关于企业资金运作思考
企业营运资金管理的思考与分析
企业营运资金管理的思考与分析企业营运资金管理是指企业在日常经营活动中对自身流动资金的管理与调配。
对营运资金的合理管理可以确保企业的正常运转与发展，因此对于企业而言尤为重要。
本文将对企业营运资金管理从几个方面进行思考与分析。
首先，企业应该了解其实际运营资金的需求。
企业需要根据其经营范围、规模、周期、营收、支出等实际情况来分析其资金需求，以及日常操作中出现的不同情况。
这样不仅可以及时调整内部流动资金，而且可以调整资金用途的优先级，以确保资金的高效利用。
其次，企业应该建立严格的财务制度和资金监督体系。
财务制度和资金监督体系是企业保障资金安全、规范资金流动和支出的关键。
为此，企业需要建立一套详细的财务制度，包括明确资金运作流程、制定资金支出预算、制定资金审批流程等。
同时，建立有效的资金监督体系也是非常关键，例如明确资金使用权和职责、实行资金流动监督和核算等，从而避免资金的滥用和浪费。
第三，企业应该根据市场情况灵活调整资金的配置策略。
企业进行资金配置时需要根据行业运行情况、市场风险程度、资金市场利率等因素来制定资金投资策略。
尤其是短期资金配置、理财等，要基于市场流动性和安全保障等因素进行慎重考虑和决策。
最后，企业应该注重与金融机构建立良好的合作关系。
金融机构对于企业的资金管理起到重要的支持作用。
企业应该选择适合自身需求的金融产品和服务，例如融资、投资咨询等，以降低资金成本和风险，并与金融机构建立长期稳定的合作关系。
总的来说，企业营运资金管理是日常运营中不能忽视的重要环节，一方面协同内部不同部门，优化资金流动，保障企业正常运作；另一方面与外部金融机构建立合作关系，实现资金管理的多元化和风险分散。
企业应该持续改进和完善资金管理的体系和流程，以适应不同的市场环境和时代发展。
对深化资金管理提升资金管理效益的几点思考
对深化资金管理提升资金管理效益的几点思考深化资金管理，提升资金管理效益是企业管理中的一项重要工作。
有效的资金管理可以提高企业的盈利能力，降低风险，提升企业的竞争力，对企业的经营发展起着至关重要的作用。
在进行资金管理时，我们可以采取一些措施来提升资金管理效益，以下是我对深化资金管理提升资金管理效益的几点思考：一、建立完善的资金管理制度建立完善的资金管理制度是提升资金管理效益的基础。
资金管理制度应该包括资金流动的规范、审批的程序、资金监控的机制等内容，确保企业资金的合理使用和安全运作。
资金管理制度应该与企业的经营发展紧密结合，针对企业的特点进行量身定制，保证资金管理制度的贴合度和实用性。
建立完善的资金管理制度可以规范资金管理行为，提升资金使用效率和管理水平。
二、加强资金监控和管控加强资金监控和管控是提升资金管理效益的关键措施。
企业可以通过建立现金流量表、预算管理、资金日报等手段，对资金的流入流出进行实时监控和管控。
利用现代化的信息技术手段，如财务软件、互联网支付等工具，对资金的流动进行实时跟踪和掌控。
加强资金监控和管控可以及时发现资金管理中的问题和隐患，及时采取措施加以解决，保证资金的安全和有效运作。
三、优化资金使用结构优化资金使用结构是提升资金管理效益的重要途径。
企业应该根据自身的经营状况和资金需求，科学合理地配置资金的使用结构，提高资金的使用效率和价值。
可以通过合理规划资金的使用范围、期限、利率等方面，来优化资金使用结构，降低资金成本，提高资金的利用率。
优化资金使用结构也可以降低企业的财务风险，提升企业的资金管理水平。
四、提高资金管理人员的专业能力资金管理人员是资金管理工作的执行者和决策者，他们的专业能力和素质直接影响着资金管理效益。
企业应该通过培训、学习等方式，提高资金管理人员的专业能力和综合素质，使其具备丰富的资金管理经验和较强的风险识别能力，能够灵活运用各种资金管理工具和技巧，科学决策，合理使用资金，提升资金管理效益。
关于我国目前企业资金管理的几点思考
３ 应用统一的财务软件 ，推进财务信 、
【 关键词】 企 业 ；资金 管 理 ；财 务管 理
一
、
我 国目前企业资金管 理存在 的问
题 （ 一）缺乏资金管理意识
虽然 大 多 数 企 业 管理 者 对 资金 的重 要 性都有广泛的认 同 ，但有 些管理者缺乏资 金时间价值 观念和现金流量观 ，缺乏详细 的资金使用计划和财务分析方法 ，在 资金 的 等 集 、使 用 和 分配 上 缺 乏 科 学 性 、有 效 性 ， 时导 致 项 目资 金链 条 断 裂 ， 能如 期 有 不 完 成 ， 企 业 带来 破 产 的危 机 ； 时 由于 过 给 有 度 筹 集 资 金 使 企 业 陷入 负 债 经营 的恶 性 循 环之中， 使企业之 间、 业与银行之 间形成 企 多 角 债 务链 。 （ ）资金控制散乱 ，管理薄弱，使用效率 二 低 下 大 部分 企 业 在 资 金 使 用过 程 中 ，集 中 管 理 的 需 要 和 内 部 多 级法 人 资 金分 散 占用 现 实 的 矛 盾 已成 为 目前 企 业 财 务 资金 管 理
关于我 国 目前企业资金管理的
几点 思 考
刘 莉 河北省 石安高速公 路管理 处
【 文章摘要】 资 金 是 企 业生 产 经 营 正 常开 展 的基 础 ，在 企业 的 财 务 活 动 中 它始 终 是 一 项值得 高度 重视 的、 高流动型 的资 产。 没有足 够的资金 ，企业的生产经营就 无 法正常运转 ，经济效益 也就无从谈起 。 如 何 科 学 的 使 用 资 金 ， 发 挥 其 最 大 效
益 ，不 仅是 广 大 财 务人 员研 究 的首 要 课 题 ， 更 是 企 业 管 理 者 首 先 要 思 考 的 问 题 。本 文 试 从 当前 企业 在 资金 管理 过 程 中存 在 的 问题 出发 ， ｌ 几点 思 考。 发
当前形势下对商业地产企业资金管理的一些思考
当前形势下对商业地产企业资金管理的一些思考【摘要】商业地产企业在当前形势下面临着诸多挑战，对资金的有效管理显得尤为重要。
本文对当前商业地产行业的现状进行了分析，指出了资金管理的重要性。
在分析了市场趋势对资金管理的影响，强调了成本控制与效益提升的重要性，探讨了资金运用策略、风险管理措施以及技术与创新应用。
结论部分提出了加强资金管理意识、灵活应对市场变化以及持续优化管理机制的建议。
通过本文的研究，商业地产企业可以更好地应对市场变化，提升资金管理效率，保障企业的可持续发展。
【关键词】商业地产行业现状, 资金管理的重要性, 市场趋势分析, 成本控制与效益提升, 资金运用策略, 风险管理措施, 技术与创新应用, 加强资金管理意识, 灵活应对市场变化, 持续优化管理机制.1. 引言1.1 商业地产行业现状商业地产行业作为房地产行业的一个重要分支，近年来发展迅速。
随着城市化进程的加快和经济发展水平的提高，商业地产市场也日益繁荣。
各类商业综合体、写字楼、购物中心、酒店等项目如雨后春笋般涌现，吸引了大量资金和人力的投入。
商业地产行业的发展不仅促进了城市的商业经济繁荣，也提升了城市的形象和吸引力。
与此商业地产行业也面临着诸多挑战和竞争。
随着市场竞争的日益激烈，商业地产企业需要不断创新和改进经营管理模式，提高项目的竞争力和盈利能力。
资金是商业地产企业发展的重要支撑，资金管理直接影响着企业的生存和发展。
商业地产企业在当前形势下更需要重视资金管理，合理规划和运用资金，提高盈利能力，降低风险，实现可持续发展。
1.2 资金管理的重要性资金是商业地产企业运作的核心，资金管理是企业管理的重要组成部分。
资金管理的重要性体现在以下几个方面：良好的资金管理能够确保企业的正常运转。
商业地产企业经营活动需要大量的资金支持，包括项目投资、运营成本、人员费用等。
如果资金管理不善，可能导致资金链断裂，影响企业生产经营活动，甚至导致企业倒闭。
资金管理能够提高企业的盈利能力。
关于新时代加强国有企业财务资金管理的思考
