财务标准化管理制度
合集下载
相关主题
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
（2）参与制定有关经济合同及有关经济文件的制定。
（3）参加生产、经营会议、参与经营决策。
（4）负责组织公司日常财务核算、决算工作，及时提供真实、 准确的财务报表。
（5）组织财务人员学习，参与对会计人员考核、任免、调动。
（6）参与本单位经济控制指标的制定及考核。
（7）审查对内、对外的会计报表。
（8）向单位领导和股东会报告本公司财务经营成果。
公司生产副经理
—►
计划财务部
经营副经理
计划财务部
项目经理
项目经理
工程维修组
公司办公室
试验员、资料员
市场经营部
施工管理部
申请部室f公司分管领导
*■公司办公室
有关部室
各部室
公司分管领导
施工管理部、物资部
公司分管领导
项目总工
公司分管领导
公司分管领导
公司总经理
公司总经理
公司分管领导
公司分管领导
计划财务部
计划财务部
（13）完成领导交给的其他工作。
五、出纳会计岗位职责
（一）岗位目标
（1）每笔资金动用符合财务规定。
（2）负责办理本企业的现金、银行结算业务及会计核算。
（3）做到日清月结，账账相符，账实相符，确保公司资金安全。
二）岗位职责
（1）办理现金收付及结算业务。
（2）按照公司财务规定办理银行结算业务。
（3）登记现金及银行日记账。
第一章总则
第一条：为了加强公司的财务管理，促进企业改善经营，合理 利用资金资产，加速资金周转，规范内部制约机制，堵塞漏洞，提高 经济效益，使公司的经济秩序逐步走向制度化、规范化、严格执行国 家和公司规定的各项财务开支范围和标准，如实反映企业财务状况和 经营成果，做到依法经营。结合公司所属企业生产经营特点和管理要 求，特制定本制度。
计划财务部
计划财务部
计划财务部
计划财务部
计划财务部
计划财务部
计划财务部
计划财务部
（外埠）
（市内）
第五章财务管理制度
根据企业的发展战备，实行财务管理体系，使财务管理制度化，规范 化，合理化，特制定本制度。
二、总账会计岗位职责
一）岗位目标
（1）负责本企业的固定资产等资产项目的会计核算工作。
（2）负责办理与税务机关的各种业务。
（3）负责登记总账和编写有关财务报表。
（二）岗位职责
（1）负责登记总分类账。
（2）负责进行期末结账，负责会计凭证的审核、协调，并对 记账技术进行指导。
（3）管理会计凭证和会计报表。
日记账
原始凭证一
T
⑦:（核对）
汇 总 原始凭证
收 款
付
款
转
账
记账凭证
②
收 款
付
款
转
账
汇总记账凭证
⑤
⑥
:（核对）
＞明细分类账
⑧
会
计 报 表
^总分类账
财务支出用款审批程序
序号
支出内容
1
大宗材料采购、机械及周转材料租赁费
2
包工包料、大模板租赁、土方
3
劳务费
4
项目部现场经费
5
项目部工地各项摊派、罚款
6
工程质保金、工程维修费、材料质保金
（4）负责计算各类税金，填列税务报表并进行纳税申报
（5）负责编制资产负债表，利润表等有关财务会计报表。
（6）负责固定资产、低值易耗品、工资的明细分类核算。
（7）参与制定固定资产、低值易耗品的管理制度。
（8）填制有关固定资产的报表。
（9）计提固定资产折旧及低值易耗品摊销。
（10）负责固定资产的报废、 清算回收工作， 并进行账务处理
（6）负责资金调动。
（7）负责审核各部门所发生的费用支出，发现问题及时上报。
（8）制定往来款项结算手续、制度。
（9）办理往来款项的结算业务，并负责往来款项的明细分类核
。
（10）负责编制公司用款计划。
（11）监督收款情况，协助相关单位催要Biblioteka Baidu程款，防止坏账损失。
（12）负责公司各种借款及其清偿的账务处理工作
（2）负责本企业的工资核算工作。
（3）负责本企业的费用报销业务。
（4）在财务主管领导的带领下，负责资金管理工作，向管理层 提供财务建议和决策支持。
（二）岗位职责
1）审核考勤制度，并计算发放工资
2）负责工资分配的核算
（3） 根据规定办理代扣款项目。
（4）填制涉及工资内容的对外报表。
（5）在会计主管的领导下，拟订公司费用报销管理办法。
（11）负责固定资产的清查及盘点。
（12）完成领导交给的其他工作。
三、成本会计岗位职责
（一）岗位目标
（1）负责本企业的成本核算和成本控制工作。
（2）施工中对成本进行有效的控制，保证达到项目部降低成
本目标
（二）岗位职责
（1）参与制定成本核算管理办法。
（2）制定成本、费用控制计划。
（3）参与制定成本管理的基础工作。
7
办公费、汽车用油、维修及保险
8
试验费
9
投标、中标保证金、图纸押金
10
民工意外伤害保险及劳务注册
11
公司业务招待费
12
固定资产购置
13
机关企业管理费、修缮费
14
差旅费、备用金
申请部室
审批程序
项目经理T材料设备部
公司主管领导
计划财务部
企业经营部
—►
公司主管领导—►
计划财务部
经营副经理
―J
项目经理
—►
市场经营部—►
（4）保管库存现金及各种有价证卷
（5）保管空白支票、收据和有关印章。
（6）负责制定货币资金收入、支出报表。
（7）保管好银行对账单，并定期整理、装订，定期与银行进行账 目核对，编制《银行存款余额调节表》。
（8）每日核对库存现金，发现问题及时汇报。
（9）完成领导交给的其他工作。
第四章财务流程
③.
