出口企业出口退税申报流程
出口退税税务申报流程
出口退税税务申报流程
1.有关证件的送验及登记表的领取
企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后，应于30日内办理出口企业退税登记。
2.退税登记的申报和受理
企业领到“出口企业退税登记表”后，即按登记表及有关要求填写，加盖企业公章和有关人员印章后，连同出口产品经营权批准文件、工商登记证明等证明资料一起报送税务机关，税务机关经审核无误后，即受理登记。
3.填发出口退税登记证
税务机关接到企业的正式申请，经审核无误并按规定的程序批准后，核发给企业“出口退税登记”。
4.出口退税登记的变更或注销
当企业经营状况发生变化或某些退税政策发生变动时，应根据实际需要变更或注销退税登记。
出口退税流程很详细的哦
出口退税流程很详细的哦出口退税是指国家根据法律规定，对出口商品或服务的增值税、消费税、关税等税款的退还政策。
下面将详细介绍出口退税的流程。
一、出口退税的前期准备工作1.注册海关编码：出口企业需要在海关注册，并获得海关编码。
这个编码是企业在所有出口过程中的唯一标识。
2.开立银行结算账户：出口企业需要向银行申请开立结算账户，用于接收退税款项。
3.准备核算账簿：企业要按照法规要求，建立健全的核算账簿，包括购销合同、发票、报关单、支付凭证等。
二、出口商品的申报1.缴纳保证金：出口企业在海关备案后，需要按照海关规定向银行缴纳一定比例的保证金。
2.编制报关单：企业根据出口商品的情况，填写对应的报关单，包括商品名称、规格、数量、单价、总价值等。
3.清关报检：企业提交报关单后，需要根据国家规定，按批次进行核查、清关和报检。
海关将核对货物等数据，并进行物品检查。
三、退税申请与审核1.编制退税申请单：企业根据海关要求，在指定的退税申请单上填写相关信息，包括企业基本信息、出口商品信息、退税款项信息等。
2.提交退税材料：将填好的退税申请单、出口货物的采购合同、发票、报关单等相关材料提交至税务机关。
3.审核退税申请：税务机关将对企业提交的申请材料进行审核，核对商品信息和资料的真实性、合法性。
4.退税额度的确定：税务机关核对完企业的退税材料后，根据国家相关政策和税法规定，确定退税额度。
四、申领退税款项1.税务机关审核通过后会出具退税清单，其中包括了企业的退税款项和退税账号等信息。
2.提交退税清单：企业需要将退税清单提交给银行结算账户，确认退税款的收款账号。
3.银行核实付款：银行会核实企业的退税账户信息，并将退税款项打入企业的指定账户。
五、后期跟踪和备案1.检查退税资金：企业需要对退税款项进行核对，确保退税金额正确无误。
2.海关备案：企业在收到退税款项后，还需要将整个退税流程和相关资料进行备案。
需要特别注意的是，不同国家和地区的出口退税政策和流程可能会有所不同，企业在进行出口退税操作时，应仔细研究并遵守当地的规定。
出口退税申报流程
出口退税申报流程出口退税是指进口货物再加工、组装或附加价值后重新出口，根据国家政策可以向出口商返还一部分或全部支付的进口关税、增值税和消费税的一种退税方式。
下面是出口退税申报的流程介绍。
第一步：资质准备出口企业在进行出口退税申报之前，首先需要具备合法的出口资质。
企业需要确保自己持有出口企业资格认定证书，并完成海关备案、税务注销等手续。
第二步：数据准备出口企业需要准备好与出口退税有关的各项资料。
这些资料包括出口货物清单、发票、合同、报关单、国内采购凭证、运输单据等。
第三步：申报系统操作第四步：海关审核申报完成后，海关将对申报的资料进行审核。
海关会对出口货物数量、价值、品名、原产地等进行核实，确保申报的准确性和合规性。
第五步：税务核查海关审核通过后，税务部门将对退税申报进行核查。
税务部门主要核查申报的货物是否符合退税条件，比如是否是实际出口、是否符合出口退税政策等。
第六步：退税审批第七步：资金退还退税审批通过后，出口企业可按照相关程序收到退税款项。
退税款项可以通过银行转账、现金领取等方式进行。
第八步：记录保存出口企业需要妥善保存与退税申报相关的所有文件和记录，以备将来税务或海关部门的核查。
需要注意的是，不同国家和地区的出口退税政策和申报流程可能有所不同。
因此，在进行出口退税申报时，企业应仔细了解并遵守当地的相关法规和政策。
出口退税申报流程的完成需要企业与相关政府部门的紧密合作和沟通。
同时，企业需要严格遵守法律和规定，确保申报的准确性和合规性。
只有合法、规范的出口退税申报流程才能保证企业享受到应有的退税政策，提升出口竞争力。
外贸企业出口退税流程
外贸企业出口退税流程一、退税登记1、出口企业应持对外贸易经济合作部及其授权批准其出口经营权的批件、工商营业执照、海关代码证书和税务登记证于批准之日起三十日内向所在地主管退税业务的税务机关填写《出口企业退税登记表》（生产企业填写一式三份，退税机关、基层退税部门、企业各一份），申请办理退税登记证；2、没有进出口经营权的生产企业应在发生第一笔委托出口业务之前，需持委托出口协议、工商营业执照和国税税务登记证向所在地主管退税业务的税务机关办理注册退税登记。
3、出口企业退税税务登记内容发生变化时，企业在工商行政管理机关办理变更注册登记的，应当自工商行政管理机关办理变更登记之日起三十日内，持有关证件向退税机关申请办理变更税务登记，填写《退税登记变更表》（生产企业填写一式两份，退税机关、企业各一份X按照规定企业不需要在工商行政管理机关办理注册登记的，应当自有关机关批准或者宣布变更之日起三十日内，持有关证件向退税机关申请办理变更税务登记。
变更退税登记的范围包括：・改变名称；・改变企业代码;•改变法定代表人、财务经理、办税员；•增设或撤销分支机构；・改变住所或经营地点；・改变生产经营范围或经营方式；•增减注册资金（资本）；•改变隶属关系；・改变生产经营期限;•改变或增减开户银行基本帐号；・改变其他税务登记内容。
