资产负债表-完整版
(word完整版)资产负债表、利润表、科目汇总表空白表格,推荐文档
资产负债表税款所属期间:自20 年月日至20 年月日会企01表编制单位: 单：元资 产期末余额年初余额负债和所有者权益期末余额年初余额流动资产：流动负债： 货币资金 短期借款 交易性金融 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 应付账款 预付款项 预收款项 应收利息 应付职工薪酬 应收股利 应交税费 其他应收款 应付利息 存货 应付股利 一年内到期 其他应付款 其他流动资 一年内到期的非流动资产合计 其他流动负债非流动资产：流动负债合计 可供出售金非流动负债： 持有至到期 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投 长期应付款 投资性房地 专项应付款 固定资产 预计负债 在建工程 递延所得税负债 工程物资 其他非流动负债 固定资产清非流动负债合计 生产性生物负债合计 油气资产所有者权益（或股 无形资产 实收资本（或股 开发支出 资本公积 商誉 减：库存股 长期待摊费 盈余公积 递延所得税 未分配利润 其他非流动所有者权益（或股非流动资产合资产总计负债和所有者权益利润表税款所属期间:自20 年月日至20 年月日会企02表编制单位: 单位: 元项目本期金额`上期金额一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动净收益（损失以“—”号填列）投资收益（损失以“—”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资受益二、营业利润（亏损以“—”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填列）科目汇总表年月日期初余额本期发生期末余额科目名称借方贷方借方贷方借方贷方现金银行存款应收帐款预付帐款其它应收款固定资产应付帐款其它应付款应付工资应付福利费预收帐款预提费用应交税金长期应付款本年利润利润分配主营营业收入营业外收入主营营业成本营业费用管理费用财务费用营业外支出税金及附加合计。
资产负债表格式完整版
应收利息
应付职பைடு நூலகம்薪酬
应收股利
应交税费
其他应收款
应付利息
存货
应付股利
一年内到期的非流动性资产
其他应付款
流动资产合计
一年内到期的非流动负债
非流动资产：
其它流动负债
可供出售金融资产
流动负债合计
持有至到期投资
非流动负债：
长期应收款
长期借款
长期股权投资
应付债券
投资性房地产
长期应付款
固定资产
专项应付款
在建工程
资产负债表格式
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会企01表
编制单位：
年月日
单位：元
资产
期末余额
年初余额
负债和所有者权益（或股东权益）
期末余额
年初余额
流动资产：
流动负债：
货币资金
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
应收票据
应付票据
应收账款
应付账款
预付款项
预计负债
工程物资
递延所得税负债
固定资产清理
其他非流动负债
生产性生物资产
非流动负债合计
油气资产
负债合计
无形资产
所有者权益（或股东权益）
开发支出
实收资本（或股本）
商誉
资本公积
长期待摊费用
减：库存股
递延所得税资产
盈余公积
其他非流动资产
未分配利润
非流动资产合计
所有者权益（或股东权益）合计
资产总计
负债和所有者权益（或股东权益）总计
(完整版)资产负债表、利润表、科目汇总表空白表格,推荐文档
资产负债表税款所属期间:自20 年月日至20 年月日会企01表编制单位: 单：元资 产期末余额年初余额负债和所有者权益期末余额年初余额流动资产：流动负债： 货币资金 短期借款 交易性金融 交易性金融负债 应收票据 应付票据 应收账款 应付账款 预付款项 预收款项 应收利息 应付职工薪酬 应收股利 应交税费 其他应收款 应付利息 存货 应付股利 一年内到期 其他应付款 其他流动资 一年内到期的非流动资产合计 其他流动负债非流动资产：流动负债合计 可供出售金非流动负债： 持有至到期 长期借款 长期应收款 应付债券 长期股权投 长期应付款 投资性房地 专项应付款 固定资产 预计负债 在建工程 递延所得税负债 工程物资 其他非流动负债 固定资产清非流动负债合计 生产性生物负债合计 油气资产所有者权益（或股 无形资产 实收资本（或股 开发支出 资本公积 商誉 减：库存股 长期待摊费 盈余公积 递延所得税 未分配利润 其他非流动所有者权益（或股非流动资产合资产总计负债和所有者权益利润表税款所属期间:自20 年月日至20 年月日会企02表编制单位: 单位: 元项目本期金额`上期金额一、营业收入 减：营业成本 营业税金及附加销售费用管理费用财务费用资产减值损失加：公允价值变动净收益（损失以“—”号填列）投资收益（损失以“—”号填列）其中：对联营企业和合营企业的投资受益二、营业利润（亏损以“—”号填列）加：营业外收入减：营业外支出其中：非流动资产处置损失三、利润总额（亏损总额以“—”号填列）减：所得税费用四、净利润（净亏损以“—”号填列）科目汇总表年月日期初余额本期发生期末余额科目名称借方贷方借方贷方借方贷方现金银行存款应收帐款预付帐款其它应收款固定资产应付帐款其它应付款应付工资应付福利费预收帐款预提费用应交税金长期应付款本年利润利润分配主营营业收入营业外收入主营营业成本营业费用管理费用财务费用营业外支出税金及附加合计。
(完整版)资产负债表(小企业)模版
42
0.00
0.00
长期股权投资
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长期应付款
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固定资产原价
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递延收益
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减：累计折旧
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其他非流动负债
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固定资产账面价值
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非流动负债合计
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在建工程
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负债合计
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工程物资
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固定资产清理
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生产性生物资产
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所有者权益（或股 东权益）：
无形资产
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实收资本（或股本）
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开发支岀
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资本公积
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长期待摊费用
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盈余公积
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其他非流动资产
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未分配利润
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非流动资产合计
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所有者权益（或股 东权益）合计
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收藏：资产负债表（中英对照完整版）