Ｃ财会管理ＡＩＫＵＡＩＧＵＡＮＬＩ关于新时代加强国有企业财务资金管理的思考舒伟康(江西铜业集团财务有限公司ꎬ江西㊀南昌㊀３３００００)摘㊀要:财务资金管理是企业管理的中心环节ꎬ是企业实现基业长青的重要基础和保障ꎮ国有企业作为国民经济的重要组成部分ꎮ新时代ꎬ国有企业面临着市场竞争的加剧㊁产业结构的调整㊁科技创新的推进㊁风险防范的挑战等多重因素ꎬ需要不断提升财务资金管理能力水平ꎬ加快建设世界一流财务管理体系ꎮ为此ꎬ文章从新时代背景下国有企业财务资金管理工作的问题和现状出发ꎬ分析了国有企业财务资金管理工作的意义及策略ꎮ关键词:新时代ꎻ国有企业ꎻ财务资金管理中图分类号:Ｆ２７５㊀㊀㊀㊀文献标识码:Ａ㊀㊀㊀㊀文章编号:１６７１－６７２８(２０２３)２１－００４５－０４㊀㊀国有企业是国家经济的重要组成部分ꎬ也是国家战略的重要支撑ꎮ在新时代背景下ꎬ国有企业面临着市场竞争的加剧㊁经济结构的调整㊁风险防范的挑战等诸多问题ꎬ需要不断提高自身的核心竞争力和综合效益ꎬ为实现国家发展目标和社会主义现代化建设做出贡献[１]ꎮ为此ꎬ加强国有企业财务资金管理工作ꎬ是一项重要而紧迫的任务ꎮ财务资金管理是国有企业运营管理的核心环节ꎬ涉及企业资金的筹集㊁分配㊁使用和监督等方面ꎬ直接影响到企业的经济效益和社会效益[２]ꎮ通过加强财务资金管理ꎬ可以优化企业资金的配置ꎬ提高资金的使用效率ꎬ降低运营成本和风险ꎬ增强企业的抗风险能力和创新能力ꎬ促进企业高质量发展ꎮ然而ꎬ当前国有企业财务资金管理工作还存在一些不足和问题ꎬ这些问题限制了国有企业财务资金管理水平的提升ꎬ也影响了国有企业在新时代发挥更大作用的能力[３]ꎮ为了解决这些问题ꎬ文章从新时代背景下国有企业财务资金管理工作的问题和现状出发ꎬ分析了国有企业财务资金管理工作的意义及策略ꎮ一㊁新时代国有企业在财务资金管理中的问题及现状(一)财务管理体系不健全ꎬ集团财务管控薄弱国有企业缺乏一套规范的财务管理制度㊁流程㊁方法和工具ꎬ无法有效地实现财务目标ꎮ这导致了各级各部门的财务管理理念和方法不一致ꎬ造成财务管理的混乱和低效ꎮ没有有效的内部控制和风险防范机制ꎬ导致财务信息的不准确和不及时ꎬ影响财务决策的科学性和有效性ꎮ没有对财务数据进行深度分析和挖掘ꎬ导致财务信息的价值没有充分发挥ꎬ影响财务管理的创新性和战略性ꎮ没有数字化㊁智能化㊁网络化的财务信息系统ꎬ导致财务信息的收集㊁处理㊁传递㊁共享等环节存在瓶颈和障碍ꎬ影响财务管理的高效性和协同性ꎮ集团公司对下属子公司或者分支机构进行全面㊁统一㊁有效的财务监督和指导的能力不强ꎮ这导致了集团与子公司之间的利益冲突和信息不对称ꎬ没有明确的集团与子公司之间的权责划分和协调机制ꎮ没有以价值为导向㊁以绩效为核心㊁以风险为约束的集团财务管控模式ꎬ导致集团与子公司之间的目标不一致和激励不匹配ꎮ没有以全面预算为基础㊁以精细化管理为手段㊁以数据驱动为支撑的集团财务管控方法ꎬ导致集团与子公司之间的资源配置不合理和资金使用效率不高ꎮ(二) 两金 规模较大ꎬ应收账款管理薄弱两金 是指应收账款和存货ꎬ是国有企业资金周转链条中的重要环节ꎬ也是国有企业流动资产的主要组成部分ꎮ应收账款是企业向客户提供商品或服务后形成的未收货币资金的债权ꎬ存货是企业为满足生产或销售需要而储备或持有的物资ꎮ如果能够合理控制 两金 规模ꎬ就可以提高企业资金周转速度ꎬ降低企业资金占用成本ꎬ增加企业现金流量ꎮ但是ꎬ５４Ｃ财会管理ＡＩＫＵＡＩＧＵＡＮＬＩ当前国有企业在 两金 管理方面还存在着不少问题ꎬ主要表现在 两金 规模过大ꎬ占比过高ꎬ导致资金被大量占用ꎬ周转率和回收率低下ꎬ增加了资金成本和损失风险ꎻ应收账款管理不力ꎬ缺少科学合理的信用政策和账期政策ꎬ核销制度和催收制度不健全ꎬ账龄分析和坏账准备不及时准确ꎬ影响了应收账款的回收效率和安全性ꎮ(三)对资产管理认识不足ꎬ监管不到位资产管理是指国有企业对其拥有或者使用权属于自己或者他人的各类资产进行全生命周期的规划㊁组织㊁实施㊁监督等活动ꎬ包括资产的投入㊁运营㊁处置等阶段ꎮ资产管理的目的是提高企业资产利用效率ꎬ增加企业资产价值ꎬ从而提升企业核心竞争力和综合效益ꎮ然而ꎬ当前国有企业在资产管理方面还存在着不少问题和差距ꎬ主要表现在对资产管理认识不足ꎬ缺乏明确的战略目标和专门机构ꎬ也缺乏专业的人才队伍ꎬ没有将资产管理作为重要的管理手段和发展动力ꎮ对资产状况了解不清楚ꎬ存在着资产登记台账不完整㊁不准确的问题ꎬ存在着资产评估核算不科学㊁不合理的问题ꎬ存在着资产分类处置不及时㊁不有效的问题ꎮ二㊁新时代加强国有企业财务资金管理的意义(一)有利于优化企业资金配置ꎬ提高资金使用效率加强国有企业财务资金管理工作ꎬ有利于优化企业资金配置ꎬ提高资金使用效率ꎮ资金是企业生产经营活动的血液ꎬ是企业发展的动力ꎮ为了保障企业正常运转和高质量发展ꎬ国有企业应该制定科学合理的信用政策和账期政策ꎬ控制应收账款和存货的规模和风险ꎬ提高其周转率和回收率ꎬ降低资金占用成本和损失风险ꎻ建立完善的内部控制和风险防范机制ꎬ加强财务信息的收集㊁处理㊁传递㊁共享等环节ꎬ提高财务信息的准确性㊁及时性㊁价值性和支持性ꎬ为财务决策提供科学依据和有效支持ꎻ进行深度分析和挖掘财务数据ꎬ运用全面预算和精细化管理等方法ꎬ对各项资金的往来进行全面监督和控制ꎬ确保每一项资金的使用都在合理预算范围内ꎬ并根据实际情况进行调整ꎬ避免造成资金浪费或流失ꎻ开展有效的资本运作ꎬ利用股权投资㊁债权投资㊁并购重组等方式进行内部整合或外部扩张ꎬ通过股权转让㊁债权回收等方式进行退出或调整ꎬ并实现增值或盈利目标ꎬ优化企业资源配置结构ꎬ提升企业市场地位ꎮ(二)有利于增强企业抗风险能力和创新能力加强国有企业财务资金管理工作ꎬ有利于增强企业抗风险能力和创新能力ꎮ风险是企业生存发展不可避免的伴侣ꎬ创新是企业赢得市场竞争优势的关键因素ꎮ为了保障企业可持续发展ꎬ国有企业应该及时发现并处理各类财务风险ꎬ如市场风险㊁信用风险㊁操作风险㊁法律风险等ꎬ通过对财务数据进行风险识别㊁评估㊁控制和化解等活动ꎬ减少或避免财务损失ꎻ及时发现并培育各类创新机会ꎬ如产品创新㊁技术创新㊁模式创新㊁管理创新等ꎬ并为其提供必要的财务支持和保障ꎬ通过对财务数据进行创新识别㊁评估㊁支持和推广等活动ꎻ建立完善的激励约束和考核机制ꎬ对从事财务管理工作的人员进行有效激励和约束ꎬ并对其工作绩效进行科学评价和反馈ꎬ并根据评价结果进行奖惩分配和人员调整ꎮ(三)有利于服务国家战略和社会责任国有企业不仅要追求经济效益ꎬ还要承担社会责任ꎮ在新时代背景下ꎬ国有企业要更好地服务于国家战略和社会主义现代化建设ꎬ在促进经济增长㊁保障民生福祉㊁维护社会稳定等方面发挥更大作用ꎮ为此ꎬ加强国有企业财务资金管理工作ꎬ可以实现以下目标:及时了解并适应国家战略方向和政策导向ꎬ并为其提供必要的财务支持和保障ꎬ并按照相关规定履行相关义务ꎻ及时了解并满足社会需求和期待ꎬ并为其提供必要的财务支持和保障ꎬ并按照相关规定履行相关责任ꎻ及时了解并改善自身对环境造成的影响ꎬ并为其提供必要的财务支持和保障ꎬ并按照相关规定履行相关责任ꎮ由此ꎬ国有企业可以更好地履行其经济㊁社会和环境三重责任ꎬ为国家和社会做出更大贡献ꎮ三㊁新时代加强国有企业财务资金管理的策略(一)加快建设世界一流财务管理体系推动财务管理理念变革ꎬ从传统的以成本控制为主向以价值创造为主转变ꎬ从单纯的以经济效益为导６４Ｃ财会管理ＡＩＫＵＡＩＧＵＡＮＬＩ向向以综合效益为导向转变ꎬ从仅仅的以内部管理为重点向以内外协同为重点转变ꎮ这意味着国有企业要树立价值观念ꎬ把提高企业价值作为财务管理的最高目标ꎬ同时兼顾社会效益㊁环境效益和员工效益等多方面因素ꎻ要树立服务观念ꎬ把财务管理作为支持企业战略㊁业务和创新的重要手段ꎬ同时加强与外部利益相关者的沟通和协作ꎻ要树立创新观念ꎬ把财务管理作为推动企业变革㊁发展和进步的重要动力ꎬ同时不断探索和实践新的财务管理理念和方法ꎮ推动财务管理模式变革ꎬ从分散的以子公司为主体向集中的以集团为主体转变ꎬ从被动的以监督为核心向主动的以服务为核心转变ꎬ从简单的以规范为目标向复杂的以优化为目标转变ꎮ这意味着国有企业要建立集团化财务管理模式ꎬ把集团公司作为财务管理的统一主体ꎬ实现对子公司或分支机构的全面㊁统一㊁有效的财务管控ꎻ要建立服务型财务管理模式ꎬ把财务管理作为提供专业㊁高效㊁优质服务的平台ꎬ实现对企业各项业务活动的全方位㊁多层次㊁多维度的财务支持ꎻ要建立优化型财务管