浅谈如何加强往来款的管理
论企业往来账款管理的加强
论企业往来账款管理的加强随着市场经济的发展，企业往来账款管理显得尤为重要。
往来账款是企业在业务活动中形成的应收应付款项，是企业资金周转中的一项重要内容。
良好的往来账款管理可以有效提高企业的资金利用率，预防风险，优化企业的经营现金流。
加强企业往来账款管理至关重要。
1. 提高资金利用效率。
往来账款管理直接关系到企业资金的使用效率。
通过合理的往来账款管理，可以减少企业资金占用，提高企业的资金周转效率，使企业资金得到更好的利用。
2. 预防风险。
往来账款是企业在业务活动中形成的应收应付款项，管理不善容易导致企业出现应收难收、应付难付的风险。
加强往来账款管理可以有效预防此类风险的发生，保障企业的健康发展。
3. 优化经营现金流。
往来账款的管理直接影响到企业的经营现金流。
通过合理管理往来账款，可以使企业的经营现金流得到更好的优化，保障企业的长期健康发展。
二、加强企业往来账款管理的具体措施1. 建立健全的往来账款管理制度。
企业应建立科学合理的往来账款管理制度，包括往来账款的收付流程、负责人员、责任划分等内容，确保企业往来账款管理工作的有序进行。
2. 加强对往来账款的管理和监督。
企业应加强对往来账款的管理和监督，包括应收账款、应付账款的核对、核销工作，确保企业往来账款的真实性和准确性。
3. 加强对往来账款的风险评估和控制。
企业应加强对往来账款的风险评估和控制，及时发现和解决可能存在的风险，保障企业的资金安全。
4. 加强与往来单位的沟通与协调。
企业应加强与往来单位的沟通与协调，及时了解往来单位的资信情况，建立健全的往来单位档案，更好地了解和掌握往来单位的经营状况，降低企业的经营风险。
5. 加强往来账款管理的信息化建设。
企业应加强往来账款管理的信息化建设，通过信息技术手段加强对往来账款的监管和管理，提高工作效率，减少人为错误，保障企业往来账款管理工作的质量和效果。
2. 保障企业的资金安全。
加强往来账款管理能够有效降低企业的经营风险，保障企业的资金安全。
如何加强企业往来账款管理
如何加强企业往来账款管理如何加强企业往来账款管理不少企业都想要做好往来账款的管理，现如今想要做好企业的往来账款管理应该怎么做小编为你带来了加强企业往来账款管理的相关知识，这其中也许就有你需要的。
如何加强企业往来账款的财务管理往来账款是企业因购销商品、提供或接受劳务而与客户或者供应商所形成的债权、债务关系，主要包括应收、应付、预收、预付、其他应收、其他应付款等。
加强企业往来账款的财务管理，不仅是企业财务精细化管理的内在要求，更有利于真实地反映企业的财务状况和经营成果。
笔者结合所在企业往来账款财务管理的成功经验，提出构建往来账款全流程闭环财务管理的三步法。
第一步：严把入口，前置管理企业往来账款财务管理的功夫应下在往来账款管理之外，全面强化往来账款源头管理，提高往来账款注入质量。
厘清业财岗位分工与职责。
业务经办人、经办部门应对往来账款的收付负主体责任，经办人工作质量与绩效考核与销售回款形成挂钩，以充分调动业务经办人的积极性，约束和督促经办人员尽早回收往来款。
财务人员则对往来账款管理起监督复核作用。
企业应加强商务过程管理。
在企业采购或销售过程中，应充分评估往来账款的坏账风险和资金成本，并将相关要求融入到合同中去。
比如合同付款条款中要严格控制预付账款的支付比例、进度款的支付要匹配或滞后项目的开展进度等，避免资金长期被合作伙伴占用;在企业销售过程中，管理策略则相反。
对于业务往来发生较多、数额较大、周期较长的企业，可以按业务性质实施信用分类管理。
企业应梳理形成往来账款的关键业务事项，做好往来账款科目的重点控制。
比如对于其他应收款科目中的员工借款，企业应明确员工借款的适用范围及借款期限;对于预付账款科目中的非合同类预付款，要严格预付款资金支付的审批流程，一事一议。
第二步：做好编制，清晰详情往来账款结余详情的编制是对企业账务处理的再次复核，能够及时发现财务人员在账务处理过程中所形成的会计差错。
往来账款结余详情的编制应以会计科目为维度，明确结余详情涵盖的项目要素，如摘要、合同及编号、金额、经办部门(人)、挂账日期、账龄、预计收付时间等。
往来款管理有效措施(一)
往来款管理有效措施(一)往来款管理有效措施往来款管理是企业财务管理的重要组成部分，为保障企业合法权益，提高往来款的管理效率，以下列出几点有效措施：1.建立往来款管理制度建立往来款管理制度是加强往来款管理的基础。
制度应明确相关人员的职责、权限、标准化操作流程、对违规行为的处理措施等内容，确保往来款的管理规范化、有序化。
2.及时核对账目应定期对供应商和客户的账目进行核对，尽早发现问题并及时解决。
同时，注意记录核对过程中发现的问题和处理情况，以便后续查阅和管理。
3.严格控制往来款的支付往来款支付应实行严格审批制度，避免财务人员或其他违规人员恶意支付成本。
同时，应设立支付上限，以防极端情况下的损失。
4.建立往来款登记档案应建立供应商和客户的往来款档案，记录相关信息如交易日期、交易金额、交易对象、支付方式等，方便查询和管理。
同时，也可以在档案中维护往来款沟通记录，更加清晰地了解往来方情况。
5.及时催款及时向欠款的客户发起催款，促进账款的回收。
另外应注意催款方式，应根据客户的整体情况和实际情况随时调整方式和方法。
6.加强内部控制应加强内部控制，做好往来款管理记录和相关表格的保护，以避免资料的丢失或泄露。
并应严格保管文件和账簿，建立安全可靠的账务存档。
以上是往来款管理的有效措施，企业应结合实际情况，创造性地开展具体措施，以保障应收账款和应付账款的收支平衡，提高财务管理水平。
7.加强供应商和客户信用评估在往来款管理中，要加强对供应商和客户的信用评估。
应建立供应商和客户的信用档案，并给予不同信用等级的供应商和客户不同的付款方式和信用额度，以确保风险控制和避免资金损失。
8.对往来款流程进行优化应对往来款管理的流程进行优化，并采用数字化管理，如开发往来款管理软件，以提高工作效率和工作质量。
同时，应定期对管理流程和数字化管理效果进行评估，及时对相关问题进行改进。
9.开展授权管理应分清职能权限，开展授权管理，确保职工的操作符合工作职责和权限。
浅谈如何加强往来款的管理演示教学
浅谈如何加强往来款的管理摘要随着我国经济的发展，越来越多的企业开始重视往来款项的管理，主要原因是因它是企业资产和负债的重要组成部分，如果企业往来款项的管理出现严重的问题，那么就会直接影响到企业单位资金的使用，导致企业的运作资金链出现问题!企业需要了解自身的往来款项管理存在的问题，然后针对这些问题进行处理，本文采用理论方法，针对往来款项的背景和意义、基本理论和特点、管理中存在的问题，提出相应的解决对策等方面做了较为详细的阐述，最后对本论文做了全面总结。
