2 股票、债券、基金投资询证函
询证函(指南)
询证函(指南)一、背景介绍询证函是指在审计过程中向相关方发送的一种函件，用于获取第三方的确认和证明。
它是一种重要的审计程序，有助于增强审计证据的可靠性和客观性。
二、询证函的目的询证函的目的是获取可独立证实的相关信息和证据，以核实财务报表上的陈述是否真实可靠。
通过向第三方询问，审计师可以获取与被审计实体有关的重要信息，并对其进行核对和验证。
三、询证函的使用场景1. 询证函可用于确认账户余额或财务报表所涉及的重要交易，例如与合作伙伴的合同条款、资金交易等。
2. 询证函可用于核实与销售和采购相关的关键信息，包括销售金额、产品数量、交货日期等。
3. 询证函可用于确认资产和负债的所有权和债务情况，例如固定资产的权属、借款合同的条款等。
4. 询证函可用于获取第三方对涉及法律诉讼或争议的相关事实的确认。
四、询证函的撰写要点1. 询证函的内容应该明确、准确，涵盖所需的核实事项。
2. 询证函的语气应客观、中立，避免使用带偏见的措辞。
3. 询证函的发送时间和截止回复时间应提前与第三方商定，并注意严格按时跟踪回复。
4. 询证函的发送方式可以通过传真、邮件或快递等，确保安全可靠。
五、询证函的注意事项1. 在撰写询证函时，应遵循保密原则，不泄露敏感信息，确保第三方的隐私和商业秘密得到保护。
2. 在撰写询证函时，应尽量避免使用模板化的语言，根据实际情况进行具体描述和提问。
3. 在询证函的回复过程中，应仔细审阅第三方的回函内容，并对回函的真实性和准确性进行评估。
六、总结询证函作为一种重要的审计工具，能够提高审计证据的可靠性和客观性。
在撰写和使用询证函时，应遵循准确、准时、保密的原则，确保获取的信息和证据是可靠和有效的。
同时，审计师还需审慎评估和判断第三方回复的真实性，以保证最终审计结论的准确性和可信度。
参考文献：。
询证函,询证函范文
询证函,询证函范文为大家整理的询证函的相关内容，欢迎浏览!询证函(英语：Confirmation)是由审计师(或其他鉴证业务执行人)以被审计者的名义向被询证人发出的，用以获取被询证人对于被审计者相关信息或现存状况的声明。
一、注意事项1、分清银行余额的询证和银行发生额的询证。
余额是某一截止时点之前所有发生额的最终结果，通过询证银行余额可以证实截止某一时点的银行余额是否真实存在。
发生额是业务发生时的原始记录，通过询证银行发生额可以证实某一笔银行业务是否真实发生。
如在验证投资人以货币资金投资时银行询证函就是对银行发生额的询证。
在对资产负债表所列银行存款项目审计时银行询证函就是对银行余额的询证。
2、正确签章。
发函方应该签署公章。
复函方应根据实际情况分别在数据证明无误、数据不符及需加说明事项签署单位公章，并由经办人员签名或盖章。
不能以单位内部机构公章代替单位公章。
3、如实填写，及时回复。
发函方应根据本单位帐簿记录如实填写，作为复函方的金融机构应根据原始记录核对，按银行询证函项目逐一填写，填写完毕后及时回复至会计师事务所，并按有关规定向发函方收取询证费用。
4、注意银行询证范围。
银行询证不仅包括某一截止时点有余额的银行，还包括存款、借款、托管证券、应付票据已结清的帐户。
因为有可能存款帐户已结清，但仍有银行借款或其他负债存在;也有可能借款帐户已结清，但仍有未付利息。
5、询证程序要恰当。
注册会计师写好询证函交给被审计单位盖章后，应亲自将询证函寄出，不可将询证函交给客户，从客户取得询证函回函要评估回函的可靠性，不可粗心大意。
6、询证工作底稿要齐备。
银行询证的名单、寄发询证函的邮费单据复印件、到银行实地询证的工作记录等工作底稿要齐备，附于银行有关项目审定表下。
正确运用银行询证函对于提高会计信息质量，保证银行有关项目的真实性完整性有着十分重要的意义。
二、询证函的分类根据被询证人的不同，询证函可以分为：1、银行询证函：向被审计者的存款银行及借款银行发出的询证函，用以检查被审计者在特定日期(一般为资产负债表日，下同)银行存款的余额、存在性和所有权，以及借款的余额、完整性和估价。
