5月国家二级理财规划师考试综合评审试题及答案1
2023年理财规划师之二级理财规划师练习题(一)及答案
2023年理财规划师之二级理财规划师练习题(一)及答案单选题（共30题）1、生产法下，工业增加值的计算需用到()。
A.本期应交消费税B.本期应交增值税C.本期应交所得税D.本期应交营业税【答案】 B2、《国务院关于建立统一的企业职工基本养老保险制度的决定》实施后参加工作、缴费年限（含视同缴费年限）累计满()年的人员，退休后按月发给基本养老金。
A.10B.15C.20D.25【答案】 B3、某股票5年来的增长率分别是10%、15%、-7%、9%、-5%，则年平均增长率是()。
A.4.79%B.4.03%C.1.05%D.1.04%【答案】 B4、一般情况下，中央银行可以通过（）来控制商业银行从中央银行的融资成本，进而控制货币供应量。
A.再贴现率B.转贴现率C.市场贴现率D.公开市场业务【答案】 A5、当个人取得的月收入为()元时，作为劳务报酬所得的税负与作为工资、薪金所得课税的税负相等。
A.15375B.17375C.20889D.21375【答案】 C6、经济周期中的短周期平均长度为()由经济学家()提出。
A.14个月；基钦B.40个月；基钦C.24个月；朱格拉D.30个月；朱格拉【答案】 B7、陈某立有一份遗嘱，并已经公证机关公证。
后来又先后立有自书遗嘱、代书遗嘱、录音遗嘱各一份。
其中效力最大的是()。
A.公证遗嘱B.代书遗嘱C.录音遗嘱D.自书遗嘱【答案】 A8、以现金或非现金资产及债转股等方式偿还债务，其原债务的账面价值与实际支付公允价值之间的差额，计入()。
A.资本公积B.资本利得C.当期损益D.盈余公积【答案】 C9、根据我国《民法通则》，延付或拒付租金的诉讼时效期间是()年。
A.1B.2C.4D.20【答案】 A10、保障退休后生活的第一道“防线”应当是()。
A.个人储备的退休养老基金B.国家的社会保险制度C.企业年金收入D.商业养老保险收入【答案】 B11、理财规划师在对遗产价值进行计算和评价时要注意()。
二级理财规划师综合评审答案
表-2
解析：收入类要填写税后收入，秦太太的税后收入直接给出，秦先生的需要核算。以下为 计算步骤：工资收入首先扣除三险一金：15000×（1-15%）=12750 月应纳税额： （12750-2000）×20%-375=1775 年税后收入： （12750-1775）×12=131700 奖金收入首先确定所属级距：150000/12=12500，使用 20%税率，速算扣除数为 375。 应纳税额：150000×20%-375=29625 奖金税后收入：150000-29625=120375 按揭还贷部分，秦先生的两套住房都有贷款，应分别计算再加总。 计算步骤：第一套住房年还贷：首先确定贷款额度，600000-150000=450000，再用理财计 算器将数值代入计算每月还款额度，采用等额本息还款法，计算过程为：2nd、 I/Y、 12、 ENTER； 2nd、 CPT； 450000、 PV； 6、 I/Y； 20、 2nd、 N、 N； CPT、 PMT=-3223.94。 最后计算年总贷款支出：3223.94×12=38687.28 第二套住房年还贷：首先确定贷款额度，1000000-300000=700000，再用理财计 算器将数值代入计算每月还款额度，采用等额本息还款法，计算过程为：2nd、 I/Y、 12、 ENTER； 2nd、 CPT； 700000、 PV； 6、 I/Y； 20、 2nd、 N、 N； CPT、 PMT=-5015.02。 最后计算年总贷款支出：5015.02×12=60180.21 将两套房产年还贷额相加得：38687.28+60180.21=98867.49 (3)客户财务状况的比率分析 （至少分析四个比率， 以百分数表示， 保留到整数位） （6 分） 。 ①客户财务比率表(2 分) 结余比率 投资与净资产比率 清偿比率 负债比率 负债收入比率 流动性比率 17% 100% 61% 39% 34% 15
年月国家二级理财规划师考试综合评审试题及答案