收藏：资产负债表（中英对照完整版）日期:2028年3月外商投资工业企业会计报表Financial Statements for Industrial Enterprises with Foreign Investment━━━━━━━━━━━━━━━━1 (企业名称 NAME OF ENTERPRISE)2 资产负债表 BALANCE SHEET3 _____年_____月_____日 会外工01表4 As of (month/date)19 FORM AFI(INDUSTRIAL)-015 单位 MONETARY UNIT:6 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━7 资 产 行次 年初数 期末数8 ASSETS LINE NO. AT BEG.OF YEAR AT END OF PERIOD9 ────────────────────────────────────────10 流动资产： CURRENT ASSETS11 现金 Cash on hand 112 银行存款 Cash in bank 213 有价证券 Marketable securities 414 应收票据 Notes receivable 515 应收账款 Accounts receivable 616 减：坏账准备 Less: provision for bad debts 717 预付货款 Advances to suppliers 818 其他应收款 Other receivables 1019 待摊费用 Prepaid expense 1120 存货 Inventories 1221 减：存货变现损失准备Less: Provision for loss on realization of 22 inventories 1323 一年内到期的长期投资 Long-term investments maturing within one year 1524 其他流动资产 Other current assets 1625 流动资产合计 Total current assets 1726 长期投资：LONG-TERM INVESTMENTS:27 长期投资 Long-term investments 1828 一年以上的应收款项 Receivables collectible after one year 2029 固定资产：FIXED ASSETS:30 固定资产原价 Fixed assets-cost 2131 减：累计折旧 Less: Accumulated depreciation 2232 固定资产净值 Fixed assets-net value 2333 固定资产清理 Disposal of fixed assets 2734 在建工程：CONSTRUCTION IN PROGRESS:35 在建工程 Construction in progress 2836 无形资产：INTANGIBLE ASSETS:37 场地使用权 Land occupancy right 2938 工业产权及专有技术 Industry property rights and proprietary39 technology 3040 其他无形资产 Other intangible assets 3141 无形资产合计 Total intangible assets 3242 其他资产：OTHER ASSETS:43 开办费 Organization expense 3344 筹建期间汇兑损失 Exchange loss during startup period 3445 递延投资损失 Deferred loss on investments 3546 递延税款借项 Deferred tax charges 3647 其他递延支出 Other deferred expense 3748 待转销汇兑损失 Unamortized exchange loss 3849 其他资产合计 Total other assets 4050 资产总计 TOTAL ASSETS 4151 负债及所有者权益52 LIABILITIES AND OWNER’’S EQUITY53 流动负债：CURRENT LIABILITIES：54 短期借款 Short-term loans 4255 应付票据 Notes payable 4356 应付账款 Accounts payable 4457 应付工资 Accrued payroll 4558 应交税金 Taxes payable 4659 应付股利 Dividends payable 4760 预收货款 Advances from customers 4861 其他应付款 Other payables 5062 预提费用 Accrued expense 5163 职工奖励及福利基金Staff and workers’’ bonus and we lfare fund5264 一年内到期的长期负债 Long-term liabilities due within one year 53 65 其他流动负债 Other current liabilities 5466 流动负债合计 Total current liabilities 5567 长期负债： LONG-TERM LIABILITIES ：68 长期借款 Long-term loans 5669 应付公司债 Debentures payable 5770 应付公司债溢价(折价) Premium (discount)on debentures payable 58 71 一年以上的应付款项 Payables due after one year 5972 长期负债合计 Total long-term liabilities 6073 其他负债：OTHER LIABILITIES ：74 筹建期间汇兑收益 Exchange gain during start-up period 61 75 递延投资收益 Deferred gain on investments 6276 递延税款贷项 Deferred tax credits 6377 其他递延贷项 Other deferred credits 6478 待转销汇兑收益 Unamortized exchange gain 6579 其他负债合计 Total other liabilities 6680 负债合计 Total liabilities 6781 所有者权益：OWNER’’S EQUITY：82 资本总额(货币名称及金额______)83 Registered capital(currency and amount________)84 实收资本(非人民币货币资本期末金额_______) 6885 Paid-in capital(amount of non-RMB currency at end of period_________)86 其中：中方投资(非人民币货币资本期末金额_________) 6987 Including: Chinese investments (amount of non-RBM currency at end 88 of period______)89 外方投资( 非人民币货币资本期末金额________) 7090 Foreign investments (amount of non-RMB currency at end of period______)91 减：已归还投资 Less: Investments returned 7192 资本公积 Capital surplus 7293 储备基金 Reserve fund 7494 企业发展基金 Enterprise expansion fund 7595 利润归还投资 Profit capitalized on return of investments 76 96 本年利润 Current year net income 7797 未分配利润 Undistributed profit 7898 所有者权益合计Total owner’’s equity 8099 负债及所有者权益总计TOTAL LIABILITIES AND OWNER’’S EQUITY 8110 0 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━101附注：NOTES:1021.受托加工材料Customers’’ materials to be processed ______; 1032.受托代销商品 Consignment-in ______;1043.代管商品物资 Goods held for others ______;10 5 4.由企业负责的应收票据贴现Notes receivable discounted with recourse ________;1065.租入固定资产 Fixed assets under operating lease ________;10 7 6.