银行指标公式
银行常用财务指标分析
银行常用财务指标分析一、引言在银行业务中，财务指标分析是评估银行经营状况、风险管理和战略规划的重要工具。
通过对一系列财务指标的深入研究和分析，可以了解银行的盈利状况、运营效率、偿债能力、流动性及市场地位等信息，从而为决策提供有力支持。
本文将详细介绍银行常用的财务指标分析，帮助读者更好地理解和应用这些工具。
二、正文盈利能力指标(1) 净利润率：衡量银行通过经营获取利润的能力，计算公式为净利润/营业收入。
该指标越高，说明银行的盈利能力越强。
(2) 资产收益率：反映银行资产创造价值的能力，计算公式为净利润/平均总资产。
该指标越高，表明资产利用效率越高。
(3) 权益收益率：衡量股东从投资中获得的回报，计算公式为净利润/股东权益。
该指标越高，说明股东权益的盈利能力越强。
运营效率指标(1) 成本收入比率：反映银行运营效率的指标，计算公式为营业费用/营业收入。
该比率越低，说明银行的成本控制越好，盈利能力越强。
(2) 资产周转率：衡量银行资产运营效率的指标，计算公式为营业收入/平均总资产。
该比率越高，表明资产利用效率越高。
(3) 员工生产率：衡量员工为单位创造的价值的指标，计算公式为营业收入/员工总数。
该比率越高，说明员工生产效率越高。
偿债能力指标(1) 资产负债率：衡量银行偿债能力的指标，计算公式为负债总额/资产总额。
该比率越低，说明银行的偿债能力越强。
(2) 流动比率：衡量银行短期偿债能力的指标，计算公式为流动资产/流动负债。
该比率越高，说明银行的短期偿债能力越强。
(3) 利息保障倍数：衡量银行支付利息能力的指标，计算公式为息税前利润/利息支出。
该倍数越高，说明银行支付利息的能力越强。
流动性指标(1) 现金流入流出比率：衡量银行现金流状况的指标，计算公式为现金流入/现金流出。
该比率越高，说明银行的现金流越充足。
(2) 存贷款比率：衡量银行贷款业务与存款业务匹配度的指标，计算公式为贷款总额/存款总额。
该比率越低，说明银行的流动性风险越低。
银行信贷指标计算公式大全
银行信贷指标计算公式大全1. 贷款增长率（Loan Growth Rate）贷款增长率=（期末贷款余额-期初贷款余额）/期初贷款余额2. 不良贷款率（Non-performing Loan Ratio）不良贷款率=不良贷款余额/贷款总额3. 贷款回收率（Loan Recovery Rate）贷款回收率=贷款回收额/不良贷款余额4. 贷款利息净收入率（Net Interest Margin）贷款利息净收入率=（贷款利息收入-贷款利息支出）/贷款总额5. 资产质量指标（Asset Quality Index）资产质量指标=不良贷款余额/总资产6. 存款贷款比率（Loan to Deposit Ratio）存款贷款比率=贷款总额/存款总额7. 资本充足率（Capital Adequacy Ratio）资本充足率=（核心资本/风险资产）*100%8. 资金利润率（Funds Return on Investment）资金利润率=（利润总额/资产总额）*100%9. 资本利润率（Capital Return on Investment）资本利润率=（利润总额/核心资本）*100%10. 不良贷款损失率（Non-performing Loan Loss Rate）不良贷款损失率=不良贷款减值损失/不良贷款余额11. 利息覆盖比率（Interest Coverage Ratio）利息覆盖比率=经营收入/利息支出12. 还款能力指标（Debt Service Coverage Ratio）还款能力指标=可支配现金流入/债券偿债额这些指标可以通过贷款业务的相关数据进行计算，包括贷款余额、不良贷款余额、贷款回收额、贷款利息收入、贷款利息支出、总资产、存款总额、核心资本、风险资产、利润总额、不良贷款减值损失、经营收入和债券偿债额等。
这些指标的计算可以帮助银行了解贷款业务的运营情况、风险状况和盈利能力，从而制定相应的业务策略，提高贷款业务的质量和效益。
银行指标计算公式
银行指标计算公式
银行指标是衡量银行业绩和风险的重要工具。
不同的银行指标反映了
不同的方面，包括资产质量、资本充足性、盈利能力、流动性和风险管理
能力等。
下面是一些常见的银行指标及其计算公式。
1.资本充足率
资本充足率衡量了银行自身的资本实力和风险承受能力。
