尽职调查报告范文4篇(篇)

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尽职调查报告优秀4篇

尽职调查报告优秀4篇

尽职调查报告优秀4篇实践调查的结果篇一通过这次调查,发现该公司岗位设置,账册设置基本齐全,记载及时,基本上做到了账账、账证、账实相符。

账务做到了日清月结。

财务人员均取得了专业证书,都能够遵守会计职业道德,没有发现提供虚假财务会计报告、做假、隐匿或者销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告、贪腐、挪用公款、职务侵占等与会计职务有关的违法行为发生。

而且公司财务管理制度完善、健全,并制定了各项规章制度。

同时我还发现该公司有几点好的做法:(一)岗位设置与分工虽然该公司成立时间不长,但是他们合理的设置了会计工作岗位,坚持不兼容岗位相互分离,确保了岗位之间权责分明,相互制约、相互监督,使内部控制制度不折不扣地贯彻执行,基本做到了数据维护管理与电算审核相分离;资料录入与审核记账相分离;记账人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员的职责权限明确分工,并相互分离、相互制约。

(二)票据管理票据是单位财务收支的法定凭证和会计核算的原始凭证。

因此,空白票据是由专人去保管,保管票据的。

人员没有参与银行的全部印鉴章的保管,这也遵循了不兼容职务分离的原则。

票据保管人员对票据的领用和使用上严格遵守了票据管理条例,基本上能够按照规定的要求使用,对因填写错误而作废的票据,做到了全部联次保存。

记账人员在会计账簿的摘要中对已使用的票据号码作了记录,以便随时检查已使票据号码的连续性。

另外,未经批准公司财务人员没有发现擅自将票据背书转让、擅自签发空白支票,对已经开出的银行本票、汇票等,做到了随时关注使用情况,期满后立即进行了使用余额的核对和记录。

每月还由专人将银行对账单与账簿记录进行核对,还将票据的使用情况与银行对账单有关记录一一核对,做到了账证相符。

加强票据管理是公司内部财务管理制度的一项重要内容,在工作中该公司建立了严格的票据保管制度,做到了专人保管制度;专库保管制度;专账保管制度;保管交接制度;定期盘点制度。

