投融资财务尽职调查清单

投融资财务尽职调查清单

1. 请介绍您何时加入公司？担任现职有多长时间？在此之前是否有担任公司其它的职务？

如有，是什么职务，有多长时间？请介绍您在加入公司之前的学历和工作经验。

（一）主要财务表现

2. 请介绍目前财务口径划分的业务板块？各业务板块过去三年所占的收入比重，收入的

主要驱动因素，未来3-5年的增长预期及结构分布。

3. 请介绍公司各业务板块过去三年的主要成本构成，固定成本与可变成本的比例，是否有

较大变动，以及未来趋势如何，并介绍成本主要驱动因素。预计未来3-5年中会有什么样的变化？

4. 请介绍公司过去三年各业务板块的毛利润及毛利率水平；请介绍公司过去三年的盈利情

况，以及未来3-5年会有什么样的变化？

5. 请介绍公司的主要固定资产（包括土地、房产、仓库、主要设备等）的使用情况，如涉

及到固定资产租赁，请介绍有关的租赁情况。

6. 请分析公司的财务和运营状况是否有明显的季节性。

7. 资本支出计划

•公司过去五年的资本支出和预计未来三年的资本支出和重大资本承诺情况。如何为计划的资本支出项目筹集资金（内部融资、外部融资或两者混合融资）？是否存在

目前尚未清偿完毕的银行/金融机构/企业（包括境内外金融机构和企业）的借款、到期应付未付的重大债务或重大的应收账款。该等未清偿借款是否由公司股东或董

事担保，或以公司重要的财务作为抵押

•请说明近期其他重大资产收购或出售以及未来计划（包括在业绩记录期后但在上市前的收购/出售计划），是否会使用本次公开发行募集资金进行未来资产收购

8. 报告期内公司及其子公司是否存在税收优惠，如取得高新技术企业资质？如有请提供相

关证明材料。

（二）财务管理体系和政策

9. 请介绍公司目前财务审计及会计相关部门的主要职责、组织结构、规模人数及分工情况。

10. 公司如何对子公司、分支机构的财务部门进行管理？包括管理模式、汇报路径、权限设

定、检查抽查制度等。

11. 请介绍公司业务预算和财务预算的制定、执行、调整的频率以及监督流程。

12. 公司目前有哪些财务管理信息系统？（是否区分管理会计系统和财务会计系统）

请介绍各自的功能和目前的运行情况。

13. 请介绍公司最近三年财务管理方面发现的重大问题及整改情况。

14. 请介绍公司过去三年的投资情况（包括长期股权、无形资产等）。

（三）融资、还款、重大交易

15. 请介绍公司以往和目前主要的融资方法：运营现金流、信贷额度下的借款、融

资或其它方法。

16. 请介绍公司有无对第三方的担保，有无互相担保情况；如有请说明担保数额、

期限、和条件等。

17. 请讨论公司的营运资金需求。讨论公司的现金流和清偿能力。