企业在办理变更退税登记时，应提交的资料：・变更税务登记申请书；・工商变更登记表及工商执照（注册登记执照）;•退税机关发放的原退税登记证件（登记证正、副本、登记表等）；4、出口企业发生解散、破产、撤销以及其他情形骗税行为暂缓退税，依法终止退税业务的，应当在向工商行政管理机关办理注销手续前，清算已退税款，追回多退税款，再持有关证件向原退税机关申报办理注销退税登记。
出口企业因住所、经营地点变动而涉及改变退税税务登记机关的，应当在向工商行政管理机关申请办理变更或注销登记前或者住所、经营地点变动前，向原退税登记机关申请办理注销退税登记。
外贸企业出口退税申报操作流程
外贸企业出口退税申报操作流程外贸企业在进行出口退税申报时，需要按照一定的操作流程进行操作，下面是一般情况下的出口退税申报操作流程：1.资格审定：外贸企业首先需要进行出口退税资格审定。
根据国家相关政策，只有具备出口货物资格的企业，才有资格进行退税申报。
2.准备申报材料：外贸企业在进行退税申报前，需要准备相关的申报材料，包括但不限于：合同、发票、运输单据、报关单、委托书、收付款凭证等。
3.填写退税申报表格：根据国家规定的退税申报表格要求，外贸企业将所需信息填写至退税申报表格中。
在填写表格时，需要准确、完整地提供相关信息，确保申报表格的准确性。
4.缴纳申报费用并进行费用核销：外贸企业在进行退税申报时，需要缴纳一定的申报费用。
在缴纳费用后，企业需要将费用核销至财务账户。
5.提交退税申报材料：外贸企业准备完相关申报材料后，需要将申报材料提交至海关或相关管理部门，进行退税申报。
6.核查与审批：海关或相关管理部门会对外贸企业提交的退税申报材料进行核查与审批。
核查过程中，可能需要对材料进行进一步的审核、核对等。
审批通过后，会向企业出具退税凭证。
7.退税返还：在审批通过后，外贸企业可以根据核准的退税金额，通过深圳国税网等相关平台向税务部门申请退税。
税务部门在收到申请后，会按照规定的时间周期将退税金额返还至企业指定的账户。
8.完成退税申报：外贸企业在退税返还后，可以视为退税申报完成。
此时企业需要将退税金额在财务账户中核销，并进行相应的会计处理。
以上为一般情况下的出口退税申报操作流程，具体操作流程可能会因地区、政策变动等因素而有所不同。
外贸企业在进行退税申报时，应根据实际情况和规定进行操作，并及时了解政策变动，确保申报的准确性和及时性。
外贸企业出口退税申报流程是什么
外贸企业出口退税申报流程是什么外贸企业出口退税申报流程是指在出口商品后，根据国家相关政策，企业向税务部门进行退税申报的一系列流程。
退税是指出口企业将支付的进口环节和原材料环节的增值税、消费税等通过报关手续返还给企业的一种政策性资金形式。
以下是外贸企业出口退税申报的详细流程：第一步：进行出口商品的准备工作在进行退税申报之前，外贸企业需要完成以下准备工作：确认产品是否属于退税范围内；了解具体退税政策和要求；清楚掌握相关报关规定；整理和准备好相关文件和资料，包括出口合同、发票、报关单、运输单据等。
第二步：企业出口货物，办理报关手续在完成出口货物准备后，企业需将货物运往出口口岸，并委托报关行代理进行报关手续。
报关手续包括填写报关单、提供货物、文件和资料、缴纳相关税费等。
在办理报关手续过程中，外贸企业需要与报关行密切合作，保证资料的准确性和及时性。
第三步：报关行办理退税审批手续在货物完成报关手续后，报关行将根据企业提供的资料和文件，在海关系统中办理退税审批手续。
这其中包括将出口货物的相关信息录入系统、与海关进行核对并提交审核。
第四步：海关退税核查和审核一般情况下，货物通过报关手续后，海关将对企业进行退税申请的核查和审核。
海关通过比对企业报关单、发票、报关单据等相关资料，核实企业出口货物的真实性和合法性。
在核查和审核过程中，企业需要向海关提供相应的证明材料和解释说明。
第五步：企业退税资格审定在海关核查和审核通过之后，税务部门将对企业进行退税资格审定。
审定的内容包括企业是否符合退税条件、所申报商品是否符合退税政策要求等。
税务部门将根据相关法规和政策，结合企业的具体情况进行退税资格的审定。
第六步：企业填写退税申请表并提交在退税资格获得审定之后，企业需要填写退税申请表，并提交给税务部门。
退税申请表中需要包括企业的基本信息、出口货物的详细信息、税款等相关资料。
企业需要确保退税申请表的准确性和完整性，以避免因错误或遗漏导致退税申请被拒绝。
外贸企业出口退税申报流程是什么
外贸企业出口退税申报流程是什么外贸企业出口退税是指根据我国法律规定，对于出口货物的原材料、环节和附加值部分进行退税，以鼓励和促进对外贸易的发展。
出口退税涉及到一系列的流程和申报程序，下面将对外贸企业出口退税的申报流程进行详细介绍。
第一步：了解退税政策外贸企业在进行出口退税之前，需要先了解各个国家对退税的政策和要求。
一般而言，出口退税政策是由国家相关部门颁布并实施的，企业需要根据最新政策来进行申报，因此要及时关注国家官方网站等渠道的新政发布。
第二步：办理报关手续外贸企业需要先将货物报关，并完成相关出口手续。
报关手续包括填写报关单、提供货物清单和价值等信息，根据海关的要求提交相关资料。
报关的主要目的是为了确保出口货物的合法性和准确性。
第三步：制作退税资料制作退税资料是外贸企业进行退税申报的重要环节。
主要包括以下内容：1.销售合同和发票：需要提供与出口货物相关的销售合同和发票，详细说明货物的数量、质量和价值等信息。
2.报关单和出口装箱单：需要提供报关单和出口装箱单，这些文件是海关认可的文件，可以证明货物的合法出口。
3.商检证书和原产地证明：根据需求，有些国家对出口货物需要提供商检证书和原产地证明，以确保货物符合相关质量和标准要求。
4.结汇证明和付款凭证：需要提供货款的结汇证明和付款凭证等，以证明货款已经到账。
5.其他相关证明文件：根据国家政策和要求，有时还需要提供一些其他补充的证明文件。