本年支付的进口环节税金Current year payment of import taxes ________.108109━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━11企业名称 NAME OF ENTERPRISE111利润表 INCOME STATEMENT112_____年度_____季度_____月份113For the year(or quarter, month) ended(month/date)19________ 114会外工02表 FORM AFI(INDUSTRIAL)-02115单位：MONETARY UNIT:11 6 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━117项目行次本期数本年累计数上年同期累计数11 8 ITEMS LINE NO. CURRENT PERIOD CURRENT YEAR CUMULATIVE LAST YEAR CUMULATIVE11 9 ────────────────────────────────────────12产品销售收入 Sales 1121其中：出口产品销售收入 Including: Export Sales 2122减：销售折扣与折让 Less: Sales discounts and allowances 3 123产品销售净额 Net sales 4124减：产品销售税金 Less: Sales tax 5125产品销售成本 Cost of sales 6126其中：出口产品销售成本 Including: Cost of export sales 7 127产品销售毛利Gross profit 8128减：销售费用 Less: Selling expense 9129管理费用 General and administrative expense 1013财务费用 Financial expense 11131其中：利息支出(减利息收入) 12132Including：Interest expense(less interest income)133汇兑损失(减汇兑收益)Exchange loss(less exchange gain) 13 134产品销售利润 Income from main operation 14135加：其他业务利润 Add: Income from other operations 15136营业利润Operating income 16137加：投资收益 Add: Investment income 17138营业外收入 Non-operating income 18139减：营业外支出 Less: Non-operating expense 1914加：以前年度损益调整 20141Add: Adjustment to prior year’’s income and expense 142利润总额 Income before tax 21143减：所得税 Less: Income tax 22144净利润 Net income 2314 5 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━146附注：NOTES:147出口产品销售收入：(1)非人民币货币名称和金额148Export sales: Non-RMB currency(name and amount)149折合记账本位币金额15Translated into recording currency (amount)151(2)非人民币货币名称和金额152Non-RMB currency(name and amount)153折合记账本位币金额154Translated into recording currency (amount)155━━━━━━━━━━━━━━━━━━156(企业名称 NAME OF ENTERPRISE )157财务状况变动表STATEMENT OF CHANGES IN FINANCIAL POSITION 158_______年度159For the year ended December 31,19________ 16会外工03表161FORM AFI(INDUSTRIAL)-03162单位 MONETARY UNIT:16 3 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━164流动资金来源和运用行次金额165SOURCES AND APPLICATIONS OF WORKING CAPITAL LINE NO. AMOUNT16 6 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━167一、流动资金来源 SOURCES OF WORKING CAPITAL 1681.本年净利润Current year net income 116 9 加：不减少流动资金的费用和损失: Add: Amounts not affecting working capital17(1)固定资产折旧Depreciation of fixed assets 217 1 (2)无形资产及其他资产摊销(减：其他负债转销)Amortization of intangible assets 3172and other assets(less amortization of other liabilities)173(3)固定资产盘亏(减盘盈)Fixed assets under book amount(less over) 417 4 (4)处理固定资产损失(减收益)Loss on disposal of fixed assets(less gain) 517 5 (5)长期投资溢价摊销(减折价摊销)Amortization of premium on long-term176investments (less amortization of discount) 617 7 (6)应付公司债折价摊销(减溢价摊销)Amortization of discount on debentures178payable (less amortization of discount) 7179(7)捐赠固定资产支出 Expenditure on donation of fixed assets 8 18(8)递延税款 Deferred taxes 9181(9)其他不影响流动资产的费用和损失 10182Other expense & losses not affecting working capital183小计 SUB-TOTAL 121842.其他来源：Other sources:18 5 (1)固定资产清理收入(减清理费用)Proceeds from disposal of fixed assets186(less expense) 13187(2)收回长期投资Realization of long-term investments 14188(3)减少固定资产Decrease of fixed assets 15189(4)减少无形资产 Decrease of intangible assets 1619(5)增加长期借款Increase of long-term loans 17191(6)发行公司债 Issuance of debentures 18192(7)增加其他负债 Increase of other liabilities 19193(8)增加储备基金和企业发展基金 Increase of reserve fund and 194enterprise expansion fund 20195(9)增加资本 Increase of capital 21196(10)增加资本公积 Increase of capital surplus 22197(11)弥补亏损 Recovery of loss 23198小计 SUB-TOTAL 25199流动资金来源合计 TOTAL SOURCES OF WORKING CAPITAL 26 20二、流动资金运用 APPLICATIONS OF WORKING CAPITAL2011.利润分配 Distribution of profit20 2 (1)职工奖励及福利基金Staff and workers’’ bonus and welfare fund 27203(2)储备基金 Reserve fund 28204(3)企业发展基金 Enterprise expansion fund 29 205(4)股利 Dividends 3020 6 (5)利润归还所有者投资Profit capitalized on return of owner’’s investments 31207(6)利润增资 Profit reinvestments 32208小计 SUB-TOTAL 342092.其他运用 Other applications:21(1)增加固定资产 Increase of fixed assets 3521 1 (2)增加无形资产及其他资产 Increase of intangible assets and other assets 36212(3)增加长期投资 Increase of long-term investments 37 213(4)偿还长期借款 Repayment of long-term loans 38214(5)收回公司债 Repayment of company debentures 39215(6)减少其他负债 Decrease of other liabilities 4021 6 (7)归还所有者投资(扣除利润归还所有者投资)Investments returned to owners 41217(less profit capitalized on return of owner’’s investments) 218(8)减少资本公积 Decrease of capital surplus 42219(9)减少储备基金和企业发展基金 Decrease of reseverve fund and 22enterprise expansion fund 43221小计 SUB-TOTAL 45222流动资金运用合计 TOTAL APPLICATIONS OF WORKING CAPITAL 46223流动资金增加净额 NET INCREASE OF WORKING CAPITAL 4722 4 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━22 5 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━226流动资金各项目的变动行次金额227CHANGES IN WORKING CAPITAL ITEMS LINE NO. AMOUNT22 8 ────────────────────────────────────────229一、流动资产本年增加数 INCREASE OF CURRENT ASSETS 231.