2017内控测评报告参考格式
内部控制评价报告范文模板
内部控制评价报告范文模板一、引言内部控制是企业运营的重要组成部分，对实现企业目标、保护企业利益和降低风险具有重要意义。
为了评估企业的内部控制有效性和合规性，本报告对XX企业的内部控制进行了评价。
二、评价范围及方法本次评价主要针对XX企业的财务信息披露、资产管理和风险管理三个方面展开。
评价的方法主要包括文件审阅、内部调查、员工访谈和流程分析等。
评价时间为XX年度。
三、评价结果及分析1. 财务信息披露通过审查财务报告和会计凭证，发现财务信息披露完整、准确、及时，符合相关法律法规和会计准则的要求。
然而，在财务报告编制过程中存在一些缺陷，需要加强内部审计的监督和指导。
2. 资产管理针对XX企业的资产管理制度和操作流程进行了全面评价，发现其内部控制措施相对完善，能够确保资产的安全和合理利用。
但是，在实际运营过程中，员工的资产使用存在一些不规范行为，需要加强培训和监督。
3. 风险管理对XX企业的风险管理体系进行了细致评估，发现其风险识别、评估和控制措施相对健全。
在风险信息收集和分析方面有一定的不足，需要进一步加强风险管理的信息化建设和团队合作。
四、问题诊断与改进建议根据评价结果，本报告提出以下问题诊断与改进建议：1. 加强财务报告审计的监督和指导，确保财务信息披露的准确性和合规性。
2. 加强员工资产管理的培训和监督，规范资产使用行为。
3. 加强风险信息收集和分析，提高风险管理的效能。
4. 加强内部控制的信息化建设，提升团队合作和内部沟通效率。
五、总结本次内部控制评价报告对企业的财务信息披露、资产管理和风险管理三个方面进行了评价，发现了一些问题和不足，并提出了相应的改进建议。
希望企业能够认真对待评价结果，加强内部控制建设，提升企业运营的效益和竞争力。
内部控制评估报告
内部控制评估报告尊敬的各位领导：根据公司内部控制相关规定要求，经过对我司内部控制体系进行全面评估和审查，特向各位领导提交本次内部控制评估报告。
本报告旨在客观、全面地评估我司内部控制的有效性，并提出改进意见，进一步优化内部控制体系，提高公司运营管理水平和风险防控能力。
一、引言内部控制是指公司在实施经营活动过程中，为达到公司目标而建立、运行和维护的一系列管理手段和方法。
它涵盖了风险管理、内部审计、监督和监测等方面，对于确保公司财务报告的准确性和完整性、规范经营行为、防范风险、提高经营效率至关重要。
二、内部控制评估结果1. 内部控制制度我司内部控制制度较为完善，明确规定了各个岗位的责任、权限和流程，并建立了相应的制度档案。
经核查，内控制度的落实程度较高，员工对于各项制度的了解和遵守情况良好。
2. 风险管理我司风险管理工作开展较为规范，并根据公司具体情况建立了一套风险识别、评估和防控机制。
然而，在风险防控方面仍存在一定不足，应进一步加强风险意识教育和培训，提高员工风险防控意识。
3. 资产管理我司资产管理相对规范，建立了资产盘点和管理制度，并进行了定期盘点和清查。
但在实际操作中发现资产登记手续不够完善，应加强资产管理制度的执行力度，确保资产登记和核实的准确性和及时性。
4. 内部审计我司内部审计工作有序进行，建立了独立的内审团队，并按照年度计划定期开展内审工作。
但在内审报告的落实和整改方面存在一定问题，应进一步强化内审结果的跟踪和督促，确保问题的整改和解决。
5. 信息技术安全我司重视信息技术安全保护工作，建立了信息技术管理制度，并配备了相应的安全设施和技术措施。
然而，信息系统安全管理仍面临不可忽视的风险，应持续加强信息安全意识教育和技术保障力量，以预防和应对信息安全风险。
三、改进意见基于对我司内部控制体系的评估和分析，我们提出以下改进意见，供各位领导参考：1. 加强风险防控教育和培训，提高员工风险防控意识。
2017年度行政事业单位内部控制报告 - 副本
2017年度行政事业单位内部控制报告单位公章单位名称：单位负责人：(签章)分管内控负责人: (签章)牵头部门负责人: (签章)填表人: (签章)电话号码:单位地址:邮政编码:报送日期：组织机构代码：隶属关系（国家标准：隶属关系-部门标识代码）：单位预算级次：单位所在地区（国家标准：行政区划代码）：单位基本性质：预算管理级次：支出功能分类：内设机构数量: 2017年度支出总额:年末实有人数: 单位编制人数:一、单位内部控制情况总体评价本单位内控总体运行情况：二、单位内部控制总体成果（一）单位层面1.单位内部控制领导小组负责人单位一把手（法人）2.单位内部控制领导小组会议次数2次及以上3.单位主要负责人参加会议次数2次及以上4.班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职是，具体姓名职务：5.单位内部控制工作小组负责人分管领导6.