证券投资询证函
证券投资询证函
尊敬的证券投资机构，
我是一位对证券投资颇感兴趣的个人投资者，希望能就一些关于证券投资的问题向您请教。
我想了解一下证券投资的基本原理和操作方式。
作为一个新手投资者，我希望能够了解如何选择适合自己的投资产品，以及如何制定合理的投资策略。
另外，我还想知道如何评估一个证券的价值和风险，并了解证券市场的运作机制。
我对证券投资的风险管理非常关注。
我想了解一些关于风险控制的方法和工具，以及如何在投资过程中降低风险。
同时，我也希望能够了解一些关于投资组合的建立和管理的方法，以及如何实现投资组合的多样化。
我对证券投资的收益和回报也有一些疑问。
我想了解一下如何评估一个投资的收益和回报，以及如何选择具有潜力的投资机会。
此外，我还想了解一些关于投资者心理和行为的知识，以便更好地掌握投资的节奏和决策。
我希望能了解一些关于证券投资市场的发展趋势和前景的信息。
作为一个投资者，我希望能够把握住市场的脉搏，做出明智的投资决策。
因此，我想请教您对未来证券市场的看法和建议。
非常感谢您抽出时间回答我的问题。
我希望通过您的解答，能够更好地理解证券投资，并能够在未来的投资中取得更好的成果。
谢谢！
此致。
基金管理人回复审计投资询证函
基金管理人回复审计投资询证函
感谢您的询证函。
我们非常重视您提出的问题，并已经对这些问题进行了仔细的考虑和回复。
关于您的第一个问题，我们可以明确表示，我们已经严格遵守了所有的投资规定和要求。
我们的投资决策是基于详细的研究和分析，并且我们始终保持谨慎和审慎的态度。
我们的投资组合经过了充分的多层次风险控制和管理，以确保我们的客户的投资安全和稳定性。
关于您的第二个问题，我们已经采取了措施来确保我们的基金会按照最高的道德和职业标准进行管理。
我们的管理团队经验丰富，拥有出色的执行能力和专业技能。
我们也为我们的员工提供了广泛的培训和发展机会，以确保他们能够胜任他们的工作并成为行业内的领导者。
最后，我们希望您知道，我们始终致力于为我们的客户提供最高水平的服务和管理。
我们将继续关注您提出的问题，并采取适当的措施来确保我们的业务符合最高的标准和要求。
- 1 -。
浅谈函证程序在实际审计过程中的应用
浅谈函证程序在实际审计过程中的应用摘要（400字）函证程序是注册会计师为了获得影响会计报表认定的账户余额或相关披露的其他信息，以被审计单位的名义向第三方发出询证函，以获取和评价审计证据的过程。
函证程序是审计实务最重要的程序之一。
纵观国内外多起诉讼案件，由于询证程序的疏忽而造成的巨大社会影响以及巨额经济损失与赔偿比比皆是，其所带来的影响，不仅涉及审计单位与被审计单位，还影响着例如投资人与债权人等更多的人。
因此，探讨函证程序在实际审计过程中的应用，从而提高广大审计人员对待基本审计程序的思想意识是非常必要的。
在我国审计工作日趋规范化、制度化、法制化的今天，正确认识、运用审计函证方法，特别是把这一方法与我国审计实践紧密结合起来，对我国审计事业跨世纪具有重要意义。
鉴于此，通过查阅国内外函证程序相关文献，结合作者于上海普华永道中天事务所实习经历，本文将对函证程序在实际审计过程中的应用进行简要的叙述与分析。
文章主要分为六个部分，从国际审计准则和中国注册会计师审计准则的对比出发，结合了PwC Audit Guide 这些理论的知识作为基础，详细描述实际工作中询证程序的操作程序，并且提出其中存在的一些问题和解决措施，重点分析了PwC于06年缠身的“G 外高桥事件”给我们带来的反思，最后得出结论目前我们的事务所还是按照审计准则进行的，但是仍然存在问题需要改进。
文章结构比较重要1．国际审计准则2．中国审计准则3．比较（结合PwC）4．存在问题与解决措施5．实例分析6．结论正文（10000字）在审计工作越来越复杂的今天，越来越多的注册会计师却不重视最基本的函证程序，对待公司从银行存款入手操作的重大舞弊不能真正的了解其中的缘由，这种疏忽造成的损失往往都是惊人的。
