后勤集团财务管理制度.doc
后勤单位财务管理制度
第一章总则第一条为加强后勤单位财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障后勤单位各项工作的顺利进行，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等相关法律法规，结合后勤单位实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于后勤单位各部门、各项目的财务管理工作。
第三条后勤单位财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格按照国家法律法规和政策规定进行财务活动。
（二）真实性原则：如实反映财务状况，不得隐瞒、谎报、伪造。
（三）完整性原则：全面反映各项经济业务，不得遗漏。
（四）及时性原则：及时处理各项财务业务，确保财务信息的准确性。
（五）效益性原则：合理使用资金，提高资金使用效益。
第二章财务机构与职责第四条后勤单位设立财务部，负责财务管理工作。
第五条财务部职责：（一）编制和执行财务预算、财务计划。
（二）管理财务报表、财务凭证、财务档案。
（三）进行会计核算、会计监督。
（四）负责资金收支管理。
（五）办理税务申报、缴纳。
（六）提供财务咨询服务。
（七）完成领导交办的其他工作。
第三章财务预算与计划第六条后勤单位应按照国家有关规定编制年度财务预算和财务计划。
第七条财务预算和财务计划应包括以下内容：（一）收入预算：根据业务需求、市场行情等因素，合理预测收入。
（二）支出预算：根据工作任务、成本费用等因素，合理预测支出。
（三）资金预算：根据资金需求、资金来源等因素，合理预测资金收支。
（四）投资预算：根据投资计划、投资收益等因素，合理预测投资。
（五）财务计划：包括财务状况分析、财务指标分析、财务风险分析等。
第八条财务预算和财务计划经批准后，各部门、各项目应严格执行。
第四章资金管理第九条后勤单位应建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效使用。
第十条资金收入管理：（一）严格执行国家税收政策，依法纳税。
（二）及时收取各项收入，确保收入真实、完整。
（三）收入款项应及时入账，不得挪用、侵占。
第十一条资金支出管理：（一）严格按照预算和计划进行支出。
浅谈如何完善后勤实体财务管理制度
统一财经方针政策 ，是指后勤集团重 大的 财务分配政策 和财务开支制度必须统一制定和 颁布。统一的财经方针政策一经集团批准 ， 就必 须严格执行 ， 决不允许集团 内部门 、 单位各 自为 政 ， 小实体 、 只顾 局部 的利益 ， 制定与集 团政策 相违背的部门政策或 者单位政策 ，损害集团的 整体利益。 统一财务收支计划，是指后勤集 团根据学 校的要求和后勤各项事业发展 的需要与财力进
泉。
１ ＿ ３建立逐级审批制度 ２建立后勤实体财务具体项 目管理 ２１资金管理 ． 为 了加强财务管理 ， 理顺财务关系 ， 明确经 济责 任制 ，集 团需根据具体情况制定财务分项 资金 是企业的理财对 象，是公司正常运转 分级 审批权 限， 到宏观上管住管好 ， 做 微观上放 的血液 。资金匮乏将影响企业的生存和发展 ， 为 开搞 活 。 了使 公司始终保持资金充足状态 ， 应采用科学 １ ． 行 分级 核 算 ４实 方法对未来的资金流量进行测算 ，确定资金需 后勤实行集 圃对 中心 、 中心对单位 ， 单位对 要量 ， 出周密安排 ， 作 有计划地调动 资金 ， 降低 班组 ， 班组对个人 的层层经济承包责任制 ， 建立 资金成本率 ， 保证资金 安全 ， 只有这样 ， 才能使 以集 团财务部 为核心 的分 中心 、 分单位 、 分班组 公司运转顺畅。 后勤集 团公 司建立 内部银行 ，能强化集团 的核算体 系 ， 建设一支 以财务管理人员为主 ， 单 位保管员、 核算员 为辅 的核算 队伍 ， 以保证集团 公司总体资金调控力度 ，集团下属各实体所有 贯彻落实层层经济 承包责任制 的实现 。集团将 银行贷款 、对外抵押担保及投资项 目均经集团 根据服务型 、 服务经 营型、 营型三种不 同类型 公司内部银行办理。引入内部银行结算机制后 ， 经 的单位分别制定经济责任铽 ， 明确责 、 利 ， 各实体必须在 内部银行开立账户 ， 权、 以 用于 日 常业 充分词动广 大干部 、 工的积极性 ， 高效 益 ， 务结算外 ，还要充分发挥集团公司内部融资优 职 提 更好地为学校教学 、科研 、生产和 师生生活服 势 ， 用下 属实体 资金存量 ， 运 调剂余 缺 ， 实现资 务。 金优化配置 ，能在一定程度上解决内部资金不 １５建立 以财务管理为 中心 的成本 控制机 足 的矛盾 ， ． 实现资金低成本扩张 ， 提高资金的使 制 用效率和高校后勤的产业效益 ，既保持 了充分 高勤集团服务性质的特殊性 ，决定其是不 的调控能力 ，又有利于发挥下属实体经营者 的 能以追求利润最大化为经营 目 标的 。因此 ， 在财 积极性 ， 在资金允许 的条件下 ， 还可以进行对外 务管理体制上 ， 要着重成本控制。 将后勤集团总 投资。 公司视为利润中心 ， 部门实体视 为成本 中心 ， 各 ２２收入管理 ． 财务管理部门视为预测监督中心。总公 司是控 后勤改革的本质就是后勤体系由拨款制 向 制生产和销售 ， 既要对成本负责 ， 又要对 收入负 收费制转变 。后勤实体 的主要收入是通过向校 责 ， 全部经营决策权 的责任 中心 ； 具有 内部实体 内各部 门提供服务而获取的报酬 ，另一收人途 是不形成或者不考核收入 ，而着重 考核所 发生 径则是通过生产经营 向社会取得的报酬。社会 的成本和费用的责任中心 ；财务部 门是进行财 化改革后 ，必然涉及到服务结算价格 和收费标 务预测、监督考核内部实体成本控 制情况 的责 准 的问题 ，学校应合理确定后勤实体服务的范 任中心。 围、 服务项 目、 务质量和收费标准 ， 服 建立后勤 １ 建立后勤有偿服务机制 ． ６ 经济核算和服务收费的办法 ，促进后勤工作按 根据 国务 院关于高校社会化 改革 的精 神 ， 经济规律办事 。国家有明确收费标准的 ， 应严格 学校转变对后勤经费的投入方式 ， 变拨款为服 执行有关 申报 、审批手续 ，国家没有 明确规定 务付费。对于学校资产的使用 ， 变无偿为明晰产 的 ， 以公司成本核算价为基础 ， 参照同行业市场 权后 的委托经营 ， 勤要 保证学校 资产 的保值 价 ， 后 制定 最合理的价格 。 增值 ， 要对其 占有的资产缴纳租金 ， 实行有偿使 收入是公司利润的来源 ， 所以 ， 司必须实 公 用。这些都将涉及价格 和费用的问题 ， 学校作为 行严格的一级财务管理体制 ，绝对不允许任何 甲方 ， 合理确定后 勤服务范围 、 应 服务 项 目、 服 部 门坐支收人和截 留收入 ，所有收入必须 由总 务质量和收费标 准 ， 建立科学 的财务结算体系 。 公司财务统一人账 ， 不准私设“ 小金库” 。所有内 利用价格机制和竞争机制 ，促进后 勤服务态度 部收入凭单 由公 司统一管理 ，由下属各实体报 的改进和服务质量的提高 ，并通过改革促进学 账员领用并开据凭单 ，按期��
局后勤财务管理制度
第一章总则第一条为加强局后勤财务管理，确保资金合理使用，提高资金使用效益，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我局实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于局后勤各部门、各单位及全体后勤工作人员。
第三条后勤财务管理应当遵循以下原则：1. 合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性。
2. 实际性原则：根据实际需要合理编制预算，确保资金使用与实际需求相符。
3. 效益性原则：提高资金使用效率，确保资金使用的经济效益。
4. 透明性原则：财务活动公开透明，接受监督。
第二章财务机构与职责第四条后勤财务管理部门是局后勤财务管理的责任主体，负责全局后勤财务工作的组织、实施和监督。
第五条后勤财务管理部门的主要职责：1. 负责编制和执行后勤财务预算。
2. 负责后勤资金的管理和核算。
3. 负责后勤固定资产的管理。
4. 负责后勤成本核算和内部控制。
5. 负责后勤财务报表的编制和上报。
6. 负责对后勤财务工作进行监督检查。
第三章资金管理第六条后勤资金管理应当遵循以下规定：1. 资金收入应当及时入账，不得截留、挪用。
2. 资金支出应当严格按照预算执行，未经批准不得擅自开支。
3. 资金使用应当遵循节约、合理、高效的原则。
4. 资金收支应当实行日清月结，确保账实相符。
第七条后勤资金收支管理应当实行预算管理，预算一经批准，不得随意调整。
如确需调整，应当经相关程序审批。
第四章预算管理第八条后勤预算编制应当根据全局工作计划和实际情况，按照国家有关财务制度规定进行编制。
第九条后勤预算包括：1. 资金收入预算。
2. 资金支出预算。
3. 固定资产购置预算。
4. 成本费用预算。
第十条后勤预算编制应当遵循以下原则：1. 实事求是，科学合理。
2. 综合平衡，统筹兼顾。
3. 压缩开支，厉行节约。
第五章固定资产管理第十一条后勤固定资产的购置、使用、维护和处置应当遵循国家有关固定资产管理的法律法规。
第十二条后勤固定资产的购置应当符合以下条件：1. 符合工作需要。
后勤保障部财务制度
后勤保障部财务制度第一章总则第一条为规范后勤保障部财务管理行为，保障后勤工作的正常运转，制定本制度。
第二条后勤保障部财务制度适用于后勤保障部各单位的财务管理工作。
第三条后勤保障部财务管理应遵循依法、规范、诚信、效率的原则。
第二章财务监督第四条后勤保障部设有财务监督部门，负责对各单位财务管理工作进行监督检查。
第五条财务监督部门应定期对各单位的财务报表进行审核，并检查各项财务活动的合法性和规范性。
第六条财务监督部门应及时向上级领导报告各单位的财务管理情况，提出改进建议。
第七条财务监督部门应定期组织培训，提高各单位财务管理人员的业务水平。
第八条后勤保障部内设审计部门，负责对各单位的财务活动进行审计。
第九条审计部门应独立、客观地对各单位的财务活动进行审计，并向上级领导和财务监督部门报告审计结果。
第十条后勤保障部应定期组织外部审计，保障财务管理工作的透明性和公正性。
第三章预算管理第十一条后勤保障部应编制年度财务预算，合理分配财务资源。
第十二条财务预算的编制应充分考虑各项支出和收入，确保后勤保障部的正常运转。
第十三条财务预算的执行应做到限额经费不得越支，确保财务管理的规范性。
第十四条财务预算的执行情况应及时向财务监督部门报告并接受审查。
第四章资金管理第十五条后勤保障部设立专门账户，用于接收、保管和支付各项款项。
第十六条各单位应按照规定程序将资金划拨至专门账户，并及时向财务监督部门报告。
第十七条财务管理人员应加强对专门账户的监督和管理，确保资金安全。
第十八条财务管理人员不得私自挪用专门账户资金，一经发现将依法处理。
第五章收支管理第十九条各单位应建立完善的收支管理制度，确保收支的合法性和规范性。
第二十条各单位不得接受无合法依据的捐赠和赞助，确保财务收支的透明性。
第二十一条费用报销应按照相关规定程序，提供真实有效的费用凭证。
第二十二条审批人员对费用报销应按照规定程序进行核实，并负责审批处理。
第二十三条财务监督部门应对费用报销进行抽查，保障财务管理的规范性。
公司后勤管理财务制度
公司后勤管理财务制度第一章总则第一条为规范公司后勤管理财务工作，保障公司资金的安全、高效运转，制定本制度。
第二条公司后勤管理财务制度是公司后勤管理工作的重要依据，具有法律效力，适用于公司内所有后勤管理人员。
第三条公司后勤管理财务工作应遵循公开、公平、公正、诚实原则，做到明明白白、规规矩矩。
第四条公司后勤管理财务工作的主要目标是优化公司后勤资源配置，提高后勤服务水平，确保公司经济发展的需要。
第五条公司后勤管理财务制度的调整和变更须由公司领导审批，并及时通知相关人员。
第二章后勤管理财务组织结构第六条公司后勤管理财务组织架构由公司领导确定，负责包括财务管理部、物资管理部、采购管理部、资产管理部等部门。
第七条公司后勤管理财务部门设立制度，明确部门负责人、职责分工和业务流程。
第八条公司后勤管理财务部门应建立完善的内部控制机制，确保财务管理工作的规范运行。
第三章财务管理制度第九条公司后勤管理财务部门应按照国家相关法律法规和公司规定进行财务管理工作。
第十条公司后勤管理财务部门负责公司财务预算、会计核算、税务申报、财务报表编制等工作。
第十一条公司后勤管理财务部门应建立健全的财务管理制度，确保公司财务工作的规范运行。
第十二条公司后勤管理财务部门负责公司各项费用的审批和支付，确保公司资金的安全和有效使用。
第四章物资管理制度第十三条公司后勤管理财务部门应建立健全的物资管理制度，包括库存管理、采购管理、仓储管理等。
第十四条公司后勤管理财务部门负责公司物资的统一采购、使用和领取，做到物尽其用，防止浪费。
第十五条公司后勤管理财务部门应加强对物资库存的监督和管理，确保物资安全和有效利用。
第五章采购管理制度第十六条公司后勤管理财务部门应建立健全的采购管理制度，包括制定采购计划、招标采购、合同签订等。
第十七条公司后勤管理财务部门应确保采购活动的公开、公平、公正，遵循公司和国家相关规定。
第十八条公司后勤管理财务部门应对供应商进行认真筛选和评估，建立长期稳定的合作关系。
学校后勤财务管理制度
**学校后勤财务管理制度2015年9月一、财务管理1、财会人员和理财小组要认真贯彻执行党和国家的财政方针、政策，维护财经纪律，正确进行财务监督。
2、凡经相关部门批准并由学校替代收取的教辅、管理、保险等费用，必须请示学校校长方可给付。
3、学校经费的支出，以发票或食堂采购凭证为准，每张票据必须有经手人说明用途、分管财务领导证明，才可报校长审批，在出纳处报帐。