2008年5月国家二级理财规划师考试综合评审试卷及答案案例分析题（共3道题，第1～2题每题20分，第3题60分，共100分）一、张某是一公司职员（中国公民），2007年1～12月收入情况如下：（1）每月取得工资收入3000元：（2）1月份取得上年一次性奖金48000元（上年每月工资2600元）：（3）4月份取得从上市公司分配的股息、红利所得20000元：提示：从上市公司取得的股息、红利，减按50％计入应纳税所得额。
（4）9月份在某专业刊物上发表一篇论文取得稿酬5000元：（5）lO月份取得特许权使用费收入50000元。
根据上述资料，按下列序号计算有关纳税事项，每问需计算出合计数：l、计算l～12月工资应缴纳的个人所得税。
2. 计算奖金应缴纳的个人所得税。
3. 计算股息、红利应缴纳的个人所得税。
4. 计算稿酬应缴纳的个人所得税。
5. 计算特许权使用费收入应缴纳的个人所得税二、张明轩，男，35岁，ABC公司中国区市场总监，每月税后收入80000元。
孩子3月初刚过完3周岁生日，计划2008年迁入新居，但目前尚未购置新房，仍住在2004年买的位于北京市北四环附近的两居室，该住宅当前市场价为120万元，当初购入价格为70万元，并且一次性付清房款。
张太太已经看好了位于北京市东四环附近的某大型高档社区一套230平M的住宅，为此，张明轩需要准备450万元的房款，他现在基金账户中有360万元的基金净值（均为后端收费）其中有100万元净值的基金为当初买房时所余款项购买累积至目前，因此他打算赎回部分基金，并将目前的房屋出售，以付清新房的房款。
张太太觉得现在付清房款可能不划算，但又不知道如何更好的处理这些资产，于是她向自己的理财规划师庄先生咨询。
庄先生了解到张先生一家对目前的居住环境不满意，主要是张先生公司距离住所比较远，并且开车路上堵车严重，对于购买的新房，张先生完全可以用自己的存款支付相关的税费和装修费用。
因此建议他们出售该住宅，但对于是否付清房款，他有不同的看法，他希望张先生和张太太能够将基金长期持有下去。
理财规划师之二级理财规划师综合提升测试卷附答案
理财规划师之二级理财规划师综合提升测试卷附答案单选题（共20题）1. 年金的终值是指()。
A.一系列等额付款的现值之和B.一定时期内每期期末等额收付款的终值之和C.某特定时间段内收到的等额现金流量D.一系列等额收款的现值之和【答案】 B2. 一般情况下，个人年金要比联合生存年金的保费()。
A.高B.低C.相等D.无法确定【答案】 B3. 某客户每月税前收入10000元，扣除三险一金10%，则该客户年现金流量表中工资薪金一栏为()元。
A.7975B.9860C.101460D.120000【答案】 C4. 下列人员中无权变更已经设立的信托的是()。
A.委托人B.经授权的受托人C.受益人D.多数受益人中的一个受益人【答案】 D5. 根据公司法律制度的规定，股份有限公司发生下列情形时，不符合召开临时股东大会条件的有()。
A.董事人数不足公司章程所定人数2/3时B.公司未弥补的亏损达到股本总额的1/3时C.持有公司股份5%的股东请求时D.监事会提议召开时【答案】 C6. 继承开始的时间就是继承发生效力的时间，继承开始的时间应是()。
A.继承人表示接受继承的时间B.被继承人死亡的时间C.遗产被确定的时间D.遗产分割的时间【答案】 B7. 关于速动比率计算中扣除存货原因的说法错误的是()。
A.在流动资产中，存货的变现速度最快B.由于某些原因，部分存货可能已损失报废还没做处理C.部分存货可能已抵押给债权人D.存货估价还存在着成本与合理市价相差悬殊的问题【答案】 A8. ()是指客户以现金形式存入银行的直接存款。
A.原始存款B.派生存款C.信用创造D.现金存款【答案】 A9. 某公司今年发放股利1元，预计股利每年保持5%的速度稳定增长，如果投资者要求的必要回报率为10%，则该公司的股价为()元。
A.15B.16C.18D.21【答案】 D10. 丁丁今年12岁。
他所在的初中最近流行PSP游戏机，受同学的影响，丁丁也想购买一个。
2022年理财规划师二级专业能力试题及答案
5月理财规划师二级专业能力试题及答案专业能力(1~100题，共100道题，满分100分)一、单项选择题(第1~70题，每题1分，共70分。