从1939年Mckesson & Robbins药材公司虚增案到1972年的巨人零售公司案件。
从01年中天勤事件让人们目睹一个事务所的崩塌,到06年德勤的“科龙门”和普华永道“G外高桥事件”。
私募向会计事务所的询价函模板
私募向会计事务所的询价函模板全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：尊敬的会计事务所负责人：您好！我是公司XXX的财务经理，我非常荣幸地代表公司向贵机构发出此封询价函。
我们公司是一家规模较大的私募基金管理公司，业务涉及私募股权投资、风险投资、资产管理等领域。
为了更好地规范公司的财务报告和业务运营，我们计划寻找一家专业可靠的会计事务所作为我们的合作伙伴。
鉴于贵机构在会计及审计领域的丰富经验和卓越声誉，我们特向贵机构发出此询价函，希望能了解贵机构的服务内容、价格政策以及合作细则，以便我们做出合适的选择。
我们希望贵机构可以提供以下方面的服务：1. 会计核算服务：包括公司日常财务核算、财务报表编制、纳税申报等；2. 审计服务：包括财务报表审计、内部控制审计、风险管理审计等；3. 税务筹划：包括税务咨询、税务规划、税务申报等；4. 风险管理服务：包括内部控制评估、风险管理咨询、合规性审查等。
我们希望贵机构能够根据我们的需求，提供个性化的服务方案，并能够保证服务的质量和效率。
我们也希望贵机构能够提供具有竞争力的价格政策，以便我们更好地控制成本。
为了更好地了解贵机构的服务内容和价格政策，我们希望贵机构能够就以下问题给予详细的说明：1. 贵机构的服务项目和范围；2. 贵机构的服务团队及从业经验；3. 贵机构的服务流程和质量控制措施；4. 贵机构的价格政策和支付方式；5. 贵机构的服务承诺和售后服务支持。
我们非常重视与贵机构的合作，希望能够建立长期稳固的合作关系。
如果贵机构能够提供符合我们需求的服务，并能够保证服务的质量和效率，我们将非常愿意选择贵机构作为我们的会计事务合作伙伴。
我们真诚期待贵机构的积极回复，并希望能够尽快与贵机构进行进一步的沟通和合作。
再次感谢贵机构对我们的关注与支持！祝贵机构生意兴隆，财源滚滚！此致公司XXX财务经理日期：XXXX年XX月XX日附件：公司基本信息资料【可根据实际情况添加】第二篇示例：私募向会计事务所的询价函模板尊敬的会计事务所负责人/财务总监：您好！我们是一家专业的私募基金公司/投资机构，现有一定规模的资金投资于各类项目，为了更好地管理我们的财务和税务事务，本公司拟委托贵公司提供会计审计、税务咨询等相关服务。
基金 函证
基金函证尊敬的读者，您好！我写这封函证是为了向您介绍一种非常重要的投资工具——基金。
基金是一种由投资者集资组成的金融产品，它通过将投资者的资金集中起来，由专业的基金经理进行投资管理，以达到风险分散和收益最大化的目标。
让我们来了解一下基金的分类。
根据投资策略不同，基金可以分为股票基金、债券基金、货币基金等。
股票基金主要投资于股票市场，追求长期资本增长；债券基金主要投资于债券市场，追求稳定的固定收益；货币基金主要投资于短期债券和货币市场，追求资金的流动性和保值增值。
对于投资者来说，基金有许多优势。
首先，基金具有较低的投资门槛，即使是小额投资者也能参与其中。
其次，基金采用了分散投资的策略，将资金投资于不同的资产类别，减少了单一投资的风险。
此外，基金经理拥有专业的投资知识和经验，能够为投资者制定科学的投资策略，提供专业的投资建议。
然而，投资基金也存在一定的风险。
市场波动、经济变化等因素都可能对基金的收益产生影响。
因此，投资者在选择基金时需要谨慎考虑自己的风险承受能力和投资目标，并进行充分的风险评估和资产配置。
对于基金公司而言，提供优质的基金产品是他们的责任和使命。
基金公司应该秉持诚信、透明的原则，及时向投资者披露基金的运作情况和投资风险，保护投资者的合法权益。
