财务报表勾稽关系

费
流
用
入
小
计
偿
递
还
延
债
所
务
得
支
税
付
资
的
产
现
金
分
配
股
利
、
其
利
他
润
非
或
流
偿
动
付
资
利
产
息
支
付
的
现
金
支
付
其
他
与
筹
负
资
债
活
动
有
关
的
现
金
筹
资
活
流
动
动
现
负
金
债
流
出
小
计
筹
资
活
动
短 期 借 款
产 生 的 现 金
流
量
净
额
汇
率
变
动
交 易 性 金 融 负 债
对 现 金 及 现 金 等 价
物
的
影
响
现
金
及
现
应
金
付
等
票
价
据
物
投 资 活 动 产 生 的 现 金 流 量
收 回 投 资 收 到 的 现 金
取 得 投 资 收 益 收 到 的 现 金
处 置 固 定 资 产 、 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资 产 收 回 的 现 金 净 额
处
置
子
公
司
及
持
其
有
所
他
至
得
营
到
-税
业
期
费
单
投
用
位
资
收
到
的
现
金
净
额
收
到
其
他
长
期
净
应
利
收
润
款
与 投 资 活 动 有
关
的
现
金
投
资
长 期 股 权 投 资
每 股 收 益 ：
活 动 现 金 流 入
小
计
购
建
固
定
资
产
（
投
一
资
）
性
基
房
本
地
每
产
股
收
益
、 无 形 资 产 和 其 他 长 期 资
产
支
付
的
现
金
（
二
固
）
定
稀
资
释
产
每
股
收
投 资 支 付 的 现 金益 Nhomakorabea取
得
子
公
司
及
其
在 建 工 程
他 营 业 单 位
of
注
ch
an
ge
in
eq
ui
ty
)
实 收 资 本 （ 或 股 本 ）
资 本 公 积
库 存 股
盈 余 公 积
法 定 公 益 金
未 分 配 利 润
专 项 应 付 款
预 计 负 债
递 延 所 得 税 负 债
其 他 非 流 动 负 债
所 有 者 权 益 （ 或 股 东 权 益 ） ：
实 收 资 本 （ 或 股 本 ）
资 本 公 积
减 ： 库 存 股
盈 余 公 积
法 定 公 益 金
未 分 配 利 润
所
有
者
权
益
变
动
表
(S
财
ta
务
te
报
me
表
nt
附
营
企
活 动 现 金 流 出
业
小
的
计
投
资
收
益
经
营
活
动
营
存
业
货
利
润
产 生 的 现 金
流
量
净
额
一 年 内 到 期 的 非 流 动 资 产
其 他 流 动 资 产
非 流 动 资 产 ：
可 供 出 售 金 融 资 产
营 业 +外 收 入
营 业 -外 支 出
其 中 ： 非 流 动 资 产 处 置 损 失
利 润 总 额
经 营 活 动 产 生 的 现 金 流 量
销 售 商 品 、 提 供 劳 务 收 到 的 现 金
收 到 的 税 费 返 还
收
到
其
交
易 性 金 融 资
销
-
售 费
用
产
他 与 经 营 活 动 有 关
的
现
金
经
营
活
应
管
动
收 票
-
理 费
现 金
据
用
流
入
小
计
购
买
商
品
、
应
财
接
收 账
-
务 费
受 劳
款
用
务
支
付
的
现
金
支
付
资 产 负 债 表 （ Ba la nc e Sh ee t ）
资 产
流 动 资 产
货 币 资 金
损 益 表 （ 利 润 表 Pr of it an dlo ss St at em en t)
营 业 收 入
营
-
业 成
本
营 业 税 -金 及 附 加
财 务 报 表
现 金 流 量 表 (C as h Fl ow St at em en t)
给
职
资
预
产
付 款
-
减 值
项
损
失
工 以 及 为 职 工 支
付
的
现
金
公
允
价
值
变
动
收
支
应 收 利 息
益 （ +损 失 以
付 的 各 项 税
“
费
−
”
号
填
列
）
投
资
收
益
（
应 收 股 利
损 失 +以 “ −
”
号
填
列
）
支 付 其 他 与 经 营 活 动 有 关 的 现 金
其
中
：
对
联
经
营
营
其 他 应 收 款
企
业
+
和 合
净
增
加
额
加
期
初
现
应 付 账 款
金 及 现 金 等
价
物
余
额
期
末
现
金
预
及
收
现
款
金
项
等
价
物
余
额
应 付 职 工 薪 酬
应 交 税 费
应 付 利 息
应 付 股 利
其 他 应 付 款
一 年 内 到 期 的 非 流 动 负 债
其 他 流 动 负 债
非 流 动 负 债
长 期 借 款
应 付 债 券
长 期 应 付 款
支
付
的
现
金
净
额
支
付
其
他
与
工
投
程
资
物
活
资
动
有
关
的
现
金
投
资
固
活
定
动
资
现
产
金
清
流
理
出
小
计
投
资
活
生
动
产
产
性
生
生
的
物
现
资
金
产
流
量
净
额
筹
资
活
油 气 资 产
动 产 生 的 现
金
流
量
吸
收
无 形 资 产
投 资 收 到 的
现
金
取
得
开 发 支 出
借 款 收 到 的
现
金
收
到
其
他
与
筹
商
资
誉
活
动
有
关
的
现
金
筹
资
长
活
期
动
待
现
摊
金