4、假钞谁收取谁负责，教师个人和财务人员账目往来一般以凭据为准。
5、出纳会计每月定期向校长书面报告财务收支和现金余额情况。
6、分管财务领导每学期向教职工公布财务情况，接受咨询。
二、学校物资采购、保管、领用1、学校物资购、管、用实行登记制，由学校分教务、总务、政教、幼儿园线负责登记工作。
2、大宗采购1000元以上校务会决定，3000元以上报总支审批。
3、采购人员须预先支取现金的，须出具借条，采购完报账后换回借条。
4、假期财产保管由值班人员负责，按相关制度追究责任。
5、学校物资不得外借校外人员，一般不借给教师个人使用，凡因故需要借用的，必须校长批准，出具借用条据，并在规定时间内归还，有损坏的按倍价格赔偿。
三、班级财产维修承包办法班级财产由班主任管理，损坏由学校负责维修，但视情况追究班主任责任。
四、借款、用电、就餐等规定1、教师个人借款500元以上，须由校长审批。
所有借款优先从教师工资或绩效中扣除。
2、教职员工校内用电严格按表收费，电表由学校购买安装，用户使用保管，遗失或人为损坏由用户负责。
用户调动或离职由续住者继续使用保管。
3、学校为学校教职工提供工作餐，教职工来客一天内不收取伙食费，超过一天按每餐5元收取伙食费。
4、正式教师直系子孙(特指子、孙)就读幼儿园按标准收取保育费，不收伙食费，就读小学按标准收取一切费用。
一、总则为规范学校的财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，促进教育事业优先发展，根据《事业单位财务规则》和国家有关法规，结合本乡学校特点，制定本制度。
浅谈如何完善后勤实体财务管理制度
浅谈如何完善后勤实体财务管理制度作者：沃爱琴来源：《中国新技术新产品》2008年第24期摘要：高校后勤产业是正在发展中的朝阳产业,后勤财务管理需要在发展中不断地探索和完善,如何结合本单位的特点制定出一套完善的财务管理制度,是关系到后勤集团能否取得长远发展的关键。
本文针对后勤实体财务管理制度的完善策略及部分具体财务内容的管理策略进行了阐述。
关键词：后勤实体；财务管理1完善科学规范的后勤财务管理制度内容分析后勤经济实体作为学校的一个有机组成部分，应实行“统一领导、分级管理、分级核算”的财务管理体制。
1.1实行统一领导统一领导是根据学校对后勤集团的要求和财务管理的实际情况，统一财经方针政策，统一财务收支计划，统一会计制度，统一财务业务领导。
统一财经方针政策，是指后勤集团重大的财务分配政策和财务开支制度必须统一制定和颁布。
统一的财经方针政策一经集团批准，就必须严格执行，决不允许集团内部门、单位各自为政，只顾小实体、局部的利益，制定与集团政策相违背的部门政策或者单位政策，损害集团的整体利益。
统一财务收支计划，是指后勤集团根据学校的要求和后勤各项事业发展的需要与财力进行综合平衡，编制年度财务收支计划，是后勤集团经济工作的“指挥棒”。
各中心、单位都必须严格遵照执行，决不允许超计划、超预算的财务开支。
统一会计制度，后勤集团应在集团内部统一使用《企业会计制度》。
并根据单位的实际情况和管理要求,制定本集团的财务核算具体办法。
使各项工作有章可循，有据可依，实现财务管理的制度化、规范化、科学化。
统一财务业务领导，是由后勤集团财务管理部门统一领导集团内各部门、单位财会人员的业务工作、业务培训、业务考核，并参与财会人员专业技术职称的评聘；后勤集团财务部还负责对各中心、单位收款员、采购员、保管员、核算员等财务业务的领导。
1.2后勤财务应实施集中管理集中管理是指集团财务对集团的财经工作和财务活动进行集中统一管理。
包括投资资金的集中管理、财务规章制度的制定和执行的集中管理、会计事务的集中管理。
机关后勤事业单位财务制度
机关后勤事业单位财务制度一、总则根据国家有关法律法规，结合本单位的具体情况，制定本制度。
二、财务管理的基本原则1、合法合规原则：财务管理必须遵守国家有关法律法规和政策规定，做到依法规范经费的使用和管理。
2、科学规范原则：财务管理必须遵循科学规范的原则，做到理性决策，合理分配资源，确保财务管理的高效性。
3、公开透明原则：财务管理必须做到公开透明，加强内部监督和外部监督，确保财务数据的真实性和可靠性。
4、诚实守信原则：财务管理必须遵循诚实守信的原则，做到诚实守信、廉洁自律，杜绝违规违法行为。
5、风险防范原则：财务管理必须加强风险防范，规避各类财务风险，确保财务安全。
三、收入管理1、收入来源：本单位的收入主要来源于国家拨款、社会捐赠、服务收入等。
2、收入管理：本单位应当建立健全收入管理制度，按照国家有关规定开展收入核算，加强对收入的监管和使用。
3、收入使用：本单位的收入应当用于支出和经营活动，严禁挪用、侵占和挥霍。
四、支出管理1、支出项目：本单位的支出主要包括人员支出、办公支出、设备采购支出等。
2、支出审核：本单位的支出经过严格审核程序，必须经过财务部门审核批准。
3、支出用途：支出必须合理、合法，严禁违规支出和挪用公款。
五、资产管理1、资产分类：本单位的资产分为固定资产、流动资产等，应当建立资产档案，定期盘点。
2、资产使用：资产应当按照规定用途使用，禁止私自调拨、出租、出售。
3、资产处置：对于报废、闲置的资产应当按照程序进行合理处置。
六、会计核算1、会计核算：本单位应当建立健全会计核算制度，确保会计核算的准确性和及时性。
2、审计监督：本单位每年应当接受审计机构的审计监督，提高资源利用效率。
七、财务监督1、内部监督：本单位应当建立内部财务监督机制，加强对财务活动的内部监督。
2、外部监督：本单位应当接受上级部门、社会公众的监督，接受外部审计和评估。
八、违法违规处罚对于违法违规行为，本单位将依法进行处理，严格追究责任，确保财务管理的规范性和有效性。
医院制度管理汇编-行政后勤财务管理分册.doc
（修订版）医院制度管理汇编HOS PITAL JOB DESCR IP TIONS AND DUTIES OF MANAGEMENT医院有限公司HOSPITRL MRNRGEMENT CO..LTD行政后勤管理制度一、院办......