计算公式为：资本充足率=核心一级资本/风险加权资产
2.资产质量
资产质量指标反映了银行的不良资产和损失准备金水平。
常见的资产
质量指标包括：
不良贷款率=不良贷款总额/贷款总额
拨备覆盖率=损失准备金/不良贷款总额
3.盈利能力
盈利能力指标反映了银行的盈利能力和经营效益。
常见的盈利能力指
标包括：
净利润率=净利润/总资产
净息差=利息收入-利息支出/平均资产
4.流动性
流动性指标衡量了银行履行支付义务的能力。
常见的流动性指标包括：流动性比率=流动资产/流动负债
净流动性=流动资产-流动负债
5.风险管理能力
风险管理能力指标反映了银行对风险的管理和控制能力。
常见的风险管理能力指标包括：
信用风险覆盖率=拨备覆盖率+不良贷款率
综合风险指标=不良贷款率+资本充足率
以上只是一些常见的银行指标及其计算公式，实际运用中还会根据具体情况和监管要求进行调整和补充。
银行管理者可以通过监测和分析这些指标来评估和优化银行的业绩和风险管理能力，以保持和提升银行的竞争力。
银行指标计算公式
银行指标计算公式银行指标是用于评估银行业绩和风险的重要工具。
不同的指标可以从不同的角度对银行的财务状况、运营效率、风险管理和资本充足度等方面进行评估。
本文将介绍一些常见的银行指标及其计算公式。
一、财务状况指标1. 资本充足率（Capital Adequacy Ratio，CAR）：用于衡量银行的资本实力和抵御风险的能力。
CAR=(核心资本/风险加权资产)×100%其中，核心资本包括普通股东权益、优先股等，风险加权资产是指根据不同资产的风险性质给予不同权重的资产总额。
2. 不良贷款率（Non-Performing Loan Ratio，NPL）：反映银行不良贷款占总贷款的比例，用于评估银行的风险承受能力。
NPL=(不良贷款/总贷款)×100%其中，不良贷款是指已逾期90天以上或无法偿还本息的贷款金额。
3. 资本利润率（Return on Equity，ROE）：评估银行运营效率和盈利能力的指标。
ROE=(净利润/总股东权益)×100%其中，净利润是指银行在一定期间内的净收入，总股东权益是指银行的所有者权益。
二、运营效率指标1. 不良贷款拨备覆盖率（Loan Loss Provision Coverage Ratio）：用于评估银行对不良贷款的拨备情况。
Loan Loss Provision Coverage Ratio = (不良贷款准备金/不良贷款) × 100%其中，不良贷款准备金是指银行已经拨备的不良贷款金额。
2. 资金使用效率（Funds Utilization Efficiency，FUE）：衡量银行的资金利用效率。
FUE=(收入/资产负债总额)×100%其中，收入包括利息收入、手续费及佣金收入等，资产负债总额是指银行的总资产减去总负债。
三、风险管理指标1. 资产负债率（Assets to Liabilities Ratio）：反映银行的资产与负债的关系。
商业银行各类监管指标及计算公式
商业银行各类监管指标及计算公式商业银行作为金融系统的重要组成部分，受到各级监管机构的严格监管和监督。
这些监管机构会通过一系列的指标来评估商业银行的健康状况和运营风险。
下面将介绍一些常见的商业银行监管指标及其计算公式。
1. 资本充足率（Capital Adequacy Ratio，CAR）资本充足率是衡量商业银行资本实力的重要指标。
其计算公式如下：CAR=(核心一级资本+次级资本)/风险加权资产2. 资本杠杆率（Capital Leverge Ratio，CLR）资本杠杆率是商业银行的资产与资本的比例，用于衡量其承担风险的能力。
其计算公式如下：CLR=资产总额/资本总额3. 流动性比率（Liquidity Ratio）流动性比率是衡量商业银行偿付能力和流动性风险的指标。
其计算公式如下：流动性比率=商业银行的流动性资产/商业银行的流动负债4. 资产负债率（Asset Liability Ratio，ALR）资产负债率是商业银行资产与负债的比例，用于衡量其财务风险。
其计算公式如下：ALR=资产总额/负债总额5. 不良贷款率（Non-performing Loans Ratio，NPLR）不良贷款率是商业银行不良贷款占总贷款的比例，用于衡量商业银行的资产质量。