每题有一种最恰当旳答案，请在答题卡上答题卡答案旳对应字母涂黑)1. 定活两便储蓄是一种事先不约定存期，一次性存入，一次性支取旳储蓄存款。
老刘春节获得了30000元旳奖金收入，计划给孩子9月份生日高中作为学费之用，由于紧张投资也许亏损，他将该笔资金进行了定活两便储蓄，则届时他旳利息收入为()(A)根据活期利率实际天数计算(B)根据定期利率实际天数计算(C)根据六个月整存整取利率计算(D)根据六个月整存整取利率旳60%计算2. 整存零取是一种事先约定存期，整数金额一次存入，分期支取本金，到期支取利息旳定期储蓄，该储存产品适合()旳客户(A)有存款在一定期期内不需动用，只需定期支取利息作为生活零用(B)讲闲置至今转为定期存款，当活期帐户因消费或取现局限性时需要讲定期存款自动转化活期存款(C)有整笔较大款项收入且需在一定期期内分期陆续支取使用(D)有整笔较大款项收入切需在一定期期内全额支取使用3. 影响货币基金收益率旳原因重要包括市场利率、基金规模等，一般来说，单只货币基金规模越大，则该货币基金受益率()(A)越高(B)越低(C)无法判断(D)与规模等比例递增4. 理财规划是在理解客户旳购房需求后，应协助其确定购房目旳。
任何可供理财规划旳目旳必须是量化旳。
购房旳目旳包括客户家庭计划购房旳时间、()和届时房价这三大要素。
(A)但愿旳居住面积(B)实际使用面积(C)房子所在区位(D)购房旳环境需求5. 住房消费是指居民为获得住房提供旳呵护、休息、娱乐和生活空间旳服务而进行旳消费，这种消费旳实现形式可以是租房也可以是买房，按照国际通例，住房消费价格常常是用()来衡量旳。
(A)税后单位面积价格(B)租金价格(C)税前单位面积价格(D)税后经容积率调整后旳单位面积价格6. 理财规划师在明确客户旳住房目旳后，应对客户旳财务状况进行分析，在保证客户资产具有一定财务弹性旳状况下，以()估算承担得起房屋总价，以及每月能承担旳费用。
5月理财规划师二级＜综合评审＞卷答案
5⽉理财规划师⼆级＜综合评审＞卷答案2006年5⽉劳动和社会保障部国家职业资格试验性鉴定参考答案与评分依据职业：理财规划师等级：国家职业资格⼆级卷册三：综合评审案例分析题（共3题，第1～2题每题20分，第三题60分，共100分）1.案例⼀：谢先⽣今年27岁，在⼀家汽车销售公司⼯作，每⽉税后收⼊为9500元，他的妻⼦林⼥⼠今年也是27岁，⽬前在某健美俱乐部担任教练，每⽉税后收⼊为6000元。
过去3年他们⼀直租房居住，每⽉房租为2200元。
除了房租，他们每⽉的⽇常开⽀均压缩在2000元左右，经过⼏年的积累，他们攒了30万元购房准备⾦，打算在近期购买⼀套总价56万元的两居室住房。
他们的计划贷款40万元，年利率6%，20年付清，但不知如何安排还款⽅式为好。
请结合上述情况对两种主要还款⽅式进⾏详细⽐较，并为谢先⽣选定还款⽅式。
解答：1.两种还款⽅法基本分析：（共4分）⽬前商业银⾏主要提供等额本息和等额本⾦两种还款⽅式，两种⽅式各优劣。
（1）等额本⾦还款法：每⽉还款额等于每⽉平均本⾦加上剩余本⾦的应计利息。
（1分）（2）等额本息还款每⽉还款额相等，但每个⽉本⾦和利息所占的⽐重不同。
（1分）两种⽅法相⽐较，前者利息总额较⼩，后者利息总额较⼤，如果利率较⾼、时间较长时，两者差距较⼤，所以前者更有利于贷款者减少总体⽀出；前者前期还款压⼒较⼤，后期压⼒较⼩；后者还款额每⽉相等，便于贷款⼈安排家庭预算。
（2分）2.还款⾦额的计算（共12分）等额本⾦法第⼀个⽉还款额的计算；还款期数＝20×12＝240第⼀个⽉应还本⾦额＝400000/240＝1666.67元，第⼀个⽉应还利息额＝400000×⽉利率＝400000×0.5%＝2000元所以，第⼀个⽉应还款额＝应还本⾦额＋应还利息额＝3666.67元。
（4分）等额本息还款法每⽉还款额的计算：即：FV＝0，P/Y＝12，I/Y＝6%，N＝20年，PV＝－400000，求PMT使⽤财务计算器，得到PMT＝－2865.72元，即每⽉还款本息额合计为2865.72元。
二级理财规划师《综合评审》复习题及答案
XX年二级理财规划师《综合评审》复习题及答案【案例一】王先生今年45岁，是一位私营业主，目前和太太一起经营的公司正处在成熟期，每年的收入相当稳定，大约在60万元。
但公司经营上有时会需要补充短期流动资金，所以手头上至少要留有百万元左右的现金。