关键词：往来款管理措施目录2.往来款项的基本理论及特点2.1往来款的基本理论2.2往来款的特点3．往来款的风险和防范意识3.1往来款的风险3.2往来款的防范意识4.往来款中存在的问题4.1缺乏往来账款风险意识4.2未能及时进行往来账款的财务核对与清理4.3尚未充分发挥内部监督职能5.进一步强化往来款管理的建议及措施5.1强化财务管理风险意识5.2企业应建立往来款项定期清查和核对制度5.3正确设置往来账户，往来款项对账管理工作要有科学、合理的方法5.4建立健全可行有效的往来账款内部参考文献引言我国经济正在向社会主义市场经济迈进,社会竞争的加剧,企业为了扩大市场占有率,促进销售,越来越多地运用商业信用进行促销。
但是,信用危机使得企业之间相互拖欠款项的现象越来越严重,造成企业的往来款项增加。
由于企业经营管理上的原因,许多不属于往来款项的经济活动,也体现在往来款中,其结果也造成了往来款项的增加。
现在有些企业只抓销售,忽视了对往来款项的管理,往来款项的比重越来越大,不仅造成企业资金周转困难,也会使企业的会计信息质量降低。
为此,加强企业往来款项的管理与控制,为减少企业的资金占用,提高经济效益,创造良好的企业内部控制环境都是十分重要的。
1.背景及意义1.1 背景中国加入世贸后，往来账项在企业管理中的比重也越来越大，在 200 家上市公司的年报中，已经有超过65%的上市公司其往来账项有不同幅度的增长，而且有接近 17%的公司因为经营扩张增长了接近一倍。
浅谈往来款管理制度
浅谈往来款管理制度一、往来款管理制度的重要性1. 规范财务往来往来款管理制度能明确资金的去向和来源，规范企业与客户、供应商之间的资金往来，避免因款项未到账或未支付而产生纠纷，提高了财务管理的透明度和规范性。
2. 提高资金利用效率通过往来款管理制度，企业能及时掌握应收款项和应付款项的情况，做到及时回款和付款，有效地提高了资金周转速度和利用效率，降低了资金占用成本。
3. 防范风险往来款管理制度能够建立财务风险的防控机制，监控客户和供应商的支付能力，避免因对方资金问题而导致企业蒙受损失，保障企业的财务安全。
4. 优化内部控制往来款管理制度涉及到企业内部各部门的协作，明确了资金流转的责任分工和流程要求，有利于加强内部控制、协调内外部关系，提升企业管理水平和运营效率。
二、往来款管理制度内容要点1. 往来款管理流程制定明确的往来款管理流程，包括应收款项的确认、核对、催收和计提坏账准备等环节，应付款项的审核、支付和记录等环节，确保每一步操作符合规定，减少错误和风险。
2. 资金监控机制建立健全的资金监控机制，包括资金预算、资金到账及支付的核对、异常资金情况的处理等内容，及时发现和解决资金短缺或盈余情况，有效规避资金风险。
3. 内部控制制度建立内部控制制度，包括岗位职责分工、权限设置、审批流程、凭证管理等，加强资金往来业务的审批监督和账务核查，保证财务数据的准确和真实。
4. 风险管理措施明确风险管理措施，包括客户信用评估、应收款项拖欠风险应对措施、供应商支付能力评估等内容，建立风险预警机制，防范财务风险的发生。
5. 内外部沟通协调建立内外部沟通协调机制，加强企业与客户、供应商之间的沟通和协作，及时解决往来款业务中的问题和纠纷，维护企业与商业伙伴之间的合作关系。
三、往来款管理制度实施步骤1. 制定往来款管理制度企业应根据自身经营特点和规模制定适合的往来款管理制度，明确制度的内容要点、执行标准和责任人，做到具体、明确、可操作。
论企业往来账款管理的加强
论企业往来账款管理的加强随着经济的发展，企业间的往来交易日益频繁，往来账款管理成为企业管理中不可忽视的重要环节。
往来账款是企业在经营活动中产生的账务凭证，包括应收账款和应付账款，对企业的资金流动和经营状况具有重要影响。
加强往来账款管理对企业的经营发展至关重要。
本文将从往来账款管理的重要性、加强往来账款管理的必要性、加强往来账款管理的措施等方面进行探讨。
一、往来账款管理的重要性1. 往来账款是企业资金流动的重要组成部分。
企业的资金流动主要通过往来账款来实现，往来账款管理的好坏会直接影响到企业的资金周转和经营发展。
2. 往来账款体现了企业的信用状况。
往来账款的管理直接关系到企业的信用和声誉，对企业的业务扩展和发展具有重要的影响。
3. 往来账款管理关乎企业的经济效益。
合理有效的往来账款管理可以降低企业的资金占用成本，提高资金利用效率，对企业的经济效益具有积极的作用。
二、加强往来账款管理的必要性1. 经济环境的变化。
随着经济的快速发展，企业的竞争日益激烈，对资金的需求和利用也在不断增加，加强往来账款管理是企业生存和发展的需要。
2. 企业规模的扩大。
随着企业规模的不断扩大，往来账款的规模和复杂程度也在增加，需要更加系统和科学的管理方式来应对。
3. 风险管理的要求。
企业在往来账款管理过程中，面临各种风险，包括信用风险、流动性风险等，为降低风险，加强往来账款管理具有重要的意义。
三、加强往来账款管理的措施1. 建立健全的往来账款管理制度。
企业应建立健全的往来账款管理制度，包括收款、付款、核算、备查等方面的规定和程序，确保往来账款管理的规范和有效。
2. 加强往来账款管理的信息化建设。
借助信息技术手段，建立往来账款的电子化管理系统，可以提高往来账款管理的效率和准确性，降低管理成本。
3. 严格执行往来账款管理制度。
企业应加强对往来账款管理制度的执行，建立相应的考核奖惩机制，确保往来账款管理制度的落实和执行。
4. 加强往来账款的风险管理。
浅谈如何加强往来款的管理
浅谈如何加强往来款的管理摘要随着我国经济的发展，越来越多的企业开始重视往来款项的管理，主要原因是因它是企业资产和负债的重要组成部分，如果企业往来款项的管理出现严重的问题，那么就会直接影响到企业单位资金的使用，导致企业的运作资金链出现问题!企业需要了解自身的往来款项管理存在的问题，然后针对这些问题进行处理，本文采用理论方法，针对往来款项的背景和意义、基本理论和特点、管理中存在的问题，提出相应的解决对策等方面做了较为详细的阐述，最后对本论文做了全面总结。
关键词：往来款管理措施目录2.往来款项的基本理论及特点2.1往来款的基本理论2.2往来款的特点3．往来款的风险和防意识3.1往来款的风险3.2往来款的防意识4.往来款中存在的问题4.1缺乏往来账款风险意识4.2未能及时进行往来账款的财务核对与清理4.3尚未充分发挥部监督职能5.进一步强化往来款管理的建议及措施5.1强化财务管理风险意识5.2企业应建立往来款项定期清查和核对制度5.3正确设置往来账户，往来款项对账管理工作要有科学、合理的方法5.4建立健全可行有效的往来账款部参考文献引言我国经济正在向社会主义市场经济迈进,社会竞争的加剧,企业为了扩大市场占有率,促进销售,越来越多地运用商业信用进行促销。