现金 Cash on hand 482312.银行存款 Cash in bank 492323.有价证券 Marketable securities 502334.应收票据 Notes receivable 512345.应收账款 Accounts receivable 52235减：坏账准备Less: Provision for bad debts 532366.预付货款 Advances to suppliers 542377.其他应付款Other receivables 552388.待摊费用 Prepaid expense 562399.存货 Inventories 5724减：存货变现损失准备 Less: Provision for loss on realization of 241inventories 58242流动资产增加净额 NET INCREASE OF CURRENT ASSETS 61243二、流动负债本年增加数 INCREASE OF CURRENT LIABILITIES2441.短期借款 Short term loans 622452.应付票据 Notes payable 632463.应付账款 Accounts payable 642474.应付工资 Accrued payroll 652485.应交税金 Tax payable 662496.应付股利 Dividends payable 67257.预收货款 Advances from customers 682518.其他应付款Other liabilities 692529.预提费用 Accrued expense 7025 3 10.职工奖励及福利基金Staff and workers’’ bonus and welfare fund 71254流动负债增加净额 NET INCREASE OF CURRENT LIABILITIES 74 255流动资金增加净额 NET INCREASE OF WORKING CAPITAL 7525 6 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━257━━━━━━━━━━━━━━━━258企业名称 NAME OF ENTERPRISE259利润分配表 STATEMENT OF PROFIT APPROPRIATION AND DISTRIBUTION 26________年度261会外工02表附表126 2 For the year ended December 31,19______ FORM AFI(INDUSTRIAL)-02 Sub.1263单位 MONETARY UNIT:26 4 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━265项目行次本年实际上年实际266ITEMS LINE NO. ACTUAL THIS YEAR ACTUAL LAST YEAR26 7 ────────────────────────────────────────268净利润 Net income 126 9 减：职工奖励及福利基金Less: Staff and workers’’ bonus and welfare27fund 2271储备基金 Reserve fund 3272企业发展基金 Enterprise expansion fund 4 273利润转作投资 Profit reinvestments 527 4 加：年初未分配利润 Add: Undistributed profit at beginning of year 7275已弥补亏损 Recovery of loss 827 6 可供所有者分配的利润Profit available for distribution to owners 10277减：已分配股利 Less: Dividends declared 11278其中：中方股利 Including: Chinese dividends 12279外方股利 Foreign dividends 1328利润归还投资 Profit capitalized on return of investments 14 281年末未分配利润 Undistributed profit at end of year 1528 2 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━283━━━━━━━━━━━━━━━━━━284(企业名称 NAME OF ENTERPRISE)285应交增值税明细表286STATEMENT OF VALUE ADDED TAX PAYABLE 287______年_____月288会外工01表附表628 9 For the year(or month) ended (month)______ FORM AFI (INDUSTRIAL)-01 Sub.629单位 MONETARY UNIT:29 1 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━292项目行次本月数本年累计数293ITEMS LINE NO CURRENT MONTH CURRENT YEAR CUMULATIVE AMOUNT29 4 ────────────────────────────────────────295一、应交增值税：VAT payable: 2961.年初未抵扣数(用“－”号反映)29 7 Amount not yet deducted at beginning of year (Represented by a “－”sign)2982.销项税额 VAT on sales299出口退税 VAT refund for exported goods30进项税额转出 Amount transfer out from301VAT on purchase302转出多交增值税 Transfer out overpaid VAT3033.进项税额 VAT on purchase304已交税金VAT paid305减免税款Tax reduced and exempted306出口抵减内销产品应纳税额 VAT payable on307domestic sales offset against VAT on purchase for export sales 308转出未交增值税 Transfer out unpaid VAT30 9 4.期末未抵扣数(用“－”号反映)Amount not yet deducted at end of period (Represented by a “－”31sign)311二、未交增值税VAT unpaid31 2 1.年初未交数(多交数以“－”号反映)Amount unpaid at beginning of year (Amount overpaid represented by a “－” sign)31 3 2.本期转入数(多交数以“－”号反映)Amount transfer in at current period (Amount overpaid represented by a “－” sign)3143.本期已交数 Amount paid at current period31 5 4.