院长办公室工作制度院长办公会会议制度接待工作规定行政交班会制度医院大事记制度医院半年、年终工作总结制度医院总值班制度医院会务管理制度医院车辆管理制度用车申请单医院请求报告制度医院行政查房制度医院印章保管制度医院卫生制度保密工作制度文件管理制度档案保管制度档案借阅制度档案安全保密制度档案统计制度仪器设备档案管理制度基建档案管理制度文书立卷归档制度图纸管理规定电话安装使用的管理规定复印机使用管理规定社会监督制度文件承办制度图书馆工作制度图书馆管理制度图书馆借阅制度经营部工作制度企划部工作制度1011111212131314141516 1616171818191920市场营销部工作制度20 网站设备使用制度21 网站安全制度21 客户服务部工作制度22 门诊导医工作制度22 门诊分诊护士工作制度23 院周会制度23 门诊例会24 晨会24 医务例会24 二、人力资源部24 总则24 人力资源部工作制度25 员工招聘与离职25 人事聘用制度27 请假管理制度27 员工奖惩制度30 员工考勤制度31 岗前培训制度31 人事档案管理制度32 员工年度考核制度33 人员调配制度34 人事劳资管理制度35 三、财务部35 门诊收费处工作制度35住院收费处工作制度会计核算管理制度…36 36总则36 会计工作职责36 会计人员职业道德职责37 会计核算要求37 科室经济核算管理制度40 医院成本费用与核算制度40 财产清查管理制度40 价格公示与费用查询制度41 医院内部价格管理制度42 会计电算化管理制度42 电算化会计档案管理制度43会计电算化数据安全保密制度43会计电算化财务处理制度44会计档案管理制度44门诊收费票据退票管理制度45银行印鉴管理制度45票据管理制度46财务工作交接制度46重大事项报批制度47资产管理制度48医院固定资产管理制度48 医院低值易耗品管理制度51货币资金管理制度52借款、费用报销审批制度54采购管理制度55厂商的开发和市场调查56监督检查与处罚57医院库房管理制度57存货出入库管理制度59差旅费报销制度60手机通讯费报销管理制度62 四、总务后勤部63总务后勤部工作制度63总务后勤部申请报告制度63宿舍管理制度64保洁员工作制度64环境卫生管理制度65垃圾袋装、清运管理制度保安部工作制度 (65)66保安部值班制度66 门卫岗位工作制度66 监控中心管理制度67 安全防火工作制度67 保安部保密制度68 消防报警处理程序68 巡逻护院制度68 警械管理制度69 机动车辆管理规定69 洗衣房工作制度69水暖工工作制度70电工班工作制度70 配电间巡回检查制度71 维修组工作制度71 维修组修理制度72 医疗设备维修制度72 计量定期检查制度73 仓库工作制度73 仓库物资报损制度73 医疗设备报废制度74 仓库物资采购及验收制度74 仓库物资发放与领取制度75 仓库物资管理制度75 仓库物资盘点制度76 食品设备档案管理制度76 电梯管理制度77被服库管理制度77 中央空调安全制度77 中央空调管理制度78 中央空调机房工作制度78 食堂管理制度78 食堂卫生检查标准79 食品采购验收制度80 后勤安全生产、劳动保护制度80 氧气和氧气瓶安全使用的管理制度80 基建部工作制度81 工程预算决算制度81合同管理制度…… 施工现场管理制度8283施工材料管理制度83 采购工作制度83 库房保管和出库制度84院长办公室工作制度1、在总经理、办公室主任领导下，负责全院的秘书、行政管理工作。
华东理工大学的后勤服务中心财务管理制度
华东理工大学后勤服务中心财务管理制度第一章总则一。
为了规范后勤服务中心的财务会计工作，发挥会计工作的作用,在企业化管理过程中会计核算应规范的、真实、完整、及时地提供会计信息，根据《中华人民共和国会计法》及国家其他有关法律和法规，制定本制度.二。
中心财务部应严格按《会计法》、《会计准则》和《财务通则》等国家有关财经法规的要求办理会计事务,进行会计核算、实行会计监督，自觉接受上级有关部门的检查和监督。
三。
中心财务部全面负责后勤服务中心的各项会计核算和财务管理工作，从填制会计凭证到登记会计帐簿、管理会计档案等均按《会计法》、《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》的规定执行。
四。
会计核算时，应当遵循以下基本原则1．会计核算时应当以实际发生的交易或事项为依据，如实反映各部门的财务状况和经营成果和现金流量.（客观性原则)2．会计信息应当能够反映各部门的财务状况、经营成果和现金流量，以满足会计信息使用者的需要.(相关性原则)3．会计核算方法前后各期应当保持一致，不得随意变动。
（一贯性原则）4．会计核算应当按规定的会计处理方法进行,会计指标应当口径一致,相互可比.（可比性原则)5．会计核算应当及时进行,不得提前或延后。
（及时性原则）6．编制的财务会计报告应当清晰明了,便于理解和利用。
(明晰性原则）7．会计核算应当以权责发生制为基础。
凡是当期已经发生的收入和已经发生的或应当负担的费用,不论款项是否收付,都应当作为当期的收入和费用。
（权责发生制原则)8．会计核算时，收入和成本、费用应当相互配比.（配比性原则)9．企业的各项财产在取得时应按照实际成本计量。
除可按有关规定计提减值准备外,一律不得自行调整帐面价值。
（历史成本原则）10．会计核算应当合理划分收益性支出与资本性支出的界限。
（划分收益性支出与资本性支出原则）11。
会计核算应当遵循谨慎性原则的要求，不得计提秘密准备.（谨慎性原则）12.会计核算时应当遵循重要性原则的要求，在会计核算的过程中对交易或事项应当区别其重要程度，采用不同的核算方式。
高校后勤集团财务管理浅析
计成本 核算理念结合起来 的会计核算方式。
（ ） 三 专用基金与企业运作基金逐 步筹集并存 高等学校专用
要 的是审核发票的内涵 ， 是否存 在有贪污 、 舞弊的行 为。中心只建
一
基金的构成 ， 当年收支结余中提取 的一部分职工福利基金 、 有从 一 般事业基金及投资基金 ； 有按规定从事业收人、 经营收人中提取 的 职工奖励基金、 修购基金 ； 有按规定在事业支 出中列支的上缴社会 保障机构统筹管理 的养老筹金 、 医疗保险金 、 住房公积金 、 事业保 障金等 。从企业 的角度看 ， 企业是不设专用 基金 的， 而是通过负债 及所有者权 益来反 映。 总体上看 ， 从 无论是事业单位提取 的专用基 金还是企业单位提取 的应付职工福利费 、 教育费 、 盈余公积金 、 公 益金 、 旧费等 ， 折 都是保证本单位持续发展而准备的各种资金 。后 勤集团公司在过渡时期同样应积极筹措资金 ，为将来剥离学校成
上 ， 团财务开设独立账号 。该账户 的资金来源 ， 集 一部分 由学校以 核定经费形式 ， 通过 “ 出经费 ” 目划拨集 团财务 ； 拨 科 一部 分资金 由集团以服务收费方式获得 。 其支 出主要是后勤服务的费用 ， 大致
建 立内部银行 ， 强化集 团公司总体资金 调控 力度 ， 团下属各单位 集 所 有银行贷款 ，对外抵押担保及投资项 目均经集团公司内部银行 办理 。引人 内部银行结算机 制后各企业除在社会银行开户用于 日
维普资讯
财务与管理 ＩＩＡ Ｃ Ｎ ＮＡ Ｅ ＮＴ Ｎ Ｎ Ｅ Ｄ ＭＡ Ｇ ＭＥ Ｆ Ａ
校后勤集 团财务管理 浅析
吉首大 学 黄超 宋
一
后勤财务管理制度范本
后勤财务管理制度范本一、总则为了加强后勤财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障后勤工作的顺利进行，根据国家有关法律法规和财务制度，结合本单位实际情况，制定本制度。
本制度适用于本单位后勤部门的财务管理活动。
后勤财务管理的基本原则是：依法依规、勤俭节约、保障重点、注重效益、规范管理。
二、预算管理（一）预算编制后勤部门应根据单位的发展规划和工作任务，按照“量入为出、收支平衡”的原则，编制年度预算。