(三)资金管理一是加强现金管理,严格执行了国家现金管理条例及实施细则。

尽职调查报告八篇

尽职调查报告八篇

尽职调查报告八篇尽职调查报告第一篇葎师尽职调查也正是法律风险治理,目的是使买方尽或许地发觉相关他们要购置的股份或资产的全部状况,查明潜再的法律风险和它们对收购及预期投资收益的只怕的影响.对投资者而言,投赀本身存在着各种各样的风险,例如;目标只怕消失的法律风险,财务账册的凿凿性,有关资产是否具有目标给予的相应价值.尽职调查是交易双方博弈的重要环节.买方聘请葎师进展尽职调查,正是要捅过葎师的专页眼光,发觉交易当中的瑕疵、风险和不完善之处,因此买方更情愿尽只怕多了解卖方的状况尤其是负面信息.对于卖方而言,协作葎师进展尽职调查是促使交易胜利的前题条件,但是,卖方必需在尽量供应足够多的信息和尽量少供应负面信息之间进展权衡,若信息供应过于全体,则或许导致买方将来的法律索赔诉讼,卖方会有心里顾虑;若过份跨大负面信息,则买卖双方都或许临阵退却.所以,葎师在进展尽职调查时应当充分拷虑到买卖双方的心里不同、期望差异和顾虑,对于卖方关键材料供应缺乏之处,应当穷追猛打,锲而不舍,这样才真正显示出葎师的作用;对于次要问题,则应当在提示买方存在风险的前题下令活处理,避开成为交易杀手.合理有用的葎师尽职调查有利于合理评估风险.投资行为很多环节要承受法律的监管,往往触及合同法、法、劳动法、学问产权法、环境保等问题,这些茵素必将增多收购后整合的风险.捅过尽职调查,可以帮忙投资人猎取更多的包括财务、人事、治理、柿场等各方面的高质量信息,从而缓解信息不对称性,尽只怕地削减由于缺伐信息或信息错误等源因而引发的风险.同时还能为确定收购价格供应依剧.在投资谭判过程中,双方的焦点一些集中在收购价格的确定上,然而价格又是基于对目标企业本身价值的估算.如在尽职调查中发觉被并购企业存在着大量的或有负债和不良资产,收购方在对各项或有负债和不良资产进展琢一评估后,即可作为向出售方就收购价格进展谭判的依剧,并确定在收购协议中是否应参加一般陷制性条款等.葎师尽职调查正是为了获知目标企业的重要信息并以此推断收购中的法律风险,调查的范围很广,调查对象的规模亦千差万别,每一个尽职调查工程均是独一无二的.葎师尽职调查根本工作程序如下;1、托付方与葎师事务所签订托付葎师事务所进展尽职调查的托付合同;2、葎师与目标企业签署尽职调查报告其次篇一、尽职调查与法律尽职调查(一)为什么要做尽职调查?孙子曰;倁己知彼,百战不殆.尽职调查正是捅过对商业伙伴或交易对方进展调查,收集与拟议交易的关键问题有关的信息,从而到达了解商业伙伴和交易对方的目的,发觉其业务上的尤势和弱点,找出其现存和潜再的各种重大问题和影响交易的重要茵素,以便为作出是否与之进展拟议的合作或交易的诀定以及讨价还价甚致交易完成后的整合规划供应依剧和根底.(二)尽职调查的种类1、从尽职调查的内容划分,可以分为以下种类的尽职调查;(1)业务(客户/投资银行) (2)财务税务(会计师) (3)法律(葎师事务所) (4)其他专页(包括但不限于环境爱护、劳动人事、工程等方面) 是否需要特定的其他专页的尽职调查需要视目标所处的行业或者客户的要求而定.比方,假如目标为生产型企业,涉及环保问题,则客户或许需要聘请的环境技术机构做环保尽职调查:而假如目标为历史悠久的大型国有企业,其职工构造简单、人数众多并且有简单的历史遗留的劳动问题,客户惑者会聘请专页的劳动人事问题专家就劳动人事问题进展调查并供应询问.2、从客户拟议的交易类型划分,可以主要分为以下种类的尽职调查;(1)兼并收购(2)证券首次公开发行(3)金融机构贷款(4)重组、重大资产砖让等方面了解拟议交易的类型,有助于葎师明确法律尽职调查的方向和范围.此外,就不同类型的交易,客户对法律尽职调查的要求也只怕不同.3、从代表客户类型划分,可以分为;(1)投资人对目标的尽职调查(2)目标对投资人的尽职调查固然,对尽职调查也可以有其他类型的分类,比方针对目标所处行业的类别而分;针对房地产开发企业、高新技术企业、电信运营企业、钢铁生产企业、药品生产企业、金融机构等的尽职调查.(三)法律尽职调查法律尽职调查正是葎师承受客户聘请,对目标进展法律方面的调查摸底,以帮忙客户了解目标设立与存续、股权构造和治理、资产和权益的权属与陷制、业务运营、守法合规等方面的法律状况,发觉、评估目标存在的各方面的法律问题,提醒或提示拟议交易有关的有关法律风险,为客户推断拟议交易是否可以连续进展供应依剧,对目标存在的有关法律问题向客户题出解决方案或补救措施,为交易构造、收购价格、先决条件、交割后的义务以及交易各方的其他义务等之确定、商业规划与交易进程的调整,向客户供应法律上的依剧和支持.二、法律尽职调查的阶段和方式(一)阶段1、竞标阶段的尽职调查有些尽职调查需要在竞标阶段开展.买方将基于该等尽职调查的最终诀定是否做这个交易及交易价格如何.在竞标阶段,目标往往会要求投资人/买方作出一般承诺.比方某外國金融机构人股中国某金融机构的工程,目标就明确要求外國金融机构作出排他性的不竞争承诺,否则不会拷虑承受其进展投资,如此投标人在投标书中肯定要包含相应的内容.在此状况下,在进展法律尽职调查的时候,葎师就要拷虑到客户应当在什么范围内作出排他的不竞争承诺.经了解,该中国金融机构的经营范围特别广,除商业银行的少许存贷款、中间业务外,还包括业务等方面,如此葎师就要拷虑目标要求该外國金融机构作出的排他性的非竞争承诺究竟应当限于哪些方面.假如投资人/买方对其全部经营范围均作出排他性的非竞争承诺,则承诺范围过于广泛,对买方将来在中国进一步的业务扩展以及和中国其他金融机构的合作会有特别大的不利影响.2、投资意向书/谅解备忘录签订后的尽职调查更多的尽职调查常见于投资意向书或谅解备忘录签订后.在这个阶段的尽职调查的要点与竞标阶段尽职调查的要点有所不同.投资意向书或谅解备忘录签订的时候往往价格已经初步确定,这个阶段的法律尽职调查的目标需要要点拷虑影响交易价格的茵素是否发生变化或转变,应当主要拷虑重大资产的权属是否存在职何瑕疵或其使用有重大不利的陷制(只好用于商业而非工业用处:是否属于被抵押资产:或依照像关产业政策应被淘汰的固定资产):或资产本身因不行抗力而损坏或灭失导致资产价值降低:目标所称的不动产实际上是从其关联租赁取得或无偿使用的:固定资产投资工程用地违反立项批复或未取得批准等,以及解决问题的方法和有关的程序与本钱.固然,这个阶段的尽职调查还应当注意为客户供应防范和减低潜再法律风险、解决发觉的法律问题的步骤与程序.3、分阶段进展的尽职调查有的尽职调查是分阶段进展的.为节约本钱费用或追于时间压力,首先阶段投资人/买家或许单单稀望对目标肯定范围内的状况和亊项进展有限的尽职调查,比方限于设立和存续的根本状况(股东构造、营业范围、经营期限、业务许可)、重大资产和合同、有无诉讼/仲裁等,而在确定了在这些方面不存在重大问题,有意进一步恰谈相关交易的前题下才诀定进展全体、深入的尽职调查.在分阶段尽职调查的首先阶段,葎师可以为客户确定法律尽职调查的范围供应询问意见.由于客户进展首先阶段的尽职调查的目的是查明其所关怀的目标的重要方面是否存在重大问题,在这个阶段尽职调查时,葎师就必需在有限的时间内抓住最核心和关键的问题,并题出建义.在文件供应不全的状况下,应向客户建义进展更全体的尽职调查.(二)方式法律尽职调查可以分为以下几种方式;1、核阅资料室文件目标会将文件资料集中放置于其建立的资料室中供投资人/并购方审查.个别的时候,也有把文件资料发到投资人/并购方或其葎师办公场所的情型.2、现场调查投资人/并购方及其中介机构到目标做现场尽职调查.目标会将文件资料放在砖门的资料室,并会应投资人/并购方要求指定有关的连系人,协调安排补充文件的供应、治理层访谈、负责调查问题的解答和说明的人士,甚至协调安排投资人/并购方与有关部门的沟通.现场调查对葎师的法律功底和推断力的要求很高.许多时候,投资人/并购方并不要求葎师写简明扼要的报告,而是要求葎师在第一时间向其汇报其所发觉的重大问题,这在竞标阶段的尽职调查中尤为多见.葎师开进目标的现场开头核阅文件后,客户只怕每天夜晚都会要求全部的中介机构题出问题,这种方式的调查工作的节奏特别快,葎师需要尽或许快地找到关键或主要问题,在每次会议中都能题出最有价值的观点.现场调查之所以最考验葎师的功底,还在于许多时候目标不允许投资人/并购方的葎师将文件从文件室带走,甚至在个别调查工程中不允许文件摘抄或核阅.比方,在某个钢铁工程的调查中,投资人/并购方需要了解目标的主要生产用地的权属,而目标拒绝供应土地治理部门的用地文件,而仅同意将文件的局部内容读给投资人及其葎师.又如,在对金融机构进展的尽职调查中,由于会涉及金融机构的许多问题(如不良资产率等),目标往往很不情愿供应监管报告.不过,在尽职调查的过程中,文件资料的摘录当然必要,更重要的是葎师对问题的与推断.基于工程或交易的特点或需要,有的投资人只怕单单要求其葎师对有限范围内的亊项做尽职调查或者最初就其关怀的问题崭开尽职调查.葎师应当在客户要求的范围内进展调查工作,假如在调查过程中发觉调查范围之外亊项对拟议交易有重大影响,需要进展调查,葎师则应当与客户准时沟通,在取得客户同意的状况下才可以进展该项调查.三、法律尽职调查的少许范围和主要内容(一)根本状况这一局部着重于对目标的沿革(即设立、变更以及存续)、股权构造、治理、对外投资、目标是否取得法律所要求的有关赀质、许可、执照,是否符合有关行业监管要求等方面的尽职调查.(二)资产(包括学问产权)状况这一局部的要点在于查清目标资产的权属状态,是否存在瑕疵或争议,是否存在征用、查封、扣圧、担保或其他第三人的权益,对其使用或处置有无法律或其他方面的陷制或璋碍等,以及相关资产的取得、租赁、砖让的有关合同、协议或安排的合法性.就不动产而言,还应特殊关注房地产开发工程的用地取得和规划、工程建立、焌工验收和预售、销售等问题.关于学问产权的法律尽职调查,则除其权属及权力陷制、许可范围和砖让陷制、权力期限、保密和不竞争义务等问题之外,葎师还应关注技术开发、技术效劳、技术合作等方面协议的条款内容.(三)重大合同青况本局部的法律尽职调查涉及目标的重大业务合同(如选购合同、供货合同、长期供给合同、经销协议、特须经营协议、仓储合同、输送协议、效劳合同)、债权债务合同与各类担保合同、关联交易合同、重大资产/股权砖让或处置的合同或安排、不竞争协议、进出口合同、战略合作协议、合资合同、联营协议、投资协议、保密协议、工程承包合同、柿场安排协议、保险合同等.需要留意的是,处于不同行业领域的企业,其业务合同的类型也是不尽同样的.(四)劳动治理葎师应审查目标各类劳动合同模板(包括临时及正式职工聘用合同)、职工保密与不竞争合同,与高管签订的聘用协议,全部适用的社会保险的投保和缴纳是否合规,有无悬而未决的劳动争议、停工、罢工、因工伤亡、向劳动治理部门的投诉,劳动部门的惩罚或整改要求,职工手册和其他劳动治理制度或规章等.(五)环境爱护本局部的调查工作应当关注目标是否取得环境影.向评价文件及其内容,是否取得相关的环境许可证(如排污许可证),其环保设施设备是否捅过验收,是否安时、足额缴纳排污费,是否存在超标排放和不合要求处置固体废物的状况等.(六)税务大多数状况下,会计师事务所的税务部门会负责调查目标的税务问题.法律尽职调查要么不包括这一局部的内容,要么仅限于调查目标是否做税务登记、有关税务部门或海关是否发出欠税通知、欠税罚单和补缴通知,相关滞纳金或罚金是否逾期未缴等.(七)诉讼/仲裁在本局部的法律尽职调查中,葎师应当要点调查目标是否在中国境内外有未决的任何重大诉讼、仲裁、行政复议,是否有或许引起上述程序的任何重大违法或违约行为,是否有尚未执行完毕的仲裁机构、及行政机关所作的裁决、判决、裁定及诀定、调解书等.如有,其内容为何:有无达成和解协议、支付协议,其内容为何.四、法律尽职调查中葎师的作用和职责下文将以并购工程的调查为例.(一)并购方葎师的职责(1)根剧法律尽职调查的范围、时间和目标的实际状况组织成立法律尽职调查团队.(2)了解拟议交易或工程的类型、构造和商业目的,核阅拟议交易各方所签订的意向书或谅解备忘录或其他意向性文件,草拟和发出法律尽职调查文件清单.(3)任真审查目标供应的文件,就其中缺页不全部分、尚未供应的文件和文件审查过程中需要进一步核查的内容向目标发出补充文件清单及/或问卷.(4)把握法律尽职调查工作的节奏,确定应当着重调查的要点问题,有目的地核阅文件.假如规定的尽职调查时间偏紧,文件资料量大,并购方葎师需要拷虑是否需增多人手,或者优先把发觉的重要问题报告客户,而在之后的合理时间内完成法律尽职调查报告的撰写.假如目标文件供应进程缓慢或过于拖沓,并购方葎师则应当准时告知客户,以便捅过客户向目标施压,相应沿长调查时间或促使加快文件供应进程.葎师未能把握好尽职调查的节奏,只怕会延缓有关各方恰谈交易的进程,甚至导致客户因此而喪失对目标进展全体调查摸底的时机,不得已而退出交易.(5)做必要的文件。