但是,信用危机使得企业之间相互拖欠款项的现象越来越严重,造成企业的往来款项增加。
由于企业经营管理上的原因,许多不属于往来款项的经济活动,也体现在往来款中,其结果也造成了往来款项的增加。
现在有些企业只抓销售,忽视了对往来款项的管理,往来款项的比重越来越大,不仅造成企业资金周转困难,也会使企业的会计信息质量降低。
为此,加强企业往来款项的管理与控制,为减少企业的资金占用,提高经济效益,创造良好的企业部控制环境都是十分重要的。
1.背景及意义1.1 背景中国加入世贸后，往来账项在企业管理中的比重也越来越大，在200 家上市公司的年报中，已经有超过65%的上市公司其往来账项有不同幅度的增长，而且有接近17%的公司因为经营扩增长了接近一倍。
论企业往来账款管理的加强
论企业往来账款管理的加强随着市场经济的快速发展，企业之间的往来账款管理变得越来越重要。
往来账款是指企业之间在业务往来中形成的各种应收、应付账款。
企业往来账款管理的加强主要包括加强资金管理、完善账款管理制度、提高对账款风险的防范和对账款回收能力的提升等方面。
本文将重点论述企业往来账款管理加强的必要性、方法和效果。
第一，加强资金管理。
资金是企业运行的血液，对于往来账款的管理来说更是如此。
企业应建立完善的资金管理制度，制定合理的资金流动计划，明确资金流向，确保往来账款能够按时到账、付款。
企业要根据自身的经营特点和资金需求，选择适合的资金筹措方式，比如发行债券、股权融资、银行贷款等，降低企业财务风险，提高对往来账款的回收能力。
第二，完善账款管理制度。
企业应建立健全的往来账款管理制度，明确各环节的责任，确保账款管理的规范化和制度化。
具体来说，企业应制定明确的应收账款管理办法，包括合同签订和履约的程序、应收账款的发生、确认、核算和登记的流程等。
公司内部还应设立专门的帐务人员和销售人员，负责应收账款的跟踪、核对和催收工作，及时发现和解决账款纠纷问题，确保企业的资金安全。
提高对账款风险的防范能力。
虽然企业之间的往来账款是正常的商业行为，但仍然存在一定的风险。
为了降低风险，企业应加强对客户的信用调查和评估，建立健全的客户管理制度。
企业还应设立专门的往来账款风险控制部门，负责分析和防范往来账款的风险，并制定相应的预防措施。
企业可以建立起往来账款的风险预警系统，通过对客户的信用状况、经营状况以及市场环境的监测，及时预警并采取行动，防止出现坏账。
第四，提高对账款回收能力。
往来账款的及时回收对企业的财务状况和经营活力至关重要。
为了提高账款的回收能力，企业可以采取以下措施。
建立完善的应收账款的跟踪和管理系统，及时核对发票、结算单等相关文件，确保账款的准确性。
企业可以与金融机构合作，利用金融工具来优化资金流动，比如贷款、保理和融资租赁等。
论企业往来账款管理的加强
论企业往来账款管理的加强企业往来账款管理是企业财务管理中非常重要的一环，对企业的经营和发展起着至关重要的作用。
良好的往来账款管理可以确保企业的资金流畅，提高企业的经营效率，降低经营风险，增强企业的竞争力。
目前很多企业在往来账款管理方面存在着不少问题，包括账款回收周期长、应收账款风险高、财务成本增加等。
加强企业往来账款管理势在必行。
本文将就如何加强企业往来账款管理进行探讨，希望对广大企业的经营管理者有所帮助。
一、加强内部管理，优化应收账款管理1.建立健全的应收账款管理制度应收账款管理制度是应收账款管理的基础，能够规范企业内部的经营行为，明确各责任部门在应收账款管理中的权限和责任，加强内部的控制和监督。
应收账款管理制度应包括应收账款的核算、确认、收取、催收等全过程，确保企业从业务发生到资金回笼全过程得到有效管理。
2.合理设置应收账款的结算条件合理设置应收账款的结算条件可以有效地控制应收账款的风险，减少坏账的产生。
企业在与客户签订合应根据客户的信用状况、交易量等因素，合理设置结算条件，包括信用期限、付款方式、信用额度等，以降低企业的信用风险。
3.加强应收账款的管理和催收企业应建立健全的应收账款管理体系，包括对账款的核算、确认、收取等环节进行有效的管理和监督。
对于逾期未付的账款，企业应及时进行催收工作，采取合适的方法和措施，对逾期账款进行催收，以减少坏账的发生。
4.提高应收账款的回收效率企业在应收账款管理中应提高应收账款的回收效率，加强与客户的沟通和合作，及时调整资金使用计划，提高应收账款的回笼速度，以减少资金占用，提高资金利用效率。
二、加强外部监管，规范往来账款管理1.加强对合作伙伴的信用管理企业在与合作伙伴进行业务往来时，应加强对合作伙伴的信用管理，了解其资信状况和经营状况，避免与信用较差的合作伙伴进行业务往来，降低往来账款风险。
2.建立健全的合同管理制度企业在与合作伙伴签订合应建立健全的合同管理制度，明确合同的履行义务和责任，规范合同的签订、履行和变更等流程，确保合同的有效执行，降低往来账款风险。
论企业往来账款管理的加强
论企业往来账款管理的加强【摘要】企业往来账款管理是企业运营管理中的重要一环。
通过建立完善的往来账款管理制度，加强与供应商的沟通与合作，优化账款管理流程，控制账款风险，加强内部监督与审计等措施，可以有效提高企业财务管理水平，保障企业正常运营。
加强企业往来账款管理还可以减少企业与供应商之间的纠纷，增强企业与供应商的合作关系，推动企业发展。
未来建议在提高技术水平的基础上，加强信息化管理，提升管理效率，进一步完善账款管理制度，确保企业往来账款管理的正常运转，助力企业持续发展。
企业往来账款管理的重要性不容忽视，需要企业高层重视并制定相关策略，以提升企业竞争力和可持续发展能力。
【关键词】企业往来账款管理、重要性、现状分析、往来账款管理制度、供应商沟通、合作、账款管理流程、账款风险控制、内部监督、审计、发展建议。
1. 引言1.1 企业往来账款管理的重要性企业往来账款管理是企业日常财务管理中至关重要的一环。
它关乎企业资金管理的正常运转，直接影响企业的经营效率和财务稳定性。
往来账款管理能够帮助企业建立起明确的应收与应付账款关系，确保财务数据的准确性和可靠性。
有效管理往来账款可以提高企业的资金利用效率，减少资金占用成本，提升企业的盈利能力。
往来账款管理也有助于企业与供应商之间建立良好的合作关系，增强企业的市场竞争力。
企业往来账款管理的重要性不言而喻，只有做好往来账款管理，企业才能在激烈的市场竞争中脱颖而出，实现稳健发展。
建立健全的往来账款管理制度，加强与供应商的沟通与合作，优化账款管理流程，控制账款风险，加强内部监督与审计，是企业在经营管理中必须重视并持续加强的方向。
1.2 现状分析目前，许多企业在往来账款管理方面存在着一些问题和挑战。
