有法律性质的责任，它是由一系列持续的活动所组成的，不仅涉及到公司信息的采集，还涉及律师如何利用其具有的专业知识去查实、分析和评价有关的信息。
律师的尽职调查的意义：首先在于防范风险，而防范风险首先在于发现风险，判断风险的性质、程度以及对并购活动的影响和后果 ;其次，在于使收购方掌握目标公司的主体资格、资产权属、债权债务等重大事项的法律状态，对可能涉及法律上的情况了然于胸 ;再次，还可以了解哪些情况可能会对收购方带来责任、负担，以及是否可能予以消除和解决，从而避免收购方在缺少充分信息的情况下，或者在没有理清法律关系的情况下作出不适当的决策。
律师并购重组尽职调查清单(内容详实)
尽职调查清单日期：XXX年X月X 日致：本尽职调查资料需求清单（以下简称“清单”）系某某有限公司为完成股权收购并发起设立股份有限公司项目（以下简称“本项目”）之事宜，委托中介机构对贵公司进行法律、财务、税务、内部控制及信息技术尽职调查而制作。
本清单涉及的范围系根据截至本清单发出之日我们所掌握的本项目情况而确定的调查内容。
随着本项目进程和相关尽职调查工作的深化，尽职调查的范围可能会有所增加，可能会要求贵公司对相关问题进行进一步的解释、说明，以及进一步提供文件和材料。
对此，我们希望能够获得贵公司的理解和配合，促进尽职调查工作的顺利开展并完成。
就本次尽职调查释义：1. 请以书面形式并按本清单所列的顺序，答复其中的各项问题，并提供所有如下要求的相关协议、文件及材料（包括任何附件和附录）的完整、齐全的原件或复印件。
如无本清单所列的任何一类文件，请在答复中注明“无”；对不适用的项目，请在答复中注明“不适用”。
如因任何原因无法取得的项目请注明并说明原因。
如果文件和/或材料稍后才能提供，请相应注明。
对于提供的资料，请详细、明确地注明每份协议、文件或资料的名称、有关各方的名称、日期和编号（如有编号）；2.“全资子公司”指公司持有100%权益的企业；“控股公司”指公司持有50%以上权益或对其有实质性影响力的企业；“参股公司”指公司持有其50%以下权益的企业；上述各类型企业统称“附属公司”）；3. 请公司及其附属公司按本调查的要求，以公司、各附属公司为独立建档单位，各自独立上报文件和调查表；4. 为便于归档和审阅，请公司将文件资料统一按本清单所列的各类问题进行分类，并按本清单内对应的序号顺序排放。
文件资料统一用A4纸复印，复印件务必字迹清晰，纵向装订，左侧打孔（A4纸标准两孔），各类问题所涉资料之间应有明显的分隔标识；5. 如果在按清单的要求提供了相关资料或回答了相关问题后，在本项目进行期间出现任何新的协议、材料或文件，且该等新情况或文件对先前作出的任何答复起到说明、补充、修改、肯定或否定作用的，也请务必及时完整地以书面形式将该材料或文件及解释补充提供给我们；6. 请公司指定专人负责制作《文件目录》和提供文件资料；公司提供给我们各个尽职调查小组的资料应保持一致、由同一联系人负责提供；7. 本清单中的“包括”或类似用语应理解为包括但不限于其后具体列出的项目；8. “协议”包括“合同”（反之亦然），并且包括任何补充协议或合同，或者修改或终止任何现存的协议或合同。
法律尽职调查报告模板
法律尽职调查报告模板[公司名称]法律尽职调查报告一、背景介绍[公司名称] 正在考虑与 [目标公司名称] 进行合作或收购交易。
在进行决策之前，我们委托了 [律师事务所名称] 律师事务所进行法律尽职调查，以评估 [目标公司名称] 的法律风险和合规情况。
本报告旨在详细介绍我们的调查过程和发现的关键问题。
二、调查范围与方法我们的调查范围涵盖了 [目标公司名称] 的主要法律文件、合同、政府备案文件、诉讼记录以及与业务运营相关的法律文件。
同时，我们进行了法律风险审核、合规政策审查以及与 [目标公司名称] 主要合作伙伴和客户的访谈。