其计算公式如下：NPLR=不良贷款余额/总贷款余额6. 拨备覆盖率（Provision Coverage Ratio，PCR）拨备覆盖率是商业银行拨备总额与不良贷款余额的比率，用于衡量商业银行对不良资产的拨备情况。
其计算公式如下：PCR=拨备总额/不良贷款余额7. 利润率（Profitability Ratio）利润率是衡量商业银行盈利能力的指标。
常见的利润率包括净利润率、净息差、净手续费及佣金收入利润率等。
其计算公式如下：净利润率=净利润/营业收入净息差=(利息收入-利息支出)/平均资产总额净手续费及佣金收入利润率=净手续费及佣金收入/平均资产总额以上是一些常见的商业银行监管指标及其计算公式。
~银行业相关指标计算公式
4、证券投资包括：可供出售金融资产、持有至到期投资、应收款项债券投资、交易性金融资产；
5、每股股息＝股息总额÷期末股本总数；
6、每股净资产＝期末归属于母公司所有者权益合计÷期末股本总数；
7、总资产净回报率＝净利润÷资产平均余额，资产平均余额＝(期初资产总计＋期末资产总计)÷2；
10、净利差＝生息资产平均利率－付息负债平均利率，生息资产平均利率＝利息收入÷生息资产平均余额，付息负债平均利率＝利息支出÷付息负债平均余额，平均余额为本行管理账目未经审计的日均余额；
11、净息差＝利息净收入÷生息资产平均余额，平均余额为本行管理账目未经审计的日均余额；
12、贷存比＝期末发放贷款总额÷期末吸收存款余额；
银行业相关指标计算公式 (2011-04-02 23:10:09)[编辑][删除]
标签：转载 熊熊 分类：投资理财
1、非利息收入＝手续费及佣金净收入＋投资收益＋公允价值变动收益＋汇兑收益+其他业务收入；
2、营业收入＝利息净收入＋非利息收入；
3、非经常性损益按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号—非经常性损益（2008）的要求确定与计算；
13、非利息收入占比＝非利息收入÷营业收入；
14、成本收入比＝业务及管理费÷(营业收入－其他业务成本)；
15、不良贷款率＝期末不良贷款余额÷期末发放贷款总额，根据《国有商业银行公司治理及相关监管指引》(银监<2006>22号)的规定计算；
16、不良贷款拨备覆盖率＝期末贷款减值准备÷期末不良贷款余额，《国有商业银行公司治理及相关监管指引》(银监发<2006>22号)的规定计算；
17、信贷成本＝贷款减值损失÷发放贷款平均余额，发放贷款平均余额＝(期初发放贷款总额＋期末发放贷款总额)÷2；
银行指标公式 (1)
原则上两者孰高的方法确定最低监管要求。根据行里《资本管理办法》，贷款损失准备的最低要求是100%拨备覆盖率对应的贷款损失准备和应计提的贷款损失专项准备两者中较大者。
流动性
11
存款准备金率
存放央行款项及现金/各项存款余额*100%
12
超额备付率
（存放央行款项及现金-法定存款准备金）/各项存款余额*100%
集中度
25
最大一家集团公司客户授信总额
（扣除保证金、银行存单和国债后的授信余额）/资本净额*100%
<=15%
26
单一客户贷款集中度
最大单一客户贷款总额/资本净额*100%
<=10%
商业银行对非同业单一客户的贷款余额不得超过资本净额的10%,对非同业单一客户的风险暴露不得超过一级资本净额的15%。
27
>=100%
加权资金来源包括各项存款、同业存款、同业拆入、卖出回购、发行债券及发行同业存单等项目。加权资金运用包括各项贷款、存放同业、拆放同业、买入返售、投资同业存单、其他投资等项目。
21
优质流动性资产充足率
优质流动性资产÷短期现金净流出（30天）*100%
>=100%
一级资产包括现金、超额准备金、国债、央票和政策性金融债。一级资产无论剩余期限长短，均按照当前市场价值计入优质流动性资产。二级资产包括信用评级在AA-级以上的信用债和地方政府债。二级资产无论剩余期限长短，均在当前市场价值基础上按85%的折扣系数计入优质流动性资产。计入优质流动性资产的二级资产不可超过优质流动性资产的40%。
<=50%
29
最大10户贷款比例
最大10户贷款总额/贷款总额*100%
30
非同业单一客户的贷款余额
银行业各项经营指标计算公式