第四步：填写退税申报表根据海关和相关部门的规定，外贸企业需要填写退税申报表，包括填写货物的名称、数量、价值以及退税金额等信息。
申报表一般是以纸质形式提交，也可以在网上进行电子申报。
第五步：提交退税申报表和资料外贸企业需要将填好的退税申报表和相关退税资料提交给海关或相关部门。
一般而言，这些文件可以通过邮寄、快递等方式提交。
第六步：海关审核和退税审批海关会对提交的退税申报表和资料进行审核和审批。
审核包括核对申报表上的信息和资料的真实性和合法性，确保货物符合退税要求，没有违规行为。
出口退税操作明细流程
出口退税操作明细流程
一、申报出口退税
在完成出口货物的出口手续和完成出口退税申报材料的签字后，企业
应在规定的期限内向税务机关申报出口退税。
1.申报出口退税税务机关应选择出口、退税、申报模块，打开出口退
税提交申报界面，在新建表单界面上填写完整的申报出口退税税款信息，
包括出口口岸、申报月份、税款总额、总税种、单件数量、税种明细等；
2.税务机关应对出口退税提交的税款申报表中的内容进行审核，审核
完成后，打印出口退税申报表，发起出口退税审批；
3.审批完成后，将税款登记到国家税务机关账户，并在税务机关的网
上办税平台上将审核结果反馈给企业；
4.税务机关将出口退税款支付至企业指定的银行账户中，并将支付结
果通过网上办税系统反馈给企业。
二、出口退税批次审核
在企业完成出口退税后，应向税务机关申报出口退税批次审核，审核
完成后，将税款支付至企业银行账户中。
1.企业应在网上办税系统上填写出口退税批次申报表，并上传退税批
次申报资料，网上办税系统会根据企业提交的资料自动审核出口退税申报；
2.税务机关将根据审核结果，决定是否批准出口退税申请。
出口退税申报操作流程
出口退税申报操作流程
一、准备材料
1.出口企业申请仓库编码后，申请出口退税资格。
2.准备出口退税的资料，收集出口产品的海关出口报关单及外汇局备
案的出口收汇单证，开具合格的验货报告。
3.如果出叫产品进口国有个人护照和登陆签证要求，护照和登陆签证
的复印件也应收集好。
4.出口产品的发票及签证报关单，以及报关企业发放的报关签收单和
海关放行单应收集好。
5.参加出口退税的企业应收集国税机关出具的税务登记证及年报表，
银行出具的营业执照和银行对账单。
6.收集出口企业和采购企业签订的《出口退税协议》，《贸易合同》，《信用证》，《运输合同》等文件。
7.准备税务机关规定的表格，包括《出口退税申报表》、《出口产品
售价核定申报表》、《出口产品出口退税及税款支付申报表》、《出口货
款收入核定表》、《出口退税审批表》等。
二、申报程序
1.出口企业按要求填写《出口退税申报表》，将收集到的资料和表格
一起交给当地税务机关审核。
2.税务机关对出口退税申报表中的填写信息进行核实，并对出口退税的可行性进行审查，确认出口退税的企业是否符合要求，是否真实存在，是否有真实有效的贸易业务。
出口企业出口退税申报流程
一、出口企业出口退(免)税的计税依据及退税方法（一）生产企业即有生产能力的出口企业《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税［2012］39号)第4条第1项规定：生产企业出口货物劳务（进料加工复出口货物除外)增值税退(免)税的计税依据,为出口货物劳务的实际离岸价（FOB）。
实际离岸价应以出口发票上的离岸价为准，但如果出口发票不能反映实际离岸价，主管税务机关有权予以核定。
生产企业适用免抵退税办法.增值税一般纳税人实行国际运输服务、向境外单位提供的研发服务和设计服务也适用免抵退税办法。
外贸企业出口自己开发的研发服务或设计服务也适用免抵退税办法.（二）外贸企业即不具有生产能力的出口企业财税[2012]39号第4条第4项规定：外贸企业出口货物(委托加工修理修配货物除外）增值税退（免）税的计税依据，为购进出口货物的增值税专用发票注明的金额或海关进口增值税专用缴款书注明的完税价格。
外贸企业适用免退税办法。
外贸企业外购研发服务或设计实行免退税办法。
二、出口退税的申报时间（一）生产企业生产企业出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报，还需办理免抵退税相关申报及消费税免税申报(属于消费税应税货物的).企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准）次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税.逾期的，企业不得申报免抵退税。
(二）外贸企业外贸企业出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报,将适用退（免)税政策的出口货物销售额填报在增值税纳税申报表的“免税货物销售额"栏.企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。
经主管税务机关批准的,企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报.逾期的，企业不得申报免退税。
出口退税流程技巧方面
出口退税流程技巧方面一、出口退税流程。
1. 报关出口。
- 企业首先要确保货物按照海关规定的程序报关出口。
这需要准确填写报关单，报关单上的信息包括货物名称、数量、价值、贸易方式等都要如实填写。
例如，对于货物名称，要使用规范的商品名称，不能使用模糊或错误的表述。
- 报关单中的贸易方式如果是一般贸易，在后续的退税流程中与其他贸易方式（如进料加工等）的处理会有所不同。
2. 取得相关凭证。
- 出口货物报关单（出口退税专用联）是非常关键的凭证。
海关在货物出口后会出具，企业要妥善保管。
- 增值税专用发票。