一直以来，王先生将所有的资金都投入了公司运作，家里目前没有任何金融投资。
xx年年初，王先生购置了一套价值500万元的独栋别墅，目前已升值到650万元，原先居住的老房子目前价值是180万元。
上个月，王先生搬入别墅居住，老房子准备出租或出售。
王先生看到当时打新股理财产品收益高、流动性好，所以买房时按揭贷款200万元，参加了“打新”大军，一年内赚了50万元。
目前手头共有现金350万元，贷款余额190万元，每年的还款额是20万元，剩余期限14年。
近来，打新股的收益已经大幅降低，但王先生经历了去年一年的高回报，还是想将这笔资金保存，希望理财师对目前家庭资产进展合理配置，给出一个比拟好的方案。
【理财目标】由于王先生刚搬入的新居离市中心较远，家里的人又多，原来购置的一辆车已不够用，想在近期购置一辆宝马5系的车，预算在60万元左右。
女儿明年高中毕业，由于学习成绩不错，想去，预计留学四年，每年的学费加生活费大约在30万人民币左右。
远期目标是希望在过10年后将企业交给女儿管理，并给女儿现值100万的流动资金，10年后将贷款提前结清。
老两口以后靠理财收入一直保持目前的生活水准。
【理财手记】曾经有不少客户问过我这样一个问题，投资有何诀窍?是否一定要经过系统的学习才能掌握投资的技能，有没有捷径可走呢?我也经常思考这个问题，最后认为，答案很简单，只有两个字——“坚持”。
坚持好的理财习惯、坚持适合自己需要的理财配置、坚持一种平常的心态。
米卢常说态度决定一切，而理财往往是心态决定一切。
股市有没有规律?不知道大家如何看待这个问题。
笔者认为，从短期来看股市是没有规律的，预测最近几周的行情简直和猜大小没什么区别，从长期来看一个安康开展的股市十年的年均投资回报在10%左右是一个比拟可靠的规律。
二级理财规划师《综合评审》测试题
二级理财规划师《综合评审》测试题2017年二级理财规划师《综合评审》测试题理财规划是指运用科学的方法和特定的程序为客户制定切合实际、具有可操作性的包括现金规划、消费支出规划、教育规划风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划等某方面或者综合性的方案，使客户不断提高生活品质，最终达到终生的财务安全、自主和自由的过程。
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A.是否有适当、收益稳定的投资B.是否有充足的现金准备C.投资收入是否完全覆盖个人或家庭发生的各项支出D.是否有稳定、充足的收入2、在财务安全的模式下，收入曲线一直在支出曲线的( )。
A.平行B.下方C.上方D.右方3、单个家庭为了应对重大疾病、意外灾难、犯罪事件、突发事件等的开支，预防某些重大的事故对家庭的短期冲击所需的现金储备称作()。
A.日常生活储备B.意外现金储备C.家族支援现金储备D.追加投资储备4、下属于客户非财务信息的是( )。
A.社会保障情况B.风险管理信息C.投资偏好D.工资、薪金5、单身期的理财优先顺序是( )。
A.职业规划、现金规划、投资规划、大额消费规划B.现金规划、职业规划、投资规划、大额消费规划C.投资规划、职业规划、现金规划、大额消费规划D.大额消费规划、职业规划、现金规划、投资规划6、理财规划师对客户现行财务状况的分析不包括( )。
A.客户家庭资产负债表分析B.客户家庭现金流量表分析C.财务比率分析D.客户婚姻、子女状况7、持续理财服务不包括( )。
A.定期对理财方案进行评估B.不定期的信息服务C.不定期的方案调整D.定期到客户单位做收入调查8、客户进行理财规划的目标通常为财产的.保值和增值，下列哪一项规划的目标更倾向于实现客户财产的增值( )。
A.现金规划B.风险管理与保险规划C.投资规划D.财产分配与传承规划9、以下哪一项属于客户的财务信息( )A.客户下女情况B.客户收入状况C.客户理财目标D.客户理财需求10、下列关于理财规划步骤正确的是( )。
2023年理财规划师之二级理财规划师通关练习试题附答案详解
2023年理财规划师之二级理财规划师通关练习试题附答案详解单选题（共20题）1. 吴先生将闲置的一套机器设备出租，在出租财产过程中缴纳税金500元，获得租赁收入5000元。