银行业各项经营指标计算公式一、盈利能力状况指标1.收入利润率＝利润总额/营业收入，2.营业费用占纯收入比例＝成本收入比＝营业管理费用/营业净收入，其中：营业净收入＝利息净收入+金融机构往来净收入+投资收益+中间业务净收入；营业管理费用＝营业费用+其他营业支出（不含计提减值准备）3.利息收回率＝利息回收率=（本期利息收入-本期新增表内应收利息）/（本期利息收入+本期新增表外应收利息）×100%4.经济利润率=(净利润-净资产平均余额×资金成本)/净资产平均余额×100%，其中，资金成本系中国人民银行公布的一年期流动资金贷款利率。
5.资产利润率指标＝本期实际利润（税前利润）/期末资产总额×100％7.存款付息率＝利息支出/本期各项存款月平均余额×100％。
8.贷款收息率＝实际利息收入（利息收入减本期新增表内应收利息）/本期各项贷款月平均余额×100％。
二、资产质量状况指标1.固定资本比率＝（固定资产+在建工程）/净资产（所有者权益）×100％2.资产减值准备覆盖率＝资产减值准备余额/（次级资产+可疑资产+损失资产）×100％3.资产减值准备充足率＝资产减值准备余额/（2％关注类资产+25％次级类资产+50％可疑类资产+100％的损失资产）×100％4.生息资产比率＝生息资产期末余额/总资产期末余额×100％5.非生息资产比例＝非生息资产期末余额/资产期末余额×100％，其中，非生息资产指现金+贵金属＋固定资产净值＋固定资产清理＋在建工程＋无形资产＋递延资产＋应收利息＋其他应收款＋拨付备付金＋待处理财产损益＋待清理资产6.备付率＝（期末库存现金+在人民银行留存准备金存款）/期末各项存款余额×100％三、偿付能力状况指标1.资本充足率=(资本-扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本)×100%，其中：资本扣除项=商誉+对未并表银行机构资本投资+对未并表非银行金融机构资本投资+对非自用不动产投资+对工商企业资本投资+贷款损失准备尚未提足部分。
银行各类计算公式汇总大全
银行各类计算公式汇总大全资产负债比例管理指标1、备付金比例=备付金余额÷各项存款余额×100%——法定存款准备金比例;(标准：不得低于3%)备付金包括：现金、业务周转金、缴存存款准备金、存农业银行款项、存放其他同业款项、存放联社款项。
2、资产流动性比例=流动性资产期末余额÷流动性负债期末余额×100%;(标准：不得低于25%)流动性资产是指资产负债表上的流动资产;流动性负债是指资产负债表上的流动负债。
3、存贷比例=各项贷款余额÷各项存款余额×100%;(标准：年末不得高于80%)4、对流动负债依存率=流动负债净额÷长期资产×100%;(标准：不得高于30%)流动负债净额=流动负债——流动资产;长期资产是指资产负债表上的长期资产。
5、中长期贷款比例=一年期以上中长期贷款余额÷一年期以上存款余额×100%;(标准：不得高于120%)一年期以上中长期贷款是指资产负债表上的中长期贷款;一年期以上存款是指资产负债表上的长期存款和长期储蓄存款。
6、拆借资金比例①拆(调)入资金比例=拆(调)入资金余额÷各项存款余额×100%;(标准：不得高于4%)②拆(调)出资金比例=拆(调)出资金余额÷各项存款余额×100%;(标准：不得高于8%)③净拆(调)入资金比例=净拆(调)入资金余额÷流动负债×100%;(标准：不得高于4%)拆(调)入资金包括：银行业拆入、金融性公司拆入、调入调剂资金，拆入资金余额不得超过各项存款余额的4%;拆(调)出资金包括：拆放银行业、拆放金融性公司、调出调剂资金，拆出资金余额不得超过各项存款余额的8%;净拆(调)入资金是指拆(调)入资金与拆(调)出资金的差额。
7、贷款质量指标①不良贷款比例=不良贷款÷各项贷款×100%; (标准：不得高于15%)②逾期贷款比例=逾期贷款余额÷各项贷款余额×100%;(标准：不得高于8%)③呆滞呆账贷款比例=(呆滞贷款余额+呆账贷款余额)÷各项贷款余额×100%;(标准：不得高于7%)④不良贷款预计损失比例=不良贷款预计损失额÷各项贷款期末余额×100%;不良贷款预计损失额=(各类逾期贷款×10%+各类呆滞贷款×40%+各类呆账贷款)。
银行信贷指标计算公式大全
银行信贷文件指标计算公式资产负债率=负债总额／资产总额×１０0％流动比率=流动资产合计/流动负债合计*１00％速动比率quicｋ raｔio=速动资产/流动负债*100%利息保障倍数＝（利润总额+利息费用)/利息费用利息保障倍数＝ＥBIT/利息分子:“利润总额+利息费用”等于息税前利润EBIT=“净利润+利息费用＋所得税”分母：“利息费用”是指本期发生的全部应付利息，包括财务费用中的利息费用,计入固定资产成本的资本化利息。