企业采购货物用于出口时，要从供应商那里取得增值税专用发票，发票上的购货单位名称、纳税人识别号、货物名称、规格型号、数量、单价、金额等信息都要与报关单等相关信息相符。
- 出口收汇核销单（部分地区已取消，但在仍需的地区要按规定办理）。
企业要及时办理收汇核销手续，确保外汇收入与出口货物相对应。
3. 申报退税。
- 企业要在规定的时间内进行退税申报。
一般来说，生产企业和外贸企业的申报期限有所不同。
生产企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准）次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。
外贸企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。
- 退税申报需要通过相关的退税申报系统进行。
企业要将报关单、发票等信息准确录入到申报系统中。
在录入报关单信息时，要注意报关单号码、出口日期、商品代码等关键信息的准确性。
对于发票信息，要核对发票号码、开票日期、购货单位信息等。
4. 税务机关审核。
- 税务机关会对企业申报的退税资料进行审核。
审核内容包括凭证的真实性、完整性以及申报数据的准确性等。
- 税务机关可能会对企业的货物情况进行实地核查，例如查看企业的生产车间（对于生产企业）、仓库库存等，以核实出口货物的真实性。
外贸企业出口退税申报流程及报关流程
外贸企业出口退税申报流程外贸企业出口申报流程：1、下载外贸企业出口退税申报系统和出口退税网，后通过系统维护进行企业信息设置。
2、通过退税系统完成出口明细申报数据的录入、审核。
3、取得增值税发票后在发票开票日期30天内，在“发票系统”或国税局进行发票信息认证。
4、通过退税系统完成进货明细申报数据的录入、审核。
5、通过系统中“数据处理”的“进货出口数量关联检查”和“换汇成本检查”后生成预申报数据。
6、网上预申报和察看预审反馈。
7、在申报系统中录入单证备案数据。
8、预审通过后，进行正式申报，把预申报数据确认到正式申报数据中。
9、打印出口明细申报表、进货明细申报表、出口退税申报汇总表各2份；并生成退税申报软盘，软盘中应该有12个文件，并在生成好的退税软盘上写上企业的名称和海关代码。
10、准备退税申报资料，到退税科正式申报退税；（需要在出口日期算起90天内进行正式申报）。
所需资料如下：打印好的专用封面纸；《外贸企业出口退税进货明细申请表》；《外贸企业出口退税出口明细申请表》；出口退税专用核销单；税收（出口货物专用）缴款书；增值税票抵扣联及专用货物清单；报关流程（图）一、国内客户与外商签定出口合同，确信由国内出口货物到国外。
（现在国内出口商应当明白出口此类商品需要何种相应需要的出口监管证件，如出口许可证、、证、机电证等）2、国内出口商联系公司（或者在FOB条款下由国外客户联系运输公司），通常出口商会通过（或者直接与船公司联系）作一站式（从产地一直到船边的所有运输过程）。
3、货代根据出口商的要求（货物目的国家、货物重量、体积等），负责安排拖车、订舱、、装船的手续。
4、当货物在安排拖车运输前（或者运输同时），出口商需要提供出口报关所必需的报关资料（外汇核销单、出口合同、发票、装箱单、报关委托书、以及根据货物所受国家海关监管出口需要的证书：如许可证等），也有些没有进出口权利的出口商可以通过贸易公司代理出口，由他们提供上述文件及办理后续结汇收款及的手续。
外贸企业出口退税申报工作流程
外贸企业出口退税申报工作流程概述外贸企业出口退税是指根据国家相关政策，对出口货物的税收进行退还的一项政策。
为了顺利申请退税，外贸企业需要按照一定的工作流程进行申报。
本文将介绍外贸企业出口退税申报的工作流程，并提供相关指导。
1. 预备工作在进行出口退税申报之前，外贸企业需要完成以下预备工作：1.1 熟悉相关政策和法规首先，外贸企业需要了解国家有关出口退税的政策和法规。
在不同国家和地区，出口退税政策可能有所不同。
外贸企业需要明确自己所处的退税政策，并且了解相关的法规要求。
1.2 确认符合退税条件外贸企业需要核实自己是否符合退税条件。
不同国家和地区的退税条件可能有所不同，最常见的条件包括出口货物的品类、金额和出口目的地等。
确保自己符合退税条件是成功申报退税的基本前提。
1.3 准备相关材料和文件在申报退税之前，外贸企业需要准备相关的材料和文件。
这些文件可能包括出口合同、发票、运输单据、报关单据等。
外贸企业需要确保这些文件齐全、准确，以便顺利进行退税申报。
2. 退税申报流程在完成预备工作后，外贸企业可以按照以下流程进行退税申报：2.1 登录电子退税系统外贸企业首先需要登录所属国家或地区的电子退税系统。
不同国家和地区可能有不同的电子退税系统，外贸企业需要根据自己所在地区的要求进行登录。
2.2 填写退税申报表格在电子退税系统中，外贸企业需要填写退税申报表格。
表格中可能包括出口货物的详细信息、退税金额的计算方法、退税账户的信息等。
外贸企业需要按照系统要求填写表格，并核实填写的信息是否准确无误。
2.3 上传相关文件在填写退税申报表格之后，外贸企业需要将相关文件上传至电子退税系统。
这些文件可能包括出口合同、发票、运输单据、报关单据等。
外贸企业需要确保上传的文件清晰可读，以方便相关部门进行审核。
2.4 审核和核对在外贸企业提交退税申报之后，退税机构将对申报材料进行审核和核对。
他们会核实申报材料的准确性和合法性。
如果申报材料有误，外贸企业需要按照退税机构的要求进行调整，以确保申报材料的正确性。
2024外贸企业出口退税操作流程
2024外贸企业出口退税操作流程一、退税申请准备1.了解相关政策和法规：外贸企业应在操作退税流程之前，了解国家有关退税政策和法规，并确保自己符合相关规定；2.准备相关证件资料：外贸企业需要准备相关的证件资料，包括出口货物的报关单、合同、发票、运输文件等。