理模式ꎬ把财务管理作为优化企业资源配置㊁提高企业运营效率㊁增强企业竞争力的工具ꎬ实现对企业各项经营指标和绩效目标的持续改进和提升ꎮ推动财务管理方法变革ꎬ从粗放的以经验为依据向精细化的以数据为依据转变ꎬ从静态的以过去为参照向动态的以未来为参照转变ꎬ从局部的以单项为考量向全局的以整体为考量转变ꎮ这意味着国有企业要运用数据驱动的财务管理方法ꎬ把数据作为财务管理的基础和核心ꎬ实现对各项财务数据的收集㊁处理㊁分析㊁挖掘等活动ꎬ并根据数据结果进行决策和行动ꎻ要运用预测性和前瞻性的财务管理方法ꎬ把未来作为财务管理的参照和导向ꎬ实现对各项财务风险和机遇的预测㊁评估㊁应对等活动ꎬ并根据未来趋势进行规划和布局ꎻ要运用全面性和系统性的财务管理方法ꎬ把整体作为财务管理的视角和范围ꎬ实现对各项财务指标和目标之间关系和影响等活动ꎬ并根据整体情况进行协调和优化ꎮ(二)加强集团财务管控能力推动集团与子公司之间的协调机制ꎬ明确集团与子公司之间的权责划分和协调机制ꎬ建立有效的沟通渠道和信息共享平台ꎬ及时解决集团与子公司之间可能出现的利益冲突和信息不对称问题ꎮ这意味着集团公司要充分尊重子公司的自主权和发展空间ꎬ同时要加强对子公司的指导和监督ꎬ形成上下一致㊁相互支持㊁相互促进的良好关系ꎻ要建立统一的财务管理规范和标准ꎬ同时要考虑子公司的特点和需求ꎬ形成灵活适应㊁有序运行㊁高效协同的财务管理体系ꎻ要建立畅通的信息传递和反馈机制ꎬ同时要保障信息的真实性和完整性ꎬ形成及时准确㊁共享共赢㊁互利互惠的信息交流平台ꎮ推动集团与子公司之间的激励机制ꎬ建立以价值为导向㊁以绩效为核心㊁以风险为约束的集团财务管控模式ꎬ制订合理有效的目标设定和考核指标体系ꎬ实施科学合理的奖惩分配和资源配置政策ꎮ这意味着集团公司要把提高集团整体价值作为财务管控的最高目标ꎬ同时要兼顾子公司各自价值和利益ꎬ形成价值导向㊁利益均衡㊁共同发展的财务管控理念ꎻ要把提高集团整体绩效作为财务管控的核心内容ꎬ同时要考核子公司各自绩效和贡献ꎬ形成绩效驱动㊁激励约束㊁优胜劣汰的财务管控模式ꎻ要把控制集团整体风险作为财务管控的基本原则ꎬ同时要防范子公司各自风险和影响ꎬ形成风险防范㊁责任明确㊁风险共担的财务管控原则ꎮ推动集团与子公司之间的评价机制ꎬ建立全面预算和精细化管理等方法ꎬ对各项资金进行全面监督和控制ꎬ并对其进行定期或不定期地评价和审计ꎬ并根据评价结果进行反馈和调整ꎮ这意味着集团公司要制定合理可行的预算计划ꎬ并对其进行动态跟踪和调整ꎬ同时要对子公司进行预算指导和监督ꎬ形成预算约束㊁预算执行㊁预算调整的财务管控流程ꎻ要运用数据驱动等方法ꎬ对各项资金进行精细化管理ꎬ并对其进行实时或定期地分析和评估ꎬ同时要对子公司进行数据支持和评价ꎬ形成数据收集㊁数据分析㊁数据应用的财务管控流程ꎻ要运用审计监督等方法ꎬ对各项资金进行全面审计ꎬ并对其进行定期或不定期地检查和审查ꎬ同时要对子公司进行审计指导和监督ꎬ形成审计计划㊁审计实施㊁审计报告ꎬ并根据评价结果进行反馈和调整ꎮ７４Ｃ财会管理ＡＩＫＵＡＩＧＵＡＮＬＩ(三)加强 两金 管理能力推动应收账款管理水平ꎬ制定科学合理的信用政策和账期政策ꎬ并根据客户信用等级进行分类管理ꎬ并对其进行定期或不定期地跟踪和催收ꎬ并及时核销坏账并计提坏账准备ꎮ这意味着国有企业要根据客户的信用状况㊁市场竞争情况㊁行业特点等因素ꎬ制定适当的信用条件和账期限制ꎬ避免过长的账期或过高的信用额度ꎬ造成应收账款规模过大或回收困难ꎮ要根据客户的信用等级ꎬ采取不同的应收账款管理措施ꎬ如对高信用等级的客户ꎬ可以采取更灵活的信用政策和更宽松的催收方式ꎬ而对低信用等级的客户ꎬ可以采取更严格的信用政策和更积极的催收方式ꎮ要对应收账款进行定期或不定期地跟踪和催收ꎬ及时了解客户的付款情况和意愿ꎬ并采取必要的措施促进客户尽快付款ꎬ如提供优惠条件㊁发送提醒通知㊁进行电话沟通㊁进行上门拜访等ꎮ要及时核销坏账并计提坏账准备ꎬ对已经确定或基本确定无法回收的应收账款ꎬ要及时予以核销ꎬ并在财务报表中反映出来ꎬ并根据预计的坏账损失率ꎬ对尚未核销的应收账款计提相应比例的坏账准备ꎬ以反映应收账款的真实价值ꎮ推动存货管理水平ꎬ制定精准有效的需求预测和库存计划ꎬ并根据市场需求和供应情况进行灵活适宜地采购策略和存货策略ꎬ并对其进行定期或不定期地盘点和清理ꎬ并及时处理呆滞库存并计提存货跌价准备ꎮ这意味着国有企业要根据市场需求㊁生产能力㊁销售策略等因素ꎬ制定合理可行的需求预测和库存计划ꎬ并根据实际情况进行动态调整ꎬ避免出现库存过多或过少ꎬ造成资金闲置或缺货损失ꎮ要根据市场需求和供应情况ꎬ采取灵活适宜地采购策略和存货策略ꎬ且需要对存货进行定期或不定期地盘点和清理ꎬ及时处理呆滞库存并计提存货跌价准备ꎬ如降价销售㊁捐赠㊁报废等ꎬ并在财务报表中反映出来ꎮ根据预计的存货跌价损失率ꎬ对尚未处理的存货计提相应比例的存货跌价准备ꎬ以反映存货的真实价值ꎮ四㊁结论综上所述ꎬ财务资金管理是国有企业管理的重要组成部分ꎬ对企业的发展具有重要的意义ꎮ国有企业在财务资金管理方面存在许多问题ꎬ需要加快建设世界一流财务管理体系ꎬ推动财务管理理念㊁模式㊁方法的变革ꎬ加强集团财务管控能力ꎬ推动集团与子公司之间的协调㊁激励㊁评价ꎬ加强 两金 管理能力ꎬ推动应收账款和存货管理水平ꎮ这些措施将有助于提升国有企业的财务理水平ꎬ增强企业的竞争力和风险管理能力ꎬ为企业的可持续发展奠定坚实的基础ꎮ因此ꎬ国有企业应以新时代的视角ꎬ加强财务资金管理工作ꎬ为我国经济建设做出更大的贡献ꎮ参考文献:[１]李绍锋.国企财务资金管理存在的问题及优化探讨[Ｊ].现代营销(上旬刊)ꎬ２０２３(２):２８－３０.[２]查国颖.国有企业财务资金管理风险防范措施研究[Ｊ].中国集体经济ꎬ２０２２(３５):１４１－１４３.[３]孙玉姣.国有企业基建专项资金财务管理研究[Ｊ].会计师ꎬ２０２２(１９):７０－７２.作者简介:舒伟康(１９９２ ㊀)ꎬ男ꎬ汉族ꎬ江西南昌人ꎮ主要研究方向:财务ꎮ８４。
关于企业资金运行的思考
第 ７期
Ｓ ＩＮ Ｅ＆Ｔ Ｃ Ｎ Ｌ ＹＩＦ ＭＡ Ｉ Ｎ ＣＥ Ｃ Ｅ Ｈ Ｏ ＯＧ ＯＲ ＴＯ Ｎ
ｏ企业论行的思考
张 玲
（ 苏州旅 游与财 经高 等职业 技术 学校
江苏
苏州 ２ ５ ０ ） １ １ ４
【 摘 要 】 为促 使 工 业 经 济 的 良性 循 环 ， 断 地提 高 资金 的 运 用 效 果 ， 断地 提 高工 业 企 业 的 经济 效 益 和 社 会 效 益 。 地 商 业银 行 必 须 充 分 不 不 各 发挥 银 行 筹 集 资金 ， 应 资 金 ， 节 平衡 ， 映 监 督 的职 能 。 准 症 结 ， 症 下 药 ， 活 资金 、 掘 潜 力 、 有 限 的 资金 投 入 社会 再 生产 过 程 ， 供 调 反 找 对 盘 挖 将 用在
各 商 业 银 行 归 口管 理 ， 行 全 额 信 贷 ， 改 贷 的 实 施 ， 银行 信 贷在 经 配 置 中 的基 础 性 作 用 。再 次 ， 实 拨 使 国有 商 业 银 行 股 份 制 改 革 取 得金 融 改革 济建 设 资 金 来 源 中 的 比 重迅 速 上 升 。拨 改 贷 以后 企 业 要 算 经济 帐 ， 要 的 历史 性 突破 ， 确 提 出 国有 商 业 银行 实 施 股 份 制 改 造 ， 快 处 置 不 明 加 比较 银 行 贷 款 利 率 和 项 目的 收益 率 ；在 一 定 程 度 上 抑 制 了 投 资饥 渴 ； 良资产 ， 实 资 本 金 、 造 条件 上 市 四部 曲改 革 的 明 确 要求 ， 一 轮银 充 创 新 有 利 于 明确 企 业 实 体 法 人作 为 还 贷 主 体 的 责 任 ， 始 有 了 产 权 负 责 的 行 改 革 自此 开 始 。是 建 立 全 国统 一 开 放 、 序 竞 争 ， 格 管 理 金 融 市 开 有 严 概念 。拨 改 贷 在 增 强 了 企业 预 算 约 束 的同 时 ， 使 企 业 对 银 行 贷 款 的 场 ， 过金 融 体 制 的 改 革 ， 也 通 强化 中 央银 行 的货 币 调 控 和 监督 职 能 ， 使政 依 赖 增 强 ， 行 的 商 业 化 转 型也 就 成 为 必 然 。 这 种 情况 下 ， 方 工 业 策 性金 融 与商 业 性 金 融 分 开 ， 银 在 地 各商 业 银 行 通 过 发 挥 投 资 主 体 职 能 来加 企业 资 金 紧 缺 ， 行 不 畅 的 问题 尤 为 明 显 ， 一 问题 在 当前 已 成 为 制 强 金 融 监督 ， 化 资 金 投 向 。 具体 地 说 ， 做 好 以下 三 个 方 面 的 工作 ： 运 这 优 应 约和 阻碍 地 方 工 业 经 济 正常 发 展 的主 要 矛 盾 。 为促 使 工 业 经 济 的 良性 ． 第 一 、 严 格 控 制 投 资 规 模 ， 整 投 资 结 构 ， 革 投 资 融 资 体 制 ； 二 应 调 改 第 循环 ， 断 地 提 高 资 金 的运 用 效 果 ， 断 地 提 高 工 业 企 业 的经 济效 益 应 借 鉴 西 方 市 场 经 济 发 达 国家 的成 功 经 验 ， 速 金 融 立 法 ， 范金 融 不 不 加 规