同时，基金公司也要加强自身的风险管理和内部控制，提高基金的管理水平和业绩。
基金作为一种重要的投资工具，在资本市场中扮演着重要的角色。
它为投资者提供了一个安全、便捷、专业的投资渠道，帮助他们实现财富增值和资产保值。
然而，投资基金也需要投资者谨慎对待，不断学习和提高自己的投资知识，以做出明智的投资决策。
希望通过这封函证，您能对基金有更深入的了解，为您的投资之路提供一点参考。
如果您对基金有任何疑问或者需要进一步了解，欢迎随时与我们联系。
祝您投资顺利！此致敬礼！。
证券户函证
证券户函证
尊敬的证券户，
感谢您一直以来对我们证券公司的支持和信任。
我是您专属的客户经理，为了更好地与您保持联系并及时传递相关信息，我特此给您写信。
我想向您介绍一下我们公司最新推出的在线交易平台。
该平台集成了先进的科技和丰富的金融工具，为您提供了更便捷、安全的交易体验。
您可以通过该平台随时随地进行股票买卖、查询账户余额和交易历史，以及获取实时行情和研究报告等信息。
此外，平台还提供了个性化的投资建议和推荐，以帮助您做出更明智的投资决策。
除了在线交易平台，我们还为您提供了专业的投资顾问团队。
他们具备丰富的市场经验和深入的行业研究，能够为您提供个性化的投资方案和策略。
无论您是新手投资者还是经验丰富的专业人士，我们都会根据您的需求和目标，为您量身定制最合适的投资组合，帮助您实现财富增值。
为了保障您的资金安全，我们公司采取了严格的资金管理措施。
所有客户资金均由独立的托管银行进行管理，并与公司自有资金进行分离，确保您的资金安全和稳定增值。
除了投资服务，我们还为您提供了全方位的财富管理服务。
我们的财富管理团队将根据您的财务目标和风险承受能力，帮助您规划和
管理您的财务资产，实现长期的财富增长和保值。
我想再次感谢您对我们公司的信任和支持。
我们将始终致力于为您提供优质的投资服务和个性化的客户体验。
如果您有任何疑问或需要帮助，请随时与我联系。
期待与您携手共创更美好的未来。
祝您投资顺利，财富增值！
您忠诚的客户经理。
基金 函证
基金函证尊敬的读者：您好！我写这封函证是为了向您介绍有关基金的一些重要信息和建议。
基金作为一种金融工具，对于个人和企业来说都具有重要意义。
通过基金，我们可以将资金集合起来，进行多样化的投资，以实现财务增长和风险分散。
我想提醒您避免盲目追逐短期高回报的基金。
尽管高收益可能很诱人，但也伴随着更高的风险。
因此，我们应该注重长期投资规划，选择风险适度、回报稳定的基金是明智之举。
基金投资需要我们了解自己的风险承受能力和投资目标。
如果您是一个稳健的投资者，可以选择低风险的债券基金或指数基金；如果您有更高的风险承受能力，可以考虑投资股票基金或成长型基金。
无论何种选择，都要根据自己的实际情况和目标来做出决策。
了解基金的历史表现也是非常重要的。
过去的表现并不代表未来的结果，但通过分析基金的历史数据，我们可以了解基金经理的投资策略和能力，以及基金是否符合我们的预期。
基金的费用也是需要考虑的因素之一。
不同的基金公司和产品可能会收取不同的管理费用和销售费用。
确保您对基金的费用结构有清晰的了解，并评估这些费用是否合理。
我们还需要关注基金的投资组合和分散度。
一个良好的基金应该有多样化的投资组合，分散投资风险。
当一个资产表现不佳时，其他资产可以起到平衡作用，减少我们的风险暴露。
基金是一种强大的工具，可以帮助我们实现财务目标。
通过谨慎选择和长期规划，我们可以在基金投资中获得可观的回报。
但同时，我们也要注意风险，并根据自己的情况做出明智的决策。
感谢您阅读此函证，希望以上信息对您有所帮助。
如果您有任何疑问或需要进一步了解，请随时与我联系。
祝您投资顺利！此致敬礼。
银行证券托管户询证函
银行证券托管户询证函
《银行证券托管户询证函》
尊敬的客户：
根据我们银行的证券托管服务协议，我们定期对您的证券托管户进行询证。
为了确保您的资产安全和交易准确性，我们需要您配合提供相关信息。