则吴先生就其财产租赁所得应纳个人所得税税额为()元。
A.720B.740C.900D.1080【答案】 A2. 专业理财师需要根据客户认定的需求，勾画完成客户长期和短期目标的优势、劣势、可能的机遇。
面对希望成为公司的研发专家的客户，要求的职业优势不包括()。
A.丰富的专业知识和经验B.资产配置能力C.交流沟通技能D.团队合作【答案】 B3. 唐先生夫妇结婚许多年，结婚初期就为对方购买了年金型的养老保险，并选择定期给付，这个时间一般不会超过()。
（可以终身）A.15年或20年B.20年或25年C.25年或30年D.30年或35年【答案】 C4. 不属于代扣代缴个人所得税的情形是()。
A.利息、股息、红利所得B.对企事业单位的承包经营、承租经营所得C.从中国境外取得的所得D.劳务报酬所得【答案】 C5. 分析客户财务状况是理财服务流程的重要步骤，()不属于分析客户财务状况的主要内容。
A.投资偏好分折B.资产负债表分析C.现金流量表分析D.财务比率分析【答案】 A6. （）是使某一投资的期望现金流出现值等于该投资的现金流出现值的收益率，也可定义为使该投资的净现值为零的折现率。
A.预期收益率B.当期收益率C.到期收益率D.内部收益率【答案】 B7. 某企业债券为息票债券，一年付息一次，券面金额为1000元，期限5年，票面利率为5%。
投资者以980元的发行价买入，持有2年以后又以1002元的价格卖出，其持有期收益率为()。
A.5.65%B.6.15%C.6.22%D.6.89%【答案】 C8. 关于减税免税，下列说法不正确的是()。
A.免征额是课税对象免于征税的金额B.国家在对个人征税时，应当允许个人将部分成本费用从收入中扣除，免于征税C.税收抵免是指个人所得税中的允许纳税人用一些费用开支或已交纳的其他税款直接冲减其应纳税额的减免税措施D.个人所得税的起征点是3500元【答案】 D9. 准备的退休基金在投资中应遵循()的原则，但是这并不意味着要放弃退休基金进行投资的收益。
2023年理财规划师之二级理财规划师检测卷含答案讲解
2023年理财规划师之二级理财规划师检测卷含答案讲解单选题（共20题）1. 假设A股票指数与B，股票指数有一定的相关性，A股票指数上涨概率为0.5，B股票指数上涨的概率为0.6，A股票指数上涨的情况下B股票指数上涨的概率为0.4，则同一时间段内这两个股票指数至少有一个上涨的概率是()。
A.0.6B.0.7C.0.8D.0.9【答案】 D2. 会计信息的目的在于使用，只用清楚地反映经济活动的各种比列关系，反映经济业务的来龙去脉，才能有助于会计信息使用者获得必要的会计信息，所以关于会计信息质量要求，必须坚持()。
A.真实性原则B.相关性原则C.明晰性原则D.可比性原则【答案】 C3. 以人民币标明面值，以外币认购和买卖，在上海和深圳两个证券交易所上市交易的股票称之为( )A.B股B.H股C.N股D.S股【答案】 A4. 中央银行外汇管理的主要目标是()。
A.通货膨胀B.充分就业C.经济增长D.国际收支平衡【答案】 D5. 为了解决超额累进税费计算复杂的问题，累进税率表中一般规定有()。
A.平均税率B.固定税额C.速算扣除数D.成本利润率【答案】 C6. 对于理财规划师最严厉的执法措施是()A.警告B.暂停执业C.罚款D.吊销执照【答案】 D7. 从不同的角度看，国际信用包括许多不同种类的信用，但不包括()。
A.银行信用B.消费信用C.商业信用D.国家信用【答案】 B8. 下列错误的是()A.理财规划师在执业过程中，不得以不诚实、欺诈或虚假陈述的方式故意向客户提供虚假或误导性信息B.理财规划师不得夸大自己或所在机构的业务量、业务范围和业务能力，从而骗取客户的信任和委托C.在业务推介活动中理财规划师不得向社会公众传递虚假或误导性的信息D.理财规划师可以向客户做出回报或收益承诺【答案】 D9. 游资(HotMoney)应计入()项目。
A.长期资本B.短期资本C.经常项目D.资本项目【答案】 B10. 一个人既可以在专业人士的辅导下进行职业规划，也可以自主进行规划。
2022-2023年理财规划师之二级理财规划师综合提升检测卷包含答案