由于传统的手工记录和管理方式存在繁琐、易出错的特点，导致账款数据的准确性和完整性难以保障。
这种不规范的管理方式容易造成账款遗漏、错账、重复支付等问题，给企业带来不必要的损失和风险。
与供应商的沟通和合作也是企业往来账款管理中的一个薄弱环节。
论企业往来账款管理的加强
论企业往来账款管理的加强近年来，随着国内经济的发展，商业往来的规模不断扩大，企业财务往来账款也随着量的增多和质的提升而变得日益复杂和繁琐，账务风险也在不断上升。
同时，企业财务往来账款的管理也日益受到重视，因为它直接关系企业的现金流管理和资金安全。
如何加强企业财务往来账款管理，提高账务风险控制能力成为目前企业财务管理的重要议题。
一，建立科学的财务管理体制企业往来账款管理的加强，首先要建立科学的财务管理体制，确立财务部门和财务管理职责的明确，严格执行财务流程。
在流程的财务管理中，应加强账务核对、审批和监督，确定公司对外付款及收款的条件和要求，规范公司的账务流程，以减少财务管理漏洞和风险。
二，完善往来账款制度企业在往来账款管理上需要建立严格的制度。
在内控制度设立方面，应分别设立应付账款制度、应收账款制度、统一开票制度、凭证管理制度、账户管理制度、往来账务管理制度、财务风险防范制度。
并严格执行契约支付制度、集中管理制度、核销制度、结算制度、逾期催收制度等，确保账款管理的有效性和准确性。
三，择优选择合作方在与供货商、客户及其他合作方往来关系中，企业应择优选择，严格执行合同及协议，确保所有业务合作均经过严谨的财务审核审批程序，如对企业的财务状况等进行全面检查，避免因合作方的财务风险而影响企业的稳健经营，确保账款风险的最小化。
四，加强内部控制加强内部控制是防范账务风险的重要手段。
重视内控文化建设，确保公司内部控制制度的完备性、合法性，建立日常监管机制，制定完备检查流程，确保内部控制制度的完整有效性，实现财务管理和内部控制的有机结合。
五，注重信息化应用信息化应用是企业管理的重要手段和必要条件，同时也是防范财务风险的必要措施。
在企业往来账款管理中，注重应用现代信息化技术，以提高账务信息的准确度和及时性，确保企业内部信息的同步共享和保密性。
通过信息化系统的建设，以减少人为因素对财务风险的影响，信息化应用成为企业财务管理的重要趋势。
加强企业往来账款管理的五大策略
加强企业往来账款管理的五大策略在当今竞争激烈的市场环境中，企业为了提高竞争力，扩大市场份额，往往采取赊销方式来增加销售额。
然而，这种销售方式也带来了往来账款管理的问题。
如果往来账款不能及时、准确地清理和核对，将导致企业财务状况混乱，影响企业的正常运营和盈利。
因此，本文将围绕企业往来账款管理的五大策略进行深入探讨，以期为企业提供有效的管理方法和思路。
建立完善的往来账款管理制度是企业解决往来账款问题的第一步。
企业应根据自身实际情况，设计合理的往来账目日常管理、核对、清理等制度，确保往来账款的准确性和及时性。
应建立呆账和坏账的预防和应对措施，降低财务风险。
在往来账款管理中，对客户的信用管理是关键。
企业应对客户进行全面的信用评估，根据客户的信用等级给予相应的信用政策，并设立应收账款预警机制，控制应收账款风险。
企业还应该定期对客户的信用状况进行复查，及时调整信用政策，防范潜在风险。
企业内部流程的优化对于往来账款管理至关重要。
企业应梳理内部流程，特别是在销售、财务和采购部门之间的流程，提高结算和支付效率，减少人力和时间成本。
应设立跨部门协作机制，确保信息畅通，及时解决问题。
往来账款管理需要建立专业的管理团队，并设立明确的管理机制。
企业应设立专门的应收账款催收团队，明确各成员的职责和义务，提高沟通和协作效率。
同时，应建立激励机制，鼓励团队成员积极解决问题，提高工作效率和质量。
往来账款的定期监督和管理对于企业的财务稳定至关重要。
企业应定期对往来账款进行核查，及时发现问题并制定相应的处理措施。
同时，应设立内部审计机制，对往来账款管理进行定期评估和监督，确保管理的有效性和规范性。
企业还应建立定期汇报机制，将往来账款情况及时向上级领导汇报，以便于及时做出决策。
通过本文对企业往来账款管理五大策略的详细探讨，我们可以得出以下建立完善的往来账款管理制度、加强信用管理、优化内部流程、建立团队管理机制以及定期监督和管理是解决企业往来账款问题的关键。
论企业往来账款管理的加强
论企业往来账款管理的加强【摘要】企业往来账款管理是企业财务运作中至关重要的一环。
本文从往来账款管理的重要性和存在的问题入手，探讨了加强往来账款管理的措施。
首先要做到准确统计和及时核对往来账款，建立科学的账务管理体系，加强内部控制和监督机制。
加强与往来单位的沟通和协调，提高员工的财务管理意识和技能。
通过加强往来账款管理，不仅可以提高企业的经济效益和竞争力，更可以确保企业的财务运作顺利进行。
只有加强往来账款管理，企业才能健康发展，避免出现资金周转不畅和财务风险。
企业应重视往来账款管理，不断优化管理措施，实现财务流程的高效运作。
【关键词】企业往来账款管理、准确统计、及时核对、账务管理体系、内部控制、监督机制、沟通、协调、员工财务管理意识、员工财务管理技能、财务运行、经济效益、竞争力。
1. 引言1.1 介绍企业往来账款管理的重要性企业往来账款管理是企业财务管理中至关重要的一环。
随着经济的不断发展和企业规模的扩大，企业间的往来账款也变得更加复杂和庞大。
有效管理往来账款可以帮助企业及时了解自身的财务状况，确保资金的周转和流动性，提高企业的经济效益和竞争力。
企业往来账款管理的重要性体现在多个方面。
往来账款管理直接关系到企业的收支情况，能够有效控制企业的应收与应付账款，避免资金占用和浪费。
往来账款管理可以帮助企业建立和维护与供应商、客户之间的信任关系，促进业务的发展和合作。
通过对往来账款的准确核对和管理，企业可以及时发现和解决可能存在的财务风险和问题，提高企业的风险抵御能力。
企业往来账款管理对企业的财务稳健和发展至关重要。
只有加强往来账款管理，企业才能更好地运作和发展，实现可持续发展的目标。
企业需要重视往来账款管理，建立科学的管理体系和有效的内部控制措施，以确保企业财务管理的规范和有效性。
1.2 探讨当前企业往来账款管理存在的问题企业往来账款管理是企业财务管理中的重要组成部分，与企业的经营活动密切相关。
在当前的企业往来账款管理中存在着一些问题，需要引起重视和改进。
浅议企业如何加强往来账款的管理
浅议企业如何加强往来账款 的管理
河南省机场集团有 限公 司 周艳娟
摘 要： 随 着市场经济 商业信 用的不 断发展 ， 企 业间 以债权 、 债务形 式 出现的经济联 系 日益增 多， 往 来账款 即与经营成果 、 成本 费用有关 ， 又与虚盈、 潜亏相连 ， 同时也 隐藏有各 类管理 问题 ， 成为 内外审计和相 关部 门检查的重 点 ， 因此加企业往 来账款 管理 中存在 的问题进 行分析 ， 并提 出了 加 强企业 往 来账款 管理的措施。 摘要： 企业 往 来账款 管理 后， 使催 收工作不能得到有效的开展。