资本化利息虽然不在损益表中扣除，但仍然是要偿还的。
【EBＩTDＡ的计算公式】净销售量- 营业费用 =营业利润(EBIＴ）营业利润（EＢIＴ）＋折旧费用+ 摊销费用 =EＢIＴDＡ存货周转率(次数）=销货成本／平均存货余额(还有一种是存货周转率(次数)＝营业收入／存货平均余额,该式主要用于获利能力分析)其中:平均存货余额＝（期初存货＋期末存货）/2存货周转天数=计算期天数/存货周转率（次数)总资产周转率（次)＝营业收入净额／平均资产总额总资产周转天数=3６0÷总资产周转率销售净利率=(净利润/销售收入）×１00%加权平均净资产收益率(RＯE)的计算公式如下：ROE= Ｐ/（Ｅ0 ＋ＮP÷２+ Ei×M ｉ÷M0 - Ｅj×Mj÷M0） .其中:P为报告期利润;NP为报告期净利润；E0为期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少净资产;M０为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数;Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数。
现金比率=(现金＋有价证券)/流动负债*10０%1、营运资金周转次数=3６0/(存货周转天数+应收账款周转天数-应付账款周转天数+预付账款周转天数-预收账款周转天数）=360/（24＋36-９０＋3-０）=360/-27= -1３①应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额应收账款周转天数=3６0/应收账款周转次数②预收账款周转次数=销售收入/平均预收账款余额预收账款周转天数=３６０/预收账款周转次数③存货周转次数＝销售成本/平均存货余额存货周转天数=360／存货周转次数④预付账款周转次数=销售成本/平均预付账款余额预付账款周转天数＝3６0／预付账款周转次数⑤应付账款周转次数=销售成本/平均应付账款余额应付账款周转天数=360/应付账款周转次数２、营运资金量＝上年度销售收入×(1-上年度销售利润率)×(1+预计销售收入年增长率)/营运资金周转次数3、新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金＝（二)最高风险控制额度测算ﻫ1、CL=E×V×S=万元×４×２3%＝CL:最高风险控制额度；Ｅ：客户有效净资产＝账面净资产－待摊费用－递延资产-无形资产（不包括建设用地使用权)-其他无效净资产;V：信用等级调节系数（该系数为评级结果所对应的系数,下同)；S：授信份额系数我行授信额度／该公司在他行授信总额。
银行指标公式
29
最大10户贷款比例
最大10户贷款总额/贷款总额*100%
30
非同业单一客户的贷款余额
贷款余额/资本净额*100%
<=10%
参照《商业银行大额风险暴露管理办法》
31
非同业单一客户的风险暴露
风险暴露/一级资本净额*100%
<=15%
参照《商业银行大额风险暴露管理办法》
32
一组非同业关联客户的风险暴露
20
流动性匹配率
加权资金来源÷加权资金运用*100%
>=100%
加权资金来源包括各项存款、同业存款、同业拆入、卖出回购、发行债券及发行同业存单等项目。加权资金运用包括各项贷款、存放同业、拆放同业、买入返售、投资同业存单、其他投资等项目。
21
优质流动性资产充足率
优质流动性资产÷短期现金净流出（30天）*100%
2.50%
贷款一般损失用于弥补未识别的可能性损失的准备、原则上不低于风险资产期末余额的1.5%。标准法: 正常类*1.5%+关注类*3%+次级类*30%+可疑类*60%+损失类*100%。贷款损失专项准备是弥补专项损失的。关注类2%、次级类25%、可疑类50%、损失类100%
11
拨备覆盖率
贷款损失准备/不良贷款总额*100%
150%
原则上两者孰高的方法确定最低监管要求。根据行里《资本管理办法》, 贷款损失准备的最低要求是100%拨备覆盖率对应的贷款损失准备和应计提的贷款损失专项准备两者中较大者。
流动性
11
存款准备金率
存放央行款项及现金/各项存款余额*100%
12
超额备付率
（存放央行款项及现金-法定存款准备金）/各项存款余额*100%