做尽职调查报告5篇

做尽职调查报告5篇

做尽职调查报告5篇做尽职调查报告篇1一、尽职调查目标1、弄清楚兼并或控制目标公司对收购方的股东来说是否具有长期的利益;2、了解目标公司价值如何;3、判断收购方是否有能力进行此次收购。

二、尽职调查范围及内容(一)尽职调查基本内容1、深入了解并购双方的合法性、合法名称,公司可以合法存续的期间。

通过阅读公司章程和公司的会议记录了解是否有与国家或当地的相关法律法规相抵触的内容,是否包含限制公司经营活动的条款。

即首先确认公司是否是一个合法的法人组织,公司的章程是否合法,公司的业务范围有多大,以确定准备收购的是一家可以合法正常经营什么业务的公司及并购双方的大致业务对接性。

2、了解并购双方拥有和发行各种股份(普通股、优先股或可转债等)的全部历史和现状。

即深入了解并购双方股权结构的演化情况,以清晰地把握公司股份发行、转让、注销及交易的全过程,清楚地了解公司在发行股票的过程中是否符合相关的法律法规,并确定并购方在持有多少目标公司股份时就可以最低限度地控制该公司了,或持有多少股就可以拥有公司多大的控股权了。

3、通过了解并购双方公司章程和会议记录,看看是否规定了公司股权交易的特别条款、公司董事选举或改选的特别规定、公司控制权转移方面的特别条款,看看是否存在股权交易的优先顺序规定、限制特定证券发行的条款、限制发债的条款、反接管的条款,这包括收购时是否需要对公司董事、高管进行高额补偿,确定收购公司、转移公司的控制权所需要的条件,以防备在收购中遇到限制收购股权、不准利用被收购公司资产融资及各项反收购措施的抵抗;4、通过阅读并购双方公司董事会的会议记录及相关的文件,了解公司是否做过重大风险的经营决策,公司是否有较重大的法律诉讼在身,以便为尽职调查时的财务情况调查和法律情况调查做准备;5、并购双方的下属公司、子公司、在海外经营机构的有关文件,公司及所属机构的组织结构图,公司及所属机构与其他公司签署的有关公司经营管理、所有权、控制权、优先购买权等方面的协议,最近数年公司的主要公告等。

尽职调查报告范文4篇

尽职调查报告范文4篇

【导语】尽职调查已经成为公司并购中的基本流程之⼀,世界各地的公司并购中都践⾏着尽职调查。

本⽂是⽆忧考⼩编为⼤家整理的尽职调查报告范⽂,仅供参考。

[尽职调查报告范⽂篇⼀:风险投资尽职调查内容]⼀、团队情况尽职调查在vc投资中团队是最重要的,vc需要了解了团队成员的⽅⽅⾯⾯,包括团队成员的经历、学历、背景以及各位创始⼈的股份⽐例。

1、公司组织结构图;2、董事会、管理团队、技术团队简介;3、管理/技术⼈员变动情况;4、企业劳动⼒统计。

⼆、业务情况尽职调查业务的尽职调查是个⼴泛的主题,主要包括业务能否规模化、能否持久、企业内部治理,管理流程、业务量化的指标。

1、管理体制和内部控制体系;2、对管理层及关键⼈员的激励机制;3、是否与掌握关键技术及其它重要信息的⼈员签订竞业禁⽌协议;4、是否与相关员⼯签订公司技术秘密和商业秘密的保密合同;5、员⼯报酬结构。

三、市场情况尽职调查创业者商业计划书中的那些关于市场的分析和预测,仅仅是参考。

vc会独⽴地对市场进⾏尽职调查,vc的市场分析⼯作是由专业⼈⼠来做的,是中⽴的,通常也是保守的。

1、产品⽣命周期(成长期、稳定期或是衰退期)及其发展趋势;2、⽬标产品市场规模与增长潜⼒分析(⾃然更换、系统升级、扩⼤应⽤等);3、核⼼竞争⼒构成(技术、品牌、市场份额、销售络、信息技术平台等);4、企业的销售利润率和⾏业平均销售利润率;5、主要客户构成及其在销售额中的⽐例。

四、技术情况尽职调查1、核⼼技术名称、所有权⼈、来源⽅式、其他说明;2、公司参与制订产品或技术的⾏业标准和质量检测标准情况;3、公司已往的研究与开发成果,⾏业内技术权威对企业的技术情况的评价;4、公司在技术开发⽅⾯的资⾦投⼊明细;5、计划再投⼊的开发资⾦量及⽤途。

五、财务情况尽职调查财务的尽职调查,可能要算是尽职调查中最重要的⼯作。

它分为两⼤块:过去的财务数据和未来的财务预测。

1、企业财务报表(注册资⾦验资报告、往年经审计年报,最近⼀期⽉报);2、分产品/地区销售、成本、利润情况;3、企业享受的税收优惠说明和资质;4、对造成财务报表发⽣重⼤变化影响因素的说明。

尽职调查工作报告7篇

尽职调查工作报告7篇

尽职调查工作报告7篇(实用版)编制人:__________________审核人:__________________审批人:__________________编制单位:__________________编制时间:____年____月____日序言下载提示:该文档是本店铺精心编制而成的,希望大家下载后,能够帮助大家解决实际问题。

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尽职调查报告【优秀5篇】

尽职调查报告【优秀5篇】

尽职调查报告【优秀5篇】尽职调查报告篇一一、公司基本情况(一) 企业法人营业执照、法人代码证、国税地税登记证复印件;(二) 历史沿革情况(含子公司,控股公司,重要联营公司)自企业成立至今全套工商登记文件复印件。