三、调查结果1. 公司概况[目标公司名称] 成立于 [成立日期] 年，主要经营 [主要业务]。
公司注册资本为 [注册资本金额]，股东构成稳定。
2. 企业合规(1) 公司合规政策及制度健全，能够保证业务运营的合规性。
(2) 公司未曾违反相关法律法规，没有未解决的涉诉纠纷。
(3) 公司相关许可证照齐全，无过期或被吊销的情况。
3. 合同审查(1) 我们对 [目标公司名称] 的主要合同进行了审查，发现合同文件完备、签署方正常，没有发现涉及重大纠纷的违约情况。
(2) 我们特别关注了 [目标公司名称] 与供应商、客户之间的合同关系，未发现涉嫌违反竞争法和不正当竞争的情况。
4. 知识产权(1) 我们对 [目标公司名称] 的知识产权进行了审查，发现公司在[商标/专利/著作权] 方面拥有一定的知识产权，无明显侵权情况。
(2) 鉴于 [目标公司名称] 业务的特殊性，我们建议公司进一步完善知识产权的申请和保护工作。
5. 员工劳动法律关系(1) [目标公司名称] 员工劳动合同完善，并符合当地劳动法规定。
(2) 公司给予员工合理的工资福利待遇，未发现未解决的劳动纠纷。
四、风险评估与建议基于我们的调查结果，我们认为 [目标公司名称] 在法律合规方面表现良好，具备合作或收购的潜力。
然而，我们也要指出以下风险和建议：1. 知识产权保护不足：鉴于公司业务的特殊性，建议 [目标公司名称] 进一步完善知识产权的申请和保护工作，以减少侵权风险。
律师的尽职调查报告
律师的尽职调查报告律师的尽职调查报告律师作为法律行业的专业人士，承担着保护客户合法权益的重要责任。
在处理诉讼案件或提供法律咨询服务时，律师需要进行充分的尽职调查，以确保所提供的信息准确可靠。
尽职调查报告是律师在此过程中的重要成果之一，它不仅为律师提供了决策依据，也对案件的进展和结果产生重要影响。
尽职调查报告的主要目的是收集、整理和分析与案件相关的信息，以便律师能够全面了解案件的背景、事实和证据。
首先，律师需要对与案件相关的各方进行调查，包括当事人、证人、专家等。
通过与他们的交流和访谈，律师可以获得关于案件的详细信息和各方的观点。
其次，律师需要查阅相关的文件和资料，如合同、证据材料、法律法规等。
这些文件和资料能够提供案件的重要线索和证据支持。
此外，律师还可以借助调查工具和技术，如调查问卷、网络搜索等，进一步获取必要的信息。
在进行尽职调查时，律师需要保持客观中立的态度，避免主观偏见的影响。
律师应当对收集到的信息进行审查和验证，确保其真实性和可信度。
如果发现信息存在疑点或矛盾，律师需要进一步调查和核实，以确保报告的准确性。
此外，律师还应当注意保护相关信息的机密性，确保不泄露客户的隐私和商业秘密。
尽职调查报告的内容应当具备一定的结构和逻辑性，以便律师和其他相关人员能够清晰地理解和使用。
一般而言，尽职调查报告应当包括以下几个方面的内容：1. 案件背景和目的：介绍案件的基本情况和调查的目的，明确律师的职责和任务。
2. 调查方法和过程：阐述律师在调查过程中所采用的方法和步骤，包括调查对象、调查工具和技术等。
3. 调查结果和发现：总结和分析调查所得的信息和证据，提供对案件的评估和判断。
4. 风险和建议：指出案件存在的风险和问题，并提出相应的建议和对策，以帮助律师和客户做出明智的决策。
5. 结论和建议：对整个调查过程进行总结，给出律师的结论和建议，为后续的法律行动提供指导。
尽职调查报告的撰写需要律师具备扎实的法律知识和调查技巧。
律师尽职调查报告
律师尽职调查报告尽职调查报告一、背景介绍1·1 调查目的本次调查的目的是为了评估涉案方案的可行性和风险，并为律师提供必要的信息和建议。
1·2 调查范围本次调查涉及以下方面的内容：合同审查、财务状况分析、法律风险评估、公司历史和业务模式、行业状况分析、关联方交易审查等。
二、合同审查2·1 合同主要条款针对涉案合同，我们对以下主要条款进行了审查：合同有效性、履行义务、违约责任、争议解决方式等。