国有企业资本运营管理的实战思考
B usiness观点国有企业资本运营管理的实战思考文/古庆华 绵阳燃气集团有限公司提升国有企业资本流动性是当务之急国有企业资本运营管理可以有效刺激国有资本的存量活力，对实力雄厚的国有企业发展起到重要的推动作用。
但从现阶段国有企业的发展现状来看，国企的经济地位和结构依然有待完善。
虽然国有企业的资产规模庞大，但是资本的运作效率却不高，资本不能在市场中流动就意味着亏损。
由此可见，提升国有企业资本的流动性是当务之急。
现阶段，我国虽然一直在开展经济结构的优化和调整工作，但部分国有企业受产权制度不明确以及地方保护主义的影响，无法顺利开展兼并和收购活动，劣势企业也由于资金筹集渠道单一，难以打破资本不足的僵局。
国有企业能够通过资本运营管理活动有效筹集资金，解决改革过程中面临的债务压力，还能借助适度收紧的货币政策解决资产闲置造成的浪费，对刺激市场经济活力和发展动力有重要作用，对促进国民经济的产业结构调整升级同样也有重要作用。
股权投资管理流程及关键点前期调研与立项论证。
在项目开始前，企业要认真、充分地组织前期调研论证，多渠道搜集信息并仔细核实，提高信息质量。
必要时，可以聘请专业机构对相关企业进行调查，预估未来的市场规模。
同时，为确保预期效益符合企业基准效益指标，需要对比筛选合适的项目方案并编制项目建议书，在经企业专家评审会、总经理办公会、董事会评审决策后方可继续执行。
在该环节，企业应当综合考量多方因素，选择最有利于自身实现战略目标的方案。
此外，还应提前编制项目分工表、时间表和工作流程图，列出工作内容和步骤、责任部门和责任人、计划完成时间等重要信息，使参与人员对整个项目流程有清晰认知，识别关键节点。
股权投资预算。
涉及企业现金流出的项目，要提前申报年度投资预算表格及说明预算报告，具体内容应当包括项目名称、业务结构、预计投资收益率、项目投资金额和资金来源等基础信息。
根据公司发展战略和规划，结合在投及拟实施的项目，提报和编制下一年度长期股权投资预算，并纳入公司年度投资预算及全面预算管理，随后需要提交投资委员会、总经理办公会、董事会审批。
集团企业资金集中管理思考 论文
集团企业资金集中管理的思考一、企业集团资金集中管理的意义（一）防范财务风险，提高财务管理的科学性首先，企业集团实行资金集中管理是对集团财务资源实行的集中统一管理，也即对集团资金实行实时动态管理。
由此可以对资金状况进行实时分析，借助最新的科学指标体系，有效防范财务风险。
其次，资金管理是集团财务管理控制的核心，企业集团实行资金集中管理不仅可以从整体上处理好内外部的关系，还可以借此对集团内部成员实施有效控制，提高资金的使用效率，从而提高集团财务管理的科学性。
（二）加强资金控制，保证资金有效运转企业集团传统的资金管理模式缺乏对资金的集中管理，导致各分子公司资金管理松散，资金使用效率不佳; 同时还导致企业集团缺少对分子公司的监控，集团总部权利分散。
企业集团资金集中管理不仅可以规范各分子公司的财务行为，还可以防范集团整体的财务风险和经营风险。
更重要的是，企业集团资金集中管理能够实现对分子公司的监控，集中集团总部的权利。
（三）降低财务管理成本，促进全面预算管理实施首先，企业集团资金管理的过度分权，致使集团缺乏统一规范的财务管理体系，不利于集团从整体上统一规划投资和筹资活动，增加了财务管理成本。
企业集团实行资金集中管理不仅能加速资金周转，还可以提高资金的使用效率; 同时还有利于资金的统一规范结算，减少财务管理成本。
其次，资金预算是企业全面预算的重要内容，企业集团实行资金集中管理有助于制定和实施资金预算，从而有利于企业集团全面预算的实施。
二、企业集团资金集中管理中存在的问题（一）资金集中管理意识薄弱，资金使用效率低下目前，部分企业集团资金集中管理意识薄弱，缺乏资金集中管理机制，导致集团各分子公司分别设立银行账户，独自管理资金，最终致使集团总部资金使用效率低下，潜在财务风险加大，财务管理成本提高。
同时，由于集团未实行资金集中管理模式，导致大量资金分散，造成资金的严重浪费和损失，大大降低了资金的使用效益。
此外，由于资金在各分子公司中分布不均，容易导致资金短缺的分子公司的经营运转受到限制，继而导致分子公司的经济效益低下，从而直接降低企业集团的整体效益。
对深化资金管理提升资金管理效益的几点思考
对深化资金管理提升资金管理效益的几点思考资金管理是企业财务管理中非常重要的一部分，主要是通过有效地策划、组织、控制和调配资金，提高企业的资金使用效益和经营效益。
通过深化资金管理，可以进一步提升资金管理效益，增强企业跨越式发展的能力。
下面就深化资金管理提升资金管理效益的几点思考进行探讨。
一、精细化管理助力成效提升精细化管理是一个提高企业绩效的重要手段，也是深化资金管理的核心理念之一。
通过精细化管理，企业可以将资金使用、投资、借贷等方面进行精细化管理，实现资金最大化价值。
企业可以通过以下几个方面来实现资金精细化管理：1. 要深入了解资金的使用情况，根据资金的流动情况制定出具体的资金使用计划，确保资金使用更加合理、高效。
2. 要实施严格的审核程序，对于资金的使用申请和支出流程进行全面的管理和监督，确保资金的真实性和准确性。
3. 要建立完善的资金管理制度，规范资金的运作流程，明确各个环节的职责和权责关系，有效控制企业资金运作的风险。
二、资金利用率提高资金利用率的高低，是决定企业盈利能力的重要因素之一。
切实提高资金利用率，是企业深化资金管理的关键。
在资金利用方面，企业具体可以从以下几个方面入手：1. 增加资金的周转速度，优化资金的运作方式，减少资金的占用时间，提高资金的利用效率。
2. 通过加强与供应商、客户等合作伙伴之间的沟通与协作，降低企业中间环节的成本和风险，提高企业的利润和资金利用率。
三、降低资金成本资金成本的高低，对企业的运营、发展有着重要的影响。
因此，通过降低企业的资金成本，可以有效提高企业的资金管理效益，对企业的发展起到促进的作用。
具体实践中，企业可以从以下几个方面来降低资金成本：1. 引入优质资金，以更低的利率来获得融资，并且不断优化企业的资产负债结构，降低成本。
2. 优化经营成本，通过缩减营销费用、减少不必要的浪费以及进行进一步的业务创新等方式，降低企业的运营成本。
三、增加资金筹措量1. 利用股权融资、债务融资等相关政策，来增加企业融资渠道，以便快速解决企业融资的难题。
关于加强国有企业资产管理的思考
关于加强国有企业资产管理的思考一、国有企业资产管理的背景（一）新时期对国有企业资产管理的要求随着市场经济的不断发展，完善国有企业资源管理机制已经成为社会广泛关注的问题。
随着我国社会经济迅速的发展，国有企业在现代化发展进程中需要根据时代发展的方向确定新型的工作思路，进一步完善相对应的管理模式，有效应对在以往管理过程中所存在的问题。
在当前国有企业发展进程中，在资产管理方面逐渐出现一些缺陷，制度不完善，一些资金出现闲置和流失的问题，影响我国国有企业经济的稳定发展。
在实际工作中国有企业需要加强对资产管理的重视程度，建立更加科学的管理制度，从而避免问题的产生。