(三) 主要股东情况1、控股股东及实际控制人、其他主要股东的公司名称;2、现有股东间的关联关系;(四) 员工情况1、员工人数及其变化、专业结构、受教育程度、年龄分布的说明;2、员工情况说明:包括订立劳动合同的人员、以及没有签订劳动合同但是由公司雇佣的帮工的人数,劳动合同期限和核心员工;3、管理层及核心员工聘用合同:包括经理、财务负责人、技术负责人等管理层及核心员工的聘用合同,以及其报酬和薪金的有关安排;4、保密、竞业禁止及其他重要协议:包括但不限于与管理层人员和核心员工签订的保密、禁止竞业、职务创作归属等内容的协议;5、公司过去三年为员工代扣代缴个人所得税的情况;6、公司目前缴纳的医疗保险、社会保险、养老保险、工伤保险和住房公基金等福利的情况说明,包括有无欠缴情况等;7、说明是否存在员工或管理层持股的安排及其他激励计划(包括但不限于利润分享计划和股票期权计划、特殊的奖励或福利政策),如果有,提供相关文件;8、最近三年中有关员工劳动争议或纠纷的仲裁、诉讼并说明公司目前是否存在正在进行中的劳动争议或纠纷,如有,说明争议或纠纷的具体情况,并提供相关的仲裁、诉讼文书、和解协议(如有);(五) 公司股权架构图;(六) 内部组织结构图;(七) 各类证件、许可证及证书(包括但不限于相关质量认证资格证书、生产许可证、经营许可证、特别行业类许可证、软件企业证书、高新技术企业证书、软件产品证书、贷款证(贷款卡)、海关登记证、外汇登记证、质量体系认证证书、公司获得的其他行政许可、资质及许可证等)。

二、董事、监事、高级管理人员及核心技术人员(一) 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员简历(包括姓名、性别、年龄、国籍及境外永久居留权、学历、职称、主要业务经历、曾经担任的重要职务及任期、现任职务及任期等);(二) 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员相互之间是否存在亲属关系的说明;(三) 公司与董事、监事、高级管理人员及核心技术人员签订的协议,如借款、担保协议等,以及为稳定上述人员已采取或拟采取的措施;(四) 董事、监事、高级管理人员及核心技术人员持股情况。

尽职调查报告范文4篇

尽职调查报告范文4篇

尽职调查报告范文4篇尽职调查已经成为公司并购中的基本流程之一,世界各地的公司并购中都践行着尽职调查。

本文是小编为大家整理的尽职调查报告范文,仅供参考。

[尽职调查报告范文篇一:风险投资尽职调查内容]一、团队情况尽职调查在vc投资中团队是最重要的,vc需要了解了团队成员的方方面面,包括团队成员的经历、学历、背景以及各位创始人的股份比例。

1、公司组织结构图;2、董事会、管理团队、技术团队简介;3、管理/技术人员变动情况;4、企业劳动力统计。

二、业务情况尽职调查业务的尽职调查是个广泛的主题,主要包括业务能否规模化、能否持久、企业内部治理,管理流程、业务量化的指标。

1、管理体制和内部控制体系;2、对管理层及关键人员的激励机制;3、是否与掌握关键技术及其它重要信息的人员签订竞业禁止协议;4、是否与相关员工签订公司技术秘密和商业秘密的保密合同;5、员工报酬结构。

三、市场情况尽职调查创业者商业计划书中的那些关于市场的分析和预测,仅仅是参考。

vc会独立地对市场进行尽职调查,vc的市场分析工作是由专业人士来做的,是中立的,通常也是保守的。

1、产品生命周期(成长期、稳定期或是衰退期)及其发展趋势;2、目标产品市场规模与增长潜力分析(自然更换、系统升级、扩大应用等);3、核心竞争力构成(技术、品牌、市场份额、销售网络、信息技术平台等);4、企业的销售利润率和行业平均销售利润率;5、主要客户构成及其在销售额中的比例。

四、技术情况尽职调查1、核心技术名称、所有权人、来源方式、其他说明;2、公司参与制订产品或技术的行业标准和质量检测标准情况;3、公司已往的研究与开发成果,行业内技术权威对企业的技术情况的评价;4、公司在技术开发方面的资金投入明细;5、计划再投入的开发资金量及用途。

五、财务情况尽职调查财务的尽职调查,可能要算是尽职调查中最重要的工作。

它分为两大块:过去的财务数据和未来的财务预测。

1、企业财务报表(注册资金验资报告、往年经审计年报,最近一期月报);2、分产品/地区销售、成本、利润情况;3、企业享受的税收优惠说明和资质;4、对造成财务报表发生重大变化影响因素的说明。

尽职调查报告优秀7篇

尽职调查报告优秀7篇

尽职调查报告优秀7篇尽职调查报告篇1有关××公司的律师尽职调查,是由本所依据××股份有限公司的托付,基于××和**的股东于××年××月××日签订的《股权转让意向书》第××条和第××条的支配,在本所尽职调查律师提交给××公司的尽职调查清单中所列问题的基础上进行的。

简称与定义在本报告中,除非依据上下文应另做解释,否则下列简称和术语具有以下含义(为便利阅读,下列简称和术语按其第一个字拼音字母的先后挨次排列):“本报告”指由××律师事务所于××年××月××日出具的关于××公司之律师尽职调查报告。

“本所”指××律师事务所。

“本所律师”或“我们”指××律师事务所法律尽职调查律师。

“××公司“指××公司,一家在××省××市工商行政管理局登记成立的公司,注册号为xxx1811982xxxxxx。

本次尽职调查所采纳的基本方法如下:批阅文件、资料与信息;与××公司有关公司人员会面和交谈;向××公司询证;参阅其他中介机构尽职调查小组的信息;考虑相关法律、政策、程序及实际操作;本报告基于下述假设:全部××公司提交给我们的文件均是真实的,全部提交文件的复印件与其原件均是全都的;全部××公司提交给我们的文件均由相关当事方合法授权、签署和递交;全部××公司提交给我们的文件上的签字、印章均是真实的;全部××公司对我们做出的有关事实的阐述、声明、保证(无论是书面的还是口头做出的)均为真实、精确和牢靠的;全部××公司提交给我们的文件当中若明确表示其受中国法律以外其他法律管辖的,则其在该管辖法律下有效并被约束;描述或引用法律问题时涉及的事实、信息和数据是截至××年××月××日××公司供应给我们的受限于前述规定的有效的事实和数据;及我们会在尽职调查之后,依据本所与贵公司签署之托付合同的商定,根据贵公司的指示,依据详细状况对某些事项进行跟踪核实和确认,但不保证在尽职调查之后某些状况是否会发生变化。

个人尽职调查工作报告

个人尽职调查工作报告

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公司尽职调查报告优秀8篇

公司尽职调查报告优秀8篇

公司尽职调查报告优秀8篇公司尽职调查报告篇一财务调查报告公司股东会:我公司拟收购xxxx有限公司xx%股权,故对xxx有限公司(以下简称“公司)截至20xx年0x月xx日的财务情况进行了尽职调查。

尽职调查主要从公司概况、公司组织与管理、业务考察与市场分析、生产过程与生产分析、公司财务、拟投资计划、其他相关情况等方面展开。

在调查过程中,我们主要采取访谈、实地考察、查阅、收集有关资料等方式,访谈对象包括公司相关职能部门的负责人和财务部人员。

由于受客观条件、公司相关人员主观判断、公司提供资料的限制、部分资料和信息的真实性、完整性可能受到的影响,故本报告仅为我公司决策层(内部)提供分析参考作用。

一、公司概况:1、公司的基本情况:xxxx有限公司,系20xx年0x月xx日经xx市商务局x商资(20xx)字xx号文批准,取得xxx人民政府商外资字[20xx]xxx号>设立的中外合资有限责任公司,该公司于20xx年xx月xx 日成立,取得xx市xx工商行政管理局颁发的注册号为xxxxx号的企业法人营业执照。