2·2 合同风险评估根据合同审查结果，我们对合同风险进行了评估，并提供了相应的意见和建议。
三、财务状况分析3·1 财务报表对涉案方的财务报表进行了详细的分析，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
具体内容见附件一。
3·2 财务比率分析我们对涉案方的财务比率进行了计算和分析，包括流动比率、偿债能力比率、盈利能力比率等。
具体数据和分析见附件一。
四、法律风险评估4·1 法律要素针对涉案方的法律要素，我们进行了彻底的调查。
具体包括注册公司名义、知识产权、法律诉讼情况等。
4·2 法律风险评估根据法律调查结果，我们对涉案方面临的法律风险进行了评估，并提供了相应的意见和建议。
五、公司历史和业务模式5·1 公司历史我们对涉案方的历史进行了梳理和分析，包括成立日期、发展历程、重要事件等。
5·2 业务模式我们对涉案方的业务模式进行了分析，包括主要产品或服务、市场竞争力、经营策略等。
六、行业状况分析6·1 行业概述我们对涉案方所在行业进行了整体概述，包括市场规模、发展趋势、竞争情况等。
6·2 行业风险评估根据行业分析结果，我们对该行业的风险进行了评估，并提供了相应的意见和建议。
七、关联方交易审查7·1 关联方关系我们对涉案方与关联方之间的关系进行了调查和分析，包括重要关联方和关联交易的情况。
7·2 关联交易风险评估根据关联方交易审查结果，我们对关联交易的风险进行了评估，并提供了相应的意见和建议。
兼并收购与尽职调查报告
指导原则？ 收购及兼并原则是否已作为判断项目可行性和评价项目结果的标准？
何时进行尽职调查？
甄选目标企业
确定投 资原则
寻找 机会
初步 筛选
项目 立项
尽职 调查
方案 设计
决策
表外项目
对外担保 已抵押资产 贴现 合作意向 未执行完毕的合同 银行授信额度 诉讼 ……………
不同战略目的的财务风险
投资企业的战略目的不同，其选择投资并购的方式就 不同，因此对目标企业的尽职调查的内容和关注财务 风险点也会不一样。
不同的兼并收购方式
企业并购的方式：
收购股权 收购资产
并购的方式
收购股权－是指购买一家公司股份的一种投资方式。它通过购买目标公司股
东的股份，或者认购被收购企业发行的新股两种方式进行。其中，前一种方式 的收购使资金流入目标公司股东的腰包；而后一种方式的收购则使资金流入目 标公司。当收购者一方收购目标公司一定比例的股权，从而取得经营控制权， 即可称之为takeover(意接收)该企业，对于并未取得控制权的收购，则可称之为 “投资”。
分析性程序
对各种渠道取得资料的分析，发现异常及重大问题。如趋势分析、结构分析等。
访谈
与企业内部各层级、各职能人员，以及中介机构的充分沟通。
小组内部沟通
调查小组成员来自不同背景及专业，其相互沟通也是达成调查目的的方法。
如：在进行某企业基本情况的调查中，财务调查人员查阅了目标企业的营业执 照及验资报告，注册资金为3600万元，但通过与律师的沟通，得知该企业在 工商登记的注册资本仅1000万元。
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律师尽职调查报告（收购兼并）
上海某某投资有限公司:
中银律师事务所上海分所接受贵司之委托，指派律师对上海某某有限公司（下称某某公司）进行律师尽职调查，我所律师团队参加具体尽职调查工作。
同时我所外聘名列上海前五位的会计师事务所委派的董事兼部门经理某某会计师及专家进行技术支持，以提高本次尽职调查的准确性及工作效率，及时完成贵司本次的委托业务。
针对贵司与某国A公司、B公司多轮商谈的现状和急需解决的担忧，我们在二00 X年X月X日向贵司提交的法律服务方案中建议本次法律尽职调查工作的范围为X点（详见法律服务方案），并建议在常规法律尽职调查工作中应做的其他工作，不再展开。