二、出口退税申报1.填写退税申报表：外贸企业需要在退税申报表上填写相关信息，包括企业基本信息、退税事项、货物出口信息等；2.缴纳退税申报表费用：外贸企业需要缴纳相应的费用，以完成退税申报表的填写和提交；3.提交退税申报表：外贸企业需要将填写好的退税申报表提交给相关税务机构，并按照规定时间提交，否则可能会影响退税申请的处理。
三、退税资格审查1.审查退税资格：税务机构会对退税申请进行资格审查，确保申请企业符合退税政策的相关规定；2.审查申报资料：税务机构会对提交的退税申报表以及相关证件进行审查，确保申报的资料准确完整；3.补充材料：若税务机构对退税申报表或者相关证件有任何疑问或者要求补充材料，退税申请企业需要及时进行补充，以确保申请的顺利处理。
四、出口退税审批1.审批退税申请：税务机构会对通过资格审查的退税申请进行审批，核实退税申请的准确性和合法性；2.退税额度审批：税务机构会根据企业申报的退税金额、税额和合同金额进行审批，并根据相关政策规定予以合理调整；3.批准退税申请：税务机构批准通过的退税申请，会发给退税企业相关的退税凭证。
五、退税款到账2.银行办理退税手续：退税企业需要到指定的银行办理退税手续，将批准的退税申请相关信息提交给银行；3.退税款到账：银行会根据退税申请的信息，将退税款项划拨到企业指定的账户。
六、退税资料归档1.归档退税申请表：退税企业需要将退税申请表和相关的证件资料归档，以备将来的查阅和审计；2.保存退税凭证：退税企业需要妥善保存退税凭证，以备将来的退税申请复查和查询。
总结：以上是2024外贸企业出口退税操作流程的一个大致介绍。
外贸企业在进行出口退税操作时，需要充分了解相关政策和法规，准备齐全的证件资料，并按照流程进行申报、审查、审批、款项到账以及资料归档，以确保退税申请的顺利进行和退税款的及时到账。
出口退税申报的正常操作步骤
出口退税申报的正常操作步骤出口退税是指对出口货物所缴纳的增值税、消费税等税款的一种返还政策。
以下是出口退税申报的正常操作步骤：步骤一：资格认定企业在进行出口退税申报之前，首先需要确保自己符合退税资格。
一般情况下，企业需要具备注册纳税人资格，并且在相关税务机关注册登记。
步骤二：相关资料准备企业需要准备好以下相关资料：1.出口货物的销售合同、发票和物流单据等证明材料；2.进口货物的进口许可证、报关单和缴纳进口关税的证明材料（如适用）；3.出口商品的检验检疫证明、原产地证明等证明材料；4.企业的银行开户证明、税务登记证和营业执照等证明材料；5.其他可能需要的相关资料。
步骤三：申报途径选择企业可以选择使用纸质申报或电子申报的方式进行出口退税申报。
纸质申报需要准备相关表格并填写完整，并在规定时间内提交纳税机关。
电子申报则需要通过税务机关指定的网上服务平台进行操作。
步骤四：填写申报表企业需要按照要求填写退税申报表，并附上相关的证明材料。
申报表上需要包括以下内容：1.企业的基本信息，如纳税人识别号、企业名称等；2.出口商品的详细信息，包括货物名称、数量、金额等；3.销售合同、发票、物流单据等证明材料的信息；4.进口货物的相关信息，如进口许可证、报关单等；5.相关税款情况，如增值税、消费税等；6.其他可能需要填写的表格，如信用证号码。
步骤五：提交申报材料企业需要将填写完整的申报表和相关的证明材料提交给所在地的税务机关。
在提交之后，还需要支付一定的申报费用。
步骤六：审批与退税税务机关会对企业提交的申报材料进行审核。
一般情况下，税务机关会在30个工作日内完成审核，并将结果通过书面形式通知企业。
审核通过后，税务机关会将退税款项返还给企业。
步骤七：纳税申报企业在完成出口退税之后，还需要按照相关规定进行纳税申报。
企业要及时将纳税款上缴给税务机关。
总结：出口退税申报的操作步骤包括资格认定、相关资料准备、申报途径选择、填写申报表、提交申报材料、审批与退税以及纳税申报。
出口退税流程及方法
出口退税流程及方法一、出口退税的基本概念。
1.1 出口退税啊，简单来讲呢，就是国家为了鼓励企业把产品卖到国外去，对出口货物退还其在国内生产和流通环节实际缴纳的增值税、消费税等税款。
这就好比国家给出口企业的一个大红包，让企业在国际市场上更有竞争力。
1.2 这可是个实实在在的好政策，就像一场及时雨滋润着出口企业的心田。
企业能把退税的钱再投入到生产、研发或者拓展市场上去，就像给企业注入了新的活力，让企业能够茁壮成长。
二、出口退税的流程。
2.1 申报准备。
首先呢，企业得把自己的相关资质准备好。
这就像要上战场的士兵得先把自己的装备整理好一样。
企业得有进出口经营权，这是入门的“门票”。
然后呢，要取得一般纳税人资格，这就像是获得了一个特殊的身份标识。
另外，还得把出口报关单、收汇核销单等各种单据都收集齐全，这些单据就是企业申请退税的有力证据，缺了哪一个都不行，就像做饭少了调料，做出来的菜就没味儿。
2.2 退税申报。
准备好了资料就可以申报退税了。
企业要在规定的时间内，通过专门的退税申报系统进行申报。
这个系统就像一个大管家，把企业的各种信息都管理起来。
在申报的时候，要准确填写各种数据，可不能马马虎虎的，要是填错了，就像在拼图的时候放错了一块，整个画面就不完整了，退税的事儿可能就会出岔子。
申报完了之后呢，还要把相关的纸质资料提交给税务部门审核，这一步就像是把自己的答卷交给老师批改一样。
2.3 税务审核。
税务部门会对企业提交的申报资料进行严格的审核。
他们会像侦探一样，仔细检查每一个数据、每一份单据。
如果发现有问题，就会要求企业补充资料或者进行修改。
这个过程有时候可能会有点漫长，企业得有耐心，就像钓鱼一样，不能着急。
要是审核通过了，那企业就离拿到退税款又近了一步。
三、出口退税的方法。
3.1 外贸企业退税方法。
外贸企业退税主要是根据购进货物的增值税专用发票注明的金额和对应的退税率来计算退税金额的。
这就像是按照一个固定的公式来算账。
出口退税申报流程