现金
银行存款
（4）核算产品成本。
（5）参与解决期间费用在各项目之间所占比例。
（6）编制成本报表。
（7）协助项目进行未完施工盘点。
（8）根据公司有关制度建立供应商档案，整理保管采购合同、 协议。
（9）参与对项目部各项指标的考核。
（10）完成领导交给的其他工作。
四、核算会计岗位职责 （一）岗位目标
（1）负责本企业的往来账款核算和管理工作。
（9）负责编制财务工作计划，并组织实施完成。
（10）负责编制公司各种财务工作总结报告。
（11）会同有关部门组织财产清查及盘点。
（12）负责审查各项开支费用。
（13）负责资金筹措、调度工作。
（14）负责协调与有关部门之间的关系（业务、行政）
（15）负责办理银行贷款及还贷手续。
（16）完成领导交给的其他工作。
第二条：本制度规范的对象，为集团公司及其所属各分公司、子 公司。
第二章财务部的组织结构
（一）岗位目标
（1）在总经理的授权下，负责公司总体财务筹划，并负责领导公
司的会计核算、财务管理、资金管理工作。
2）组织协调、指导监督财务部门的日常管理工作
（3）监督执行财务计划，完成公司财务目标。
（二）岗位职责
（1）负责组织制定公司财务管理体系、财务会计制度、操作 流程和规范。
（3）参加生产、经营会议、参与经营决策。
（4）负责组织公司日常财务核算、决算工作，及时提供真实、 准确的财务报表。
（5）组织财务人员学习，参与对会计人员考核、任免、调动。
（6）参与本单位经济控制指标的制定及考核。
（7）审查对内、对外的会计报表。
（8）向单位领导和股东会报告本公司财务经营成果。
公司生产副经理
—►
计划财务部
经营副经理
计划财务部
项目经理
项目经理
工程维修组
公司办公室
试验员、资料员
市场经营部
施工管理部
申请部室f公司分管领导
*■公司办公室
有关部室
各部室
公司分管领导
施工管理部、物资部
公司分管领导
项目总工
公司分管领导
公司分管领导
公司总经理
公司总经理
公司分管领导
公司分管领导
计划财务部
计划财务部
（13）完成领导交给的其他工作。
五、出纳会计岗位职责
（一）岗位目标
（1）每笔资金动用符合财务规定。
（2）负责办理本企业的现金、银行结算业务及会计核算。
（3）做到日清月结，账账相符，账实相符，确保公司资金安全。
二）岗位职责
（1）办理现金收付及结算业务。
（2）按照公司财务规定办理银行结算业务。
（3）登记现金及银行日记账。
第一章总则
第一条：为了加强公司的财务管理，促进企业改善经营，合理 利用资金资产，加速资金周转，规范内部制约机制，堵塞漏洞，提高 经济效益，使公司的经济秩序逐步走向制度化、规范化、严格执行国 家和公司规定的各项财务开支范围和标准，如实反映企业财务状况和 经营成果，做到依法经营。结合公司所属企业生产经营特点和管理要 求，特制定本制度。
计划财务部
计划财务部
计划财务部
计划财务部
计划财务部
计划财务部
计划财务部
计划财务部
（外埠）
（市内）
第五章财务管理制度
根据企业的发展战备，实行财务管理体系，使财务管理制度化，规范 化，合理化，特制定本制度。
二、总账会计岗位职责
一）岗位目标
（1）负责本企业的固定资产等资产项目的会计核算工作。
（2）负责办理与税务机关的各种业务。
（3）负责登记总账和编写有关财务报表。
（二）岗位职责
（1）负责登记总分类账。
（2）负责进行期末结账，负责会计凭证的审核、协调，并对 记账技术进行指导。
（3）管理会计凭证和会计报表。
日记账
原始凭证一
T
⑦:（核对）
汇 总 原始凭证
收 款
付
款
转
账
记账凭证
②
收 款
付
款
转
账
汇总记账凭证
⑤
⑥
:（核对）
＞明细分类账
⑧
会
计 报 表
^总分类账
财务支出用款审批程序
序号
支出内容
1
大宗材料采购、机械及周转材料租赁费
2