期末未交数(多交数以“－”号反映)Amount unpaid at end of period (Amount overpaid represented by a “－” sign)31 6 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━317各行业特有的项目318(一)外商投资旅游企业：Tourism Enterprises with Foreign319Investment32 0 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━321项目 ITEMS32 2 ────────────────────────────────────────323营业收入：Revenues：324客房 Rooms325餐饮 Food and beverage326公寓 Apartments327写字楼 Office building328商场 Department store329其他 Other33营业收入合计 Total revenues 331营业税金 Sales tax332客房 Rooms333餐饮 Food and beverage334公寓 Apartments335写字楼 Office building336商场 Department store337其他 Other338营业税金合计 Total sales tax33营业成本：Operating cost:934餐饮成本 Food and beverage cost34商品成本 Merchandise cost134其他成本 Other cost234营业成本合计 Total operating cost334工资及福利：Salaries, wages and employee benefits434客房 Rooms534餐饮 Food and beverage634公寓 Apartments734写字楼 Office building834商场 Department store935其他 Other35工资及福利合计 Total salaries, wages and employee benefits 135营业费用： Operating expense:235客房 Rooms335餐饮 Food and beverage435公寓 Apartments535写字楼 Office building635商场 Department store735其他 Other835营业费用合计 Total operating expense936营业毛利：Gross Operating Profit by Department：36客房 Rooms136餐饮 Food and beverage236公寓 Apartments336写字楼 Office building436商场 Department store536其他 Other636各营业部门营业毛利合计 Total Gross Operating Profit by Department 736不分配费用：Unallocated expense：836工资及福利：Salaries, wages and employee benefits:937行政管理 Administrative and general37市场推广 Marketing137能源维修 Energy and maintenance cost237工资及福利合计 Total salaries, wages and employee benefits337行政管理及公共费用：Ａ&Ｇ and public expense437行政管理 Administrative and general537市场推广 Marketing637能源维修 Energy and maintenance cost737行政管理及公共费用合计 Total A&G and public expense8379不分配费用合计 Total Unallocated expense 38营业毛利 Gross Operation Profit381非经营费用 Fixed charges382营业利润 Operating income383加：投资收益 Add: Investment income384营业外收入 Non-operating revenues385减：营业外支出 Less: Non-operating expense38 6 加：以前年度损益调整Add: Adjustment of prior year’’s income and expense387利润总额 Income before tax 388减：所得税 Income tax389净利润 Net income39 0 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━391会外旅02表 FORM AFT(Tourism)-0239 2 ━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━393本期实际Current period’’s actual 394本期预算Current period’’s plan 395上年同期 Same period last year396本年累计 current year cumulative 397上年累计 Last year cumulative398百分比% Percentage %399委托银行收款 Collections entrusted to the bank40预付定金 Prepaid deposit401预收定金 Deposit received in advance402应付工资及福利 Accrued Payroll and employee benefits40 3 (二)外商投资施工企业：Construction Enterprises with Foreign Investment4041.固定资产及临时设施 Fixed assets and temporary installation 4052.临时设施 Temporary installation4063.临时设施摊销 Amortization of temporary installation4074.临时设施净值 Net value of temporary installation4085.临时设施清理 Disposal of temporary installation4096.专项工程 Specific construction project417.工程结算收入 Revenues4118.工程结算税金 Sales tax4129.工程结算成本 Cost of sales41310.工程结算毛利 Gross profit41411.工程结算利润 Income from main operation41512.会外施01表 FORM AFC(Construction)-0141 6 (三)外商投资商品流通企业Commercial Enterprises with Foreign Investment:4171.商品销售收入 Sales4182.商品销售收入净额 Net sales4193.商品销售成本 Cost of sales424.进货费用 Purchase expense4215.商品销售毛利 Gross profit4226.代购代销收入 Income from purchase and sales commission 4237.主营业务毛利 Gross profit from main operation4248.销货费用 Selling expense4259.主营业务利润 Income from main operation42610.会外商01表 FORM AFC(Commercial)-0142 7 (四)外商投资房地产企业Real Estate Enterprises with Foreign Investment：4281.在建开发产品 Work in progress4292.递延出租收入 Deferred rental income433.经营收入 Revenues4314.经营税金 Sales tax4325.经营成本 Operating cost4336.经营毛利 Gross profit4347.经营利润 Income from main operation4358.非人民币货币经营收入 Non-RMB revenues4369.会外房01表 FORM AFR(Real Estate)-01437(五)外商投资租赁企业 Lease Enterprises with Foreign Investment：4381.预付租赁资产款 Advances to lessor4392.低值易耗品：Low-value consumables443.一年内到期的长期投资及长期应收款441Long-term investments and receivables maturing within one year 4424.应收租赁款 Lease payment receivables4435.未实现租赁收益 Unearned lease income4446.应收转租赁款 Sub-lease payment receivables4457.逾期未收租赁款 Lease payment receivables past due44 6 8.长期投资及长期应收款合计Total long-term investments and long-term receivables4479.经营租赁资产 Assets under operating lease44810.经营租赁资产原价 Original cost of assets under operating lease 44911.经营租赁资产折旧 Depreciation of assets under operating lease 4512.经营租赁资产净值 Net value of assets under operating lease45113.租赁保证金 Deposit from lessee45214.应付转租赁租金 Sub-lease payment payables to lessor45315.