出口退税申报流程
出口退税是指政府出口给企业出口产品实行的税收政策。
企业可以把出口货物扣税从全部税款中减免费。
在中国，出口退税政策是政府促进出口和支持企业发展的重要政策之一。
申报出口退税的流程大致可以分为以下几个步骤：
一、预申报准备
1.准备好出口退税申报材料：申报材料除了通常的营业执照、税务登记证、合同及发票等外，还需要准备和出口退税息息相关的其他材料，如外汇局的报关单等。
2.获取出口退税税率：出口退税税率根据退税货物、交易国家及当地税务机关的税收政策有所不同，所以，申报人必须确定出口退税税率。
二、报关手续
1.备案报关：通过政府外汇管理部门，将出口货物记录在案，完成报关手续。
2.支付进口税金：入口收取税金，企业应及时准确地缴纳进口税金，及时办理退税申报。
三、退税申报
1.缴纳申报费用：应在完成报关后，及时缴纳应缴纳的申报费用。
2.提交出口退税申报表：按照要求填写出口退税申报表，把申报表和出口退税申报材料提交税务机关或经办机构。
3.审核及审计：收到税务机关或经办机构的出口退税申报材料后，
税务机关或经办机构将对申报表及材料进行审核及审计，以确定出口退税金额。
四、退税核算与结算
1.付汇及扣税：已完成审核的退税，企业应及时将退税金额付汇及扣税，其中扣税额作为实际发票税款减免部分退还给企业。
2.退税：税务机关验收完毕后，企业按照外汇管理机关的规定，将实际发票数额总和减去扣税金额后，向企业办理退税业务。
以上就是出口退税申报流程，出口退税是政府出口给企业出口产品实行的税收政策，通过出口退税可以帮助企业实现节税，因此，企业必须要清楚申报出口退税的相关流程，以免耽误企业的利益。
出口企业出口退税的申报流程及账务处理
出口企业出口退税的申报流程及账务处理出口退税是指国家为了鼓励出口贸易，通过一定的退税政策，将出口企业支付的进口环节税款一部分或全部退还给企业的一种政策措施。
出口退税的申报流程及账务处理如下：
一、出口退税的申报流程：
1.准备资料：出口企业在进行退税申报前，需要准备相关的资料，包括出口货物的报关单、发票、海关出口手册等。
2.确认出口情况：出口企业需要确认出口货物的具体情况，包括出口货物的品名、数量、金额等，以便正确申报退税金额。
二、出口退税的账务处理：
1.记录应收款项：出口企业在获得出口核销单据后，应将退税金额记录为应收款项，并通过科目代码将其分类为"出口退税"。
3.记录退税收入：出口企业应在财务账簿上记录退税收入，包括退税金额、退税日期等，并通过科目代码将其分类为"退税收入"。
5.处理税务业务：出口企业应根据相关税务规定，按时申报和缴纳相关的税务业务，包括企业所得税、增值税等。
6.处理银行业务：出口企业应及时将收到的退税款项转账或支付给供应商，并在银行账户进行相应的资金调拨和管理。
7.定期财务核对：出口企业应定期进行财务核对，确保退税款项的准确性和合规性，并及时进行相应的调整和处理。
以上是出口退税的申报流程及账务处理的基本步骤。
根据具体的国家税收政策和企业实际情况，可能存在一些差异和细节处理，请企业根据实际情况进行具体操作和处理。
出口企业出口退税的申报流程及账务处理流程
出口企业出口退税的申报流程及账务处理流程出口退税是指对出口企业按法定比例返还已缴纳的增值税、消费税和关税等间接税的一种政策措施，通过退税可以降低出口成本，提升出口竞争力。
下面将详细介绍出口企业出口退税的申报流程及账务处理流程。
一、出口退税的申报流程：1.出口企业备案登记：在进行出口退税前，出口企业需要向税务机关进行备案登记，包括企业基本信息的登记、开具增值税专用发票及相关备案等。
2.出口退税申报：出口企业每月或每季度按照规定的时间，通过税务机关指定的途径（例如电子申报系统）进行出口退税的申报。
申报时需要提供相关的出口交易文件、销售合同、物流单据、货物出境凭证等。
4.出口退税核准：税务机关在审核通过后，核准出口退税金额，并将退税金额转入出口企业的指定银行账户。
5.出口核销：出口企业收到退税后，需要进行出口核销，即向海关申报已经退税的出口交易，以确保退税金额与实际出口金额的一致性。
6.针对特定行业或地区的审验退税：对于特定行业或地区的出口企业，可能需要进行审验退税，即对其生产流程、产品质量、供应链等进行审核，以确保出口货物符合相关标准和规定。
二、出口退税的账务处理流程：1.出口退税单据登记：出口企业在收到税务机关核准的退税金额后，需要将该金额登记到企业的退税单据中，包括退税申报表、退税核准单等。
2.出口退税账户核算：出口企业需要将退税金额核算到企业的出口退税专用账户中，将退税金额与实际出口交易进行对应，确保账务的准确性。
3.出口退税税金凭证：出口企业在对退税金额进行核算后，需要编制相关的税金凭证，包括出口退税凭证、现金支付凭证等，用于凭证管理和备查。
4.出口退税发票登记：出口企业需要将退税发票进行登记，记录退税的发票号码、金额、税款等信息，以备后续核实和管理。
5.财务报表编制：出口企业在收到退税后，需要将退税金额合并到财务报表中，如资产负债表、利润表等，确保退税金额得到正确反映。
6.出口退税税金核算：出口企业在完成账务处理后，需要对退税金额进行税金核算，包括计算退税所得的税费用、减免税款等，以便进行税务申报。
外贸企业出口退税申报流程
外贸企业出口退税申报流程
一、准备工作
1.1申报人员需要熟悉出口退税相关政策，在开展工作前，有必要重
新查询有关政策规定的最新信息。
1.2配置好申报工作的资料，包括原始发票、收汇单、海关出口报关单、结汇处理单等出口退税材料，并根据相关政策规定计算出口退税额。
1.3根据实际情况，在税务机关网站开通企业自助服务，便于申报出
口退税。
二、网上申报
2.1登录税务机关网站，进入“纳税申报”页面，点击“企业出口退税”栏目，进入申报页面。
2.2在页面上输入申报企业的基本信息，包括纳税人识别号、企业名称、税务登记号等。