在此函件中，我们需要您提供以下信息：
1. 证券托管户的账号及户名；
2. 截至询证日的证券持仓情况；
3. 截至询证日的证券交易记录；
4. 截至询证日的证券资产估值；
请您在收到本函件后的7个工作日内将以上信息发送至我们指定的邮箱或邮寄至我们的办公地址。
如有任何问题或需扩展时间，请及时与我们联系。
我们将严格保密您提供的信息，并且会按照相关法规对您的信息进行妥善管理。
感谢您对我们工作的理解和配合，如有不便之处敬请谅解。
此致
敬礼
【银行名称】。
询证函(模板)
询证函(模板)
尊敬的[收信人姓名]：
我方为[发信人姓名]，在[发信人公司名称]担任[职位]。
我方与贵公司有关的账户以及贵公司所提供的财务信息对我方的业务具有重要意义。
根据我们的记录，我方最近一次收到贵公司的财务报表是在[日期]。
然而，鉴于目前我方对贵公司的业务有新的需求，我们需要对以下事项进行进一步核实：
1. 资产确认：请确认贵公司名下的各项资产，包括但不限于现金、存货、固定资产等。
同时，请提供有关这些资产的详细信息和相关文件。
2. 负债确认：请确认贵公司的各项负债，包括但不限于贷款、应付账款等。
请提供有关这些负债的详细信息和相关文件。
3. 收入确认：请确认贵公司的各项收入，包括但不限于销售额、服务费等。
请提供有关这些收入的详细信息和相关文件。
4. 成本确认：请确认贵公司的各项成本，包括但不限于采购成本、运营费用等。
请提供有关这些成本的详细信息和相关文件。
为了保证核实过程的准确性和顺利进行，请贵公司在收到本函
后的[日期]之前将所需文件和信息提供给我方。
我方会严格保密贵
公司提供的任何信息，并仅用于业务核实的目的。
我方感谢贵公司的合作，并期待尽快收到所需文件和信息。
如
有任何问题或疑虑，请随时与我方联系。
祝商祺！
[发信人姓名]
[发信人联系方式]
[日期]
*注意：本文档仅为询证函的模板参考，具体内容请根据实际情况进行调整。
*。
股权投资询证函
索引号：
致：_________________
邮编：
二、该股权是否存在以下情形（请在对应的□内打“√”）
三、其他需要说明的情况（包括详细的违法违规记录）
数据证明无误
—————————— 签章 日期：数据不符及需加以说明事项
签章 日期：1、该股权已足额缴纳出资……………………………□ □
2、该股权已被设定质押或被依法冻结………………□ □
3、单位章程禁止或限制该股权转让…………………□ □
4、其他禁止或限制该股权转让的情形………………□ □
5、单位近三年存在违法违规记录……………………□ □
（行（支行、分理处）印鉴）
股 权 询 证 函
本行聘请的XXXX 会计师事务所有限公司正在对本行会计报表进行审计，按照《中国注册会计师审计准则》的要求，应当询证本行与贵公司(单位、个人）的长期投资等事项，下列数额出自本行账簿记录，如与贵公司(单位、个人）记录相符，请在本函下端“数据证明无误”处签章证明；如有不符，请在“数据不符及需加以说明事项”处详为指正，回函请直接寄至XXXX 会计师事务所有限公司。
地址： 联系人：
电话： 传真：
是 否。
银行托管基金函证
银行托管基金函证
银行托管基金函证是指基金管理人或审计师等相关方为了验证基金资产的真实性和准确性，向银行发出的一种询证函。
该函证通常包括以下内容：
1. 基金基本信息：包括基金名称、基金代码、成立日期等。
2. 银行托管账户信息：包括托管银行名称、托管账户账号、开户行等。
3. 基金资产信息：包括基金资产总额、基金份额净值、基金份额数量等。
4. 交易确认信息：包括基金在托管银行的交易日期、交易金额、交易对手等。
5. 其他需要核实的信息：如基金分红、费用支付等。
银行在收到函证后，会对其中的信息进行核实，并在规定时间内回复函证发出方。
函证的目的是为了确保基金资产的安全和准确，防止基金管理人或其他相关方的违规行为。
需要注意的是，银行托管基金函证的具体内容和格式可能因不同的国家、地区、银行以及函证目的而有所差异。