鉴于本案的诸多特殊性，我所本次尽职调查工作采用认真阅读某某公司提供的文件（详见附件一：文件目录），进行书面审理；要求某方管理人员排他性承诺等二个工作手段。
其他诸如向贷款银行和重要供应商进行询证、向政府部门调查了解及与评估、审计工作同步进行相互支持和协调等方式则不再采用。
鉴于以上的法律尽职调查范围和尽职调查手段及本案的诸多特殊性，在提供本尽职调查报告的同时，我们假定：
1、某某公司提交给我们的文件上的所有签名、印鉴和公章都是真实的；提交给我们的所有文件的原件都是被认可的和完整的；并且所有的复印件与原件是一致的；
2、我们审查的文件中所有的事实陈述都是真实的、正确的；
3、我们审查的中国政府机构的审批、备案材料及动产抵押担保清单，特别是《贷款抵押担保合同》，都是准确和完整的；
4、向我们律师作出排他性承诺的所有某方委派人员，其承诺内容没有任何虚假和遗漏的，是客观、真实的；
5、B公司（英文名：XXX）拥有某某公司%的股权，是享有完整的权利；
6、某某公司除提供文件揭示的资产抵押情况外无应披露而未披露的对外抵押、保证等担保行为；
7、同时，我们没有得到任何暗示表明以上假设是不合法的。
基于以上的假设和我们大量的工作和多次的讨论，根据现行有效的我国法律，根据某某公司提供的文件，根据我所指派律师的工作经验，我们作出以下尽职调查报告内容：
一、某某公司在业务运作和管理上存在的或有风险，主要为：
1、在某某公司B部门经理权限内及采购环节存在的或有风险；
1) B部门经理权限内的或有风险；
2) 采购询价过程中的或有风险
2、200X度审计后，应付帐款中存在的或有风险；
3、在部分商检报告中存在的或有风险；
4、不合格货物索赔中的或有风险；
5、赊销中存在的或有风险；
6、员工预支款是否已归还的或有风险；
7、备用金使用中存在的或有风险；
8、某方X名员工的劳动关系解除时可能存在的或有风险；
9、某方人员在某某公司获得的商业秘密，如有泄露而对某某公司存在的或有风险；
10、关于内部控制风险事项的几点说明。
上述存在的或有风险的具体内容，我们用六页的篇幅进行报告，请详见附件二《上海某某有限公司在业务运作和管理上存在的或有风险》。
上述存在的风险在某某公司现有管理人员签署承诺函后，可能减少或避免部分风险。
二、某某公司在财务状况上存在的或有风险，主要为：
1、某某公司投产以来主营业务(产品销售)利润率波动大；累积计算几乎无赢利，在经营上存在或有风险；
2、某某公司的债务风险对持续经营有过重压力，存在着可能破产清算的风险；
1)会计师事务所揭示事项:200X、200X、200X年三个年度会计师事务所出具的审计报告对某某公司债务风险和能否持续经营的不确定性的予以特别关注；
2)某某公司会计报表附注的披露；
3）某某公司200X年X月份会计报表反映的财务情况
3、某某公司贷款的资产抵押和股东担保所涉及的风险较大
1）某某公司截止200X年X月X日的资产对外抵押借款情况；2）某某公司截止200X年X月X日股东担保的借款情况；
3）其它贷款情况。
4、某某公司销售业务处理可能存在或有风险；
5、某某公司的银行借款A货币比重总体呈下降趋势，而人民币比重上升将加大还贷难度，增加了某某公司的财务费用和财务风险；
6、本次尽职调查所涉及的某某公司外方股东股份转让，如果中方全
部受让x %股权将使某某公司企业类型由中外合资变更为内资企业，从而产生负面影响的义务，并可能涉及：
1）已享受进口自用设备关税减免，在监管期内的应补交关税。
详细关税补缴情况应参照某某公司测算的关税补缴文件，并建议向专业税务机构或税务、海关部门进行核实、咨询；
2）企业所得税税率及流转税的附加税的税率变动而对某某公司税赋产生的负面影响。
详细税赋情况应参照某某公司测算的有关文件，并建议向专业税务机构或税务部门进行核实、咨询。