2.3输入“出口退税申报”页面的相关信息，并根据实际情况确定出
口退税处理方式，一般有按发票和按核定比例两种处理方式。
2.4上传所需的材料，包括发票、收汇单、海关出口报关单、结汇处
理单等出口退税材料，系统会根据材料自动识别需要申报的出口退税金额。
2.5填写申报后，点击“提交”按钮，根据提示完成申报，申报成功后，系统会提示出口退税缴款金额。
三、以纸质方式申报。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
一、出口企业出口退（免）税的计税依据及退税方法二、（一）生产企业即有生产能力的出口企业三、《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）第4条第1项规定:生产企业出口货物劳务（进料加工复出口货物除外）增值税退（免）税的计税依据，为出口货物劳务的实际离岸价（FOB）。
实际离岸价应以出口发票上的离岸价为准，但如果出口发票不能反映实际离岸价，主管税务机关有权予以核定。
生产企业适用免抵退税办法。
增值税一般纳税人实行国际运输服务、向境外单位提供的研发服务和设计服务也适用免抵退税办法。
外贸企业出口自己开发的研发服务或设计服务也适用免抵退税办法。
四、（二）外贸企业即不具有生产能力的出口企业五、财税[2012]39号第4条第4项规定:外贸企业出口货物（委托加工修理修配货物除外）增值税退（免）税的计税依据，为购进出口货物的增值税专用发票注明的金额或海关进口增值税专用缴款书注明的完税价格。
外贸企业适用免退税办法。
外贸企业外购研发服务或设计实行免退税办法。
六、出口退税的申报时间七、（一）生产企业八、生产企业出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报,还需办理免抵退税相关申报及消费税免税申报（属于消费税应税货物的）。
九、企业应在货物报关出口之日（以出口货物报关单〈出口退税专用〉上的出口日期为准）次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内收齐有关凭证，向主管税务机关申报办理出口货物增值税免抵退税及消费税退税。
逾期的，企业不得申报免抵退税。
十、（二）外贸企业十一、外贸企业出口并按会计规定做销售的货物，须在做销售的次月进行增值税纳税申报,将适用退（免）税政策的出口货物销售额填报在增值税纳税申报表的“免税货物销售额”栏。
十二、企业应在货物报关出口之日次月起至次年4月30日前的各增值税纳税申报期内，收齐有关凭证，向主管税务机关办理出口货物增值税、消费税免退税申报。
经主管税务机关批准的，企业在增值税纳税申报期以外的其他时间也可办理免退税申报。
逾期的，企业不得申报免退税。
十三、一般情况来说，生产企业和外贸企业出口退税的申报期限最迟是出口之日的次年4月15日前（遇节假日顺延），举例说明：出口日期是2014年6月6日，只要是在2015年4月15日前（遇节假日顺延）进行出口退税申报就不算超期申报，允许享受出口退税政策。
出口日期是2014年12月6日，最迟退税申报时间也是在2015年4月15日前（遇节假日顺延）。
十四、出口退税的申报流程及需附送的资料十五、（一）生产企业十六、 1.生成免抵退税电子申报数据的流程十七、可以从出口退税咨询网下载生产企业出口退税申报系统软件。
登录系统的用户名和密码：用户名：sa 密码：无。
系统安装完成后配置企业信息：系统维护—系统配置—系统配置设置与修改（配置：企业代码，企业名称，纳税人识别号，分类管理代码）。
配置电子口岸IC卡账号和密码：系统维护—系统配置—系统参数设置与修改—功能配置Ⅰ中填写IC卡号和密码。
18位报关单执行日期修改：系统维护—系统配置—系统参数设置与修改—业务方式中修改18位报关单执行日期（各地执行日期各不相同，根据当地要求填写）。
十八、（1）免抵退税预申报的流程十九、进入生产企业出口退税申报系统，根据企业的出口报关单逐笔录入出口明细数据{注意:如果属于国家税务总局2014年51号公告规定的申报退（免）税须提供出口货物收汇凭证的五类出口企业，每月还需进行“出口货物收汇申报录入（已认定）”}，按照向导的步骤进行操作，①进入“向导→申报系统操作向导→退税向导→二免抵退税明细采集-出口货物明细申报录入”；②“四免抵退税预申报→数据一致性检查”;③“四免抵退税预申报→生成明细申报数据”。
生产企业在免抵退税正式申报前必须要进行出口退（免）税预申报。
生产企业出口后由于网络原因或者企业未及时提交信息等原因，导致出口报关单信息不能及时传递到税务计算机系统，如果生产企业不进行出口退税预申报，就不知道出口报关单电子信息是否齐全。
生产企业必须单证信息齐全才能进行出口退税正式申报。
生产企业出口货物不得抵扣进项税额，即出口销售额乘以增值税征退税率之差，一定要按照单证齐全、信息齐全并录入生产企业出口退税申报系统的出口明细计算出来的数据。
否则缺少出口报关单电子信息，企业在增值税纳税申报时计算的“不得免征和抵扣进项税额”就会与免抵退税申报汇总表上的“不得免征和抵扣进项税额”不一致，主管税务机关在计算机审核时会造成免抵退税对审不通过。
生产企业增值税纳税申报表附列资料表二中进项税额转出额中第18栏“免抵退税办法出口货物不得免征和抵扣进项税额”和免抵退税申报汇总表第25栏“免抵退税不得免征和抵扣税额”要相同，增值税纳税申报表附表二第18栏"免抵退税办法不得免征和抵扣的进项税额"要根据免抵退税申报汇总表上的第25栏"免抵退税不得免征和抵扣进项税额"填写。
举例说明：生产企业要进行所属期201403的增值税纳税申报，且也要进行所属期201403的免抵退税申报，该企业应先去主管税务部门进行免抵退税申报预审，如果单证信息齐全即进行出口明细录入，生成明细数据、汇总数据；其次进行增值税纳税申报，按照免抵退税汇总表上的第25栏填写增值税纳税申报表附列资料表二第18栏；最后去主管税务机关进行免抵退税正式申报，如此操作，该企业免抵退税对审时出错率会较低。