2022-2023年理财规划师之二级理财规划师综合提升检测卷包含答案单选题（共20题）1. 关于国际收支的说法，不正确的是()。
A.国际收支平衡表由两部分组成：经常项目与资本和金融项目B.国际收支是一个流量的概念C.国际收支是事后的概念D.国际收支记录是居民和非居民的交易，其系统记录包括涉及货币收支的对外往来，也包括未涉及货币收支的对外往来【答案】 A2. ()是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标，这一组指标主要与经济未来的生产和就业需求有关，主要包括货币供应量，股票价格指数等。
A.先行指标B.同步指标C.滞后指标D.固定指标【答案】 A3. 如果一个客户性格属于常常改变主意或离题，有丰富想象力，在做决定的时候有新思路并付诸行动，则根据荣格的心理分析模型，该客户属于()。
A.直觉型B.思想型C.内在感觉型D.外在感觉型【答案】 A4. 中央银行通过控制货币供给量以及通过货币供给量来调节利率，进而影响投资和整个经济以达到一定经济目标的行为就是货币政策，以下不属于运用货币政策工具的情况是()。
A.提高再贴现利率B.降低法定准备金率C.提供优惠利率D.发行国债【答案】 D5. 保密合同的条款不包括()。
A.当事人条款B.违约责任C.双方权利与义务D.委托责任条款【答案】 D6. 地域管辖是指()。
A.不同级别的法院管辖不同的案件B.确定由不同级别不同辖区的哪个法院管辖C.确定由同级法院不同辖区的哪个法院来管辖D.法律规定某些特殊类型的案件由特定的法院来审理【答案】 C7. 人生目标多种多样，就一般意义上，理财规划的最终目标是要达到()。
A.财务独立B.财务安全C.财务自主D.财务自由【答案】 D8. 下列利息收入中，需要缴纳个人所得税的是()。
A.国债利息B.教育储蓄利息C.企业债券利息D.国家发行的金融债券利息【答案】 C9. 根据税法的相关规定，对个人购买社会福利有奖募捐奖券、福利赈灾彩票及体育彩票一次中奖收入不超过()的暂免征收个人所得税。
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2009年5月国家二级理财规划师考试综合评审试题及答案力资源和社会保障部国家职业资格全国统一鉴定卷册三：综合评审案例分析题（共3道题，第1~2题每题20分，第3题60分，共100分）一、2001年郑先生与刘女士相识，并于同年7月登记结婚，婚前郑先生收付15万元贷款购买了房屋一套，价值60万元，为祝贺二人结婚，郑先生的父亲给二人10万元结婚贺礼。
二人生有一女郑婷。
2003年郑先生外出时结识韩女士，两人很快发展成情人关系，并生有一子郑峰。
郑先生为韩女士母子购买了一套价值40万元的房屋，用于居住。
2008年郑先生因意外去世，留有一份自书遗嘱，将遗产中的30万元留给了韩女士。
郑先生去世时与刘女士结婚购买的房屋已增值至100万元，婚姻期间共同还贷20万元。
除房产与贺礼外郑先生家庭还有金融资产80万元，2009年初郑先生的父亲去世，留有遗产40万元，郑先生母亲早亡，只有一个弟弟郑海，请问：1. 郑先生的遗产共有多少元？2. 郑峰共可以获得郑先生、郑先生父亲多少元遗产？3. 郑先生与郑先生父亲的遗产应如何分配？二、田先生的儿子今年8岁，还有10年上大学，田先生夫妇希望能送儿子到美国读大学，预计届时国外四年学费及生活费共计约20万美元。
为了积累足够的教育资金，田先生从家庭资产中拿出20万元作为自动资金，采用稳健投资策略，每年保证投资回报率5%，其余教育金采用每月定期定投的方式进行积累。
1. 请为田先生夫妇制定子女教育规划方案。
2. 请概述教育储蓄、教育保险两种教育金积累方式的优缺点？3. 请概述教育储蓄、教育保险两种教育金累积方式的优缺点？注：汇率为1美元=6.83元人民币三、客户基本资料：冯先生与冯太太生活在一个国际化大都市，今年均32岁，冯先生在外资企业做管理工作，月薪12，000元（税前）；妻子是某大学副教授，月薪6，000元（税前）。
二人每月按照税前工资的10%缴纳“三险一金”。
冯太太学校分给冯太太一套80平米的住宅，目前市价80万元，用于出租。
2006年冯太太喜得一对双胞胎儿子，为了获得更大的生活空间，冯先生2007年1月收付30万贷款购买了一套价值150万元的120平米住房一套，采用等额本息还款方式，贷款当月开始还款，贷款期限20年。