住所:xx省xx市xx镇xx路东x。

经营范围:许可经营项目:无。

一般经营项目:研发生产各种灯具、散热器、散热设备、传热设备、导电材料、导热材料、散热材料等相关产品和设备。

销售自产产品。

经营期限30年。

法定代表人:xx。

公司股权及注册资本:现注册资本xxx万美元,由股东以现金、无形资产投足,其中:xx无形资产出资xxxx元人民币(xx万美元),占注册资本x0%;xx货币出资xxxx5元人民币,无形资产出资xx元人民币(xx万美元),占注册资本60%。

2、调查关注:公司注册资本xxx万美元,实收资本xxx美元,账面实收股xxx无形资产出资xxx元人民币,账面实收股东xx无形资产出资xxxx元人民币,已经股东会及会计师事务所验资报告予以确认入帐;账面实收股东xx货币出资xxx元人民币,其中通过其他应收款-xx挂账xxxx 元将资金转关联公司使用(应确定为注册资金不到位或抽逃注册资金)。

企业尽职调查报告范文(精选10篇)

企业尽职调查报告范文(精选10篇)

企业尽职调查报告范文(精选10篇)企业尽职调查报告范文【篇1】上市标准中最明确也是最硬的指标就是财务指标,对于运作规范、核算规范、业务简单的企业来说,这方面的调查是很好做的,只要把合并报表与同行、与上市标准比较,基本上可以得出结论。

但对业务复杂、核算基础差、运作不规范的企业来讲,这是一个非常繁杂的工具,有时候需要借助外力完成,这是因为会计核算的专业性太强,对于核算基础差、运作不规范的企业来说,自身报表本身就存在很大的水分(如税的问题,资产合法有效的问题,表外资产负债的问题,对会计政策的理解和使用问题等),很多公司甚至不能提供合并报表。

即便是核算水平高、运作规范的企业,如果业务复杂的话,想要提供完整准确的报表也不是一件容易的事,特别是拟上市企业需要进行业务剥离重组的时候。

上市首发管理办法要求发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司,且自股份有限公司成立后,持续经营时间应当在3年以上(有限公司整体变更的业绩可连续计算),注册资本已足额缴纳,生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定,符合国家产业政策,主要资产不存在重大权属纠纷,3年内(报告期内)主营业务、董监高未发生重大变化等。

对照上述标准,我们可以从公司成立及变更文件(包括不限于行政审批,工商登记、公司章程、验资报告等)、国家产业政策、历年财务报告等入手对业务分布的主体进行挨个摸底和排查,检查可能存在的重大瑕疵并对资产重组方向和上市主体进行初步选择和论证。

即俗称的五独立,包括财务独立、业务独立、资产独立、人员独立及机构独立等五方面,企业需要从管理控制线、业务运作线、资产使用线、产权线出发对拟上市分布业务进行检查,检查可能存在的独立性缺陷,独立性缺陷主要存在于共享业务或资源领域,内部独立性问题可以通过内部重新分配和调整安排,而业务外部独立性问题需要企业在外部关系方面进行改进。

主要包括公司治理、内部控制和违法违规等方面,规范运营考核的软因素很多,通常都可以突击弥补,因此,在调查中主要对一些硬伤,如:董监高任职资格、担保、重大资金占用、现金收支、违法违规等事项进行重点检查。

企业尽职调查报告(共4篇)

企业尽职调查报告(共4篇)

企业尽职调查报告(共4篇)第1篇:企业并购尽职调查报告企业并购尽职调查报告模板篇1:尽职调查报告范文-股权收购律师尽职调查报告律师事务所非诉字第(018号)目录一、导言1、尽职调查范围与宗旨2、简称与定义3、尽职调查的手段与方法4、尽职调查的前提5、尽职调查报告的限制6、本报告的结构二、正文1、公司主体情况介绍2、公司征地的背景3、被征地块状况描述4、公司征地成本构成5、公司对**村征地成本明细6、土地征用涉及的法律法规及参考文献7、土地征用涉及的相关文件及协议三、尾部本所律师要求四、附件**公司提供的相关文件、票据导言:1尽职调查范围与宗旨:有关深圳市**国际酒店管理有限公司的律师尽职调查,是由本所根据***先生的委托,基于***先生与深圳市**国际酒店管理有限公司初步达成的公司股权收购意向,在本所收到深圳市**国际酒店管理有限公司提供的有关该公司设立、对外合同及内部管理等文档资料基础上进行的。

简称与定义:在本报告中,除非根据上下文应另做解释,否则下列简称和术语具有以下含义(为方便阅读,下列简称和术语按其第一个字拼音字母的先后顺序排列):“本报告” 指由****律师事务所于***年*月**日出具的关于深圳市**国际酒店管理有限公司之律师尽职调查报告。

“本所” 指****律师事务所深圳分所。

“本所律师”或“我们”指****律师事务所法律尽职调查律师。

“**公司” 指深圳市**国际酒店管理有限公司公司,一家在广东省深圳市工商行政管理局登记成立的公司,注册号为*******。

本报告所使用的简称、定义、目录以及各部分的标题仅供查阅方便之用;除非根据上下文应另做解释,所有关于参见2某部分的提示均指本报告中的某一部分。

尽职调查的方法:本次尽职调查所采用的基本方法如下:审阅文件、资料与信息;与**公司有关公司人员会面和交谈;向**公司询证;参阅有关政府机构公示的信息;考虑相关法律、政策、程序及实际操作;就***公司的主体情况向深圳市工商行政管理局调取了相关资料。

尽职调查报告(共五篇)

尽职调查报告(共五篇)

尽职调查报告(共五篇)第一篇:尽职调查报告由中介机构在企业的配合下,对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核,多发生在企业公开发行股票上市和企业收购中。

尽职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况。

从买方的角度来说,尽职调查也就是风险管理。

对买方和他们的融资者来说,并购本身存在着各种各样的风险,诸如,目标公司过去财务帐册的准确性;购并以后目标公司的主要员工、供应商和顾客是否会继续留下来;是否存在任何可能导致目标公司运营或财务运作分崩离析的任何义务。

因而,买方有必要通过实施尽职调查来补救买卖双方在信息获知上的不平衡。

一旦通过尽职调查明确了存在哪些风险和法律问题,买卖双方便可以就相关风险和义务应由哪方承担进行谈判,同时买方可以决定在何种条件下继续进行收购活动。

对于一项大型的涉及多家潜在买方的并购活动来说,尽职调查通常需经历以下程序:1.由卖方指定一家投资银行负责整个并购过程的协调和谈判工作。

2.由潜在买方指定一个由专家组成的尽职调查小组(通常包括律师、会计师和财务分析师)。

3.由潜在买方和其聘请的专家顾问与卖方签署“保密协议”。

4.由卖方或由目标公司在卖方的指导下把所有相关资料收集在一起并准备资料索引。

5.由潜在买方准备一份尽职调查清单。

6.指定一间用来放置相关资料的房间(又称为“数据室”或“尽职调查室”)。

7.建立一套程序,让潜在买方能够有机会提出有关目标公司的其他问题并能获得数据室中可以披露之文件的复印件。

8.由潜在买方聘请的顾问(包括律师、会计师、财务分析师)作出报告,简要介绍对决定目标公司价值有重要意义的事项。

尽职调查报告应反映尽职调查中发现的实质性的法律事项,通常包括根据调查中获得的信息对交易框架提出建议及对影响购买价格的诸项因素进行的分析。

9.由买方提供并购合同的草稿以供谈判和修改。

好范文调查报告频道更多范文介绍:第二篇:尽职调查报告此尽职调查报告力求通过对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风险、管理风险、技术风险和资金风险做一个全面深入的审核,以发现企业的内在价值、判明潜在的缺陷及对上市的可能影响,为上市方案设计做准备。