文件依据：《国家税务总局关于调整出口退（免）税申报办法的公告》（国家税务总局公告2013年第61号）第一条规定：企业出口货物劳务及适用增值税零税率的应税服务，在正式申报出口退（免）税之前，应按现行申报办法向主管税务机关进行预申报，在主管税务机关确认申报凭证的内容与对应的管理部门电子信息无误后，方可提供规定的申报退（免）税凭证、资料及正式申报电子数据，向主管税务机关进行正式申报。
（2）免抵退税正式申报流程①生产企业去主管税务机关预审后，在企业出口退税申报系统中进行“五预审核反馈疑点调整→税务机关反馈信息读入→预审疑点反馈情况查询”后，如有缺少电子信息或者录入出口明细错误的情况，可进行“五预审核反馈疑点调整→撤销已申报数据”；②将出口明细数据进行修改，进入“退税向导→二免抵退税明细采集-出口货物明细申报录入”；③进入“六生成明细申报数据→数据一致性检查→生成明细申报数据；④进入“八纳税申报表数据采集→增值税纳税申报表录入”；⑤进入“九免抵退汇总数据采集→免抵退申报汇总表录入”，点击“增加”按钮，点任意键，自动生成免抵退申报汇总表，点击“保存”；⑥进入“九免抵退汇总数据采集→免税退汇总表附表录入”，点击索引窗口;⑦进入“九免抵退汇总数据采集→免抵退税申报资料录入”，点击“增加”按钮，在空白处点击一下,自动生成免抵退税申报资料情况表, 点击“保存”；⑧进入“十免抵退税正式申报→数据一致性检查→打印申报报表→生成汇总申报数据。
（2）免抵退税申报需提供的资料(1)企业向主管税务机关办理增值税纳税申报时，除按纳税申报的规定提供有关资料外，还应提供下列资料：①主管税务机关确认的上期《免抵退税申报汇总表》；②主管税务机关要求提供的其他资料。
(2)企业向主管税务机关办理增值税免抵退税申报，应提供下列凭证资料：①《免抵退税申报汇总表》及其附表；②《免抵退税申报资料情况表》；③《生产企业出口货物免抵退税申报明细表》；④出口货物退（免）税正式申报电子数据；⑤下列原始凭证：A出口货物报关单（出口退税专用，以下未作特别说明的均为此联）（保税区内的出口企业可提供中华人民共和国海关保税区出境货物备案清单，简称出境货物备案清单）；B出口发票；C委托出口的货物，还应提供受托方主管税务机关签发的代理出口货物证明，以及代理出口协议复印件；D主管税务机关要求提供的其他资料。
E生产企业出口的视同自产货物以及列名生产企业出口的非自产货物，属于消费税应税消费品（以下简称应税消费品）的，还应提供下列资料：a《生产企业出口非自产货物消费税退税申报表》；b消费税专用缴款书或分割单，海关进口消费税专用缴款书、委托加工收回应税消费品的代扣代收税款凭证原件或复印件。
（二）外贸企业1.外贸企业增值税纳税申报表的填写（1）《国家税务总局关于发布<<a title="" data-mce-href="" target="_blank" rel="nofollow" href="" >出口货物劳务增值税和消费税管理办法>的公告》（国家税务总局公告2012年第24号）第5条规定：外贸企业当月出口的货物须在次月的增值税纳税申报期内，向主管税务机关办理增值税纳税申报，将适用退（免）税政策的出口货物销售额填报在增值税纳税申报表的“免税货物销售额”栏。
这里的退（免）税实际是指退税。
（2）外贸企业将该项出口所对应的增值税专用发票进项税额填报在《增值税纳税申报表附列资料表二》第28栏“三、待抵扣进项税额-按照税法规定不允许抵扣”处。
2.生成免退税电子申报数据的流程安装外贸企业出口退税申报系统，初次登录系统的用户名为“sa”，密码为空。
输入本次申报所属年月，点击确定进入系统。
依次进入系统维护-系统初始化;系统维护-数据优化。
配置企业信息：系统维护—系统配置—系统配置设置与修改（配置：企业代码，企业名称，纳税人识别号，分类管理代码等）。
还需要进入系统维护需要进行系统维护-系统配置-系统参数设置与修改-18位报关单执行日期改为2011.09.01；系统参数设置与修改-功能配置I-配置正确的电子口岸信息-IC卡号-IC 卡密码。
根据出口报关单、增值税专用发票录入出口明细数据和进货明细数据，生成电子申报数据，根据退税申报向导操作：（1）外贸企业免退税电子申报的流程注意:如果属于国家税务总局2014年51号公告规定的申报退（免）税须提供出口货物收汇凭证的五类出口企业，每月还需进行“出口货物收汇申报录入（已认定）”。
出口退税预申报的操作步骤是：(1)->(6)，出口退税正式申报的操作步骤是(1)->(12)。
(1)向导→申报系统操作向导→退税申报向导→一外部数据采集→出口商品汇率配置；(2)退税申报向导→外部数据采集→认证发票信息读入（如果不读入电子数据，手工录入，选择“认证发票信息处理”）；(3)外部数据采集-报关单数据读入-报送单数据查询与确认，如果不读入电子数据，手工录入，选择“二退税申报数据录入→出口明细申报数据录入；(4)二退税申报数据录入→出口明细申报数据录入→修改关联号和序号→点击保存→点击审核认可；(5)二退税申报数据录入→进货明细数申报据录入→修改关联号和序号→点击保存→点击审核认可；(6)三退税申报数据检查→进货出口数量关联检查→换汇成本检查→预申报数据一致性检查→四生成预申报数据→生成预申报数据；(7)六确认正式申报数据→确认正式申报数据；(8)七生成正式申报数据→退税汇总申报表录入→增加→录入申报年月、申报批次→自动生成汇总表→保存；(9)打印出口明细申报表→六确认正式申报数据→出口明细申报数据查询→申报表打印；(10)打印进货明细申报表→六确认正式申报数据→进货明细申报数据查询→申报表打印；(11)打印出口退税汇总申报表→七生成正式申报数据→退税汇总申报表录入→打印报表；(12) 七生成正式申报数据→生成退（免）税申报数据-进货/出口申报表。