冯先生家庭财务支出比较稳定，除了基本的伙食、交通通讯费用外，就是不定期的服装购置和旅游支出，儿子出生后每月需各种营养、衣物用品费用1500元，二人有一辆市值20万元的中档汽车，每月各种养车费用约1500元。
冯太太办的美容卡每年需要12000元，夫妇平均每月的日常生活开支为3000元，冯先生应酬较多，家庭应酬支出平均每月2000元，每年旅游支出1万元。
夫妇二人对金融投资均不是十分在行，两年前经人介绍购买了20万元的股票，一度增值到40万元，因此冯先生2007年初又追加投资20万元，结果经历了股市暴跌，目前市值仅余25万元。
出股票外，冯先生家庭里有即将到期的定期存款50万元，活期存款10万元。
家庭期望的年投资回报率为6%。
冯先生夫妻除房贷外目前无其他贷款。
除了单位缴纳的“三险一金”外夫妻二人没有投保其他商业保险。
目前，冯先生想请理财规划师通过理财规划为其解决以下问题：1. 冯先生考虑到目前家庭轿车使用年头已久，并且儿子长大后，轿车空间已不够使用，因此希望购买一辆价值40万元的别克三厢汽车。
2. 冯先生想知道目前只依靠单位福利的风险保障是否完备，如果不足，还需要补充哪些保险。
3. 孩子是夫妻二人的希望，他们希望儿子能茁壮成长，接受良好的教育。
由于小学和中学阶段教育开支并不太大，因此冯先生想请理财规划师着重为其解决儿子的高等教育费用问题。
儿子还有16年上大学，夫妻二人希望儿子在国内读完大学后能双双到国外留学两年，预计共需要高等教育金120万元。
4. 尽管冯先生夫妻二人单位福利都不错，但考虑到养老费用是一笔不小的开支，同事想在身后能够为儿子留下遗产，所以夫妻二人还是想在退休时积攒下一笔财富。
夫妻二人希望55岁退休，届时能有250万元。
的退休养老金。
5. 能够对现金等流动资产进行有效管理。
提示：信息收集时间为2007年12月31日。
不考虑存款利息收入。
月支出均化为年支出的十二分之一。
工资薪金所得的免征额为1600元。
银行贷款利率为6.25%。
计算过程保留两位小数，计算结果保留到整数位。
1. 客户财务状况分析：（26分）（1）编制客户资产负债表（计6分，住房贷款项目：2分）表-1 资产负债表单位：元（2）编制客户现金流量表（计8分，冯先生收入：2分；冯太太收入：2分；房屋按揭还贷：2分）。
表-2 现金流量表单位：元（3）客户财务状况的比率分析（至少分析四个比率，以后分数表示，保留到整数位）（6分）。
①客户财务比率表（2分）②客户财务比率分析：（4分）（4）客户财务状况预测（3分）（5）客户财务状况总体评价（3分）2. 理财规划目标（5分）3. 分项理财规划方案（25分）4. 理财方案总结（4分）标准答案案例分析题一、答案：1、郑先生的遗产共有多少元？（6分）答：首先应区分郑先生夫妇的共同财产与法定特有财产。
家庭财产中15万首付购买的房屋是郑先生的婚前个人财产，所以房屋及其增值都是郑先生的个人财产，其中共同还贷20万元，是用家庭共同财产支付，郑先生应补偿刘女士10万元。
（2分）结婚贺礼10万元是夫妻共同财产。
（1分）郑先生为韩女士购买的房屋是用家庭共同财产支付，且未获得刘女士同意，因此属于郑先生与刘女士的家庭共同财产。
（1分）因此郑先生的遗产是除去刘女士个人财产外的剩余家庭财产，共有100万+5万+20万+40万-10万=155万元（2分）2、郑峰共可以获得郑先生、郑先生父亲多少元遗产？（6分）答：根据我国继承法的规定非婚生子女的继承地位完全等同于婚生子女，所以郑峰可以获得郑先生的遗产，共计（155万-30万）/4 = 31.25万元。
（3分）郑峰可以代位继承郑先生父亲的遗产，共计20万/2 = 10万元（3分）3、郑先生与郑先生父亲的遗产应如何分配？（8分）答：郑先生的遗产分配中首先根据郑先生遗嘱将30万给予韩女士，剩余125万元根据法定继承原则，由刘女士、郑婷、郑峰、郑先生的父亲四人平均分配，每人31.25万元。
也可以由刘女士、郑婷、郑峰、郑先生的父亲四人协商分配。
（4分）郑先生父亲的遗产根据法定继承原则，由郑婷、郑峰、郑海三人获得，其中郑婷、郑峰属于代位继承，每人10万元，郑海获得20万元。