如果你需要进行银行托管基金函证，建议你与相关的银行或专业机构联系，了解具体的函证流程和要求。
2 股票、债券、基金投资询证函
股票、债券、基金投资询证函
索引号：ZB-
致：编号__________地址：
邮编：电话：传真：
截至
金额单位：人民同时，请贵公司
根据我公司投资
2、该股东账户名
下不存在子账户3、该资金账号的
资金余额调回不4、本公司在此账
号中的投资没有
（公司盖章）
年 月 日
经办人：
本公司聘请的XX会计师事务所正在对本公司 年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司的股票、债券、基金投资等事项。
以下是截至_______年______月_____日本公司在贵公司开立的账户中持有的股票、债券、基金清单。
如与贵公司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目。
如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。
回函请寄XX会计师事务所_________分所业务______部___________注册会计师。
（如本次询函为多页次，请加盖骑缝章）
股票、债券、基金清单
1、本公司在贵公司 营业部以 公司股东账户名称（股东账号为 ）开设 （资金账号），此账号属于经纪类客户。
在此账号中进行的投资行为均为本公司业务人员操作。
（如本次询函为多页次，请加盖骑缝章）。
银行询证函1-14项内容是否适用的判断思路和依据
银行询证函1-14项内容是否适用的判断思路和依据版权声明序号函证内容是否可判断为“不适用”而划线处理1 银行存款应按照对账单余额据实填写实际余额（包括零余额的情况），任何情况下不建议划线处理。
2 银行借款因涉及负债的完整性认定，不建议划线处理。
对于期末无借款余额的企业应填写“无”。
个别例外情况：（1）证券公司、期货公司、基金管理公司开立于第三方存管行、证券交易所、商品交易所的用于存管客户资金的银行账户和结算备付金账户，如果取得外部的对账单证明期末无借款余额，可划线处理。
（2）公募性质且投资于标准化证券的公募基金、证券公司集合资产管理计划持有的，由具有托管牌照的商业银行、中证登或证金公司托管的结算账户和清算账户，如果根据估值表、清算日志、托管行对账单证明期末无借款余额，可划线处理。
（3）QFII、RQFII、QDII等结构化主体持有的，由具有托管牌照的商业银行托管的基本存款账户和专用存款账户，如果根据估值表、托管行对账单证明期末无借款余额，可划线处理。
3 报告内注销的银行存款账户因涉及对可能存在的体外资金循环的判断，任何情况下不建议划线处理。
对于报告期内未注销账户的企业应填写“无”。
4 本公司作为委托人的委托贷款对于一般工商业企业和非银行金融机构，不建议划线处理。
对于营业范围内有发放贷款业务的银行业金融机构（不含PE、信托计划、保险资管计划等可以投资非标资产的结构化主体），因可以直接放贷，一般情况下不会发生委托贷款业务并造成资产低估的风险，在未识别出舞弊迹象时可划线处理。
5 本公司作为借款人的委托贷款详见前述2。
6 担保6-1 本公司对外担保因涉及或有负债、关联担保等事项的判断，不建议划线处理。
对于报告期末未发生担保的企业应填写“无”。
个别例外情况，请参照前述2。
6-2 银行向本公司提供的担保因涉及交易完整性的判断，不建议划线处理。
对于报告期内未发生保函、备用信用证等业务的企业应填写“无”。
个别例外情况，请参照前述2。
询证函,询证函范文
询证函,询证函范文询证函,询证函范文为大家整理的询证函的相关内容，欢迎浏览!询证函(英语：Confirmation)是由审计师(或其他鉴证业务执行人)以被审计者的名义向被询证人发出的，用以获取被询证人对于被审计者相关信息或现存状况的声明。