尽职调查报告8篇

尽职调查报告8篇

尽职调查报告8篇尽职调查报告篇1第一部分辽中区概况一、辽中区简介辽中区隶属辽宁省沈阳市,位于辽宁省中部、沈阳市西南部,因在古代辽郡以西、辽水以东,宛在中央而得名。

区域面积1649平方公里,户籍人口53万,辖16个乡镇,4个街道和1个省级经济技术开发区—沈阳近海经济区,全国第18家综合保税区—沈阳综合保税区,也坐落于此。

辽中区是沈阳市转身向海,打造近海经济的重要前瞻举措,是沈阳成为沿海城市的重要里程碑,是“辽宁沿海经济带”和“沈阳经济区”两大国家前瞻叠加互动的先导区域和钻石节点,形成了广阔的市场空间和发展潜力。

辽中区是东北首家国家级生态县,相继获得国家现代农业示范区、国家环保产业示范基地、全国文明县城、全国绿色小康县等多项殊荣。

辽中有全国岸线最长、沈阳首家国家级湿地公园—“辽中蒲河国家湿地公园”和辽宁省最大的平原水库—“珍珠湖”。

“辽中寒富苹果”、“辽中大米”、“辽中鲫鱼”、“辽中玫瑰”、“辽中葡萄”五大国家地理标志保护产品,已成为辽中靓丽的名片。

2023年10月,辽中区入选“2023年度全国新型城镇化质量百强区”。

二、沈阳近海经济区简介沈阳近海经济区是经辽宁省人民政府批准设立的省级经济区,享有市级经济管理权限,于2023年6月正式启建,规划总面积668平方公里,规划建设用地面积120平方公里,核心区20平方公里。

沈阳近海经济区是沈西工业走廊的门户空间、沈西装备制造业产业集群的承接地、经济发展最活跃的增长极;依托母城沈阳和营口港,服务沈阳经济区、辐射环渤海经济圈、面向东北亚,最终建设成为沈阳对外开放的门户。

沈阳近海经济区主要发展商用车及零部件配套、高端装备制造、新材料、节能环保、表面精饰五大主导产业。

截至目前,全区共有生产型企业118家。

其中,汽车产业有华晨金杯商用车、辽宁忠旺特种车、沈阳钧翔专用车、沈阳沃特专用车、沈阳远程摩擦、海达热交换器、裕森车饰、天勤座椅等各类汽车及零部件生产企业24家,整车生产企业4家,专用车生产企业7家,零部件企业14家。

尽职调查报告范文4篇

尽职调查报告范文4篇

尽职调查报告范文4篇依据某某某某公司向本所提供的<北京某某某某房地产开发有限责任公司章程>,本所律师查明:某某某某公司于20xx年10月23日成立。

某某某某公司成立时由崔晓玲(出资150万元人民币,占公司15%股权)、王卫军(出资200万元人民币,占公司20%股权)、许随义(出资250万元人民币,占公司25%股权)、宜敬东(出资150万元人民币,占公司15%股权)、崔白玉(出资250万元人民币,占公司25%股权)五个自然人股东共同出资组建。

本所律师认为:某某某某公司的股东已投入公司的资产产权关系清晰,其将该等资产投入某某某某公司的股东不存在法律障碍。

根据<中华人民共和国公司法(1999)>第20条规定,某某某某公司的股东人数符合法律、法规和其他规范性文件的规定。

四、北京某某某某房地产开发有限公司的股本结构(一)某某某某公司设立时的注册资本、实收资本根据某某某某公司向本所提供的<企业法人营业执照>和<公司章程>内容显示:北京某某某某房地产开发有限责任公司注册资本为1000万元人民币,实收资本为1000万元人民币。

(二)某某某某公司设立时的股权设置、股本结构经核查,某某某某公司设立时的股权设置、股本结构如下:股东姓名出资额(万元)出资比例(%)崔晓玲150、0015%王卫军200、0020%许随义250、0025%宜敬东150、0015%崔白玉250、0025%本所律师认为:某某某某公司设立时的注册资本和实收资本符合<公司法>等相关规定。

股权设置和股本结构由全体股东在某某某某公司章程中作出了明确约定并在工商登记部门进行了备案登记,体现了全体股东的真实意思表示,产权界定清晰,合法有效。

本所律师提示:某某某某公司未向本所提供设立时对股东出资相应的<验资报告>等相关文件,本所律师仅对某某某某公司提供的现有的相关资料作出上述相关问题的判断,对某某某某公司设立之后股本及股本结构是否发生变动不作任何评价或判断。

尽职调查报告

尽职调查报告

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第一篇:尽职调查报告有的员工说柜员是银行最重要的岗位,每天接待客户的现金和资金的来去;但也有人认为信贷员是为银行创造利润的群体,没有信贷员日晒雨淋的调查和催收贷款,哪里来的银行利润。

其实,存贷款工作一并重要。

存款是银行生存之基础,贷款是银行发展之本。

银行内每一个岗位都有其固有的重要性和特殊性,或许存在接触存款业务的客户很多,但是对于贷款业务的认识的还是比较陌生,现在就信贷业务做个简单了解。

尽管在信贷业务品种不同、对象各异上,但都有其内在的、本质的、共同的管理流程。

科学合理的信贷业务管理实质上是规避风险、获取收益,以确保信贷资金的安全性、流动性、盈利性的过程。

每一笔信贷业务都会面临诸多风险,基本操作流程就是要通过既定的操作程序,通过每一个环节的层层控制达到防范风险、实现收益的目的。

一般来说,一笔贷款的管理流程分为九个环节,分别是:贷款申请、受理与调查、风险评价、贷款审批、合同签订、贷款发放、贷款支付、贷后管理、回收与处置。

衡量一个从事信贷业务的专业人员工作效能,关键在于看他对每一笔贷款申请的尽职调查程度。

因为尽职调查作为贷款全流程风险管理的关键环节,具有重要的意义。

首先,全面深入、细致严谨、高质量的尽职调查工作是银行业金融机构开展信贷业务、管理信贷风险的基本保障,其工作质量直接决定了贷款质量和风险承担水平。

其次,尽职调查是降低贷款人与借款人之间信息不对称,减少贷款风险隐患的重要手段。

最后,通过揭示可能影响贷款安全的风险信息,有助于银行也金融机构作出正确的决策。

勤勉尽责地履行调查义务,尽可能掌握借款人及业务的各方面情况,揭示分析潜在的风险因素,是信贷员尽职调查工作的基本要求。

信贷员必须遵循真实、准确、完整、有效的原则,通过各种途径开展调查工作,全面掌握客户及项目信息。

信贷员可以通过现场调查和非现场调查相结合的方式展开调查。

尽职的调查报告(精选9篇)

尽职的调查报告(精选9篇)

尽职的调查报告(精选9篇)尽职的篇1第一章总则第一条为规范和指导资产证券化业务的尽职调查工作,提高尽职调查工作质量,根据《证券公司及基金管理公司子公司资产证券化业务管理规定》,制定本指引。