银行风险指标测算公式
银行风险指标测算公式1. 应计贷款比例（Loan Loss Reserve Ratio）该指标衡量了银行的资产中存在的信用风险。
应计贷款比例越高，代表银行可能面临的坏账风险越大。
计算公式：应计贷款比例=未偿还的借款金额/总贷款总额2. 资本充足率（Capital Adequacy Ratio）资本充足率是衡量银行资本充足程度的指标，用来衡量银行抵御风险的能力。
计算公式：资本充足率=核心资本/风险加权资产3. 不良贷款率（Non-performing Loan Ratio）该指标衡量了银行不良贷款在全部贷款中的比例，越高代表银行风险越大。
计算公式：不良贷款率=不良贷款余额/总贷款总额4. 逾期贷款比例（Loan Delinquency Ratio）逾期贷款比例用来衡量银行的违约借款比例，可以反映银行的风险管理水平。
计算公式：逾期贷款比例=逾期贷款余额/总贷款总额5. 杠杆比率（Leverage Ratio）杠杆比率是用来比较银行的债务与股东权益之间的关系，越高代表银行的负债水平相对较高，面临的风险也相应增加。
计算公式：杠杆比率=金融工具账面价值总额/股东权益6. 流动性比率（Liquidity Ratio）流动性比率用来衡量银行在支付短期债务时的抵御能力。
计算公式：流动性比率=现金+存放央行+可变现证券/短期债务7. 盈利能力指标（Profitability Ratios）盈利能力指标用来评估银行的盈利水平和业务效益。
常见的盈利能力指标包括净息差、净息差率、资产回报率等。
以上是一些常见的银行风险指标及其计算公式。
需要注意的是，不同的银行风险指标适用于不同的情境和目的，可以根据具体需要选择适合的指标进行测算。
此外，银行风险指标的计算方法也可能因国家、地区的监管要求而有所不同。
根据银行年度财务分析报告指标计算公式
根据银行年度财务分析报告指标计算公式1. 简介银行年度财务分析报告是银行为了评估自身财务状况和经营绩效而制作的一份重要报告。
该报告包括一系列的指标，用于评估银行的盈利能力、资产负债状况以及风险管理水平。
本文将介绍一些常用的指标计算公式，帮助读者更好地理解银行财务分析报告。
2. 盈利能力指标2.1. 资产回报率（Return on Assets, ROA）资产回报率用于衡量银行利用资产创造利润的能力。
其计算公式为：ROA = 净利润 / 平均资产总额2.2. 资本回报率（Return on Equity, ROE）资本回报率用于衡量银行为股东创造利润的能力。
其计算公式为：ROE = 净利润 / 平均股东权益3. 资产负债状况指标3.1. 资产负债率（Debt Ratio）资产负债率用于衡量银行资产被债务占据的比例。
其计算公式为：资产负债率 = 负债总额 / 资产总额3.2. 资本充足率（Capital Adequacy Ratio, CAR）资本充足率用于衡量银行资本充足程度，即为银行核心资本与风险加权资产的比例。
其计算公式为：CAR = 核心资本 / 风险加权资产4. 风险管理指标4.1. 不良贷款率（Non-Performing Loan Ratio, NPL Ratio）不良贷款率用于衡量银行不良贷款占总贷款的比例。
其计算公式为：不良贷款率 = 不良贷款总额 / 总贷款总额4.2. 拨备覆盖率（Loan Loss Coverage Ratio）拨备覆盖率用于衡量银行拨备金覆盖不良贷款的能力。
其计算公式为：拨备覆盖率 = 拨备金 / 不良贷款总额5. 结论本文介绍了一些常用的银行财务分析报告指标计算公式，包括盈利能力指标、资产负债状况指标和风险管理指标。
通过计算这些指标，可以更全面地了解银行的经营状况和风险水平，为相关决策提供参考依据。
银行各类指标计算公式梳理汇总
银行各类指标计算公式梳理汇总一、盈利能力指标1．资本利润率（净资产收益率）=净利润/净资产平均余额×100%净资产平均余额＝（年初所有者权益余额＋年末所有者权益余额）/2 2．资产利润率（总资产报酬率）=利润总额/资产平均总额×100%资产平均总额＝（年初资产总额＋年末资产总额）/23．成本收入比＝业务及管理费/营业收入×100%4．资本保值增值率=[（年末资本±客观增减因素影响额）/年初资本]×100％5．利润增长率＝（本年利润总额﹣上年利润总额）/上年利润总额×100%6．经济利润率＝（净利润﹣净资产平均余额×资金成本）/净资产平均余额×100%资金成本系按年度内中国人民银行公布的一年期流动资金贷款利率不同利率的时间覆盖比例为权数计算的加权平均资金成本。