（4分）二、答案：1、（1）理财分析：（4分）田先生的理财目标是10年后送儿子到美国留学，预计需要学费20万美元。
在国外留学，除了以当地货币计算的留学成本外，还有相当大的汇率波动风险，考虑到近两年随着中国经济的发展与强大，人民币汇率进入升值通道，且次贷危机对美国经济冲击较大，以美元为支付手段的国际货币体系受到考验，美元的权威地位有所动摇，而人民币的地位正在上升，因此，我们预计美元对人民币从长期来看具有逐渐走低的趋势。
因此出于多估算支出的谨慎性原则假定汇率仍以目前的1美元兑6.83元人民币计。
共需留学费用折合人民币约136.6万元。
（2）理财建议：（4分）这笔资金用于子女教育，教育金具有时间与费用上的刚性，所以在考虑投资收益的同时要尽量保证投资的安全性。
10年的投资期限，平均每年收益率达到5%，这个收益合理并且可行。
田先生以20万元作为启动资金，为了支付136.6万的教育金，每月需投入6675.57元。
（3）权衡风险与收益、以及进入门槛的限制，我们建议给客户做一个投资组合，可以将一半资金投资于稳健型的股票基金，另一半投资于中长期债券型基金。
债券型基金的风险相对较小，但是收益也低；而稳健型的股票基金，其收益相对较高，但是波动也较大，风险相对较高。
如果将资金分散投资在这两类产品上，安全性和收益性都有一定的保障。
（4分）2、教育储蓄的主要优点是无风险，收益稳定，且较活期存款相比回报较高。
并且具有税收和政策上的优惠性。
但教育储蓄也具有一定的局限性，主要是：首先能办理教育储蓄的投资者范围较小，只有小学4年级及以上的学生才能办理教育储蓄，其次，教育储蓄的规模非常小，最高额度只有2万元。
（4分）与教育储蓄相比教育保险具有范围广、可分红、强制储蓄及特定情况下保费可豁免等优点，但教育保险也不是越多越好，其局限性主要表现在：首先保额越高，保费支出越高；其次，教育保险在升息环境下无法及时调整收益，具有一定机会成本；第三，教育保险的流动性较差。
（4分）三、答案：1、客户财务状况分析：（26分）（1）编制客户资产负债表（计6分，住房贷款项目：2分）表-1 资产负债表单位：元(2）编制客户现金流量表（计8分，冯先生收入：2分；冯太太收入：2分；房屋按揭还贷：2分）。
表-2 现金流量表单位：元（3）客户财务状况的比率分析（至少分析四个比率，以百分数表示，保留到整数位）（6分）。
① 客户财务比率表(2分)② 客户财务比率分析：(4分)a、冯先生家庭目前的结余为17%，即每年的税后收入有17％能节省下来。
相对于30%的标准值来说，节余比例较低，说明家庭虽然收入较多，支出也非常客观，需要通过节流增加节余，从而增加家庭资产的规划能力。
b、冯先生家庭的投资与净资产的比率为48％，从以往的经验来看，投资与净资产的比率达到50%左右是比较合适的。
从比例上来看家庭投资比率较好，但从投资结构看，固定资产投资比例占比较大，家庭资产的变现能力较差。
c、冯先生家庭清偿比率为65%，这个比率与50%的标准值来看，略有些高，如有需要，该家庭还可以承受一定的负债。
d、负债比率与清偿比率一样，反映了家庭的偿债能力，这个比率为35％，说明冯先生家庭还可以承担一定的负债，通常的经验显示，50%以下的负债比率即为合理。
e、39%的负债收入比率说明冯先生家庭短期偿债能力基本符合标准值的要求，较为合理。
f、冯先生家庭的流动性比率为32，也就是说在不动用其他资产时，冯先生家庭的流动资产可以支付家庭近2年多的开支，对于冯先生夫妇的工资收入都比较稳定的情况来说，这个比率偏高，在做理财规划时，可以对这部分资产进行调整。
（4）客户财务状况预测（3分）冯先生夫妇正处在事业的上升阶段，尤其冯先生收入上涨的空间更大。
冯太太的收入比较稳定，有一定上升空间，但是在短期内上升的潜力不大。
随着时间的推移，儿子的成长，未来十几年冯先生家庭的各项支出也会随之增加。
如果没有其他债务安排，房贷的偿还压力越来越小，家庭的债务负担会逐渐减轻。
（5）客户财务状况总体评价（3分）冯先生家庭属于高收入、高支出的家庭，虽然收入较多，但由于债务支出与各种家庭支出较多，年结余状况并不良好。
此外冯先生流动性比率过高、家庭成员和财产的风险管理保障不充分、收入有限，如果想顺利的实现冯先生的理财规划目标，还需要仔细规划。