（ 三） 加强财务基础 工作规 范往来款项柱 算 根据业务性质正确使用会计科 目， 并按业务 内容设置二级科 目， 按 往来单位 或个人进行辅 助核算 ， 做 到往 来单位 明确 、 记 账清楚 、 余额 准 确， 账表相符 。在记 账时 ， 对那些 既是企业 客户又是 供应商 的往来单 位， 在“ 往来账 ” 核算 时， 不能根据不 同的经济业务分别通过应 收和应付
两个会计 科 目核算 ， 而应 将客户与供应 商的双重身份作一 个有机 的结 合， 在应 收或应付往来科 目 下进行反 映， 一是 可清晰的反 映该往来单 位 影响 ， 分别在 “ 应收账 款或 预收账款” 和“ 应付账款或 预付账 款” 科目 下 最终应付或应收 的金额 ； 二是在进行往来对账 时 ， 如往来金额不是用 最 核算 ， 造成该往来 单位或个人一户多账 ， 不 能清晰的反映最 终应 收或应 后相互抵消 的余额反映 ， 不管是给对方提供应收或应付数据 ， 都会 出现 付的金额 。有 的是在二级科 目 记 账时存在不规范 的现象 ： 如在经济业 因记 账方 法不 同 ， 账 目核对不符 的现象 。另一方面对 同一往来单位 发 务发生 时记入 应付账款下应付材 料款二级科 目 进行 核算 ， 收取或 支付 生 的不同往来业务 ， 记账时按所涉 及的业务 内容或合 同编号在摘要 中 时又记人应付账款下应付修理费二级科 目进行核算 ， 科目 使用 混乱 ， 给 填 写清楚 ， 主要 是为 了对 核对往来账 款时 ， 出现账 目不符情 况后进 行 日后对账 工作增加 了难度 。 明细对账或为想 了解此往来单位中某 一业务 的具体情况提供方便 。
浅谈如何加强往来款的管理
浅谈如何加强往来款的管理随着现代化媒体与互联网的发展，国际贸易越来越繁荣。
商业往来款，即是所谓的“进出口计价收付款”，对于跨国企业以及进出口公司来说，其重要性不言而喻。
那么，如何加强往来款的管理，降低贸易风险，成为所有商务人士逃不掉的话题。
首先，我们要对往来款的基本知识有清晰的认识。
往来款是指企业或个人在做生意时支付或收取的货款、服务费、出租房租、利息等款项。
往来款的特点是资金的往来频繁、规模大、涉及面广，这给企业资金管理带来了很大的挑战。
其次，我们要建立健全的管理体系。
事实上，无论是做进口贸易还是出口贸易，管理好往来款都是非常关键的。
对于中小企业而言，建立一个较为完整、立体的往来款管理体系则显得更为必要和重要。
往来款的管理体系应该包括以下几个方面：一、合理制定财务制度。
制度的一贯性是重新修改和颁布制度的基础，包括录入制度、审核制度、复核制度、授权制度、处理制度等。
二、建立合理的往来账户体系。
要将不同性质的账户进行分类、合理地划分清楚，使每个业务按照不同的账户进行操作。
在付款或收款操作时，要准确地输入所属账户的名称和账号以及金额。
三、加强往来款的跟踪管理。
管理者可以将银行的往来流水记录尽可能得详细，以便与交易方核对账目。
在往来款的每一环节，都要加强审核、复核、授权等环节的安排和监管。
在往来款到账后，及时对账，核对金额是否有异或其他问题。
四、建立合理的往来款核销制度。
核销是对账的最后一个环节，也是经验的检验点。
所以，在做往来款的核销工作时，一定要非常认真，准确无误地操作。
除了以上几点，还要注意几个重要的方面：积极开展风险防范工作，及时认定、报告和处理各种贸易交易中出现的问题和风险，保证往来款的及时到帐。
加强负责人的物质、财务责任制，对于往来款管理工作中出现的各类不合规问题，给有关人员进行处理、认真严格地追究责任。
建立正常工作制度和工作计划，合理安排团队人员，保证人员的配备与质量。
总之，往来款是企业资金管理中的重要组成部分，对于商业往来交易的管理人员来说，一定要采取切实有效、周密细致的方式，对往来款进行准确关注和处理，这样才能更好地降低贸易风险，稳定企业资金运作，保障企业的金融安全。
论企业往来账款管理的加强
论企业往来账款管理的加强随着现代化生产方式和商业模式的不断发展，企业之间的往来交易日益频繁和复杂，企业往来账款管理的重要性逐渐凸显。
往来账款作为企业内部管理的重要一环，涉及到企业的经营效益、现金流、债务风险等方面，因此，加强企业往来账款管理已成为企业经营成功的必经之路。
本文就如何加强企业往来账款管理进行探讨。
一、建立健全企业内部管理制度企业内部管理制度是企业管理的重要组成部分，对企业内部的管理有重要的指导和规范作用。
建立健全的往来账款管理制度可以从以下三个方面入手：（1）制定规章制度：企业应制定往来账款管理规章制度，对往来账款的开立、审核、查询、核销等方面进行规范，建立健全的账务管理流程，保证企业财务管理的正常运转。
（2）强化内部控制：在往来账款管理过程中，应加强内部控制，对内部交易进行审计监管，确保业务的合法性和经济合理性，防止内部欺诈和乱象的出现。
（3）建立透明公正的管理制度：企业应建立透明公正的管理制度，对往来账款有关事项进行公示和报告，便于监管方对企业往来账款进行监督和管理。
二、加强往来账款的核查和监控往来账款核查和监控是企业往来账款管理的重要内容。
企业应通过以下两种方法来加强往来账款的核查和监控：（1）动态监控：企业应加强对往来账款的动态监控，及时发现和解决往来账款存在的问题。
对于已经发现的问题，应及时采取措施加以处理和清算，以避免问题带来的风险扩大。
同时，企业应严格计息、追缴利息、加强催收等方式进行积极管理。
（2）静态核查：企业应加强对往来账款的静态核查，确保订单的来源、金额、付款方式等信息的真实可靠性，降低贷款违约风险。
对于一些账款存在的争议问题，企业应及时进行调查和核实，明确账款的真实性。
企业往来账款管理在实践中可能会遇到各种不确定性、风险和变化，因此企业应制定适合自身的风险管理体系，对风险进行定量和定性评估，制定适当的风险管理策略。
（1）加强企业自身风险管理：企业可以制定能够预测和控制各类风险的管理策略，避免和控制财务风险的发生。
浅谈当代国有企业往来账款管理思路
浅谈当代国有企业往来账款管理思路国有企业是国家经济的重要支柱，其在经济发展和社会进步中发挥着重要作用。
国有企业往来账款管理对企业的经营和发展至关重要。
在当代社会，对于国有企业往来账款管理的思路也随着时代的发展而不断演进。
本文将浅谈当代国有企业往来账款管理的思路。
第一、加强往来账款的监督管理国有企业在日常经营中，与各类合作伙伴之间都存在往来账款，包括供应商、客户、合作伙伴等。
加强往来账款的监督管理是确保企业财务安全的重要一环。