（现行利率锚定LPR后，关于资金成本的规定尚未发布）二、风险抵补能力指标7．拨备覆盖率=贷款损失准备/不良贷款余额×100%8．贷款拨备率=贷款损失准备/各项贷款余额三、偿付能力指标9．资本充足率=（总资本-对应资本扣减项）/风险加权资产×100% 10．一级资本充足率=（一级资本-对应资本扣减项）/风险加权资产×100%11．核心一级资本充足率=（一级资本-对应资本扣减项）/风险加权资产资本充足率=总资本净额/应用资本底线之后的风险加权资产合计×100%一级资本充足率=一级资本净额/应用资本底线之后的风险加权资产合计×100%核心一级资本充足率=核心一级资本净额/应用资本底线之后的风险加权资产合计×100%四、流动性风险监管指标衡量商业银行流动性状况及其波动性12．流动性覆盖率=合格优质流动性资产÷未来30天现金净流出量13．净稳定资金比例=可用的稳定资金÷所需的稳定资金14．流动性匹配率=加权资金来源÷加权资金运用15．优质流动性资产充足率=优质流动性资产÷短期现金净流出1-4项指标规范出自《商业银行流动性风险管理办法》（中国银行保险监督管理委员会令2018年第3号）16．流动性比例=流动性资产余额/流动性负债余额17．核心负债比例=核心负债/负债总额18．流动性缺口率=90天内表内外流动性缺口/90天内到期表内外流动性资产五、杠杆率指标19．杠杆率=（一级资本﹣一级资本扣减项）/调整后表内外资产余额×100%六、信用风险指标20．不良资产率=不良资产/资产总额21．单一集团客户授信集中度=最大一家集团客户授信总额/资本净额22．全部关联度=全部关联授信/资本净额七、市场风险指标衡量商业银行因汇率和利率变化而面临的风险23．累计外汇敞口头寸比例=累计外汇敞口头寸/资本净额24．利率风险敏感度=利率上升200个基点对银行净值的影响/资本净额八、风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度，表示为资产质量从前期到本期变化的比率25．正常贷款迁徙率=正常贷款中变为不良贷款的金额/正常贷款，该项指标为一级指标，包括正常类贷款迁徙率和关注类贷款迁徙率两个二级指标。
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流动性覆盖率
优质流动性资产/未来３0日内资金净流出
>10０%
优质资产不包括对金融机构债权,优质资产包括一级资产(风险权重0或评级ＡＡ—以上)与二级资产(评级为2Ｂ以上,或风险权重为2０%)
1６
净稳定融资比例
可用得稳定资金/业务所需得稳定资金
>=100%
1７
流动性比例
流动性资产/流动性负债＊10０％
4%
7
四级不良贷款率
四级不良贷款／贷款总额*10０％
四级分类就是“一逾两呆”(正常、逾期、呆滞、呆账)逾期贷款就是指借款合同到期未能归还得贷款,呆滞贷款就是指逾期超过一年期限仍未归还得贷款,呆账贷款则指不能收回得贷款
8
逾期9０天以上贷款与不良贷款比例
逾期９０天以上贷款/(次级类+可疑类+损失类贷款)*1０0％
超额贷款损失准备可计入二级资本,但不得超过信用风险加权资产得1.２５%
4
杠杆率
一级资本/调整后表内外资产余额＊10０％
４％
弥补资本充足率得不足,控制银行杠杆率积累
信用风险/资产质量
５
不良贷款率
不良贷款/贷款总额*１00％
5％
目前大多数银行控制在1％—2%之间
6
不良资产率
不良信用风险资产/信用风险资产总额＊１00％
<=１５％
3５
对单一合格中央交易对手得非清算风险暴露
风险暴露/一级资本净额＊１0０％
<=20%
参照《商业银行大额风险暴露管理办法》
３3
同业单一客户或集团客户得风险暴露
风险暴露/一级资本净额＊1０0％
＜=25%
参照《商业银行大额风险暴露管理办法》,对于同业,过渡期逐步压降
３４
全球系统重要性银行对另一家全球系统重要性银行得风险暴露
风险暴露/一级资本净额＊100％
２0
流动性匹配率
加权资金来源÷加权资金运用＊1０0％
＞=100%
加权资金来源包括各项存款、同业存款、同业拆入、卖出回购、发行债券及发行同业存单等项目。加权资金运用包括各项贷款、存放同业、拆放同业、买入返售、投资同业存单、其她投资等项目、