例如，需要优化国有企业资产结构，保障国有企业未来的发展利益，使我国经济发展水平能够得到全面的提高。
（二）国有企业资产管理的特殊性国有企业和其他企业存在着较大的差异性。
国有企业是国家出资设立的企业，国有资产的资金属于全国人民，国有企业内部管理人员代替国家行使相关的管理权力，并且也代表国家履行应尽的职责和义务。
在进行资产管理时需要提高国有企业当前的经济效益，以促进国有企业的稳定发展。
在新时期下完善国有企业资产管理模式，避免出现资金流失的问题已经成为国有企业在新时期下优化管理制度的工作重点。
因此在实际工作中需要加强对国有企业资产管理优化提高重视程度，针对性地制定创新管理模式，推动国有企业的稳定发展。
经营性的国有企业要通过日常经营生产对现有资产进行更加科学的管理，并且以盈利作为主要的目标，对国有资产的占有和使用进行全面的管理。
为了提高资产的保值能力，需要结合当前社会经济的发展条件，创造更好的社会效益。
一些国有企业资产还要突出社会公益性的特征，将所获得的经济效益用于社会建设和发展中，提高国有企业当前的发展水平。
二、国有企业资产管理的必要性（一）有助于降低资产流失的概率在新时期下，国有企业加强资产管理的力度有助于降低资产流失的风险和概率。
在我国社会经济发展的进程中，国有资产发挥作用是非常关键和突出，如果国有企业出现资产的流失，会对我国社会经济发展造成非常严重的影响。
企业资金运作总结汇报
企业资金运作总结汇报
尊敬的领导、各位同事：
大家好！今天我很荣幸地向大家汇报我们企业资金运作的总体情况。
在过去的一年里，我们企业在资金运作方面取得了一些显著的成绩，也面临了一些挑战。
以下是我对我们企业资金运作的总结汇报。
首先，让我们来看一下我们企业的资金来源和运用情况。
在过去一年里，我们成功地通过银行贷款、股权融资等渠道筹集了大量资金，这为我们的业务发展提供了坚实的资金基础。
同时，我们也在资金运用方面做出了一些重要的决策，包括投资于新的生产设备、研发项目和市场推广活动，这些举措为我们的未来发展奠定了良好的基础。
其次，我想谈一谈我们企业在资金管理方面所面临的挑战。
在过去一年里，由于市场环境的变化和资金需求的增加，我们企业面临着一些资金紧张的情况。
为了解决这些问题，我们采取了一系列的措施，包括优化资金结构、加强内部控制和提高资金利用效率等，这些举措有效地缓解了资金紧张的局面。
最后，让我们来看一下我们未来的发展规划。
在未来的日子里，我们将继续加大对资金运作的管理力度，进一步优化资金结构，提高资金使用效率，确保我们企业资金的安全和稳健运作。
同时，我们也将积极探索更多的资金筹集渠道，为我们的业务发展提供更多的资金支持。
总的来说，我们企业在资金运作方面取得了一些成绩，也面临了一些挑战。
但是，我相信在大家的共同努力下，我们一定能够克服各种困难，实现我们企业的长远发展目标。
谢谢大家！。
关于企业资金运作的思考
认真而慎重 的风险分析 ，做到不盲 目举债 。并坚持量力而行的原
则 ，尽 量 控 制 在 企 业 的 负 债 水 平 以 内 。 二 是 要 注 意 分 析 负债 环
、
关 于企 业资金的来源和 结构
“ 债 和 权益 ”反 映着 企 业 资 金 的 来源 和结 构 。 企 业 经 营者 境 ，不 断调 整负 债 水 平 。 ｌ￣ ，金 融环 境 比较 宽 松 、银 行 贷 款 利 负 ；ｚ ＩＤ ； 必 须 对 此 经 常研 究 分 析 ，寻 求 以最 少 的成 本 、 最低 的风 险 筹 集 资 率 走 低 、企 业 产 品销 售好 、而 且 获 利率 高于 利 息 率 。负债 水 平 可 金 ，努 力 增强 企 业 自我 积 累 能 力 ，提 高 自有 资 金 的 比例 ， 使企 业 形 成 并保持 最 佳 的资金 结 构。 第 一 ，要保 持 比较 合 理 的资 产 负 债 率 。 资产 负债 率 既 反 映 着
二、关于企业资金 的占用和分布
企 业资 金 如 何 分 布 和 占用 较 之 资 金 的 筹集 更 为重 要 。 同样 的
业所 处 环 境 不 同 ，资产 负债 率 高 低 可 以不 同 ，关 键 是 企 业经 营 者 资金 ，占用不同 ，效果大不相同。因此 ，企业经营者必须屏弃计 要使 之 与 市 场 和企 业 的经 济 环 境 相 适 应 、相 匹配 ，并 处 于 可控 之 划经 济 体 制 下 对 资 金使 用 不 够 关心 的观 念 。要按 照市 场 经 济 的规 中 。但 无 论 如 何 资产 负债 率 不 宜 过 高 ，在 我 们 所 处 的 市 场 环境 还 律 ，科 学地优 化 资金 的 占用 和分 布 。
第 二 ，要 努 力 增 加 企 业 的 自有 资金 。企 业 自有 资 金 是企 业 经 是 自有 资金 ，对 企 业 经 营 者而 言 都 是债 务 ，因 为对 前 者必 须 还 本
企业营运资金管理的思考与分析
企业营运资金管理的思考与分析1. 引言1.1 企业营运资金管理的重要性企业营运资金管理是企业经营活动中至关重要的一环，直接关系到企业的经营效益和生存发展。
合理管理营运资金能够确保企业的正常运转与稳定发展，提高企业的资金使用效率，减少经营风险，增强企业的竞争力。
在市场竞争日趋激烈的今天，企业如果能够对营运资金合理进行管理，不仅可以提高企业的经营效率和利润水平，还可以更好地适应市场变化，抓住商机，避免因为资金问题而导致的经营困难甚至倒闭风险。
企业营运资金管理的重要性不言而喻，是企业经营的基本要求之一。
企业应该加强对营运资金管理的重视，制定科学合理的管理制度和措施，确保资金的充裕和合理运用，从而提升企业的经营效益，实现可持续发展。
1.2 企业营运资金管理的定义企业营运资金管理是指企业对于运营活动所需资金的管理和调配。
营运资金管理的目的是保证企业正常运营，避免资金断裂和浪费，确保企业资金的有效利用和流动。
营运资金管理涉及企业的现金管理、应收账款管理、应付账款管理、存货管理等方面，以确保企业在运营过程中资金的充足和稳定。
有效的营运资金管理可以提高企业的盈利能力和竞争力，降低企业的财务风险和经营风险，为企业的发展提供良好的资金保障。
营运资金管理需要企业充分了解自身的经营特点和资金需求，根据不同的业务周期和运营模式制定相应的资金管理策略。
企业还需要密切关注市场的变化和资金环境的波动，灵活调整资金管理措施，做到因时而异，因地制宜。
在日常经营中，企业需要加强资金流动的监控和预测，及时发现并解决资金缺口和压力，防范因资金问题导致的经营风险。
企业营运资金管理的成功与否将直接影响到企业的生存和发展，是企业管理工作中的重要组成部分。
2. 正文2.1 企业如何合理安排营运资金企业如何合理安排营运资金是企业管理中的关键问题之一。
合理安排营运资金可以保障企业正常运营，提高企业的经营效率和竞争力。
下面将从多个方面介绍企业如何合理安排营运资金。
关于企业资金运营管理的思考
程 莉 济南铁路 局 ２ ０ ０ ５０ １
【 文章摘 要 】
资金 是 贯 穿 于 企业 整 个 组 织结 构 的 血液 ， 而资金 的管理 与控 制是 企业 财 务管
理 的核 心 内容 。 有 不断提 高企业 资金 管 只 理 水平 ， 企业 才能有 充足 的活 力和 底 气来 应对激烈的市场竞争和挑 战， 获取更大的 进 步。 本文 首先 强调 资金 管理对 我 国 企业 的重要 意 义 ， 而对 当前 企业 存 在 的资金 进
三 加 强企业 资金运 营管理的措施
１加强企业资金运营管理意识。首先 ， ． 企 业 应树 立 统 一 的资 金运 营 管理 意 识 ， 业 企 管理者 应重 视资 金运 营管理 的短 期规 划和 长 期 规 划 ， 保 企 业资 金 的运 用 与企 业 发展 战 确 略 相 结合 。其 次 ， 视 资金 管理 过 程 中资 金 重 的 时 问价值 ， 资金 不 仪仅是 用 于交易 ， 明确 更 可以在流通过程中实现价值的增值 ， 因此 ， 企 业 应充 分 、 准确地 把 握 市 场 ， 灵活运 用 资 金 的 时 间价值 进 行 科学 的 投 资 决策 ， 降低 投 资 风险， 提高资金的经济效益 。 再次， 树立现金 流量 观 念 ， 关 人员 应 在掌 握 真实 、全 面的 相 现 金 流量 信 息 的基 础 上 ， 据企 业 战 略进 行 依 现 金 流量 的 编 制 。同 时 ， 强 对企 业 现金 流 加 量的分析和控制 ， 确保企业的支付能力和偿 债能力 。最后 ， 提高企业资金管理的风险意 识， 要充分估计各个项 目风险 ， 谨慎投入 资