单位内部控制工作小组会议次数2次及以上7.单位开展内部控制专题培训次数2次及以上8.本年是否开展内部控制风险评估是9.是否建立内部控制手册是10.内部控制牵头部门行政管理部门11.内部控制评价与监督部门行政管理部门12.内部控制建设方式单位自建13.内部控制开展进度内部控制信息化阶段14.内部控制适用的管理业务领域预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理15.内控信息系统涵盖业务领域预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理、（二）业务层面权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况1.分事行权对经济和业务活动的决策、执行、监督，明确分工、相互分离、分别行权2.分岗设权对涉及经济和业务活动的相关岗位，依职定岗、分岗定权、权责明确3.分级授权对管理层级和相关岗位，分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特殊授权界限4.定期轮岗对重点领域的关键岗位，未建立干部交流和定期轮岗制度5.专项审计不具备轮岗条件的单位，未对关键岗位涉及的相关业务采用专项审计等控制措施内部控制流程与制度建立情况1.内控流程建立领域预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理、2.内控流程未建立领域无3.内控制度建立领域预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理、4.内控制度未建立领域无职责分离和主要风险管控情况业务类型工作职责分离情况主要管控风险点1.预算业务管理已全部分离1.预算编审与批复：无2.预算执行与分析：无3.预算追加调整：无4.决算管理：无5.绩效评价：无2.收支业务管理已全部分离1.财政拨款收入：无2.事业收入：无3.经营收入：无4.票据管理：无5.借款管理：无6.报销管理：无7.支出申请与资金支付：无8.公务卡管理：无9.银行账户管理：无10.财务印章管理：无3.政府采购业务管理已全部分离1.采购预算及采购计划编审：无2.采购执行申请与审核：无3.采购组织形式确定：无4.采购方式确定及变更：无5.采购合同与采购档案管理：无6.采购验收与支付：无4.资产管理已全部分离1.库存现金管理：无2.实物资产配置管理：无3.资产使用与维修管理：无4.资产清查盘点管理：无5.实物资产处置管理：无6.资产报告管理：无7.对外投资立项管理：无8.对外投资过程管理：无9.对外投资资产评估管理：无10.对外投资处置管理：无11.对外投资绩效评价管理：无5.建设项目管理已全部分离1.项目立项管理：无2.项目设计与概预算：无3.招投标管理：无4.项目实施与变更管理：无5.建设项目资金支付：无6.竣工结算与验收：无7.竣工决算审计：无8.绩效评价：无6.合同管理已全部分离1.合同拟定与审批：无2.合同履行与监督：无3.合同档案管理：无4.合同纠纷处理：无7.其他领域管理-无内部控制制度执行情况业务类型评价要点评价指标结果/指标值预算业务管理1.预算绩效目标设定比例-2.预算批复细化程度（预算批复分解比例）-3.预算执行控制程度4.绩效评价工作执行情况（项目绩效评价预算完成率）-收支业务管理1.非税收入管控情况（非税收入上缴比例）-2.支出管控情况（财政资金支出占预算比例）-政府采购业务管理 1.采购预算完成情况（实际采购占预算比例）-资产管理1.国有资产安全性（资产合规处置比例）-2.资产配置预算完成率-3.人均行政资产配置情况元/人建设项目管理1.建设项目资金控制情况（建设项目超概算率）-2.投资计划完成情况（实际投资占投资计划比例）-合同管理 1.合同订立规范情况（合同合规审核比例）-（三）内部控制工作的经验、做法及取得的成效制定本制度体系的目标：1、合理保证单位经济活动合法合规；2、合理保证单位资产安全、使用有效；3、合理保证财务信息真实完整；4、合理保证有效防范舞弊和预防腐败；5、合理保证提高单位公共服务的效率和效果。
内部控制考核评价报告【范本模板】
内部控制考核评价报告为规范学校管理，控制风险，保证经济活动的正常开展,根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《内部会计控制规范》等法律法规的规定，结合我单位的所处行业、资产结构以及自身特点和发展需要，制定了一整套贯穿于学校财务管理各层面、各环节的内部控制制度体系，并不断地及时补充、修改和完善，并在实际工作中严格遵循.现对内部控制制度的建立和实施情况自我评价如下：一、内部控制制度建立健全并有效实施（一）内部环境。