预算编制应包括收入预算和支出预算，收入预算要积极稳妥，支出预算要统筹兼顾、突出重点。
（二）预算审批后勤部门编制的预算应经单位财务部门审核，报单位领导班子集体研究审批。
预算一经批准，原则上不得随意调整。
如因特殊情况确需调整的，应按照规定的程序办理。
（三）预算执行后勤部门应严格按照批准的预算执行，加强对预算执行情况的监控和分析，定期向单位财务部门报告预算执行情况。
对于预算执行中出现的问题，应及时采取措施加以解决。
三、收入管理（一）收入范围后勤部门的收入包括财政补助收入、上级补助收入、事业收入、经营收入、其他收入等。
（二）收入管理后勤部门应严格按照国家有关规定，及时、足额收取各项收入，并按照规定开具合法票据。
各项收入应纳入单位财务统一核算，严禁设立“小金库”或账外账。
四、支出管理（一）支出范围后勤部门的支出包括人员支出、公用支出、项目支出、经营支出等。
（二）支出审批后勤部门的支出应严格按照规定的审批权限和程序办理。
各项支出必须有合法的原始凭证，并经经办人签字、部门负责人审核、财务部门审核、单位领导审批后，方可报销。
（三）支出控制后勤部门应加强对支出的控制，严格执行国家有关财务制度和开支标准，杜绝浪费和不合理支出。
对于重大支出项目，应进行可行性研究和集体决策。
五、资产管理（一）资产分类后勤部门的资产包括流动资产、固定资产、无形资产等。
（二）资产购置后勤部门购置资产应按照单位的资产购置规定办理，属于政府采购范围的，应按照政府采购程序进行采购。
后勤收入的管理制度
后勤收入的管理制度一、总则为规范后勤收入管理，提高后勤服务效率和质量，确保资金使用安全性，特制定本管理制度。
二、收费标准1. 后勤服务收费标准应当公开透明，确保合理性和公平性。
2. 收费标准根据不同后勤服务内容进行设定，包括食堂餐费、住宿费、物资采购费等。
3. 收费标准的调整应当经过合理程序，并及时通知相关部门和人员。
三、收费管理1. 后勤收费应当建立规范的管理体系。
2. 所有后勤收费应当在系统中录入，并定期汇总报送相关部门。
3. 后勤收费应当由专人负责管理，确保资金使用安全。
四、资金管理1. 后勤收入资金应当专款专用，不得挪用或私自占有。
2. 后勤收入资金应当按规定的程序交存银行，确保安全性。
五、收入核算1. 后勤收入应当建立相应的核算制度。
2. 后勤服务经费应当进行详细核算，明细账务。
3. 后勤收入核算报表应当定期编制和公示。
六、监督检查1. 后勤收入的管理应当建立相应的监督检查机制。
2. 审计部门应当定期对后勤收入进行审计，发现问题及时处理。
3. 上级部门应当定期对后勤收入进行检查，确保管理制度的落实到位。
七、责任追究1. 对于违反后勤收入管理制度的行为，应当及时追究责任。
2. 对于管理人员失职行为，应当严肃处理。
3. 对于占用或挪用后勤收入资金的，应当追究刑事责任。
八、附则1. 本管理制度自发布之日起施行。
2. 对本管理制度的解释权归后勤管理部门所有。
3. 本管理制度的修订应当经过相关部门审批。
在后勤服务中，收入管理是非常重要的一个环节。
只有建立完善的制度，规范管理程序，才能有效提高后勤服务的质量和效率。
希望各部门和人员认真执行本管理制度，确保后勤服务的顺畅运行。
河海大学后勤集团财务管理制度
对现金的管理应严格执行国家规定的现金管理制度，严禁出借账户供外单位和个人使用，严禁为外单位或个人代收代支，转账套现。
(2)开票金额必须与实际收款数相符。所收款项必须及时、足额到财务部入账，不得坐支。财务部出纳员收款后在收入票据存根上加盖私章。
(3)校内收入票据的核销：各中心将已加盖财务部出纳私章的票据存根到票据管理员处办理注销手续，注销时必须在票据存根封面填写使用份数、填开金额、作废号码。收据存根保管期限为5年。领用已达两个月或年度结束时，未用完的发票必须由经办人到财务部办理延用或注销手续。
第11条聘用会计出纳人员严格实行回避制度。需要回避的直系亲属为：配偶关系、直系血亲关系、三代以内旁系血亲等。
第12条财务人员要严格遵守财务纪律，保守本单位的经济、财务秘密。
第13条财务人员要爱岗敬业，洁身自好，遵守职业道德，维护财务制度的严肃性。
第四章资产管理
第14条资产是指过去交易或事项所形成的并由部门拥有或者控制的能以货币计量的经济资源，资产包括各种财产、债权和其他权利。
存货的采购应独立于验收部门和会计部门。中心所收到的货物，应当由独立于采购、仓储、运输部门的人员验收，货物的入库必须清点、检查、验收，并及时通知会计部门。所有货物的出库必须有领料或发货单，并由领取人签收。存货必须指定专人管理，当发生材料损坏或丢失时，应立即书面报告集团总经理，财务部根据总经理意见进行财务处理。
各中心应及时主动向财务部提供相应的经济协议或合同，便于财务部按合同要求实施财务管理，加大财务管理的监控力度。
后勤服务公司财务制度模板
后勤服务公司财务制度模板第一章总则第一条为规范后勤服务公司的财务管理，保障公司资金的安全和合理利用，提高公司的财务运作效率，制定本财务制度模板。
第二条本财务制度适用于后勤服务公司内所有财务管理工作，包括预算编制、财务核算、资金管理、审计检查等。
第三条公司应当建立健全财务管理组织机构，明确财务管理人员的职责分工和权限制度。
第四条公司应当加强对财务管理人员的培训，提高其财务管理水平和业务素质。
第五条公司应当建立财务管理信息系统，保障财务信息的准确、及时和安全。
第六条公司应当建立独立审计机构，对公司的财务管理工作进行监督检查和评估。
第二章预算编制第七条公司应当根据经营计划和发展战略，制定年度预算，包括收入预算、支出预算和资金预算。
第八条部门应当按照公司的预算分配原则，编制部门预算，并根据实际情况进行适当调整。
第九条公司应当对预算执行情况进行监控和评估，并及时对偏差进行调整。
第十条公司应当建立健全预算管理制度，明确责任人和执行人，保证预算的准确性和及时性。
第三章财务核算第十一条公司应当建立健全财务核算体系，保障财务信息的准确、完整、清晰和可靠。
第十二条公司应当按照国家有关财务会计准则编制财务报表，真实反映公司财务状况和经营成果。
第十三条公司应当加强财务核算的政策法规宣传，确保各项核算工作的规范和合规。
第十四条公司应当加强内部控制，防范财务风险，确保财务信息的真实性和可靠性。
第四章资金管理第十五条公司应当建立健全资金管理制度，规范公司的资金运作，提高资金使用效率。
第十六条公司应当根据资金需求和风险程度，制定资金运作计划，并对其进行监控和评估。
第十七条公司应当加强对资金流动的监控和控制，根据实际情况进行资金调剂和运作。
第十八条公司应当建立健全资金审批制度，明确资金使用权限和管理流程，提高资金使用效率。
第五章审计检查第十九条公司应当建立内部审计制度，对公司的财务管理工作进行监督检查和评估。
第二十条公司应当设立审计管理部门，明确审计人员的职责和权限，保证审计工作的独立性和客观性。
后勤物资管理制度