、
用 ， 金预 算流 于 形式 。 资 许多 环节 凭经 验 、 凭 感 觉 来 进行 管 理和 决 策 ， 使 许 多资 金 使 用 致 中大量 出现高 投入 、低产 出、规 模效 益差 等 现象 ， 造成资金的无效使用和大量浪费， 严重 影 响企 业健 康 、 有序 的 发展 。 另一 方 面 ， 业 企 资 金预 算编 制 的相 关手段 、方法 和流 程 比较 落后 ， 乏先进 的 预算 管理方 法 ， 按照 严 缺 小能 谨 的程 序 和 科学 的 布置 进 行 编排 ， 金预 算 资 控制 缺乏 控 制效 果 。 ４ 资金运营管理体系不健全 ， ． 监控不到 位 。 虽 然 大 多数 企 业 都 会制 定 资 金 使 用 计 划， 但许多企业往往只是做表面工作， 实际操 作 无 法按 照 计 划实 施 ， 缺乏 健 全 的资 金运 营 管 理 体 系 。例 如 ， 计划 外盲 目采购 使存 货 中 的物 资储 备 额成 倍 增 长 ， 成大 量 的沉 淀资 形 金 ；产品 赊销 又形 成 大量 的 应收 账 款 ， 大 增 了呆坏账的风险， 使企业资金积压与资金不 足并存 ， 致使流动 资金严重不足。另一 方面， 目前 我国大 多数 企业 对 资金运营 各环 节监 控 不力 ， 有 内部 人为控 制现象 ， 自挪 用转 甚至 擅 移资 金 、浪 费资 金 问题 突 出。企 业 的监 督工 作往往缺乏及时性 ， 相关的财会人员都是从 属 的 ， 志大 多 受管理 层 的支配 ， 财务 监督 意 使 流于形式， 财务监督乏力 、 滞后。 例如一些过 于追求利润指标的企业 ， 表面上年度考核经 营业绩表现正常 ， 但一经调查才漏洞百出。
加强制造业企业资产管理的思考
加强制造业企业资产管理的思考随着行业竞争程度的加剧，市场运行机制的变革优化，企业应在市场的不断发展过程中，发挥企业自身发展优势、优化产业结构，提高资产的配置效率，使企业资产能够创造更多的经济效益，增强企业的核心竞争力。
企业管理者应当提高资产管理的理念，重视资产管理的过程和效率。
一、资产管理的重要性企业资产的类别分为流动资产和非流动资产，管理者需要根据各类资产的特点，分别进行不同的管理措施：1.提高流动资产的周转速度，如加快应收账款的收回和库存物品的周转，减少资金占用的时间，提升企业经济管理效率和运营能力。
2.企业应当合理配置各种资产，减少资产的重复投资，尽量盘活企业的闲置资产，加强现有资产的管理，提高资产的使用效率，实现企业资源的最大优化。
在企业资产管理过程中，企业根据制定的发展战略和现有市场的运营需求，做好资产配置的预期规划，实现企业价值创造的最大化，增强市场竞争力。
二、制造业企业资产管理存在的问题（一）资产管理制度不健全，管理职责不清晰企业缺乏资产管理体系的建设，运营过程中涉及的管理流程没有详细的制度条款，配套的操作细则和权限设置不能及时跟进。
具体实施过程中，违规现象时有发生。
例如：采购人在没有了解实际库存的情况下，未经审核流程，盲目购置，造成库存积压。
但是，由于技术不断地进步，生产产品的更新换代，部分库存物资可能长期无法使用，只能低价变卖处理，造成资产的使用效率降低，形成资源的浪费。
资产管理人员的职责设置不清晰，特别是对于公用资产的责任主体没有做明确的规定，一旦出现管理风险，造成企业损失，管理部门无法落实具体人员责任。
或者管理部门之间存在互相推诿的现象，影响企业正常的经营运作，造成资产管理的滞后和缺失。
（二）资产管理制度执行不严格企业虽建立资产核算、使用、维护、报废等管理制度，但是缺少良好的执行监督机制、严格的考核指标体系，执行过程往往存在很大的偏差，不能达到预期的使用效果，也不能杜绝产生错误的因素。
关于加强制造业企业资产管理的思考
关于加强制造业企业资产管理的思考加强制造业企业资产管理是提高企业效益和竞争力的重要环节。
资产是企业的生命线，对资产的有效管理可以有效提高企业的资源利用效率，降低企业的生产成本，增强企业的盈利能力，促进企业的可持续发展。
本文从资产管理的重要性、资产管理存在的问题以及加强资产管理的途径等方面进行了探讨。
一、资产管理的重要性资产是企业的生产资料和生产工具，是企业生产经营的物质基础，对企业的运行状况和经济效益有着重要的影响。
加强资产管理，可以使企业更加清晰地了解自己的资产状况，从而更好地进行生产经营活动。
资产管理还可以帮助企业更好地控制生产成本，提高生产效率，增强市场竞争力。
现代企业的资产构成相当复杂，包括固定资产、流动资产、无形资产等多种形式，增加了资产管理的难度。
加强资产管理，对企业来说至关重要。
通过对资产的规范管理和有效利用，可以最大程度地发挥资产的效益，提高企业整体运营水平和市场竞争力。
二、资产管理存在的问题1. 资产信息不透明许多企业在资产管理上存在一个普遍问题，就是资产信息不够透明。
企业的资产分布在各个部门，而各个部门之间信息不通畅，往往造成资产信息的不透明，影响了资产的统一管理和利用效率。
2. 资产使用率低下一些企业存在这样的问题，就是拥有大量的资产，但是由于种种原因，这些资产的使用率非常低，甚至闲置。
这就浪费了企业的资金和资源，降低了企业的盈利能力。
3. 资产损耗严重由于一些企业对资产的管理不善，资产的损耗问题十分严重。
这既是对企业财务的一种负担，也是对企业资源的一种浪费。
4. 资产管理手段落后随着信息化时代的到来，许多企业的资产管理手段还停留在传统的手工记录和人工核查阶段，与现代企业的高效率生产要求相距甚远。
三、加强资产管理的途径1. 建立健全的资产管理体系企业可以建立统一的资产管理平台，对企业所有的资产进行统一管理，包括资产采购、使用、维护、更新等方面的管理。
并且可以采用现代化的信息技术手段，提高管理的效率。
关于企业资金管理存在的问题及其对策思考
运动中的借鉴，形成经营的良性循环。但 金占用像一个链条，科学的联结和合理的 个阶段总是与一定财务活动相对应的，企
我国企业由于缺乏科学的信息反馈制度， 约束机制会减少浪费，加速资金的周转。 业资金管理要在资金的筹集、使用、收回及
使企业的资金运作越来越紧，面对快变的 最后，优化投资项目，做好事前控制。
分配等资金运动的各个环节上，使资金在
没有人力资本所有者的盈余分享权，即人 资金使用机制
与市场经济相适应的偿债机制；对沉淀的
力资源的激励。事实上，有效的激励机制与
1.优化资金占用结构。首先，合理确定 投资资金，应及时处理，以减少损失，更主
人力资源创造的经济价值是相关联的。 长期资金与流动资金之间的比例。企业保 要的是建立起严格的投资论证机制。
市场，缺乏应变能力，从而形成经营的恶性
2.建立科学的资金使用机制。企业在市 再生产过程中，通过预测、决策、预算、控制
循环。
场经济的竞争中，应重视资金收支计划，达 和分析的方法，使资金运用趋向合理，最大
2.缺乏及时处理沉淀资金的措施。沉 到“量入为出，总量控制，保证重点，均衡支 限度地获取利益，防范风险，进而助力企业
业资金分配的比例失衡，过多的钱用于长
1.科学地预测资金需求量。资金需求量 分配享有参与权。可以从税后利润中计提
期项目，致使流动补偿不足，几乎全部以流 的观测方法很多，如定性预测法，趋势预测 一部分奖励基金作为人力资源所有者的
.动负Al债l来维R持ig运h转t，s财务Re风s险e陡r增ve；流d.动资 法等。企业选用时，必须考虑各种方法的 激励约束，即在向投资者分配利润之前，权
行增加贷款，致企业长期亏损，陷入困境。 情况编制现金流量计划，以及短期现金流 应是兼顾多方面的利益，目的是确保企业