控制环境提供学校纪律与架构，并影响教职工的控制意识，是所有其它内部控制组成要素的基础。
学校近年来不断改善控制环境，主要表现在:1、健全的治理结构、科学的内部机构设置和权责分配制度。
目前，学校的治理结构健全,内部机构设置科学，权责分配合理.学校制定了一系列内部控制制度等重大决策的程序和规则文件，明确学校教职工的权利和义务；学校管理层在开展具体经济业务时，能够根据不同环境和自身发展情况，不断调整内部组织结构，出台新的措施，激发全体教职工的工作热情，使我校教育教学质量继续保持着高速度发展步伐。
2、学校文化建设学校文化是学校生命力的表现，我校在发展过程中重视校园文化的建设和发展，学校每年都组织专门的校园文化建设和弘扬师德师风专题活动，教职工加深了对校园文化的理解，做小事、做细事、做具体事的工作作风深入人心，增强了教职工的凝聚力，教职工中不断涌现无私奉献的感人事迹。
3、人力资源政策我校不断的培训促进了教职工专业技能的发展；员工的考核、晋升与奖惩使得教职工在公平、公开、公正的环境中发展，我校注重个人的品德、能力和发展前景。
学校对财会等关键岗位员工的轮岗制衡要求强化了学校的管理意识,确实保障了学校的发展。
4、内部审计机制我校重视内部审计工作的开展，有效的防范了学校经济活动中存在的风险。
（二)风险防范我校根据各种经济活动实施的特点，制定和完善风险管理政策和措施，确保经济活动风险的可知、可防与可控，确保我校经费使用安全。
内部控制评价报告范文(通用6篇)
内部控制评价报告范文(通用6篇)内部控制评价报告1根据市社保局《关于转发省社保中心〈开展社会保险经办机构内部控制工作检查评估的通知〉的通知》(赣市社险字xx号)文件要求，我局高度重视，抽调精干人员组成检查评估小组，认真自查评估，现就自查有关情况汇报如下：一、自查情况加强社会保险经办机构内部控制工作，是确保社会保险基金安全的本质要求，也是规范经办机构各种行为，实施自动防错、查错和纠错，实现自我约束、自我控制的重要手段。
为切实做好这项工作，我局从社会保险工作制度化、规范化、科学化出发，形成了一套事事有复核、人人有监督，行之有效、科学规范的社保工作内控制度和业务流程，建立对社保基金事前、事中、事后全过程的监督机制。
1、合理设置岗位，明确责任分工，建立内部制衡机制根据工作需要，按照不相容岗位不能一人兼任的原则，设置了财务、业务、稽核和待遇审批等部门。
在各部门内部再进行岗位细分，财务部门要求会计与出纳分设，业务部门要求设立业务受理、复核、系统管理员等岗位，待遇审批部门要求设立受理、复核岗位，建立岗位责任制度，形成责任明确，相互制约的内部制衡机制。
突出加强对资金结算过程的监督。
一是靠财务部门内部的监督，出纳经手的每一笔资金收付业务必须经另一财务人员复核，每天下班前，另一财务人员对出纳当天收缴的社会保险费存入开户银行的情况要再次进行复核;二是靠对账制度来约束，每天、每月、全年都要进行对账，业务部门每天开出的票据与财务部门实际收到的资金核对一致，不一致的查明原因及时解决，月份、年度终了，财务和业务部门分别由不同的人员核对月份和年度发生额，确保月发生额与当期日发生额累计数核对一致;三是靠内部稽核来监督，充分发挥稽核部门职能作用，采取定期检查和不定期抽查的方式，对社保基金的运行进行稽核，提出稽核意见和改进建议，促进内控制度的不断完善。
形成了对社保基金全方位、全过程的监督。
2、工作程序化、规范化，建立组织严密、可操作性强的工作流程和业务规范按照既高效、便捷又安全、严密的原则，建立涵盖社保基金从进口到出口，涉及财务、业务、待遇、稽核等各部门的。
内部控制评价报告
内部控制评价报告为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）的有关精神，依据《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）有关规定以及单位其他管理制度的有关规定，我单位进行了内部控制自我评价，具体情况报告如下：一、评价目标通过内部控制评价，客观评估我单位内部控制体系建设和执行的有效性，查找存在的问题和缺陷，大力改进和完善管理，进一步提高管理服务水平和风险防范能力，促进单位可持续、健康发展。
二、评价依据（一）《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）；（二）《关于全面推进行政事业单位内控建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）；（三）《关于加强财政内部控制工作的若干意见》（财监〔2015〕86号）；（四）《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（财会〔2016〕11号）；（五）《重庆市财政局关于全面实施行政事业单位内控建设的通知》（渝财会〔2016〕38号）；（六）《行政事业单位内部控制报告管理制度（试行）》（财会〔2017〕1号）；（七）《单位内部管理制度》等。