国有企业应建立健全往来账款管理制度，明确责任部门、流程和方法，并严格执行。
建立定期检查往来账款的制度，定期对企业的应收款和应付款进行核对，确保账目准确无误。
第二、建立完善的风险防控机制国有企业往来账款管理中面临着各种风险，包括信用风险、市场风险、操作风险等。
建立完善的风险防控机制是保障企业资金安全的关键。
国有企业应对往来账款风险进行科学评估，采取有效的预防和化解措施，建立风险识别、报告和处置机制，及时发现和处理风险，确保企业财务稳健。
第三、合理利用现代化信息技术手段随着信息技术的不断发展和应用，国有企业在往来账款管理中可以借助现代化信息技术手段，提高管理效率和减少成本。
可以建立电子化账务系统，实现对往来账款的实时监控和分析，提高反应速度。
也可以采用互联网金融技术，优化企业的财务管理流程，提高工作效率。
第四、加强内部协调与沟通国有企业内部不同部门之间存在着往来账款管理的协调问题，尤其是在大型国有企业中更为突出。
加强内部部门之间的协调与沟通，建立信息共享机制是很有必要的。
各个部门应加强合作，形成整体合力，共同打造良好的往来账款管理环境。
第五、营造诚信经营的企业文化国有企业在往来账款管理中应树立诚信经营的企业文化，做到言行一致，信守承诺，树立企业的良好形象和信誉。
只有在诚信的基础上，企业与各类合作伙伴之间才能建立长久稳固的合作关系，从而有效管理往来账款。
当代国有企业在往来账款管理中应加强监督管理，建立风险防控机制，利用现代化信息技术手段，加强内部协调与沟通，营造诚信经营的企业文化，全面提升往来账款管理的水平，确保企业的财务安全和稳健运营。
论企业往来账款管理的加强
论企业往来账款管理的加强吴勇摘要随着我国市场经济的快速发展，我国市场经济环境也越来越复杂化，企业在生产经营过程中发生的应付、应收、暂付款、暂收款等往来账款业务数量也在逐年地攀升。
受到市场竞争压力等因素的影响，企业往来账款管理工作中还存在着一些问题，这些问题严重影响到企业长期稳定的发展。
本文从名存实亡的往来账款制度出发，提出了加强企业往来账款管理的几点建议，目的在于通过加强往来账款管理来提升企业的财务核算能力，降低企业的财务风险。
关键词往来账管理加强建议一、名存实亡的往来账款制度（一）缺乏完善的往来账款制度现阶段很多企业明确规定了往来账款的坏账计提、核算，但是很多往来账款涉及的经济业务比较复杂，财务核算会计科目也分布在应付、预收、预付等很多明细项目当中，一些企业针对往来款项并没有明确管理职责，并没有制定出包括清理往来款型、审核审批往来款项、往来款项函证等制度，缺乏一套完善的往来账款制度。
（二）缺乏对往来账款的动态监控一些企业对往来账款管理工作并不重视，并没有定期地核对相关往来账款，尤其是欠款企业对核对账款还抱着一种抵触的态度，对往来账款缺乏动态的监控，长期下去就会加大清理往来账款和催款的难度。
（三）核算往来账款不规范一些企业并没有按照业务内容来记录往来账，例如在应付账款或应收账款中记录与经营业务无关的经济业务，或是将应付账款余额与无法查清的应收款相互对冲，这就很难从往来账款的不同性质出发来针对性地管理往来账款。
（四）对往来账款不能及时对账企业在管理往来账过程中会发生不能及时核对往来账款的问题，一方面没有认真核对业务部门和财务部门的账务，只是按照财务账面来进行账款结算;另一方面在往来账款管理中并没有落实好往来款的询证工作，客户与重要供应商的动态跟踪管理机制也没有建立起来，双方往来账款之间的数据差异也就不能被及时地发现，加大了后期资金结算的难度。
二、加强企业往来账款管理的建议（一）制定完善的往来账款管理制度一方面要结合企业内部内部控制、财务管理的具体要求，对往来账款的各个环节进行梳理和管控，分析并确定控制风险的要点，制定出系统性较强的往来账款制度，往来账款管理制度要对财务核算、业务环节、清理催收、账款核对、往来核销、计提坏账等方面予以明确，通过严格的往来账款管理制度来约束往来账款管理行为。
浅谈如何加强企业往来账款管理
目录内容摘要 (1)ABSTRACT (1)引言 (2)一、往来账款的概况 (2)（一）往来账款的定义 (2)（二）企业往来账款的发展现状 (2)二、华坤发电机有限公司来往账款现状分析 (3)（一）华坤发电机有限公司简介 (3)（二）华坤发电机有限公司来往账款现状 (3)三、华坤发电机有限公司来往账款问题产生的原因解析 (5)（一）市场竞争手段升级，公司优势无法体现 (5)（二）经营理念落后，风险意识不足 (5)（三）回收力度缺乏，监管机制不健全 (6)四、加强华坤发电机有限公司来往账款管理与控制的对策 (6)（一）加强人员素质教育，提升公司经营理念 (6)（二）建立信用体系，加大跟踪力度 (6)（三）加强来往账款监管机制，确立绩效考核责任制 (7)（四）从监督检查中反省往来账款的管理 (7)（五）加强企业内部的信息沟通 (8)结语 (8)参考文献 (9)【内容摘要】：在市场经济的大潮中，基于商业信用的企业之间的商品交易成为企业扩大市场的主要手段之一，这种以赊销方式实现的交易方式在一定程度上能够增强企业的销售能力，然而，随着赊销方式的不断发展，企业之间由于赊销业务产生的来往账款问题也日益严重，导致企业连年亏损、甚至使经营难以维持。
因此，加强来往账款的管理就显得非常重要。
【关键词】：企业往来账款问题对策【Abstract】：in the spring tide of market economy, based on trade credit for the trading of goods between enterprises becomes the enterprise to expand the market is one of the main means, the way to credit transaction in the certain degree can enhance the sale ability of the enterprise, however, as the credit side type development, between enterprise credit business generated due to C / a money problem becomes more and more serious, resulting in loss of industry in successive years, and even make management difficult to maintain. Therefore, to strengthen exchanges account management is very important.【Keywords】：enterprise accounting problem and countermeasure浅谈如何加强企业往来账款管理引言随着国家市场经济的逐步建立和企业间的激烈竞争，来往账款作为企业的一种商业信用和促销手段，被企业广泛采用，来往账款的对企业的影响日益显现，这就要求企业必须加强对来往账款的管理，加速它的周转，使企业在市场竞争中能更好的发挥来往账款的商业信用作用。