加强国有企业资金管理的思考
加强国有企业资金管理的思考随着经济社会的发展，国有企业在国民经济中的地位日益重要。
国有企业作为经济体系中的重要组成部分，其资金管理问题至关重要。
加强国有企业资金管理，不仅是企业自身的需要，也是国家经济发展的需要。
本文将围绕加强国有企业资金管理展开思考，并提出一些具体的意见和建议。
一、加强国有企业内部控制，提高资金利用效率国有企业作为国家资产的托管者，必须高度重视资金的安全和利用效率。
加强内部控制，是确保资金安全和提高资金利用效率的重要手段。
国有企业应建立健全的内部控制机制，明确资金管理的责任主体和审批流程，加强对资金流向的监控和管理。
要加强内部审计和监督，及时发现和纠正资金管理中存在的问题，确保国有资金的安全和有效利用。
二、规范国有企业的投资决策，提高资金运营的效益国有企业在资金运营中往往涉及到投资决策，而投资决策的好坏直接影响到资金的利用效果。
加强国有企业的投资决策，提高资金运营的效益至关重要。
国有企业应当建立健全的投资决策机制，确立科学的投资决策标准和流程，加强对投资项目的风险评估和经济效益分析，做到投资方向明确、投资项目合理、资金运营有效。
三、加强国有企业资金来源的多元化，降低融资成本国有企业在资金管理中往往需要大量的资金支持，如何降低融资成本，提高资金的使用效率，是国有企业资金管理的一个重要问题。
为此，国有企业应加强资金来源的多元化，积极拓展融资渠道，降低融资成本。
国有企业应建立健全的融资体系，提高资金运作的效率，避免因融资不畅造成企业经营困难。
四、加强国有企业资金流动的透明化，提高企业社会责任感国有企业在资金管理中往往面临着资金流动不透明的问题，这不仅影响到企业自身的信誉，也影响到国家经济的稳定。
加强国有企业资金流动的透明化，提高企业社会责任感是非常必要的。
国有企业应公开企业的财务信息，加强对资金流向的监督和公开，提高企业的社会责任感，增强公众对企业的信任度，从而推动企业的可持续发展。
关于国有企业集团资金集中管理的思考
关于国有企业集团资金集中管理的思考国有企业集团资金集中管理是指集团公司将旗下各子公司的资金统一管理，实现资金集中优化配置，提高企业资金使用效率的一种管理方式。
随着我国国有企业集团化经营的不断发展，资金集中管理已成为了一种趋势，并被广泛应用。
首先，资金集中管理可以降低资金使用成本，提高资金利用效率。
在资金分散时，子公司往往会因为资金不足而进行自我筹资、借款等，这会导致成本提高，同时也会造成大量时间和人力的浪费。
而采用资金集中管理后，由总公司对集团内各子公司的资金进行统筹安排，避免了重复筹资和重复投资，同时也减少了资金的浪费，提高了资金利用效率，从而降低资金使用成本。
其次，资金集中管理可以降低财务风险，加强集团公司的财务监管。
当企业进行分散经营时，由于子公司之间处于相对独立的状态，各自承担着不同的业务风险，财务管理存在难度。
而通过集团公司的资金集中管理，不仅可以实现对各子公司的资金流向和资金状况的实时监管和掌控，还可以对各子公司的经济效益和财务状况进行综合考核和评估，降低企业整体的财务风险。
最后，资金集中管理可以促进集团公司协同联动，提高企业竞争力。
随着资金集中管理的推进，集团公司可以更好地实现内部协同、资源共享和优化配置，从而提高企业的内部协同效率和经济效益，增强企业的核心竞争力。
同时，对于集团公司在不同行业、不同区域的企业实体，通过资金集中管理也能更好地实现间接协同效应，加强集团公司整体的资源整合和产业布局优化，使企业能够更好地应对市场竞争和经济环境变化。
总之，资金集中管理在提高企业经济效益、降低财务风险、加强协同联动等方面具有重要意义。
但是，在进行资金集中管理的过程中，也需要注意统筹协调、权责明确、过程透明等问题，以保障企业的财务安全和稳定发展。
财务资金运作总结汇报
财务资金运作总结汇报
尊敬的领导和各位同事：
我非常荣幸能够在这里向大家总结汇报我们公司最近的财务资金运作情况。
在过去的一年里，我们公司在财务资金运作方面取得了一些显著的成就，同时也面临了一些挑战。
以下是我对这些情况的总结和分析。
首先，让我们来看一下我们公司的资金运作情况。
在过去一年里，我们公司的资金流入和流出情况保持相对稳定。
我们成功地实现了资金的合理运作，确保了公司日常经营的正常开展。
同时，我们也积极探索了一些新的资金运作方式，以提高资金利用效率和降低资金成本。
这些努力为公司的发展和扩张提供了有力的支持。
其次，我想谈一谈我们在资金管理方面遇到的一些挑战。
在过去的一年里，市场经济环境发生了一些变化，导致了资金成本的上升和资金来源的不稳定。
同时，公司在扩张和发展过程中也需要大量的资金支持，对资金的需求量也在不断增加。
因此，我们需要更加有效地管理资金，以应对这些挑战。
最后，我想强调一下我们未来在财务资金运作方面的工作重点。
我们将继续加强资金管理和监控，以确保公司资金的安全和稳定。
同时，我们也将积极寻求新的资金来源，以满足公司发展的需求。
我们还将进一步优化资金运作流程，提高资金利用效率，降低资金
成本。
总的来说，我们公司在财务资金运作方面取得了一些成绩，但
也面临着一些挑战。
我们将继续努力，不断改进和完善我们的资金
运作工作，为公司的发展和壮大提供有力的支持。
谢谢大家的聆听。
希望我们能够共同努力，共同进步。
谢谢！。
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合肥财经职业学院毕业论文（实践）报告系别专业年级学制学号姓名二O 一O 年四月摘要：随着社会主义市场经济体制的逐步建立和现代企业制度的不断完善。
企业大量涌现，市场竞争日趋激烈，特别是在目前世界范围的金融危机影响下，我国企业的经营者越来越认识到资金管理的重要性。
资金是影响企业未来发展的主要瓶颈，关系着企业的生死存亡。
而资金管理是目前我国企业普遍存在的薄弱环节。
如何保证企业规避发展中的资金危机，并从战略层面实现企业资金管理的高效率、高效益，成为近年来我国企业广泛关注并深入研究的焦点。
本文以资金管理在当代企业中的作用为出发点，着力于全面提高企业对于资金运作的认识。
并从企业资金的来源和结构；加强企业对存货、往来账款的管理；实行资本运作的有效措施、提高资金的使用效能以及优化资金使用结构、等方面为脉络展开研究。
致力于促进企业货币资金的良性循环，最大限度地提高企业集团资本运作效能，使企业合理的规避资金风险，并能够合理的盘活和运用资金，从而促使企业持续、健康、快速、有效地发展。
关键词：资金结构；资金运作；存货；往来账项；资金管理；会计实务目录引言 (1)1.提高对企业资金运作的认识 (1)2.关于企业资金的来源和结构 (2)2．1要保持比较合理的资产负债率 (2)2.2要努力增加企业的自有资金 (2)2.3专门注意保持比较合理的负债结构 (4)3.加强对存货、往来账款、固定资产的管理 (4)3.1加强对存货的管理的必要性 (4)3.2加强对往来账款管理的必要性 (5)3.3加强对固定资产管理的必要性 (5)4.加强对存货、往来账款、固定资产的管理 (4)4.1加强做好资金的平衡 (4)4.2加强促使资金快速流动 (5)5.在会计实务中加强对企业资金管理的建议 (4)3.1提高财务人员专业素质，夯实资金安全管理 (4)3.2抓住工作重点，控制资金管理流程的基础 (5)3.3落实手续分管制约。
(5)3.2严格资金保管制度，设立资金调度中心 (5)谢辞 (7)参考文献 (7)引言：在市场经济环境中，资金是企业的“血液”，是企业赖以生存和发展的基础。
企业资金充裕不仅可以及时偿还债务，支付职工薪酬，而且还可以满足企业的日常生产经营和对外扩张的需要。
反之，资金短缺，轻则影响到企业的正常运转和生产经营等问题，重则可危及企业的生存与发展。
加强资金管理，充分盘活集团内部资金，发挥资金集中管理、集中使用的效率，合理调配资金使用方向，追求企业利润最大化。
已经成为企业集团在经营过程中必须考虑并引起重视的一个重大问题。
因此如何寻求资金以形成合理的资金结构，研究资金的分布和投用以获取较高的回报，促使资金快速流动以实现最大的盈利等，这些都是企业经营者必须练就的基本功，而且至关重要。