三、评价方法及程序（一）评价方法在评价过程中结合单位的实际情况，采用了包括询问、查阅相关内控制度、检查业务实施文件和执行表单、抽查会计记录等评价方法。
（二）评价程序内部控制自我评价程序包括评价准备、评价实施、报告与整改三个阶段。
四、本次评价发现问题及改进建议（一）存在问题1．未对政府采购预付款适用情形做区分。
目前单位已建立政府采购内部管理制度，但尚未按照《关于进一步加强和规范政府采购履约保证金及合同管理的通知》文件要求对适用于预付款情形做出相关规定。
2．内部控制监督检查有待进一步落实。
目前单位已建立了内部控制监督检查机制，但缺乏能证明完成此项工作的文档支撑。
3．预算执行分析有待加强。
目前预算执行控制过程中，尚未建立有效的多部门沟通机制，并且未定期召开预算执行分析会议，无法有效且科学的控制预算执行进度。
营业部2017年内部控制自评估报告(模板)
营业部2017年内部控制自评估报告（模板）
分公司：
根据公司《关于做好公司2017年度内部控制评价工作的通知》
的要求，对本部2017年12月31日（内部控制评价报告基准日）的
内部控制有效性进行了评价，现将评价情况报告如下：
一、2017年本单位总体业务及管理情况
二、2017年本单位组织架构、内控制度和内控机制建设和运行
情况
（一）组织架构：（概述）
（二）内控制度和内控机制建设和运行情况：
（注：1、对经营管理制度与机制建设情况的评估应当重点阐述各项经营管理制度和操作流程是否健全，是否与外部法律、法规和准则以及公司总部、分公司的规定相一致，是否能够根据外部法律、法规和准则以及公司总部、分公司制度流程的变化及时修订、完善。
2、对经营管理制度与机制运行状况的评估应当重点阐述是否能够严格执行经营管理制度和操作流程，是否能够及时发现并纠正有章不循、违规操作等问题。
）
三、2017年本单位发现的主要内部控制问题或存在缺陷、成因
分析、整改措施及落实情况
（一）主要内部控制问题或存在缺陷：
（二）成因分析：
（三）整改措施及落实情况：
四、2017年本单位内部控制设计和运行有效性的总体自我评价
国泰君安证券股份有限公司*********营业部
****年**月**日。
内控检查报告(2017年)
（1）、总体情况
操作总体符合内控操作流程，各类单证流转与信息填写基本按内控矩阵相关要求操作，无存在重大/重要缺陷.
（2）内控工作中存在的缺陷及改进建议
鉴于进出量大的情况，部分单据存在因工作疏忽造成的细节上的缺陷（如发货后仓管员未签字或盖章、提货司机未签字等）：
1、剔除车皮入库、集装箱甩柜入库和中石油经销商系统过户入库的情况，在对入库单据的抽检中仍发现，部分入库单据缺失送货人员的确认信息如上海太太乐；
建议：入库单据还是要严格根据内控要求，送货人员必须在入库单上签字确认。
2、公司的入库请派单是一联式，入库作业完毕经仓管员核对无误后则直接将该联交予搬运工作为结算依据，部门未留存，部门虽无入库请派单但有要求仓管员在留存的出门条、入库单上备注较为详实的入库装卸信息以不影响日常结算。但仍建议采用多联式。
建议：入库请派单改为多联式，搬运工、叉车、仓管员、部门留存四联。
综上，****进出库操作环节基本符合内控矩阵及操作要求，总体运行良好。
特此报告！
3、对提货单据的抽样检查中发现，发现中闽化工、福州塑一等的提货单上客户签注信息不完整如未签注实际货物出库状况和数量、未备注提货人的身份证号。
题：
客户传真件提货，后补正式提货单，司机签字及仓管员签字都在传真件上有具体体现，但是由于传真件上的提货信息时间久会模糊，提货明细看不清楚，此问题还有待公司提出解决方案。
内控检查报告（***）
日 期
2017年8月14日，9月29日
地 点
**公司
检查人员
****
访谈人员
市场营销部：**
仓储操作部：***
安全生产管理部：**
检查内容
1)货物入库管理（K1）
内控考核报告范文模板
内控考核报告范文模板一、背景介绍内控考核是组织评估和改进内部控制有效性的重要手段之一，旨在确保组织达成战略目标、有效管理风险、提高运营效率和保护资产安全。
本报告对组织内控体系进行全面评估，并对存在的问题进行分析和建议，以期实现内控的持续优化和改进。
二、考核范围本次内控考核的范围包括企业文化建设、风险管理、内部控制目标的制定与执行、内部控制活动的有效性、内部控制信息、监控和反馈等多个方面。
三、考核方法本次内控考核采用了定性和定量相结合的方法，通过文档审查、事实核查、系统测试、访谈等多种手段，获取了相关信息。