一、注意事项1、分清银行余额的询证和银行发生额的询证。
余额是某一截止时点之前所有发生额的最终结果，通过询证银行余额可以证实截止某一时点的银行余额是否真实存在。
发生额是业务发生时的原始记录，通过询证银行发生额可以证实某一笔银行业务是否真实发生。
如在验证投资人以货币资金投资时银行询证函就是对银行发生额的询证。
在对资产负债表所列银行存款项目审计时银行询证函就是对银行余额的询证。
2、正确签章。
发函方应该签署公章。
复函方应根据实际情况分别在数据证明无误、数据不符及需加说明事项签署单位公章，并由经办人员签名或盖章。
不能以单位内部机构公章代替单位公章。
3、如实填写，及时回复。
发函方应根据本单位帐簿记录如实填写，作为复函方的金融机构应根据原始记录核对，按银行询证函项目逐一填写，填写完毕后及时回复至会计师事务所，并按有关规定向发函方收取询证费用。
4、注意银行询证范围。
银行询证不仅包括某一截止时点有余额的银行，还包括存款、借款、托管证券、应付票据已结清的帐户。
因为有可能存款帐户已结清，但仍有银行借款或其他负债存在;也有可能借款帐户已结清，但仍有未付利息。
5、询证程序要恰当。
注册会计师写好询证函交给被审计单位盖章后，应亲自将询证函寄出，不可将询证函交给客户，从客户取得询证函回函要评估回函的可靠性，不可粗心大意。
6、询证工作底稿要齐备。
银行询证的名单、寄发询证函的邮费单据复印件、到银行实地询证的工作记录等工作底稿要齐备，附于银行有关项目审定表下。
正确运用银行询证函对于提高会计信息质量，保证银行有关项目的真实性完整性有着十分重要的意义。
二、询证函的分类根据被询证人的不同，询证函可以分为：1、银行询证函：向被审计者的存款银行及借款银行发出的询证函，用以检查被审计者在特定日期(一般为资产负债表日，下同)银行存款的余额、存在性和所有权，以及借款的余额、完整性和估价。
基金管理人回复审计投资询证函
基金管理人回复审计投资询证函
尊敬的审计师。
谢谢您提供这些问题以帮助我们评估我们的投资组合。
以下是我们对
每个问题的回答：
1.我们已经对所有投资进行了潜在风险的评估和调查，然后才进行投资。
2.我们已经预算了所有投资相关的成本，包括管理费用，交易费用等。
3.我们已经设置了适当的投资限制来最大限度地减少投资组合的风险。
我们的投资审批流程要求我们评估每项投资的风险，并在必要时进行调整。
4.我们始终遵守适用法律法规，包括适当的规定，以确保我们的投资
组合合法。
5.我们的投资组合已定期进行内部审查，以评估每项投资的风险和收益，并确定是否需要进行任何更改。
谢谢您的时间和努力，如果您有任何其他问题，请不要犹豫与我们联系。
最好。
基金管理人回复审计投资询证函
基金管理人回复审计投资询证函尊敬的审计委员会：感谢您对我们基金管理人的关注和支持。
我们非常重视您的审计投资询证函，我们将尽快回复您的问题。
我们想强调的是，我们一直遵循着合规经营的原则，严格遵守相关法律法规和监管要求，保护投资者的合法权益。
我们的投资决策和操作都是基于深入的研究和分析，以确保投资组合的稳健和长期价值。
针对您的具体问题，我们愿意提供以下回复：1.关于投资组合的风险控制措施我们一直注重投资组合的风险控制，采取多种措施来降低风险。
首先，我们会根据投资者的风险偏好和投资目标，制定相应的投资策略和投资组合。
其次，我们会对投资标的进行严格的研究和分析，评估其风险和收益潜力。
最后，我们会根据市场情况和投资组合的表现，及时调整投资组合的结构和配置，以保持投资组合的稳健和长期价值。
2.关于投资组合的估值和准确性我们非常重视投资组合的估值和准确性，采取多种方法来确保其准确性。
首先，我们会对投资标的进行严格的估值和核算，采用多种估值方法和数据源，确保估值的准确性和可靠性。
其次，我们会定期进行投资组合的审计和核算，确保投资组合的准确性和合规性。
最后，我们会及时公布投资组合的估值和准确性信息，保护投资者的合法权益。