2１
优质流动性资产充足率
优质流动性资产÷短期现金净流出(30天)*100％
(存放央行款项及现金－法定存款准备金)/各项存款余额＊10０％
2％
大行最低、小行最高,一般不低于2%
13
存贷比
各项贷款/各项存款＊1００％
<=７5％
存贷款包括非存款类金融机构存款、拆放
１４
存款偏离度
(月末最后一日各项存款-本月日均存款)/本月日均存款*１00％
３%
不得超过３％,每季最后一月得月末存款,“本月日均存款"可计入金额不得超过上月日均存款＊(1＋最近四个季度最后一个月日均存款增长率得均值)
2２
最大１0户存款比例
最大1０户存款总额／存款总额*10０％
23
同业融入比例
(同业拆放+同业存放+卖出回购+委托方同业代付＋发行同业存单－结算性同业存款)/总负债×１00%
２４
最大十家同业融入比例
(来自于最大十家同业机构交易对手得同业拆放＋同业存放+卖出回购+委托方同业代付＋发行同业存单-结算性同业存款)/总负债×1００%
调整参考
根据贷款分类准确性,对风险分类结果准确性高得银行给予下调贷款损失准备监管要求
9
资产损失准备充足率
信用风险资产实际计提准备/信用风险资产应计提准备*１00%
>＝１００％
1０
贷款拨备率
贷款损失准备／贷款总额＊１00％
2.５0%
贷款一般损失用于弥补未识别得可能性损失得准备、原则上不低于风险资产期末余额得１、５％。标准法:正常类*1、5%+关注类＊3%+次级类＊30％+可疑类＊60%+损失类*10０％。贷款损失专项准备就是弥补专项损失得。关注类２%、次级类2５％、可疑类50%、损失类１00%
单一客户关联度
最大一家关联方授信余额/资本净额*10０％
＜＝10％
商业银行对一组非同业关联客户得风险暴露不得超过一级资本净额得20%。非同业关联客户包括非同业集团客户、经济依存客户、商业银行对同业单一客户或集团客户得风险暴露不得超过一级资本净额得２5％。
28
全部关联度
全部关联方授信余额/资本净额*１00％
１1
拨备覆盖率
贷款损失准备/不良贷款总额*10０%
150％
原则上两者孰高得方法确定最低监管要求。根据行里《资本管理办法》,贷款损失准备得最低要求就是100％拨备覆盖率对应得贷款损失准备与应计提得贷款损失专项准备两者中较大者。
流动性
１1
存款准备金率
存放央行款项及现金／各项存款余额*1０0％
１２
超额备付率
集银行存单与国债后得授信余额)/资本净额＊１0０%
<=１5％
26
单一客户贷款集中度
最大单一客户贷款总额/资本净额＊1０0%
〈=1０％
商业银行对非同业单一客户得贷款余额不得超过资本净额得10％,对非同业单一客户得风险暴露不得超过一级资本净额得15％。
27
银行指标公式
序号
名称
公式
要求
备注
资本充足
1
核心一级资本充足率
(核心资本—对应资本扣减项)/表内外风险加权资产＊100%
7、50%
2
一级资本充足率
(一级资本-对应资本扣减项)/表内外风险加权资产＊１00%
8。50%
3
资本充足率
(总资本(包括二级资本)—对应资本扣减项)/表内外风险加权资产＊10０％
10。5０%
<＝50%
29
最大10户贷款比例
最大10户贷款总额/贷款总额＊100%
３0
非同业单一客户得贷款余额
贷款余额/资本净额*１0０％
〈=1０％
参照《商业银行大额风险暴露管理办法》
3１
非同业单一客户得风险暴露
风险暴露/一级资本净额＊1００％
＜=15%
参照《商业银行大额风险暴露管理办法》
３２
一组非同业关联客户得风险暴露
＞=25％
３0天内到期得资产与30天内到期得负债比例
18
核心负债依存度
核心负债/总负债*100％
＞=60％
距到期日三个月以上(含)定期存款与发行债券以及活期存款得稳定部分(一般为50％,或者考虑１年以上)
19
流动性缺口率
流动性缺口/９0天内到期表内外资产＊100％
不低于－１０％
流动性缺口为90天内到期得表内外资产减去9０天内到期得表内外负债得差额
>=10０％
一级资产包括现金、超额准备金、国债、央票与政策性金融债、一级资产无论剩余期限长短,均按照当前市场价值计入优质流动性资产。二级资产包括信用评级在AＡ－级以上得信用债与地方政府债、二级资产无论剩余期限长短,均在当前市场价值基础上按85%得折扣系数计入优质流动性资产。计入优质流动性资产得二级资产不可超过优质流动性资产得40%。