四、考核结果1. 企业文化建设通过对组织的宣传材料和内部文件的分析，结合员工访谈和观察，发现企业文化建设在一定程度上存在不足。
员工对内控的理解和认同度不高，缺乏对内控目标的深入了解和对内控制度的遵守。
2. 风险管理组织在风险管理方面取得了一定成绩，建立了风险识别、评估、监控和处理的框架和流程，但是风险监控的信息系统存在一定的不完善，对于风险的响应措施需要进一步加强。
3. 内部控制目标的制定与执行内控目标的制定和执行情况较为稳定，但是有部分部门和岗位仍存在内控意识薄弱、内控目标执行不到位，缺乏有效的内部控制典型案例和好的内部控制宣传教育。
4. 内部控制活动的有效性内部控制活动的设计和执行存在一定问题，过程控制和结果监督不够严格，存在部分环节的盲点。
岗位责任和权限归属不清晰，影响了内控活动的执行效果。
5. 内部控制信息、监控和反馈组织通过内部控制信息系统和监控手段对内部控制进行了一定的监督和反馈，但是信息系统的应用和技术支持还有待提高，监控的频率、深度和广度可以进一步加强。
五、问题分析与改进建议1. 企业文化建设针对企业文化建设不足的问题，建议组织加强对内控意识的培养，开展内控宣传教育活动，提升员工对内控的认同度和责任感。
2. 风险管理针对风险管理的不足，建议完善风险识别和监控的信息系统，加强风险应对措施的制定和执行。
内部控制评估报告范本
内部控制评估报告范本一、前言内部控制是企业为实现经营目标，保证财务报告的可靠性、经营的效率和效果以及对法律法规的遵守，而自行检查、制约和调整内部业务活动的自律系统。
有效的内部控制能够提高企业的运营效率，降低风险，保障资产安全，并为企业的可持续发展提供有力支持。
本报告旨在对企业名称的内部控制进行评估，以确定其内部控制体系的有效性和完整性。
二、企业概况企业名称成立于成立年份，主要从事主营业务。
公司总部位于总部地址，拥有员工员工数量人。
截至评估报告日期，公司的总资产为资产金额，年营业收入为营业收入金额。
三、内部控制评估的范围和方法（一）评估范围本次内部控制评估涵盖了公司的财务管理、采购与付款、销售与收款、人力资源管理、资产管理等主要业务流程和关键控制环节。
（二）评估方法1、调查问卷通过设计详细的调查问卷，向公司各级管理人员和员工了解内部控制的执行情况和存在的问题。
2、实地观察对公司的业务流程进行实地观察，了解实际操作与制度规定的一致性。
3、文档审查审查公司的内部管理制度、业务流程文件、财务报表等相关资料，评估内部控制的设计和执行情况。
4、访谈与公司的关键岗位人员进行访谈，获取有关内部控制的第一手信息。
四、内部控制的现状评估（一）财务管理1、会计核算公司建立了较为规范的会计核算制度，能够准确记录和反映各项经济业务。
财务人员具备相应的专业知识和技能，能够按照会计准则进行账务处理。
2、资金管理公司制定了资金管理制度，对资金的筹集、使用和监控进行了明确规定。
资金的收支审批流程较为严格，能够有效防范资金风险。
3、财务报表编制财务报表的编制遵循了相关会计准则和法规的要求，能够真实、准确地反映公司的财务状况和经营成果。
（二）采购与付款1、采购流程公司建立了采购申请、审批、采购执行和验收的流程，能够保证采购业务的规范进行。
但在供应商管理方面，存在部分供应商信息更新不及时的情况。
2、付款控制付款审批流程较为严格，能够有效防止未经授权的付款行为。
内部控制评价报告
2017年度内部控制评价报告中建西部建设股份有限公司全体股东：根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），根据《深圳证券交易所关于开展“加强中小企业板上市公司内控规则落实”专项活动的通知》要求，结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司2017年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行评价。
一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制的效果进行监督，经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会及董事、监事会及监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷。
我们认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制存在重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、内部控制评价工作情况公司已建立起一套比较完整且运行有效的内部控制体系，从公司层面到各业务流程层面均建立了系统的内部控制及必要的内部监督机制，为公司经营管理的合法合规、资产安全、财务报告及相关信息的真实完整提供了合理保障。