后勤物资管理制度一、制度目的本制度的目的是为了规范和管理公司后勤物资的采购、使用和维护工作，确保后勤物资的使用效益最大化，维护公司正常的生产经营秩序，保障员工的工作环境和保障其生命财产安全。
二、适用范围本制度适用于公司的后勤物资管理，包括采购、入库、调拨、使用、保养和报废等环节。
三、管理责任1.公司总经理担任后勤物资管理的最高责任人，负责制定本制度并对其执行效果负责。
2.公司后勤部门主管负责本制度的具体实施，并对执行过程中的各项工作负任。
3.所有使用后勤物资的员工应当自觉遵守本制度，并对所负责的物资保管负责。
四、采购管理1.采购前应当明确采购物资的品种、规格、数量、质量等要求，并向不少于3家具有合法经营资质的供应商发送询价单。
2.供应商应当提供正式的报价单和相关资质证明，公司后勤部门对其进行评估并挑选最优供应商。
3.签订采购合同，并按照规定的流程进行采购，采购过程必须有严格的记录和审核流程，同时要遵守采购法律法规。
五、入库管理1.物资入库前，必须经过严格的验收和检测，必须符合公司制定的验收标准，验收合格的物资方可入库。
2.入库前必须对物资进行清点，并标明存放地点和存放数量，入库人员和验收人员要签署入库单，由部门经理进行审核签字。
3.物资入库后，要采取严格的防火防潮措施，定期进行抽检和保养工作。
六、使用管理1.所有使用后勤物资的员工应当进行认真的培训和操作指导。
2.物资使用前应当进行一次测试和检查，确认无异常后方可使用，并要按照规章制度正确使用。
3.物资使用时，严禁私自挪用或转借，发现严重违规行为应当及时报告上级领导。
七、维护管理1.后勤部门应当对所负责物资进行周期性的保养和维护工作，发现有损坏和故障的物资应当及时维修或更换。
2.对于易损耗物资应当采取定期更换的方式进行保养管理，减少使用过程中的设备故障。
3.后勤部门应当对物资保养和维护工作有严格的记录和考评，确保保养和维护工作得到落实。
八、报废管理1.对于因过期、磨损、老化等原因已经无法使用的物资，应当及时进行报废处理。
后勤账务管理制度
后勤账务管理制度第一章总则第一条为了规范后勤账务管理工作，提高工作效率，保障财务安全，制定本制度。
第二条本制度适用于后勤账务管理工作，包括经费管理、财务审批、报销管理等内容。
第三条各单位和部门应当严格按照本制度的规定执行后勤账务管理工作。
第四条后勤账务管理工作应当遵守国家有关法律法规，并且符合学校的相关规定。
第五条各单位和部门应当配备专业的财务人员，保证后勤账务管理工作的顺利进行。
第六条学校应当定期对后勤账务管理工作进行检查，发现问题及时纠正。
第二章经费管理第七条学校应当建立健全的经费管理制度，确保各项经费的使用合理合法。
第八条经费管理应当依法、科学、合理，确保资金使用的安全和合理性。
第九条学校经费管理应当按照国家和学校相关规定执行，对各项经费使用进行规范。
第十条学校应当建立健全的预算管理制度，确保经费使用的计划性和控制性。
第十一条经费管理中的预算编制、执行、调整和决算程序，应当符合《国家预算法》等相关法律法规的规定。
第十二条学校应当建立健全的审批机制，对各项经费的使用进行审批，确保合理性和安全性。
第十三条学校应当加强对经费使用的监管，确保各项经费使用符合相关规定。
第十四条学校应当建立健全各类经费使用的记录和报表，便于对经费使用情况进行监督和检查。
第十五条学校应当建立定期对经费使用进行检查和审计的制度，确保经费使用的合理和安全。
第十六条学校应当建立健全经费使用的追责制度，对违规使用经费的单位和个人进行追责。
第三章财务审批第十七条财务审批是经费使用过程中的重要环节，应当严格按照相关规定执行。
第十八条学校应当建立健全的财务审批制度，对各项财务支出进行审批，确保合理性和安全性。
第十九条财务审批应当依法依规进行，确保资金使用的合法性和安全性。
第二十条学校应当加强对财务审批的监督和检查，确保审批程序的规范和合规。
第二十一条学校应当建立健全各类财务审批的记录和报表，便于对审批情况进行监督和检查。
第二十二条学校应当建立定期对财务审批进行检查和审计的制度，确保审批程序的合理和安全。
后勤报销管理制度
后勤报销管理制度为规范和加强后勤报销管理工作，提高经费使用效率，保障校内各项支出合理、合法、规范，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《会计基础工作规范》、《会计准则》等相关法律法规，结合学校实际情况，制定本制度。
二、报销范围1. 合理且符合学校财务制度规定的各项费用支出，包括但不限于差旅费、会议费、办公费用、招待费、设备维修费、公杂费等。
2. 报销的费用应为实际发生的、与工作有关的费用，且应有经济凭证作为支持。
3. 报销范围指导员需提前向所在部门申请，由部门负责人审核后方可发生。
三、报销程序1. 报销申请：（1）填写报销申请表，按照规定填写报销的各项费用及金额；（2）附上相关的费用凭证，如发票、收据等；（3）报销申请表和费用凭证交给所在部门负责人审核。
2. 审批流程：（1）部门负责人对报销申请进行审核，确保费用合理、符合规定；（2）财务部门负责人对审核通过的报销申请进行审批；（3）校领导对大额报销进行最终审批。
3. 支出报销：（1）报销审批通过后，财务部门及时将费用支付给报销人员；（2）同时，财务部门将所需的报销信息录入财务系统，并妥善保存相关凭证。
四、报销标准1. 差旅费：（1）根据规定提供交通票据、住宿票据及餐饮票据；（2）差旅费报销标准按照学校规定的最高补贴标准执行。
2. 会议费：（1）会议费报销需要提供会议费用清单、发票等相关凭证；（2）会议费用需符合学校会议支出的规定。
3. 办公费用：（1）办公费用包括办公用品、设备维护、租赁费用等；（2）办公费用需在规定范围内报销。
4. 招待费：（1）招待费用需提供相关的招待对象名单、开支明细等；（2）招待费用不能超出规定范围。
五、报销管理1. 财务部门负责对报销申请进行审核，并制定报销总额度；2. 定期对报销流程进行检查，确保报销程序合规；3. 对于有违规行为的人员，财务部门会暂停其报销资格，同时进行相应处理。
六、附则1. 报销人员应严格按照规定填写报销资料，确保准确、真实；2. 财务部门应加强对报销流程的管理和监督，确保资金使用合规；3. 如对报销管理制度有任何疑问或建议，可向财务部门进行反馈。
后勤管理公司财务制度
后勤管理公司财务制度一、总则为规范后勤管理公司财务管理工作，加强财务监督与控制，提高公司财务运作的规范性和透明度，特制定本财务制度。
该制度适用于公司内各部门及下属单位的财务管理工作。
财务管理工作必须严格依照本制度执行，不得违反或擅自修改。
二、财务管理组织1. 公司设立财务部门，由专职财务人员负责公司的财务管理工作。
财务部门由财务总监负责，财务总监直接向公司总经理汇报工作。
2. 财务总监负责公司的财务计划、预算编制、资金管理、会计核算、财务监督等工作。
3. 公司设立财务审计部门，由专业审计人员负责公司的财务审计工作。
财务审计部门由审计总监负责，审计总监直接向公司总经理汇报工作。