论企业往来账款管理的加强
论企业往来账款管理的加强随着经济的不断发展，企业之间的往来账款越来越多，财务管理变得越来越复杂，往来账款管理越来越受到企业的关注。
往来账款是指企业之间的交易中所形成的应收款项与应付款项，包括销售与采购、融资与融资租赁等各项业务的往来账务。
企业必须定期进行账务核对，及时清理account，确保企业的资金流动性和业务运营的正常开展。
加强往来账款管理，在提升财务管理能力的同时，也能够为企业的长远发展提供有力的支持。
一、建立完善的往来账款管理制度企业应该制定完善的往来账款管理制度，规定相应的往来账款管理流程和原则，同时还应该根据不同类型的往来账款实行不同的管理方式。
例如，对于应收账款，可以采取预付款或者货到付款的方式，从而控制账款风险；对于应付账款，企业可以采取定期结算或者纳税抵扣等方式，减少资金负担和税收压力。
建立了完善的往来账款管理制度，不仅可以规范企业的往来账款业务流程，还可以有效的防范往来账款风险。
二、加强对往来账款的核查和审计企业应该加强对往来账款的核查和审计，及时发现并解决往来账款的异常情况。
例如，应收账款过期未收、应付账款过期未付、出现亏损等问题。
对于重要的应收账款和应付账款，企业应该定期对账、核对账目，及时发现账务异动。
同时，企业还应该运用科技手段，采用数据挖掘等技术手段，深入挖掘往来账款中的隐性问题，提高审计的效率和准确度。
三、健全往来账款风险管理体系往来账款管理中的风险主要包括借款人信用风险、借款人还款能力风险、利率风险、汇率风险等。
为了规避以上风险，企业应该健全往来账款风险管理体系，制定预警机制和应对方案，及时应对风险事件。
同时，企业还应该加强对供应商和客户的信用评估，根据其资信状况、还款能力等情况，建立合理的信用额度，降低往来账款的风险。
四、优化资金流动企业应该优化资金流动，加强资金周转。
通过贷款、保理、贴现等方式，实现资金的有效利用。
此外，企业还应该制定合理的收付款计划，定期进行应收账款和应付账款的催收和清理，保障企业的资金流动性，避免资金积压或流失，提高财务效益。
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浅谈如何加强往来款的管理摘要随着我国经济的发展，越来越多的企业开始重视往来款项的管理，主要原因是因它是企业资产和负债的重要组成部分，如果企业往来款项的管理出现严重的问题，那么就会直接影响到企业单位资金的使用，导致企业的运作资金链出现问题!企业需要了解自身的往来款项管理存在的问题，然后针对这些问题进行处理，本文采用理论方法，针对往来款项的背景和意义、基本理论和特点、管理中存在的问题，提出相应的解决对策等方面做了较为详细的阐述，最后对本论文做了全面总结。
关键词：往来款管理措施目录2.往来款项的基本理论及特点2.1往来款的基本理论2.2往来款的特点3．往来款的风险和防范意识3.1往来款的风险3.2往来款的防范意识4.往来款中存在的问题4.1缺乏往来账款风险意识4.2未能及时进行往来账款的财务核对与清理4.3尚未充分发挥内部监督职能5.进一步强化往来款管理的建议及措施5.1强化财务管理风险意识5.2企业应建立往来款项定期清查和核对制度5.3正确设置往来账户，往来款项对账管理工作要有科学、合理的方法5.4建立健全可行有效的往来账款内部参考文献引言我国经济正在向社会主义市场经济迈进,社会竞争的加剧,企业为了扩大市场占有率,促进销售,越来越多地运用商业信用进行促销。
但是,信用危机使得企业之间相互拖欠款项的现象越来越严重,造成企业的往来款项增加。
由于企业经营管理上的原因,许多不属于往来款项的经济活动,也体现在往来款中,其结果也造成了往来款项的增加。
现在有些企业只抓销售,忽视了对往来款项的管理,往来款项的比重越来越大,不仅造成企业资金周转困难,也会使企业的会计信息质量降低。
为此,加强企业往来款项的管理与控制,为减少企业的资金占用,提高经济效益,创造良好的企业内部控制环境都是十分重要的。
1.背景及意义1.1 背景中国加入世贸后，往来账项在企业管理中的比重也越来越大，在 200 家上市公司的年报中，已经有超过65%的上市公司其往来账项有不同幅度的增长，而且有接近 17%的公司因为经营扩张增长了接近一倍。
据相关部门调查，我国企业应收账款总量已经达到了 6 万亿元，占企业总资产中的百分之三十，占企业数量的百分之九十的中小企业因为资金链断裂陷入往来款项的泥潭，已经成为影响企业正常经营的重要因素。
目前，我国企业往来款项的现状具有两个特征，第一，企业往来款项在流动资金中所占比重过高。
根据有关部门调查，我国企业应收账款占流动资金的比重达到 50%以上，远远高于发达国家平均 20%左右的水平。
另据专业机构统计分析，在发达市场经济国家中，企业逾期应收账款总额一般不高于应收账款总额的10%，而在我国，要远高于这一比率，这种状况严重影响了企业资产的流动性，造成企业资金的严重短缺，给企业的再生产带来了极大的不便，同时也严重制约了企业的发展和壮大。
第二，企业往来款项总量逐年递增且增长趋势较猛。
据报道，2001 年 191 家上市公司年报中，超过 60%的上市公司应收账款余额均有不同幅度增长，其中近 15%的上市公司应收账款增加了 1 倍。
由于控制不严，管理不善，往来款项数额迅速扩大，已经严重影响了企业的经营和发展。
当前，企业之间尤其是国有企业之间相互拖欠货款，逾期应收账款居高不下，应收账款总量偏高且增长趋势较猛，已成为我国经济运行中的一大顽症。
1.2意义强化往来款管理，缩短应收款的回收期，尽量延长应付账款的付款期，减少预付账款，可以降低企业在短时间内的对现金流紧迫感，解决企业因资金不足问题产生的额外费用。
有效的往来款管理可以促进企业业务的顺利开展往来款的有效管理，为企业的顺利开展提供了有力保障。
有效的往来款管理，可以预计应收账款的收回期间，安排应付及预付类业务的有效开展，促使业务部门增强开展业务的信心和把握。
有效的往来款管理可以促进企业资源的有效配置高效的往来款管理，有利于企业做全面的工作计划与安排，有利于企业资金运用的管理，避免因资金暂时短缺而导致企业流水线业务的停顿或断裂产生的损失。