内控测试报告参考格式
内控测试报告参考格式内控测试报告参考格式1概述1.1项目目的按照XXXX年X月X日签订的业务约定书, 本项目的目标是为了按照财政部公布的《企业内部操纵差不多规范》及相关规范对贵公司的内部操纵有效性进行测试，并识别其关键业务流程中的重大缺陷。
我们依照本次测试的结果向贵公司出具书面报告，内容包括在本项目测试期间发觉的贵公司重要的内部操纵缺陷及其潜在的风险，以及我们的改进建议。
1.2测试范畴我们通过综合评估贵公司200X年度财务报表各项目对财务报告的阻碍及财务报表各项目的潜在误报风险，来确定关键财务报表项目范畴以及业务流程范畴。
业务流程的界定基于财政部公布的《企业内部操纵差不多规范》及《企业内部操纵应用指引》（征求意见稿）。
本次测试的范畴涵盖了在附件I中包括的贵公司相关的关键业务流程及系统。
贵公司的其它业务流程及系统不包含在本项目的测试范畴之内。
本项目依照中国注册会计师协会颁布的《企业内部操纵鉴证指引》（征求意见稿）执行。
1.3测试方法本次测试的方法包括以下步骤：（1）打算时期我们进行一个初步的测试以了解内部操纵的差不多情形，猎取一些相关的背景材料和文件。
这些背景材料和文件包括组织结构、报告关系、贵公司中相关人员的职责、联系人名单，有关政策及程序文件的副本。
在这一时期，我们和贵公司就本次测试的各个方面的工作细节和时刻表达成共识，并进行相应的治理安排。
同时，我们向贵公司提供本次测试工作展开所需信息的清单。
（2）测试时期本次测试工作包括下列内容：•与贵公司及其附件I中涉及子公司相关治理人员和工作人员进行访谈，同时对涉及内部操纵的相关文件进行实地测试；•对相关的内部操纵程序及体系进行穿行测试；•对相关的内部操纵系统作出抽样测试;•依照内部操纵的设计缺陷和执行缺陷提出适当的改进建议。
（3）报告时期我们向贵公司提供了书面的报告草案及报告终稿，其中包括在本项目中的要紧发觉和改进建议，并与贵公司负责相关内部操纵的治理层进行讨论。
行政事业单位内部控制基础性评价报告(参考格式)
行政事业单位内部控制基础性评价报告(参考格式)行政事业单位内部控制基础性评价报告怎么写，以下是XX精心整理的相关内容，希望对大家有所帮助!行政事业单位内部控制基础性评价报告(参考格式)行政事业单位内部控制基础性评价报告(参考格式)-- 内部控制基础性评价报告为贯彻落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》的有关精神，按照《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，依据《行政事业单位内部控制规范(试行)》的有关规定，我们对本单位(部门)的内部控制基础情况进行了评价。
一、内部控制基础性评价结果根据《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中列明的评价指标和评价要点，本单位(部门)单位层面内部控制基础性评价得分为分，业务层面内部控制基础性评价得分为分，共计分。
因存在不适用指标，换算后的得分为分。
本部门在部门本级及所属单位各评价指标得分的基础上，计算各评价指标的平均分，加总得出以上综合性评价得分。
本部门纳入本次内部控制基础性评价工作范围的单位共计家。
(本段仅适用于各中央部门)本单位(部门)各指标具体得分情况如下表：类别评价指标评价得分单位层面1. 内部控制建设启动情况2. 单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况3. 对权力运行的制约情况4. 内部控制制度完备情况5. 不相容岗位与职责分离控制情况6. 内部控制管理信息系统功能覆盖情况业务层面7. 预算业务管理控制情况8. 收支业务管理控制情况9. 政府采购业务管理控制情况10. 资产管理控制情况11. 建设项目管理控制情况12. 合同管理控制情况评价总分在本单位(部门)内部控制基础性评价过程中，存在扣分情况的指标汇总如下：〔逐项列示存在扣分情况的评价指标、评价要点、扣分分值及扣分原因〕二、特别说明项(一)特别说明情况本单位(部门/部门所属单位)内部控制出现问题，导致单位在经济活动中〔发生重大经济损失/引起社会重大反响/出现经济犯罪〕，特将相关情况说明如下：〔具体描述发生的相关事件、影响及处理结果〕〔如本单位(部门)未发生相关事件，填写“未发生相关情况”〕(二)补充评价指标及其评价结果本单位(部门/部门所属单位)根据自身评价需求，自愿将〔填写补充评价指标名称〕等补充评价指标纳入本次内部控制基础性评价范围。
2017年度内部控制评价报告