营业收入 Revenues45416.利息收入 Interest revenues45517.手续费收入 Service fee revenues45618.营业税金 Sales tax45719.营业支出 Operating expenditure45820.利息支出 Interest expense45921.营业毛利 Gross profit4622.非人民币货币营业收入 Non-RMB operating income 46123.会外租01表 FORM AFL(Lease)-0146 2 (六)外商投资交通企业：Transportation Enterprises with Foreign Investment：4631.主营业务收入 Revenues4642.营业税金 Sales tax4653.营业成本 Operating cost4664.主营业务毛利 Gross profit4675.主营业务利润 Income from main operation4686.会外交01表 FORM AFT(Transportation)-01469(七)外商投资银行：Banks with Foreign Investment：471.现金及银行存款 Cash on hand and cash in bank4712.贵金属 Precious metal4723.存放中央银行款项 Deposits and required reserve in central bank 4734.存放同业款项 Deposits in other banks4745.存放联行款项 Deposits in correspondent banks4756.拆出资金 Loans to other banks4767.短期贷款 Short-term loans47 7 8.进出口押汇 Acceptance of draft under letter of credit for imports and exports4789.应收利息 Interest receivable47910.坏账准备 Bad debt provision for interest receivable4811.贴现 Discount48112.中长期贷款 Medium or long-term loans48213.逾期贷款 Past due loans48314.贷款呆账准备 Bad debt provision for loan principals48415.短期存款 Short-term deposits48516.短期储蓄存款 Short-term savings deposits48617.向中央银行借款 Borrowings from central bank48718.同业存放款项 Deposit from other banks48819.联行存放款项 Deposit from correspondent banks48920.拆入资金 Loans from other banks4921.应解汇款 Amounts payable on wire transfers received49122.发行短期债券 Issuance of short-term debentures payable 49223.长期存款 Long-term deposits49324.长期储蓄存款 Long-term savings deposits49425.保证金 Margin(held by bank in financial transactions) 49526.发行长期债券 Issuance of long-term debentures payable 49627.营业收入 Revenues49728.利息收入 Interest revenues49 8 29.金融企业往来收入Revenues from transactions with financial institutions49930.手续费收入 Service fee revenues5031.其他营业收入 Other operating revenues 50132.营业支出 Operating expenditure50233.利息支出 Interest expense50 3 34.金融企业往来支出Expense from transactions with financial institutions50435.手续费支出 Service fee expense50536.营业费用 Operating expense50637.其他营业支出 Other operating expenditure 50738.营业税金 Sales tax50839.会外银01表 FORM AFB(Bank)-0150 9 (八)外商投资农业企业Agricultural Enterprises with Foreign Investment：511.会外农01表 FORM AFA(Agriculture)-01511(九)外商投资服务企业 Service Enterprises with Foreign Investment：5121.营业收入 Revenues5132.营业税金 Sales tax5143.营业成本 Operating cost5154.营业费用 Operating expense5165.营业毛利 Gross profit5176.会外服01表 FORM AFS(Service)-01。
(完整版)财务报表模板
(完整版)财务报表模板1. 摘要本文档提供了一个完整的财务报表模板，旨在帮助企业和个人快速准确地生成财务报表。
该模板适用于多种行业和公司规模，并包含了主要的财务报表项目。
2. 财务报表模板结构以下是本模板所包含的财务报表及其结构：2.1 资产负债表资产负债表是一份反映企业在特定日期的财务状况的报表。
其结构如下：- 资产- 流动资产- 现金及现金等价物- 应收账款- 存货- ...- 非流动资产- 不动产、厂房和设备- 商誉- 长期投资- ...- 负债与所有者权益- 流动负债- 短期借款- 应付账款- 应付工资- ...- 非流动负债- 长期借款- 递延所得税负债- ...- 所有者权益- 股本- 盈余公积- ...2.2 利润表利润表是一份反映企业在一定期间内的经营业绩的报表。
其结构如下：- 销售收入- 营业成本- 毛利润- 营业费用- 销售费用- 管理费用- 财务费用- 利润税前- 所得税费用- 净利润2.3 现金流量表现金流量表是一份反映企业在特定期间内现金流动情况的报表。
其结构如下：- 经营活动现金流量- 销售收入- 营业成本- 运营费用- ...- 投资活动现金流量- 购买固定资产- 投资收益- ...- 筹资活动现金流量- 股本回购- 财务负债- ...3. 使用方法为了使用以上财务报表模板，您需要按照以下步骤进行操作：2. 打开模板并根据您的业务情况和财务数据填写各个报表项目。
3. 根据需要，可以自行调整报表的格式和样式，以符合您的需求。
4. 保存并导出生成的财务报表，以便进行后续分析和展示。
4. 注意事项在使用财务报表模板时，请注意以下几点：- 确保填写的数据准确无误，以避免信息失真或误导。
- 确保使用一致的单位和时间周期，以保持财务报表的一致性。
- 根据具体需求，可以从财务报表中选择特定的项目进行分析和展示。
- 在使用模板时，建议参考相关财务、会计等领域的专业知识，以确保正确理解和适用于您的情况。
(完整版)资产负债表的编制
资产负债表的编制资产负债表的编制一、资产负债表数据的主要来源帐户信息进入报表，把“科目”转化为“项目”的确认过程，除一部分不需加工计算以外，还有相当一部分必须进行合并、分散并重新加以整理、计算。
我国资产负债表格项目数据来源，主要通过以下几种方式取得：1、根据一个总帐科目的余额直接填列。
典型项目例如：短期投资、应收票据、长期投资、固定资产、无形资产、应付票据、应付工资、长期借款、应付债券、实收资本、资本公积等项目。
2、根据几个总帐科目的余额计算填列。
如：货币资金、存货、未分配利润等项目。
3、根据明细科目的余额直接或计算填列。
如：应收帐款、应付帐款等项目。
二、资产负债表各项目的填列方法资产负债表“年初数”栏内各项数字，应根据上年末资产负债表“期末数”栏内所列数字填列；资产负债表“年末数”栏各项目主要是根据有关科目记录编制的；表内各项目填列方法如下：1、“货币资金”项目，反映企业库存现金、银行存款、其他货币资金等的合计数。
本项目应根据“现金”、“银行存款”、“其他货币资金”科目的期末余额合计填列。
2、“短期投资”项目，反映企业购入的各种能随时变现、并准备随时变现的、持有时间不超过一年（含一年）的股票、债券和基金，以及不超过一年（含一年）的其他投资，减去已提跌价准备后的净额。
本项目应根据“短期投资”科目的期末余额，减去“短期投资跌价准备”科目的期末余额后的金额填列。
3、“应收票据”项目，反映企业收到的未到期收款也未向银行贴现的应收票据，包括商业承兑汇票和银行承兑汇票。
本项目应根据“应收票据”科目的期末余额填列。
4、“应收股利”，反映企业因股权投资而应收取的现金股利，企业应收其他单位的利润，也包括在本项目内。
本项目应根据“应收股利”科目的期未余额填列。
5、“应收利息”项目，反映企业因债权投资而应收取的利息。
企业购入到期还本付息债券应收的利息，不包括在本项目内。
本项目应根据“应收利息”科目的期末余额填列。