包工包料、大模板租赁、土方
3
劳务费
4
项目部现场经费
5
项目部工地各项摊派、罚款
6
工程质保金、工程维修费、材料质保金
（4）负责计算各类税金，填列税务报表并进行纳税申报
（5）负责编制资产负债表，利润表等有关财务会计报表。
（6）负责固定资产、低值易耗品、工资的明细分类核算。
（7）参与制定固定资产、低值易耗品的管理制度。
（8）填制有关固定资产的报表。
（9）计提固定资产折旧及低值易耗品摊销。
（10）负责固定资产的报废、 清算回收工作， 并进行账务处理
（6）负责资金调动。
（7）负责审核各部门所发生的费用支出，发现问题及时上报。
（8）制定往来款项结算手续、制度。
（9）办理往来款项的结算业务，并负责往来款项的明细分类核
。
（10）负责编制公司用款计划。
（11）监督收款情况，协助相关单位催要Biblioteka Baidu程款，防止坏账损失。
（12）负责公司各种借款及其清偿的账务处理工作
（2）负责本企业的工资核算工作。
（3）负责本企业的费用报销业务。
（4）在财务主管领导的带领下，负责资金管理工作，向管理层 提供财务建议和决策支持。
（二）岗位职责
1）审核考勤制度，并计算发放工资
2）负责工资分配的核算
（3） 根据规定办理代扣款项目。
（4）填制涉及工资内容的对外报表。
（5）在会计主管的领导下，拟订公司费用报销管理办法。
（11）负责固定资产的清查及盘点。
（12）完成领导交给的其他工作。
三、成本会计岗位职责
（一）岗位目标
（1）负责本企业的成本核算和成本控制工作。
（2）施工中对成本进行有效的控制，保证达到项目部降低成
本目标
（二）岗位职责
（1）参与制定成本核算管理办法。
（2）制定成本、费用控制计划。
（3）参与制定成本管理的基础工作。
7
办公费、汽车用油、维修及保险
8
试验费
9
投标、中标保证金、图纸押金
10
民工意外伤害保险及劳务注册
11
公司业务招待费
12
固定资产购置
13
机关企业管理费、修缮费
14
差旅费、备用金
申请部室
审批程序
项目经理T材料设备部
公司主管领导
计划财务部
企业经营部
—►
公司主管领导—►
计划财务部
经营副经理
―J
项目经理
—►
市场经营部—►
（4）保管库存现金及各种有价证卷
（5）保管空白支票、收据和有关印章。
（6）负责制定货币资金收入、支出报表。
（7）保管好银行对账单，并定期整理、装订，定期与银行进行账 目核对，编制《银行存款余额调节表》。
（8）每日核对库存现金，发现问题及时汇报。
（9）完成领导交给的其他工作。
第四章财务流程
③.
现金
银行存款
（4）核算产品成本。
（5）参与解决期间费用在各项目之间所占比例。
（6）编制成本报表。
（7）协助项目进行未完施工盘点。
（8）根据公司有关制度建立供应商档案，整理保管采购合同、 协议。
（9）参与对项目部各项指标的考核。
（10）完成领导交给的其他工作。
四、核算会计岗位职责 （一）岗位目标
（1）负责本企业的往来账款核算和管理工作。
（9）负责编制财务工作计划，并组织实施完成。
（10）负责编制公司各种财务工作总结报告。
（11）会同有关部门组织财产清查及盘点。
（12）负责审查各项开支费用。
（13）负责资金筹措、调度工作。
（14）负责协调与有关部门之间的关系（业务、行政）
（15）负责办理银行贷款及还贷手续。
（16）完成领导交给的其他工作。
第二条：本制度规范的对象，为集团公司及其所属各分公司、子 公司。
第二章财务部的组织结构
（一）岗位目标
（1）在总经理的授权下，负责公司总体财务筹划，并负责领导公
司的会计核算、财务管理、资金管理工作。
2）组织协调、指导监督财务部门的日常管理工作
（3）监督执行财务计划，完成公司财务目标。
（二）岗位职责
（1）负责组织制定公司财务管理体系、财务会计制度、操作 流程和规范。