2017年度内部控制评价报告根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合深圳市证通电子股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法。
在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、内部控制评价工作的总体情况公司董事会授权内部审计机构负责内部控制评价的具体实施工作，对纳入评价范围的高风险领域和单位进行评价。
二、内部控制评价的依据本报告旨在根据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）及《企业内部控制评价指引》的要求，结合企业内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司截至2017年12月31日内部控制设计与运行的有效性进行评价。
三、内部控制评价范围公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项。
纳入评价范围的单位包括：深圳市证通电子股份有限公司及其15家子公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司本年度合并财务报表资产总额的100%，营业收入合计占公司本年度合并财务报表营业收入总额的100%；纳入评价范围的主要业务和事项包括:组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、财务报告、募集资金管理、全面预算、关联交易、合同管理、信息与沟通、信息系统、内部监督、风险评估。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
同时通过风险检查、内部审计、监事巡查等方式对公司内部控制的设计及运行的效率、效果进行独立评价，具体评价结果阐述如下：1.组织架构（1）治理结构公司根据《公司法》、《证券法》、《深圳市证券交易所上市公司规范运作指引》等有关法律、行政法规、部门规章的要求，建立了由股东大会、董事会、董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、监事会、经理层构成的法人治理结构，形成了科学的决策机制、执行机制和监督机制。
学校内部控制评价报告
学校内部控制评价报告一、引言学校是培养未来人才的重要阵地，为了保障教育质量和提高办学效益，内部控制的建立和评价对学校的可持续发展至关重要。
本报告基于对学校内部控制体系的全面评估，对学校的内部控制进行了分析和总结，以期为学校在内部控制方面的改进提供科学依据。
二、评价目标通过对学校内部控制的评价，目的是帮助学校发现和弥补内控风险，优化内部控制环境，提升有效性和效率，保证资源的合理利用，提高教育质量和办学水平。
三、评价方法1. 采用定性和定量相结合的方法，结合学校内部控制制度和操作程序的文档分析，对班级、部门和学校整体的内部控制情况进行评估；2. 结合问卷调查和访谈，了解员工对内部控制的认知程度和实施情况；3. 对学校内部控制的各个要素进行综合评估，并进行权重排序。
四、评价内容1. 内部环境评价内部环境是内部控制的基础，包括学校的道德风险、组织结构、积极氛围、人员素质等。
经评估发现，学校在建立道德风险预防机制、构建优化的组织结构方面存在不足。
应加强对员工的道德教育培训，推行职责明确的组织架构，提升内部环境的健康度。
2. 控制活动评价学校的内部控制活动包括教学管理、财务管理、人力资源管理等各项管理活动的设计和实施。
经评估发现，学校在教学管理方面表现出色，但财务管理和人力资源管理方面还需进一步完善。
应加强对财务报表的及时编制与审计监督，建立健全的人力资源管理制度。
3. 信息与沟通评价信息与沟通是内部控制的重要环节，包括流程的逻辑性、信息的可靠性和传递的畅通性等方面。
经评估发现，学校在信息与沟通方面存在不足，需要加强内部交流平台的建设和规范，改善信息流通的透明度和实时性。
4. 风险识别与评估风险识别与评估是内部控制的前提，学校应及时识别和评估潜在和实际存在的风险并予以管理和控制。
经评估发现，学校在风险识别和评估方面还需加强，应建立健全的风险管理制度，加强对风险的排查与分析。
五、评价结果与改进建议1. 学校内部控制总体评价结果经综合评估，学校内部控制总体评价为中等水平。
2017行政事业单位内部控制规范评价报告范文三份.doc