6、“应收帐款”项目，反映企业因销售商品、产品和提供劳务等应向购买单位收取的各种款项，减去已计提的坏账准备后的净额。
(完整版)资产负债表(样表)
财产欠债表企会01表编制单位：年月日单位：元财产流动财产：钱币资本交易性金融财产衍生金融财产应收单据应收账款预支款项其余应收款存货合同财产拥有待售财产一年内到期的非流动财产其余流动财产流动财产共计非流动财产：债券投资其余债券投资长久应收款长久股权投资其余权益工具投资其余非流动金融财产投资性房地产固定财产在建工程生产性生物财产油气财产无形财产开发支出商誉长久待摊花费递延所得税财产其余非流动财产非流动财产共计财产总计期末余额年初余额欠债和全部者权益（或股东权益）流动欠债：短期借钱交易性金融欠债衍生金融欠债对付单据对付账款预收款项合同欠债对付员工薪酬应交税费其余对付款拥有待售欠债一年内到期的非流动欠债其余流动欠债流动欠债共计非流动欠债：长久借钱对付债券此中：优先股永续债长久对付款估计欠债递延利润递延所得税欠债1 / 2其余非流动欠债非流动欠债共计欠债共计全部者权益（或股东权益）：实收资本（或股本）其余权益工具此中：优先股永续债资本公积减：库存股其余综合利润专项贮备盈利公积未分派利润全部者权益（或股东权益）共计欠债和全部者权益（或股东权益）总计期末余额年初余额2 / 2。
(完整版)2019年最新资产负债表(样表)(可编辑修改word版)
生产性生物资产
其他非流动负债
油气资产
非流动负债合计
无形资产
负债合计
开发支出
所有者权益（或股东权益）：
商誉
实收资本（或股本）
长期待摊费用
其他权益工具
递延所得税资产
其中：优先股
其他非本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润
所有者权益（或股东权益）合计
资产负债表企会01表
编制单位：年月日单位：元
资产
期末余额
年初余额
负债和所有者权益（或股东权益）
期末余额
年初余额
流动资产：
流动负债：
货币资金
短期借款
交易性金融资产
交易性金融负债
衍生金融资产
衍生金融负债
应收票据
应付票据
应收账款
应付账款
预付款项
预收款项
其他应收款
合同负债
存货
应付职工薪酬
合同资产
应交税费
持有待售资产
其他应付款
一年内到期的非流动资产
持有待售负债
其他流动资产
一年内到期的非流动负债
流动资产合计
其他流动负债
非流动资产：
流动负债合计
债券投资
非流动负债：
其他债券投资
长期借款
长期应收款
应付债券
长期股权投资
其中：优先股
其他权益工具投资
永续债
其他非流动金融资产
长期应付款
投资性房地产
预计负债
固定资产
递延收益
在建工程
资产总计
负债和所有者权益（或股东权益）总计
(完整版)2019年最新资产负债表(样表)
一年内到期的非流动负债
流动资产合计
其他流动负债
非流动资产：
流动负债合计
债券投资
非流动负债：
其他债券投资
长期借款
长期应收款
应付债券
长期股权投资
其中：优先股
其他权益工具投资
永续债
其他非流动金融资产
长期应付款
投资性房地产
预计负债
固定资产
递延收益
在建工程
递延所得税负债
生产性生物资产
其他非流动负债
油气资产
非流动负债合计
无形资产
负债合计
开发支出
所有者权益（或股东权益）：
商誉
实收资本（或股本）
长期待摊费用
其他权益工具
递延所得税资产
其中：优先股
其他非流动资产
永续债
非流动资产合计
资本公积
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积
未分配利润
所有者权益（或股东权益）合计
资产总计
负债和所有者权益（或股东权益）负债和所有者权益（或股东权益）
期末余额
年初余额
流动资产：
流动负债：
货币资金
短期借款
交易性金融资产
交易性金融负债
衍生金融资产
衍生金融负债
应收票据
应付票据
应收账款
应付账款
预付款项
预收款项
其他应收款
合同负债
存货
应付职工薪酬
合同资产
应交税费
持有待售资产
其他应付款
一年内到期的非流动资产
持有待售负债
资产负债表企会01表
编制单位：年月日单位：元
(完整版)CW民间非营利组织资产负债表
91
文物文化资产
35
负债合计
100
固定资产清理
38
固定资产合计
40
净资产：
无形资产:
非限定性净资产
101
无形资产
41
限定性净资产
105
净资产合计
110
受托代理资产：
受托代理资产
51
资产总计
60
负债和净资产总计
120
说明：表中逻辑关系如下：
20=1+2+3+4（+5+6+7）+8+9（+10+11+12+13+14）+15 (+16+17)+18 (+19)；
CW005-1
民间非营利组织资产负债表
编制单位： 年 月 日 地税编码：
资 产
行次
年初数
期末数
负债和净资产
行次
年初数
期末数
流动资产:
流动负债:
货币资金
1
短期借款
61
短期投资
2
应付款项
62
应收款项
3
应付工资
63
预付ห้องสมุดไป่ตู้款
4
应交税金
65
存货
8
预收账款
66
待摊费用
9
预提费用
71
一年内到期的长期债权投资
15
预计负债
30=21（+22+23）+24+（25+26+27+28+29）；
40=31+32+33+34+35(+36+37)+38(+39)；
(完整版)格力电器资产负债表分析
格力电器资产负债表分析1.格力电器资产负债表水平分析表：金额单位：人民币元分析：由上述表格可看出货币资金、交易性金融资产、应收票据等是资产中对总资产规模影响较大的项，其中应收票据影响最大，达到了11.16%。
流动资产合计变动百分比为17.33%，非流动资产的为0.55%，资产合计为24.30%，说明资产规模在扩张。
其中应付账款、应交税费、长期借款、其他流动负债是负债和所有者权益中对总资产影响所占比重较大的项，其中其他流动负债达到了14.70%，该企业资产规模的扩张24.30%主要是依靠负债的增加16.97%，股东权益仅增加7.33%，所以该企业属于负债变动型。
2．格力电器资产负债表垂直分析表金额单位：人民币元（1） 资产结构分析：2012年（左图），2013年（右图）流动资产与非流动资产结构图：由表格数据可知，货币资金,交易性金融资产，应收票据是资产项目中变动情况较大的。
流动资产合计变动77.58%小于79.10%，说明企业资产流动性减弱，此外流动资产合计变动77.58%和非流动资产合计22.42%相比，还说明企业资产流动性强，短期偿债能力强。
负债和所有者权益合计中的预收款项，一年内到期的非流动负债，长期借款，实收资本是变动项目较大的项。
其中流动负债变动合计的72.17%小于73.28%，说明短期偿债压力减小。
（2） 资本结构分析：2012年（左图）2013年（右图）负债和股东权益结构图：流动资产79%非流动资产21%流动资产非流动资产流动资产, 78%非流动资产, 22%流动资产非流动资产由图表看出，2013年该公司股东权益比重为27％，比2012年上升了1％，负债比重为73％，比2012年下降了1％，但总体上看，资产负债率还是比较高的，财务风险相对较大。
2012年（左图）2013年（右图）整体结构图：由图表看出，2013年该公司流动资产比重为51.81％，流动负债比重为48.19％，属于稳健性结构，相对于2012年流动资产比重51.91％有所下降，流动负债48.09％有所上升，但是并未改变该公司资产结构与资本结构相适应的性质。
企业资产负债表利润表
在产品
11
流动负债合计
41
库存商品
12
非流动负债：
周转材料
13
长期借款
42
其他流动资产
14
长期应付款
43
流动资产合计
15
递延收益
44
非流动资产：
其他非流动负债
45
长期债权投资
16
非流动负债合计：
46
长期股权投资
17
负债合计
47
固定资产原价
18
减:累计折旧
19
固定资产账面价值
20
在建工程
21
工程物资
其他非流动资产
28
未分配利润
51
非流动资产合计
29
所有者权益
52
资产合计
30
负债和所有者权益（或股东权益）合计
53
填报日期：2013年1月填报
15日人：
小企业利润表
会小企02表
编制单位:**有限公司看13年12单位:元
项 目行^本期累计金额本月金额
一、营业收入
1
减:主营业务成本
2
营业税金及附加
3
其中：消费税
14
其中：开办费
15
业务招待费
16
研究费用
17
财务费用
18
其中：利息费用（收入以"-“号填列）
19
力口：投资收益
20
二、营业利润
21
力口:营业外收入
22
其中：政府补助
23
减:营业外支出
24
其中：坏账损失
25
无法收回的长期债券投资损失
26
(完整版)资产负债表分析试题(含答案)
《财务报告分析》项目二资产负债表分析班级__________ 姓名____________ 一、单项选择题1对资产负债表的初步分析，不包括以下哪项（）。
A.资产分析B.负债分析C.所有者权益分析D.收益分析【答案】D【解析】2、资产负债表的附表是（）。
A.利润分配表B .分部报表C .财务报表附注D .应交增值税明细表【答案】D【解析】P93 •减少企业流动资产变现能力的因素是（B）。
A.取得商业承兑汇票B.未决诉讼、仲裁形成的或有负偾C.有可动用的银行贷款指标D.长期投资到期收回【答案】B4、对（）而言，资本结构分析的主要目的是优化资本结构和降低资本成本。
A、经营者B、投资者C、债权人D、企业职工【答案】A【解析】P765、在通货膨胀期间，会导致利润虚增的存货计价方法是（）。