1.提高对企业资金运作的认识首先要开源节流，增收节支；其次要通过短期筹款和投资来调剂资金的余缺；最后，必须对资金实施跟踪管理，做到专款专用，防止资金被挪用和形成“三角债”。
由于资金的使用周转牵涉到企业内部的方方面面，企业管理者要认识到管好、用好，控制好资金不单是财务部门的职责，因为它是关系到企业的各个部门、各个生产经营环节的大事。
所以要层层落实，严格把关，提高资金的周转和使用效率。
2.关于企业资金的来源和结构首先，要保证有充足的资金来满足正常生产经营需求；其次，保证资金高效率的使用，企业通过增加流动现金和控制现金流出来获取维持日常生产经营和扩张所需的资金“负债和权益”反映着企业资金的来源和结构。
企业经营者必须对此经常研究分析，寻求以最少的成本、最低的风险筹集资金，努力增强企业自我积累能力，提高自有资金的比例，使企业形成并保持最佳的资金结构。
2.1要保持比较合理的资产负债率新旧会计准则衔接的处理。
借款费用资本化的范围及原则在新准则规定，企业发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产，购建或者生产的应当予以资本化，资产负债率既反映着企业经营风险的程度，又反映了企业利用外部资金的能力和水平，是企业经营者必须十分关注的一个重要指标。
企业资产负债率高，说明企业利用外部资金的能力强，但企业债务压力大，风险也增大；资产负债率较低，说明企业实力较强，比较稳定，潜在能力还有待发挥。
资产负债率究以控制在多少为宜，既要考虑宏观经济环境，如银行利率、经济增速、通货膨胀率等，也要考虑本企业所属行业的情况，特别是本企业产品在市场上的占有份额和获利能力，同时还要考虑企业经营者的能力和经营风格。
企业所处环境不同，资产负债率高低可以不同，关键是企业经营者要使之与市场和企业的经济环境相适应、相匹配，并处于可控之中。
但无论如何资产负债率不宜过高，在我们所处的市场环境还不是十分规范的情况下，资产负债率还是低一点为好，以不高于50％或55％为宜。
2.2要努力增加企业的自有资金企业自有资金多，意味着企业净资产多，所有者权益大，企业的偿债能力较强，有利于企业稳定和发展。
企业要保持和增加自有资金，主要依靠自身的积累，并严格按公司法规定提取积累资金包括法定公积金、盈余公积金等。
2.3注意保持合理的负债结构充分利用外部资金即“负债经营”是市场经济条件下企业经营必不可少的重要策略之一。
当企业负债经营决策正确，能够合理保证企业达到最佳资本结构时，这部分资金就可以为企业创造出高于负债成本的超额利润，促进实现企业价值的最大化。
这正是企业经营者重视负债经营策略的实质所在。
但必须注意的是：一是要有清晰的风险意识。
在规范的市场经济中债务人必须承担利率风险、信誉风险、被抵押的资产风险、外债的汇率风险等。
因此，举债前必须进行认真而慎重的风险分析，做到不盲目举债，并坚持量力而行的原则，尽量控制在企业的负债水平以内。
二是要注意分析负债环境，不断调整负债水平。
比如，金融环境比较宽松、银行贷款利率走低、企业产品销售好、而且获利率高于利息率，负债水平可以高些；企业内部管理好，优质资产比例高，资金周转较快，负债水平也可以高些。
三是要注意代化等资结构。
风险小、成本低的负债是理想的负债，为此，（1）要充分利用应付帐款、预收帐款等不需要企业支付利息的流动负债；（2）要充分利用资本金，尽管资本金的回报率也被视为筹资成本，但其风险要相对小得多；（3）要根据成本低、风险小的原则来决定筹资结构；（4）要合理控制长期负债和流动负债的比例，前者较稳定但成本高，后者偿还压力大但成本低，应力求减少长期负债，至少不能高于流动负债。
3.加强对存货、往来账款的管理加强存货及应收账款管理是盘活资金、解决资金占用困扰的一项重要措施。
加强存货管理，建立健全存货管理的内部控制制度，在物资采购、领用、销售及产品管理上建立规范的制度，堵住漏洞以形成有力的内部牵制，定期检查盘点，尽可能压缩积压的库存物资，避免资金呆滞，针对不同行业，了解行业所处经济周期、销售旺季、淡季等，用科学的方法建立存货的最佳结构。
同时，对赊销客户的信用进行调研评定，建立客户信用档案，定期核对应收账款，制定完善的收款管理办法，严格控制账龄。
另外，在不影响信用的基础上，推迟付款时间等。
企业要盘活资金，提高资金使用效率，把其作为提高自己企业的核心竞争力的不可或缺的管理手段，同时，企业要制定好经营管理战略与策略，采取切实可行的措施，使资产也能保值和增值，只有这样，企业才能有效的进行生产经营，不断发展壮大。
企业资金管理的目的是为企业创造更多的经济效益。
要创造更好的效益必须提高资金使用效率。
要提高资金的使用效率，就应降低资金占用量，加强资金的流动与周转，提高单位资金的获利能力。
主要包括以下几个方面。
要提高资金的使用效率，最好最直接的办法就是降低成本、费用，从而减少了资金的用量，提高了资金的使用效率，同时增加了企业的利润。
3.1加强对存货管理的必要性库存的增加，就意味着资金占用量的增加。
因为库存产品本身占用大量的资金，由于库存商品还要承担储存费用，也可能还存在降价风险，因此压缩这部分资金占用为提高企业资金使用效率能起到很好的作用。
2007年全球汽车业亏损的很多美国的福特汽车亏损200多亿美元，但是日本丰田公司由于执行零库存计划，订单生产，所以2007年丰田公司赢利又创新高。
虽然零库存是我们存货管理的一种理想，一般企业难以实现，但是，企业应以此为最高目标，不断完善存货管理，以达到零库存的目的。
生产环节，产品的生产，也会占用大量资金。
企业应该科学设计生产流程，降低原材料消耗，降低水、电、煤等能源消耗。
科学配置作业人员，合理安排工作岗位，尽量降低人工成本。
这样也能提高资金使用效率。
3.2加强对应收账款管理的必要性有销售就有赊欠，有赊欠就存在应收账款，企业应加快收取应收账款，减少赊欠，提高资金到账率，减少资金占有率。
在我国目前信用体系没有完全建立起来的情况下，也有企业不讲信誉，不还欠款，这样致使销售方收不回来销售款造成呆账。
加速结算，及时收取欠款，也可降低呆账发生率，提高资金使用效率。
3.3加强对固定资产管理的必要性企业的固定资产占用资金量较大，且流动性最差。
98年东南亚经济危机时，好多企业因为固定资产投资过大，资金流动性差，不容易变现，所以，企业恢复起来也很难。
所以企业应强加资金投向管理。
否则，一旦固定资产投资形成，大量资金被使用，就很难变现，对资金使用效率造成负面影响。
总之，企业资金效率的管理是企业管理中一个系统工程，作为财务部门应该与其他部门密切配合，在企业供、产、销、人、财、物等方面，协商一致，提高资金的使用效率，做好企业资金使用方面的管理工作。
4.实行资本运作的有效措施，提高资金的使用效能从资产经营的意义上讲，企业所有占用的资金均应促使其快速流动。
这里主要分析企业日常生产经营资金的流动和周转。
企业经营者一方面要注意使这部分资金得到保证，以保障企业日常生产经营活动的正常运转和良好的现金支付及偿债信誉；另一方面要使其快速流动和周转，以获得最大的效益，因为企业的利润主要是靠流动资金的周转来实现的。
4.1加强做好资金的平衡只有资金得到平衡和保证，才能谈到资金的快速周转。
为此：一是要有足够的营运资金（也叫营运资本），要使结构性负债大于结构性资产，以便为日常生产经营提供一定的资金，有人认为营运资金应相当于一至三个月的销售额，笔者以为是有一定道理的。
二是要做好生产经营过程中资金占用和资金来源的测算和平衡。
三是要做好归还短期借款或债务所需资金的平衡。
平衡和落实好资金的原则应该是：（1）保证资金安全性、效益性和流动性；（2）将资金使用期内的各项业务按其重要程度分类排序，对既重要且安全度高、获利率高、占用期短的业务作优先的资金安排；（3）要敢于屏弃旧的资金使用习惯，去除那些过时的、不需要的、无效的业务支出，切忌资金使用上的平均主义。
4.2加强促使资金快速流动资金只有在流通中才能增值，所以，促使资金快速流动和周转也是企业经营者的一项基本功。