4. 公司设立财务风险管理部门，由专业风险管理人员负责公司的财务风险管理工作。
财务风险管理部门由风险管理总监负责，风险管理总监直接向公司总经理汇报工作。
5. 公司设立财务信息化部门，由专业信息化人员负责公司财务信息化工作。
财务信息化部门由信息化总监负责，信息化总监直接向公司总经理汇报工作。
6. 公司各级领导必须严格遵守公司的财务制度，做到诚实守信，不得以任何形式干扰、妨碍财务管理部门的正常工作。
三、预算管理1. 公司每年制定年度财务预算，分别按照收入预算和支出预算，并根据实际情况进行调整和修订。
2. 各部门按照公司的预算编制和执行预算。
部门主管负责部门的预算执行工作，定期向财务部门报告预算执行情况。
3. 财务总监负责公司整体预算的制定和执行，定期向公司高层领导报告预算执行情况。
4. 公司设立预算监督部门，由专业预算监督人员负责公司的预算监督工作。
预算监督部门根据公司的实际情况，制定相应的监督办法和监督制度，监督各部门的预算执行情况。
四、资金管理1. 公司建立健全的资金管理制度，规范公司内部的资金流动，确保资金的安全性和流动性。
2. 各部门需要合理安排使用资金，并按照相关规定向财务部门申请资金预算。
3. 财务总监负责公司资金的管理和监督，确保公司的日常业务活动有足够的资金支持。
村小后勤财务管理制度
村小后勤财务管理制度一、制度宗旨为规范村小后勤财务管理，明确财务责任，提高财务效率，保证财务安全，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于村小后勤财务管理。
三、制度内容1. 财务管理机构班主任负责班级财务管理，学校财务人员负责校级财务管理。
2. 财务管理流程（1）收款所有款项必须经过学校财务人员现场核实后方可收取。
（2）报销班级报销需要提供发票或收据以及班级财务报表。
校级报销需要提供报销单、发票或收据以及相关说明资料。
报销审批流程：校长→财务人员→教务主任→审批通过。
（3）记账班级财务记账要求每月一次，校级财务记账要求每周一次。
班级财务核算项目：每位学生的学费、班级活动经费。
校级财务核算项目：学校各项经费。
3. 财务管理措施（1）制定明细财务报表及预算收支表。
（2）核算每笔财务入账并做好账务凭证。
（3）定期做好账务清理及检查，确保账务准确、完整、可查询。
（4）建立财务档案，方便日后查询。
4. 财务违规处理（1）违规收款责任人需返还相应违规所得，并按照规定进行处理。
（2）虚假报销责任人需承担相应违规成本，并按照规定进行处理。
（3）财务失实责任人需承担相应的违规成本，并按照规定进行处理。
（4）私分公款从严处理，如涉及刑事责任将依法追究刑事责任。
四、制度执行及监督各班级和学校财务机构负责财务管理制度的执行和监督。
因财务管理不当导致经费损失的，责任人需承担相应责任，如涉及刑事责任将依法追究刑事责任。
以上制度，经过讨论，已于（时间）成立，立即实施。
制定财务管理制度是学校规范财务管理的重要举措，各班级和校级财务机构应认真学习制度，配合执行，确保学校财务管理的规范，公正和透明。
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后勤集团财务管理办法第一章总则第一条为了规范后勤集团（以下简称集团）财务管理行为，加强财务管理和监督，发挥财务工作在集团管理工作中的作用，保障后勤事业的规范发展，特制订本办法。
第二条集团财务工作的根本任务是，遵照《会计法》的规定，根据《高等学校财务制度》、《高等学校会计制度》及《企业会计制度》的要求，规范开展集团财务计划、会计核算、财务管理和监督工作，合理组织好各项资金收入，有计划地妥善安排各项资金支出，努力提高财务管理水平。
第三条集团是学校二级核算单位，执行学校统一制定的财务制度规定。
集团所属企业执行《企业会计制度》。
集团的各项财务工作，自觉接受学校主管部门、地方财政部门、税务部门的指导和监督。
感谢你的阅读第四条集团财务工作遵照“统一领导、集中管理、分工负责、权责结合”的原则，做到职责分明，手续清楚，分工合作，各负其责。
第五条集团财务管理实行总经理负责制，在集团总经理的统一领导下，财务管理实行逐级审批负责制度。
财务部主任根据总经理授权，对财务开支进行审核。
第二章财务机构和会计人员的职责、任务第六条集团设财务部，在总经理的直接领导下，统一管理集团的财务工作。
集团的财务主管由学校委派，集团配备的财务工作人员应具备与其工作岗位相适应的资格和能力。
第七条集团财务部的基本职能是：遵照《会计法》和相关会计制度的规定办理会计业务，进行会计核算，实行会计监督，贯彻国家的财经方针、政策，维护财经纪律，保护公共资产的安全。
根据上级有关规定，结合集团实际情况，编制各项财务计划，拟定集团有关规章制度，监督、检查集团各部门财经计划执行情况，通过会计核算和定期财务分析，考核财务收支情况及经营成果，并参与必要的经营决策。
第八条集团下属各单位根据工作需要配备负责统计和计感谢你的阅读量的工作人员，并定期按规定向财务部报送有关会计核算资料等相关统计表单，其业务接受财务部的指导和监督。
第九条财会人员要严格遵守《会计法》，按照会计制度和《会计工作规范》的要求开展会计核算工作。
财务部制定《会计岗位工作标准》，规范和考核员工日常工作。
每月20日前向集团领导、中心（部门）报送上月会计报表。
会计报表报送要及时、数据要正确。
会计人员要刻苦钻研业务，切实履行岗位责任制，努力做好本职工作。
第三章资产管理第十条资产是集团占有或者使用的能以货币计量的经济资源，包括各种财产、债权和其他权利。
集团资产包括货币资金、应收及暂付款项、固定资产和存货等。
第十一条现金的管理：严格按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》规定执行。
现金管理原则是：坚持钱账分管、严格收支手续、做到日清月结，如实反映现金库存。
财务部门要加强现金管理，确保现金的安全。
第十二条银行存款的管理：严格按照中国人民银行颁发的《银行账户管理办法》的规定执行。
集团银行存款是办理银感谢你的阅读行结算的基础，是联系资金和业务活动的纽带，除按照国家现金管理的有关规定可以使用现金结算外，超过结算起点标准的都要通过转账方式支付，同时要严格按照《银行结算办法》规定的要求对银行存款进行管理和对外结算。
第十三条应收款项的管理：应收款项是集团应收未收、暂时垫付或预付有关单位和个人而形成的停留在结算过程中的资金，是集团对单位或个人的一种债权，包括应收账款、预付账款、其他应收款等。
集团职工因工作需要借周转金或对外结算用资金，经OA办公系统流程审批后到财务部借款。
经核定所借用的周转金如因工作性质变化或者年度终了应予以全部还清。
借用的对外结算资金应在结算后一个月内到财务部办理清账手续，若超过3个月以上不清账者，财务部将扣发本人的工资。
财务部要加强应收款项的管理，定期进行清理，为了不使该项资产形成坏账呆账，原则上谁经办形成的应收款项由谁负责清理，清理不力，造成损失的将根据损失的大小做出必要的处理。