A先进先出法 B 后进先出法C加权平均法 D 个别计价法【答案】A6、资产占用形态结构是企业总资产中两类资产各占的比重或比例关系，这两类资产是（）A.流动资产和非流动资产B.短期资产和长期资产C•固定资产和非固定资产 D.有形资产和无形资产【答案】D【解析】P707、当企业的流动资产小于流动负债，即流动负债不仅作为全部流动资产的来源，而且还将一部分流动负债用于非流动资产，这种资产与资本的对称性结构属于（）A、稳健型对称性结构B、中庸型对称性结构C风险型对称性结构D 、保守型对称性结构【答案】C8、我国的企业法人登记管理条例规定，除国家另有规定外，企业的（）应与注册资本一致。
A、未分配利润B、盈余公积C、资本公积D、实收资本【答案】D二、多项选择题1企业涉及或有负债的主要事项包括（）A.未决诉讼B. 产品质量担保债务C. 应收票据贴现D.应收账款抵借E. 辞退福利【答案】ABCD【解析】P602、通过资产负债表分析可以达到的目的有（）A.评价企业利润的质量B.分析债务的期限结构和数量C.预测企业未来的现金流量D. 分析资产的结构E. 判断所有者的资本保值增值情况【答案】BDE【解析】3. 分析企业的资产结构，一般从以下角度进行分析（）。
（完整版）资产负债表分析试题（含答案）
（完整版）资产负债表分析试题（含答案）《财务报告分析》项⽬⼆资产负债表分析班级姓名⼀、单项选择题1、对资产负债表的初步分析，不包括以下哪项（）。
A.资产分析B.负债分析C.所有者权益分析D.收益分析【答案】D 【解析】2、资产负债表的附表是( )。
A．利润分配表 B．分部报表 C．财务报表附注 D．应交增值税明细表【答案】D 【解析】P93．减少企业流动资产变现能⼒的因素是( B)。
A. 取得商业承兑汇票B. 未决诉讼、仲裁形成的或有负偾C. 有可动⽤的银⾏贷款指标D．长期投资到期收回【答案】B4、对（）⽽⾔，资本结构分析的主要⽬的是优化资本结构和降低资本成本。
A、经营者B、投资者C、债权⼈D、企业职⼯【答案】A【解析】P765、在通货膨胀期间，会导致利润虚增的存货计价⽅法是（）。
A先进先出法 B后进先出法 C加权平均法 D个别计价法【答案】A6、资产占⽤形态结构是企业总资产中两类资产各占的⽐重或⽐例关系，这两类资产是（）A.流动资产和⾮流动资产B.短期资产和长期资产C.固定资产和⾮固定资产D.有形资产和⽆形资产【答案】D 【解析】P707、当企业的流动资产⼩于流动负债，即流动负债不仅作为全部流动资产的来源，⽽且还将⼀部分流动负债⽤于⾮流动资产，这种资产与资本的对称性结构属于（）A、稳健型对称性结构B、中庸型对称性结构C、风险型对称性结构D、保守型对称性结构【答案】C8、我国的企业法⼈登记管理条例规定，除国家另有规定外，企业的（）应与注册资本⼀致。
A、未分配利润B、盈余公积C、资本公积D、实收资本【答案】D⼆、多项选择题1、企业涉及或有负债的主要事项包括（）A.未决诉讼B.产品质量担保债务C.应收票据贴现D.应收账款抵借E. 辞退福利【答案】ABCD 【解析】P602、通过资产负债表分析可以达到的⽬的有（）A.评价企业利润的质量B.分析债务的期限结构和数量C.预测企业未来的现⾦流量D.分析资产的结构E.判断所有者的资本保值增值情况【答案】BDE 【解析】3. 分析企业的资产结构，⼀般从以下⾓度进⾏分析（）。
(完整版)资产负债表公式大全
一、资产（1）货币资金=库存现金+银行存款+其他货币资金（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产=交易性金融资产+以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（3）应收票据=应收票据-应收票据计提的坏账准备（4）应收账款= “应收账款”明细账借方余额+“预收账款”明细账借方余额-应收账款计提的坏账准备（期末为贷方余额在预收账款填列）（5）预付账款= “预付账款”明细账借方余额+“应付账款”明细账借方余额-预付账款计提的坏账准备（期末为贷方余额在应付账款填列）（6）应收利息=应收利息-应收利息计提的坏账准备（7）应收股利=应收股利-应收股利计提的坏账准备（8）其他应收款=其他应收款-其他应收款计提的坏账准备（9）存货=各种材料＋库存商品＋在产品+半成品+包装物+低值易耗品＋委托加工物资＋委托代销商品＋生产成本－代销商品款-存货跌价准备（如果采用计划成本核算还应+或-材料成本差异、商品进销差价）（10）一年内到期的非流动资产=一年内到期的非流动资产（11）长期股权投资=长期股权投资-长期股权投资减值准备（12）固定资产=固定资产-累计折旧-固定资产减值准备（13）在建工程=在建工程-在建工程减值准备（14）工程物资=工程物资（15）固定资产清理=固定资产清理借方余额（贷方余额以“-”填列（16）无形资产=无形资产-累计摊销-无形资产减值准备（17）开发支出=研发支出——资本化支出明细科目余额（18）长期待摊费用= “长期待摊费用”总账余额—明细账中1年内“长期待摊费用”（期中一年内（含一年）摊销的部分在一年内到期的非流动资产填列）（19）其他非流动资产=除长期股权投资、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产等以外的其他流动资产二、负债（1）短期借款=短期借款期末余额（2）应付票据=应付票据期末余额（3）应付账款=“应付账款”明细账贷方余额+“预付账款”明细账贷方余额（4）预收款项= “预收账款”明细账贷方余额+“应收账款”明细账贷方余额（5）应付职工薪酬=应付职工薪酬（6）应交税费=代扣代缴的个人所得税+增、消、营+土地增值税、使用税+资源税+所得税+城建税+房产税+车船税+矿产资源补偿费+教育费附加等（印花税、耕地占用税除外，期末借方余额以“-”填列）（7）应付利息=应付利息（8）应付股利=应付股利（仅为现金股利、利润，股票股利除外）（9）其他应付款=其他应付款（10）一年内到期的非流动负债=一年内到期的长期借款（11）长期借款=“长期借款”总账余额—明细账中1年内到期的“长期借款”（12）应付债券=应付债券科目期末余额（本金+利息）（13）其他非流动负债=除长期借款、应付债券以外的其他非流动负债有关科目余额-一年内（含一年）到期偿还的其他非流动负债三、所有者权益（1）实收资本=实收资本科目期末余额（2）资本公积=资本公积科目期末余额（3）其他综合收益=其他综合收益科目期末余额（4）盈余公积=盈余公积科目期末余额（5）未分配利润=本年利润+利润分配总账余额（为弥补亏损以“-”填列）。
资产负债表、利润表和现金流量表的勾稽关系-完整版
资产负债表、利润表和现金流量表的勾稽关系资产负债表、利润表和现金流量表三大报表（以下简称“三大报表”），它们从不同角度所反映的公司财务会计信息。
一、“三大报表”的概念、内容、特点和作用（一）资产负债表的概念、内容、特点和作用1、资产负债表的概念：资产负债表，是指反映企业在某一特定日期的财务状况的会计报表。
它反映企业在某一特定日期所拥有或控制的经济资源、所承担的现时义务和所有者对净资产的要求权。
2、资产负债表的内容：资产负债表会小企01表编制单位: ……年……月……日单位: 元资产行次年初数期末数负债和所有者权益行次年初数期末数（或股东权益）流动资产：流动负债：货币资金 1 短期借款68短期投资 2 应付票据69应收票据 3 应付账款70应收股息 4 应付工资72应收账款 6 应付福利费73其他应收款7 应付利润74 存货10 应交税金76待摊费用11 其他应交款80 一年内到期的长期债权投资21 其他应付款81 其他流动资产24 预提费用82 流动资产合计31 一年内到期的长期负债86 长期投资：其他流动负债90 长期股权投资32 流动负债合计100 长期债权投资34 长期负债：长期投资合计38 长期借款101 固定资产：长期应付款103 固定资产原价39 其他长期负债106 减：累计折旧40 108 固定资产净值40 长期负债合计110 工程物资44在建工程45 负债合计114 固定资产清理46 所有者权益固定资产合计50 实收资本115 无形资产及其他资产：资本公积120 无形资产51 盈余公积121 长期待摊费用52 其中：法定公益金122 其他长期资产53 未分配利润无形资产及其他资产合计60 所有者权益合计124 资产合计负债和所有者权益总计135资产负债表会企01表编制单位: ……年……月……日单位: 元资产期末余额年初余额负债和股东权益期末余额年初余额流动资产：流动负债：货币资金短期借款交易性金融资产交品性金融负债应收票据应付票据应收账款应付账款预付款项预收款项应收利息应付职工薪酬应收股利应交税费其他应收款应付利息存货应付股利一年内到期的非流动资产其他应付款其他流动资产一年内到期的非流动动负债流动资产合计其他流动负债非流动资产：流动负债合计可供出售金融资产非流动负债：持有至到期投资长期借款长期应收款应付债券长期股权投资长期应付款投资性房地产专项应付款固定资产预计负债在建工程递延所得税负债工程物资其他非流动负债固定资产清理非流动负债合计生产性生物资产负债合计油气资产股东权益：无形资产实收资本（或股本）开发支出资本公积商誉减：库存股长期待摊费用盈余公积递廷所得税资产未分配利润其他非流动资产股东权益合计非流动资产合计资产总计负债和股东权益总计（1）资产，是指企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。