2.往来款的基本理论和特点2.1往来款的基本理论往来账款是企业在经营活动中发生的临时性暂收暂付等待结算的款项，是企业资产、负债的一个重要组成部分，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款和其他应付款。
其对企业经营活动的影响主要表现在现金流方面，会直接影响企业的正常经营，增加企业的财务费用和管理费用，减少企业收益并影响企业纳税筹划，增加企业负担。
往来款项既与收入、成本有关，也与潜亏、潜盈有关，是企业会计核算和财务管理的重要内容。
往来款是以会计手段反映的企业在生产经营过程中因发生提供产品、提供或接受劳务而形成的债权、债务关系的记录。
它表示的是企业收款的权利或付款的义务，具有法律效力。
加强各种往来款的管理，可有效的防止虚盈或潜亏，有利于真实地反映企业的经营成果，降低企业经营风险。
2.2往来款的特点应收账款是指企业因销售商品、提供劳务等经营活动，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，主要包括企业销售商品或提供劳务等应向债务人收取的价款及代购货单位垫付的包装费、运杂费等。
预付账款是指企业按照合同规定预付的款项，预付款项不多的企业，可以不设置“预付账款”科目，而直接通过“应付账款”科目核算。
其他应收款是指以企业除应收票据、应收账款、预付账款等以外的其他各种应收及暂付款项。
如应收的出租包装物资金，应收的各种赔款、罚款等。
应付账款是指企业因购买材料、商品、或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
预收账款是指企业按照合同规定向购货单位预收的款项。
与应付账款不同，预收账款所形成的负债不是以货币偿付，而是以货物偿付。
其他应付款是指企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、、应交税费、应付股利、等经营活动以外的其他各项应付、暂收的款项，如应付租入包装物租金、存入保证金等。
3．往来款的风险和防范意识3.1往来款的风险核算风险：会计制度随着经济的发展在不断更新与完善，财务人员受自身素质和培训的条件的限制，在接受新知识、掌握新政策、更新知识结构、提高核算水平等方面落后于制度更新的步伐。
财务人员在运用新的会计政策和处理方法上往往容易出现偏差，从而引起会计核算质量的下降，增加财务管理中因核算错误形成的风险。
管理风险：主要是管理制度体系不健全，造成了财务管理活动中的死角与盲区。
制度落实的力度不够，降低了管理工作的实际效果。
监督措施的不到位，消弱了财务监管的控制力。
管理手段的更新不及时，制约了管理效率的提高。
这些最终导致了对会计信息的产生、传递、审核等全过程的管理不到位，造成会计信息的真实性、完整性无法得到保障，信息传递的及时性受到影响，影响决策的科学性和合理性，增大决策失误的风险。
3.2往来款的防范意识1.完善财务管理制度。
按照《会计基础工作规范》的要求，实行核算、稽核与资金会计工作相分离，提高会计专业化核算水平，保证会计核算业务正常安全平稳地运行。
完善财务制度，实行科学规范管理，对薄弱环节和重要岗位要加强控制。
细化责任，做到制度管人，责任到人。
不相容职务务必分开，所有资产都要定期核对，切实做到账账、账实相符。
2.加强财务监督职能，建立单位内部审计制度。
内部审计主要地对本单位的财务收支的执行进行监督。
通过审计，对存在的问题进行揭示、查处、建议、促使财务部门加强管理、提高效益，促进内部审计的作用。
并加大对财务人员的培训管理的力度。
在现有的继续教育培训和考试有效提高财务人员能力的基础上，针对不同情况进行不同层次的理论与实务相结合的培训方式，有效的提高财务人员的财务能力。
4.往来款中存在的问题4.1缺乏往来账款风险意识企业为扩大业务，势必要加大销售量，而由于风险意识不强，业务部门在追求业绩的同时却忽略了应收账款能否及时收回的问题，从而导致应收款周转期较长，企业流动资金运用率下降，资金回收风险偏高。
4.2未能及时进行往来账款的财务核对与清理随着企业业务的发展，往来款项数额较大，涉及的往来户较多，但由于缺乏对往来款的管理，未能及时定期进行往来款的对账与清理，长期积累，必然造成往来账款理不清，而有些名存实亡的款项却长期挂账，给企业今后的催款，清理带来困难。
对于往来款的长期挂账，如果坏账没有进行及时地处理或者报损，或者是是不需付债务没有进行及时地处理，那就会导致往来款项账目出现混乱。
4.3尚未充分发挥内部监督职能往来账款的产生涉及经营管理中的采购、销售和管理等环节，而往来账款的问题往往暴露出企业内部管理制度缺陷。
如业务部门为追求业绩扩大销售，采取赊销方式而忽略资金回收时间问题；为开展业务采购货物预付给供货商的款项，业务完成时未能及时到财务报销；与此同时财务人员对业务信息缺乏了解也未能与业务人员进行及时沟通，从而导致往来款项挂账时间长甚至出现呆账坏账等。
这些问题深究便是企业内部对往来账款的监督、控制制度，没有对往来款实行责任制，对往来款的的催收、核销与清理没有规定时限，时间长了，由于人员调动等原因，对早期的往来款项越来越不清楚，这样往来款的管理就脱节了，也失去了应有的监督和控制，损失也便产生了。
5. 进一步强化往来款管理的建议及措施5.1强化财务管理风险意识水能载舟，亦能覆舟。
忽视往来款的管理可能带来经营风险，有效的往来款管理能促进有利发展。
往来款项繁杂琐碎，容易出错，会带来的都是企业的损失，所以加强企业的往来账款管理必须提高管理人员的素质和风险意识。
往来账款涉及的不仅是财务部门，还有其他业务部门，因此财务人员在提高自身风险意识的同时，还需要将其风险意识传递给业务人员，这样才能真正提高财务管理风险意识，才能将风险意识贯穿于日常经营活动中。
5.2企业应建立往来款项定期清查和核对制度1.往来款定期清查定期清查是指根据管理制度的规定或计划安排时间的时间所进行的财产清查。
这种清查一般在年末、月末结帐前进行。
根据实际需要，定期清查可以是全面清查，也可以是局部清查。
定期与往来单位对账，双方确定相等的债权债务金额和关系，并将核对结果形成书面记录，按年将各类函证资料装订成册，及时归档，每年至少全面清理核对一次，出现与对方单位核对不一致的情况，要及时查明原因，必要时形成双方确认的书面债权债务明细或处置协议，并规范账务处理。
2，往来款的核对对应收账款进行核对。
首先取得或编制应收账款明细表进行加总。
然后将明细表数额与总账、明细账合计数进行核对，看是否相符。
对应付账款进行核对，检查编制应付账款明细表，进行复核；定期与对方单位就明细事项、金额进行信函、电子邮件、电话进行核对，如有异议，应及时解决。
季度末或年底的对账单应以纸质模式发出，并取得对方单位的认可。
并安排专人负责往来款的核对，并编制相关的统计表，供信用部门与销售部门，以及及时调整信用额度与催收款项。