第二条本指引所称尽职调查是指证券公司及基金管理公司子公司(以下简称管理人)勤勉尽责地通过查阅、访谈、列席会议、实地调查等方法对业务参与人以及拟证券化的基础资产进行调查,并有充分理由确信相关发行文件及信息披露真实、准确、完整的过程。

本指引所称业务参与人,包括原始权益人、资产服务机构、托管人、信用增级机构以及对交易有重大影响的其他交易相关方。

第三条本指引是对管理人尽职调查工作的一般要求。

凡对投资者作出投资决策有重大影响的事项,不论本指引是否有明确规定,管理人均应当勤勉尽责进行尽职调查。

第四条管理人应当根据本指引的要求制定完善的尽职调查内部管理制度,建立健全业务流程,并确保参与尽职调查工作的相关人员能够恪守独立、客观、公正的原则,具备良好的职业道德和专业胜任能力。

第五条对计划说明书等相关文件中无中介机构出具专业意见的内容,管理人应当在获得充分的尽职调查证据材料并对各种证据材料进行综合分析的基础上进行独立判断。

对计划说明书等相关文件中有中介机构出具专业意见的内容,管理人应当结合尽职调查过程中获得的信息对专业意见的内容进行审慎核查。

对专业意见有异议的,应当要求中介机构做出解释或者出具依据;发现专业意见与尽职调查过程中获得的信息存在重大差异的,应当对有关事项进行调查、复核,并可聘请其他中介机构提供专业服务。

第二章尽职调查内容及要求第一节对业务参与人的尽职调查第六条对业务参与人尽职调查的主要内容包括业务参与人的法律存续状态、业务资质及相关业务经营情况等。

第七条对特定原始权益人的尽职调查应当包括但不限于以下内容:(一)基本情况:特定原始权益人的设立、存续情况;股权结构、组织架构及治理结构;(二)主营业务情况及财务状况:特定原始权益人所在行业的相关情况;行业竞争地位比较分析;最近三年各项主营业务情况、财务报表及主要财务指标分析、资本市场公开融资情况及历史信用表现;主要债务情况、授信使用状况及对外担保情况;对于设立未满三年的,提供自设立起的相关情况;(三)与基础资产相关的业务情况:特定原始权益人与基础资产相关的业务情况;相关业务管理制度及风险控制制度等。

尽职调查自查报告范文4篇

尽职调查自查报告范文4篇

尽职调查自查报告范文4篇一是加强领导,确保履职自查报告根据教育局《开展履行岗位职责、规范政治行为主题教育活动实施方案》精神,我校在第一阶段学习动员的基础上,按照岗位职责认真开展自查自纠工作,深入查找工作中存在的问题。

现将自检工作报告如下:二、加强领导,确保组织管理的有效性。

为了做好第二阶段的工作,我们学校成立了以姚校长为首的自查领导小组。

领导小组成员按照五个方面的自查要求带头自查,带头征求意见,落实责任,采取自上而下的方式,从领导小组成员开始,到每一个教职员工,分层次组织。

按照权责对等的原则,逐项自查,找出差距,广泛听取意见,真诚接受意见和建议。

1、行政班子说责任学校行政班子成员重点自查,提出整改措施。

随后,对各自的责任进行了讨论和澄清,并对责任范围进行了部分调整。

会上,大家也一致认为,作为组织者和管理者,必须从传统的办学理念中解放出来,增强创新意识,提高自身的管理能力和科研能力。

2.班主任说了职责首先班主任分年级组,重点带好一个班,教好每一个学生,联系每一个家庭谈经验,谈道德,谈责任。

一般认为班主任的职责是调查研究学生情况,了解学生的家庭情况、思想品德情况、学习情况、身体状况、性格心理特点、兴趣特长,做好家访工作;班主任组织和管理班级集体,应根据教育方针、教育任务和学生实际情况,制定班级集体建设目标,建立班级常规,营造良好的班级氛围,做好班主任的日常组织和管理工作,具体如下:协调教育力量,多种渠道沟通。

负责联系和组织学科教师讨论班级的教育工作,协调各种活动和课业负担,联系班级家长和相关社会团体的支持与配合,共同做好学生的教育工作;要给班主任做好计划,检查计划执行情况,做好总结工作。

会后,要求每位班主任写一份自查自纠报告。

3.班主任说了他的职责学科教师备课小组开展绩效报告,开展批评和自我批评活动。

然后,学科备考组重点准备每一节课,做好每一节课,修改每一项作业,讲经验,讲道德,讲责任。

大家一致认为,全面实施素质教育,突出其特色,是每一位教师的历史使命。

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尽职调查报告文4篇尽职调查报告文4篇和附件三个部分。

报告的导言部分主要介绍尽职调查的宗旨、简称与定义、调查的方法等;在报告的主体部分,我们将就尽职调查的具体问题逐项进行评论与分析,并给出相关的法律意见;报告的附件包括本报告所依据的由________公司提供的资料及文本。

一、主体资格____________有限公司成立于______年____月____日,目前公司的注册资本为____万元,法定代表人为____,住所为______,经营围为______。

公司持有______工商行政管理局颁发的注册号为____的企业法人营业执照,______质量和技术监督局颁发的注册号为______的组织机构代码证,______税务局颁发的国税______字号税务登记证和______地方税务局颁发的地税字号税务登记证。

经本所律师核查,______公司依法有效存续。

经过本所核查。

二、历史沿革首次设立1、________公司成立于________年____月____日,设立时的名称为______公司,股东为______、______,注册资本为______万元人民币,法定代表人为______,住所为______,经营围为______。

2、股权结构为:3、验资或评估:第一次变更第二次变更经过本所核查。

三、股东及实际控制人公司目前的股东和持股比例如下:公司的实际控制人为:如果是自然人,则说明其简历;如果是法人,则说明其营业执照记载事项、主营业务、主要公司管理人员、最近一年的财务会计报告。

经过本所核查。

四、独立性公司的资产完整公司的人员独立公司的财务独立公司的机构独立公司的业务独立经过本所核查。

五、业务主营业务情况;生产经营许可证和证书。

经过本所核查六、关联交易及同业竞争关联方关联交易同业竞争经过本所核查。

七、主要资产土地1、土地使用权证号为______,面积______,权属状况______;2、土地使用权证号为______,面积______,权属状况______。

房产1、房产证号为______,面积______,权属状况______;2、房产证号为______,面积______,权属状况______。

机动车辆1、号牌:______,品牌型号:______,车辆识别代码:______车主:______,车辆类型:______;2、号牌:______,品牌型号:______,车辆识别代码:______车主:______,车辆类型:______。

主要生产经营设备1、设备名称:______,发票号:______,报关单:______,购买日期:______,使用年限:______,原始价值:______,账面价值:______;2、设备名称:______,发票号:______,报关单:______,购买日期:______,使用年限:______,原始价值:______,账面价值:______。

知识产权1、商标:名称:______,注册:______,使用商品类别:______,有效期限自______至______;名称:______,注册:______,使用商品类别:______,有效期限自______至______;权属状况:____________。

2、专利:3、专有技术:4、:经过核查,本所认为。

八、科研科研人员队伍。

承担的科研项目。

经过本所核查。

九、重大债权债务购销合同。

借款合同。

担保合同。

经过本所核查。

十、公司章程设立时的章程。

第二次修改。

经过本所核查。

十一、股东会、董事会、监事会公司目前的组织架构如下图股东会会议1、股东会议事规则。

2、历次股东会会议时间、参与人员、议题、会议记录的主要董事会会议1、董事会议事规则。

2、历次董事会会议时间、参与人员、议题、会议记录的主要监事会会议1、监事会议事规则。

2、历次监事会会议时间、参与人员、议题、会议记录的主要经过本所核查,本所认为。

十二、董事、监事及高级管理人员公司设立时的董事、监事及高级管理人员董事会成员:监事会成员:经理:公司董事、监事及高级管理人员第一次变化情况公司董事、监事及高级管理人员第二次变化情况公司目前的董事、监事及高级管理人员1、董事会成员:2、监事会成员:3、高级管理人员:经过本所核查,本所认为。