3.关于投资组合的流动性和风险我们一直注重投资组合的流动性和风险，采取多种措施来确保其流动性和风险控制。
首先，我们会根据投资者的风险偏好和投资目标，制定相应的投资策略和投资组合，确保投资组合的流动性和风险控制。
其次，我们会对投资标的进行严格的研究和分析，评估其流动性和风险。
最后，我们会根据市场情况和投资组合的表现，及时调整投资组合的结构和配置，以保持投资组合的流动性和风险控制。
我们将继续遵循合规经营的原则，严格遵守相关法律法规和监管要求，保护投资者的合法权益。
我们愿意与审计委员会保持密切的沟通和合作，共同推动基金行业的健康发展。
谢谢！此致敬礼。
基金 函证
基金函证
标题：基金函证
尊敬的投资者：
您好！感谢您对我们基金的关注和支持。
我是基金公司的一名工作人员，特此给您写信，希望能够为您解答一些关于基金的疑惑，并为您提供一些相关的信息。
作为基金公司的一员，我们深知投资者对于基金的关心和期望。
基金作为一种投资工具，旨在为投资者提供长期投资增值的机会。
基金公司会根据投资者的需求和市场状况，选择合适的投资方向和策略，以获得最佳的投资回报。
基金的投资方式多种多样，如股票基金、债券基金、混合基金等。
每种基金都有其独特的特点和风险。
我们的基金经理会根据投资目标和市场态势，进行精细的投资组合管理，以降低风险、增加收益。
基金投资有风险，投资者在购买基金时需要充分了解基金的风险特征和投资策略。
我们鼓励投资者在购买基金前，仔细阅读基金的招募说明书和基金合同，了解基金的投资目标、投资范围、风险收益特征等信息。
同时，投资者还可以参考历史业绩、基金经理的资历和经验，来评估基金的投资价值。
基金公司会定期向投资者发送基金的业绩报告和公告，以便投资者
了解基金的运作情况。
投资者也可以通过基金公司的官方网站或客服热线，随时查询基金的相关信息。
我们承诺为投资者提供及时、准确的信息，以保障投资者的权益。
我们也提醒投资者，基金投资是一项长期的投资行为。
投资者应保持理性和耐心，不要盲目跟风，要根据自身的风险承受能力和投资目标，选择适合自己的基金产品。
再次感谢您对我们基金的支持与信任。
我们将一如既往地为投资者提供优质的服务和产品，与投资者共同成长，实现共赢。
祝投资顺利，财富增值！。
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股票、债券、基金投资询证函
索引号：ZB-致：编号__________
本公司聘请的立信会计师事务所（特殊普通合伙）正在对本公司年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司的股票、债券、基金投资等事项。
以下是截至_______年______月_____日本公司在贵公司开立的账户中持有的股票、债券、基金清单。
如与贵公司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目。
如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。
回函请寄立信会计师事务所（特殊普通合伙）_________分所业务______部___________注册会计师。
（如本次询函为多页次，请加盖骑缝章）
地址：上海市南京东路61号楼邮编： 200002
电话：(021) 63391166传真： (021) 63392558
股票、债券、基金清单
截至年月日金额单位：人民币元
同时，请贵公司根据我公司投资的实际情况确认下述事项：
1、本公司在贵公司营业部以公司股东账户名称（股东账号为）开设（资金账号），此账号属于经纪类客户。
在此账号中进行的投资行为均为本公司业务人员操作。
2、该股东账户名下不存在子账户。
3、该资金账号的资金余额调回不受任何限制，可由本公司随时支取。
4、本公司在此账号中的投资没有被贵公司做任何的质押和回购。
（公司盖章）
年 月 日
经办人：（如本次询函为多页次，请加盖骑缝章）。