第十四条固定资产管理：固定资产是指一般设备单位价值在1000元以上，专用设备单位价值在1500元以上，使用期限在一年以上，并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。
单位价值虽未达到规定标准，但耐用时间在一年以上的大批同类物资，也作为固定资产管理。
按照上级财政部门计提折旧办感谢你的阅读法对固定资产采用年限平均法或工作量法计提折旧。
计提固定资产折旧不考虑残值。
已提足折旧的固定资产，可以继续使用的，应当继续使用，规范管理。
固定资产折旧不计入集团支出。
集团所属企业的固定资产折旧按照企业会计制度相关规定执行。
第十五条存货的管理：存货是指集团在开展业务及其他活动过程中为耗用或者销售而储存的各种资产，包括材料、燃料、消耗物资、低值易耗品和库存商品等。
存货的采购必须按照集团物资采购流程实施采购行为，同时要取得符合财经法规要求的票据。
对从农贸集市上采购物品要坚持两人以上（含两人）共同采购，对不能取得合法票据的（仅限于农副产品）可填制自制购物凭证。
5万元及以上的大宗物资采购按照学校《招投标管理办法》执行。
集团存货暂分为六大类：（1）材料；（2）燃料；（3）包装物；（4）低值易耗品；（5）产成品；（6）库存商品等。
采购部可根据仓库物资的性质进行详细分类管理。
存货的计价：原则上（1）、（2）、（3）、（4）、（5）类存货按实际成本计价；（6）类存货按零售价法；饮食主副食、调料等食品原料存货计价方式，按照集团规定执行。
工程维修材料库存材料计价方式是按个别计价法，按批次计价。
采购中发生的运杂费，批量较大的又易于确认的物资，应将运杂费计入存货的价格。
月末仓库保管人员要对本期发出存货的领料单或出库单进感谢你的阅读行盘点核对，连同汇总表一并报财务进行会计核算。
并对存货进行清查盘点，对贵重物品要定期或不定期的进行盘点，年终应进行全面的清查核对，并填写存货盘点清查表。
对于盘盈、盘亏、毁损以及报废的存货应当及时查明原因，并报经集团领导审查批准后财务作相应的账务处理，使存货的账面记录与库存实物相符。
财务部有权对集团所有材料物资进行定期盘点和随机抽样盘点。
第四章负债管理第十六条负债是集团所承担的能以货币计量、需要以资产或劳动偿还的债务。
集团的债务包括借入款项、应付账款、预收账款、其他应付款、应缴款项、代管款项等。
财务部要切实加强负债管理，针对不同性质的负债分类管理，及时清理并按照规定办理结算，保证各项负债在规定期限内归还，防范债务风险。
第五章基金管理第十七条集团设事业基金、非流动资产基金、专用基金。
事业基金是集团历年各类经营服务活动产生的经营结余，扣除结余分配后滚存的金额；专用基金是集团按照规定计提的、具有专门用途的净资产，如职工福利基金等；非流动资产基金主感谢你的阅读要反映集团自有资金购置的固定资产、无形资产占用情况。
第十八条按照原《财务管理办法》（后集发[2006]20号）规定的基金分配比例所形成的各中心（部门）基金结余不再使用，基金不再计提，各中心（部门）基金清理后结转集团事业基金等基金项目。
第十九条中心（部门）不再设立基金，专用基金由集团统一管理，具体管理办法由集团另行规定。
第六章收入、支出管理第二十条后勤集团收入：包括集团为教学、科研、师生员工生活服务提供后勤保障活动过程中依据校内价格取得的非偿还性资金，销售商品、提供劳务等为社会服务活动中所形成的经济利益流入。
集团收入分为三类：服务收入、经营收入、学校补贴收入。
各单位应严格按照有关政策法规及学校规定、经营合同（协议）依法组织收入，各类收入形成时必须出据合法的票据，一切收入全额纳入财务部统一核算和管理，各中心（部门）收款员（办事员）每月25日至月底前应将本月的各类收入上交财务部，不得延误。
不得设置账外账或私设“小金库”。
第二十一条后勤集团支出：包括集团为教学、科研、师感谢你的阅读生员工生活服务提供后勤保障活动过程中所发生的各项资金耗费；企业单位为销售商品、提供劳务等日常活动所发生的经济利益的流出。
前者包括：工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭的补助支出、固定资产购置费等；后者还包括：营业成本、期间费用等。
集团各中心（部门）要加强各种费用支出的管理和控制，对全部开支项目实行预算管理。
严格执行学校、集团制定的开支标准，按实际发生的费用支出金额列支，不得虚列虚报，严禁弄虚作假。
集团财务部要严格执行国家财经制度和财经纪律以及学校、集团的各项制度规定，对违反规定的开支，财务部门要拒绝办理，发现违法乱纪现象要及时报告领导进行处理。
各种费用支出的报销要在规定的时间内进行，并注意收入和支出的配比。
第七章财务结算（报销）审批程序第二十二条各类支出结算报销的审批流程与权限已在集团OA办公系统设定，具体流程参见集团办公协同系统。
第二十三条结算（报销）的程序一、工资、津贴及加班费等人员经费的发放：各类人员经费支出由集团人力资源部统一管理，财务部按照人力资源部编制的工资发放通知，由工资核算会计审核后导入工资系统中生成工资发放表，报人力资源部审核、总经理批准后，统一通过感谢你的阅读银行打卡发放。
工资发放时间：事业编制人员基本工资每月12日至15日；业绩津贴、非校编人员酬金等于次月15日前。
二、办公费：各中心部门通过OA办公系统填制“领料申请单”，采购部根据审批后的领料单统一采购，验收合格后，由各中心部门按核算班组编制领料明细表，报销时由采购部通过OA 办公系统填制“费用报销申请单”，并关联中心部门领料明细表及符合规定的原始票据，经流程审批后到财务部办理报销。
三、差旅费报销：各中心的出差业务事项，事前应填制公务出差审批单，说明时间、地点、事由，参加会议的应附会议通知，参加培训的应附培训通知，申请单经分管领导同意，总经理批准后方可成行。
出差补助及报销规定按《江苏师范大学差旅费管理办法》（苏师大财【201x】14号）执行，报销时通过OA办公系统填制“差旅费报销申请单”，并关联会议、培训通知及符合规定的原始票据，经流程审批后到财务部办理报销。
四、公务接待及工作餐费：招待费由集团办公室归口管理，按照集团《公务接待管理办法》规定执行。
事前通过OA办公系统填制“公务接待工作餐申请单”经流程审批，报销时填制“费用报销申请单”，并关联已审批过的“公务接待及工作餐申请单”及符合规定的原始票据，经流程审批后到财务部办理报销。
五、公务自备车燃料费：通过OA办公系统填制“部门配备车燃油支出报销申请单”，并关联符合规定的原始票据，经流程审批后到财务部办理报销。
六、劳保用品报销：劳保用品由集团人力资源部归口管理；感谢你的阅读劳保用品由采购部统一采购，验收合格后，人力资源部按人员类别及核算班组编制劳保发放明细表，报销时采购部通过OA办公系统填制“费用报销申请单”，并关联人力资源部编制发放明细表及符合规定的原始票据，经流程审批后到财务部办理报销。
七、工程款：预付工程款需凭专项工程合同（协议），并按专项工程合同所签定的付款期限、金额标准严格控制。