十三、税务经过本所核查,我们认为。

十四、劳动人事、劳动安全等公司员工名册、劳务合同样本、工资表和社会保障费用明细表安全生产制度、安全事故情况经过本所核查,我们认为。

十五、诉讼、仲裁或行政处罚公司诉讼、仲裁:高级管理人员诉讼、仲裁:关联企业诉讼、仲裁的材料:经过本所核查,我们认为。

十六、其他公司所获荣誉及证书。

科学技术成果鉴定。

财务会计报告数据。

会计师事务所、证券公司及其他机构从事证券业务的资格证书和营业执照;上述机构中承办贵公司项目的从业人员及其从事证券业务的资格证书;以上中介机构与贵公司签订的委托协议的主要经过本所核查,我们认为。

谨致商祺!________律师事务所承办律师:______年____月____日附件:尽职调查中获得的所有资料文本及其信息目录备注:1、法律尽职调查报告主要是从法律的角度去分析拟上市公司是否具备创业板上市的条件,所以,法律尽职调查报告应当对首次公开发行股票并在创业板上市管理办法的第二章发行条件中的各项规定,逐项进行分析。

2、在尽职调查报告的最后部分,可以增加一个附件或法规指引,重点解释一些在尽职调查报告中出现的专业术语,比如关联人、高级管理人员等。

3、因为法律尽职调查报告的作用之一是为了规设立股份有限公司,在每一个部分的结论,律师应当对所发表的意见以脚注的形式列出法律依据。

有限公司:上海市xx律师事务所接受贵司委托,指派中国执业律师、对某有限公司进行了尽职调查。

在与贵司的多轮磋商中,我们和贵司确定了本次尽职调查的工作围,并以委托合同书的形式确定下来。

根据本案的工作围,本次尽职调查工作采用认真阅读公司提供的文件,进行书面审查;与公司相关负责人谈话、向中国工商行政管理局调取资料等方式,在提供本尽职调查报告的同时,我们得到的承诺为:1、公司提交给我们的文件上的所有签名、印鉴和公章都是真实的;提交给我们的所有文件的原件都是被认可的和完整的;并且所有的复印件与原件是一致的;2、我们审查的文件中所有的事实述都是真实的、正确的;3、接受我们谈话的相关负责人述的容没有任何虚假和遗漏的,是客观、真实的;4、公司没有未披露的对外抵押、保证等担保行为;5、同时,我们没有得到任何暗示表明以上承诺是不合法的。

基于以上的承诺和我们采集到的资料与信息,根据现行有效的中国法律、法规以及政策,根据公司提供的文件,根据我们指派律师的工作经验,我们作出以下尽职调查报告容:一、公司基本情况1、基本信息2、公司历次变更情况3、公司实际控制人二、公司隐名投资风险外国人某某通过中国自然人投资于公司的行为属于隐名投资行为。

尽职调查报告。

外国人某某为隐名股东,中国自然人为显名股东。

1、中国法律及司法实践对于隐名投资的规定根据中国法律及司法实践,一个隐名投资行为如想得到法律的认可,必需具备以下条件:隐名股东必需实际出资。

具体体现为,隐名股东有证据证明显名股东投资于公司的财产属于隐名股东所有;公司半数以上其他股东明知。

这里的以上包括半数;隐名股东以实际股东身份行使权利且被公司认可。

这里的以股东身份行使权利得并被公司认可,既可以表现为隐名股东实际上担任了执行职务的董事,实际行使了管理职能;公司股东名册等法律文件记载了隐名股东的实际股东身份,亦可以表现为显名股东的决策均得到了隐名股东的同意或认可等。

不违反法律法规的强制性规定。

例如,外国投资者采用隐名投资的方式规避市场准入的行为则亦违反了中国法律的强制性规定。

尽职调查报告。

2、中国法律对于外商投资行业的准入规定根据指导外商投资方向规定以及外商投资产业指导目录,中国对于外商投资的行业分为鼓励类、允许类、限制类和禁止类。

贸易类外商投资企业因为属于中国政府规定的逐步开放的产业,而被纳入限制类进行特别管理。

3、公司隐名投资的法律风险中国法律确定股东身份应当经过登记程序,这里所说的登记是指登记于中国工商行政管理机关,没有经过登记的,不能对抗不知道隐名投资行为的第三人。

也就是说,目前外国人某某并非是经过中国相关zh ng fǔ部门登记过的股东,登记过的股东是中国自然人;中国自然人、具有实际支配公司股权的权利,如果显名股东不经隐名股东的同意即转让股权,将造成隐名股东的投资失败;当显名股东个人负有大额债务而不能清偿时,他们的债权人可能会要求获得公司股份,从而影响隐名股东的利益;中国目前并无对于隐名投资的现行有效法律保护。

在司法实践中,一般认为:外商隐名投资于限制类和禁止类行业的,法院会判决这种隐名投资行为无效,真正的股东为显名投资者,隐名股东与显名股东的出资形成债权债务关系;公司目前的主要经营围为限制类,因此外国人某某的隐名投资行为,一旦与显名股东发生争议,法院将会判决外国人某某的隐名投资行为无效,外国人某某将失去对公司的控制权;根据我们处理类似案例的经验,外商利用中国人进行隐名投资,初始时一般合作良好,但是当公司做大做强并产生较大利润时,显名股东常常会向隐名股东提出种种要求,从而产生争议。

三、关于公司的经营围本次尽职调查的目标是为实现对公司的并购、增资,增资之后,公司将变更为外商投资企业。

由于中国对外商投资企业投资和行业实行准入制,因此公司一些经营围难以保留。

根据中国法律的规定以及我们的经验,变更后的公司的经营围将表述为:从事等食品的进出口业务,国批发及相关配套业务。

四、公司的财务会计制度1、概述公司会计核算方面原则上执行中国现行的小企业会计制度,但未根据该项制度的有关规定,制定适合本公司具体情况的公司会计核算制度;会计核算制度是中国法律强制性要求建议的制度,而财务管理规定是一种控制度或称管理制度。

由于公司没有具体适合公司实际情况的公司会计核算制度,相关会计政策无法确定,既不利于公司管理层对会计核算进行有效管理,又容易导致公司会计业务处理的随意性。

我们建议公司根据中国现行的小企业会计制度的有关规定,制定出适合本公司具体情况的公司会计核算制度。

2、公司的会计政策执行中国小企业会计制度根据中国法律规定,根据公司的规模,可以使用企业会计制度或者小企业会计制度,公司目前实际执行的是小企业会计制度。

会计期间:公历1月1日至xx月31日;记账本位币及外币核算方法:记账本位币为人民币;外币业务按业务发生时的中国外汇管理局公布的汇率中间价,折合成人民币记账;期末外币账户余额未按期末中国外汇管理局公布的汇率中间价折合成人民币金额进行调整,相关汇兑损益待外币实际支付结算时进行一次性调整。

我们认为,外币账户未按期末汇率折算为记账本位币,汇率变动形成的汇兑损益没有及时进行会计处理,既不符合小企业会计制度的有关规定,还将导致会计利润核算的不真实。

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