2017行政事业单位内部控制规范评价报告范文三份行政事业单位内部控制规范评价报告范文篇一党中央有关部门，国务院各部委、各直属机构，全国人大常委会办公厅，全国政协办公厅，高法院，高检院，各民主党派中央，有关人民团体，各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局)，新疆生产建设兵团财务局:根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔20XX〕24号，以下简称《指导意见》)要求，行政事业单位(以下简称单位)应当依据《行政事业单位内部控制规范(试行)》(财会〔20XX〕21号，以下简称《单位内部控制规范》)积极开展内部控制自我评价工作，并就单位内部控制自我评价情况进行报告。
为推动单位按照《行政事业单位内部控制报告管理制度(试行)》(财会〔20XX〕1号，以下简称《管理制度》)编制内部控制报告，掌握单位内部控制建立与实施情况，更好发挥信息公开对单位内部控制建设的促进和监督作用，财政部决定开展20XX年度行政事业单位内部控制报告编报工作。
现就做好有关工作事项通知如下，请遵照执行。
一、工作目标开展单位内部控制报告编报工作，旨在进一步加强单位内部控制建设工作，更好地发挥内部控制在提升单位内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。
二、总体要求(一)高度重视，精心组织。
各地区、各行政主管部门(以下简称各部门)、各单位要提高对单位内部控制报告工作重要性的认识，加强组织领导，健全工作机制，强化协调配合，加大保障力度，加强内部控制人才队伍建设，进一步做好内部控制报告编报、审核、分析和使用等工作。
(二)数据准确，报送及时。
各单位主要负责人对本单位内部控制报告的真实性和完整性负责。
各单位应当在认真学习《指导意见》和《单位内部控制规范》的基础上，按照《管理制度》的有关规定，根据本单位建立与实施内部控制的实际情况，并按照本通知及附件要求及时编制和报送内部控制报告。
(三)加强分析，推动整改。
内控测试报告格式
内控测试报告格式内控测试报告格式一、企业基本情况1、自身职能及架构：包括企业成立时间、主要经营范围和产品、经济类型、资产规模、投资方构成、职能部门及人员数量、对外投资的分支机构或子公司、本公司或母公司是否境内外上市等；2、所处集团及行业：企业所处集团架构、企业在集团内定位、企业（或集团）所处行业及地位；3、经营情况：近三年经营盈亏情况、主要税种纳税情况和税负情况、享受的主要税收优惠政策等。
二、企业内部控制体系建设1、内控环境，简述①企业建立内控的依据、管理层对待税收风险的态度，②有无专门内审机构、专门税务风险管理部门或岗位、内审和财税人员有无专业胜任能力，③内控体系中有无税收风险管理内容，包括税收政策的收集下发与培训沟通、经营中涉税风险的识别和控制、出现新业务或税收政策变化时是否及时增加风险识别、企业与税务机关沟通是否顺畅、企业以往有无发生过重大税收违法行为或税企争议、复议、诉讼等。
2、内控制度，简述①企业经营有哪些主要业务流程，内控建设是否涵盖企业经营全内容、全部门，②企业经营涉及到哪些主要税收风险点，是否识别并在业务流程中列示和控制，③分业务流程或部门简述企业经营中涉及的岗责、权限、风险点列示与控制、考核评价等内容。
3、内控依托的信息化系统，简述①企业使用的信息系统（包括主系统、辅助系统、系统间关系等）、分别包括哪些应用模块、各模 1 块包括的业务(交易)类型、模块间数据流转关系；②哪些业务流程未进入系统、哪些涉税数据在系统外产生；③哪些数据在系统中生成后可删除或修改，如何查询删除或修改日志；④财务报表和各税种申报表由系统自动生成还是人工归集生成，生成的方法、路径。
三、对企业内控体系的测试简述对企业内控环境、内控制度和信息化系统的测试情况，重点阐述与税收风险管理密切相关的主要内容（如收入、成本、费用、资产管理、财务报表和纳税申报表的生成）的测试过程与结果，包括：测试项目、测试方法、测试步骤、样本量的选择、测试结果。
2017内控测评报告参考格式
2017年度内控测评报告参考格式上海市国有资产监督管理委员会：按照****年*月*日签订的业务约定书，我们参照财政部等5部委发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》对****公司（以下简称“该公司”）的内部控制进行测评，同时结合历年内控测评中发现的问题对该公司的改进情况进行检查。
提供完成本测评必需的相关文件和信息是被测评公司的责任，我们的责任是根据测评结果向贵委出具书面报告，并抄送****公司，内容包括在测评期间发现的内部控制缺陷、潜在风险、集团财务管控与管理提升工作情况及我们的评价和建议，以及针对历年内控测评中发现问题的改进情况与对改进中的难点提出解决措施。
一、对企业内部控制的综合评价（一）2016年内控测评中发现问题的改进情况1、整改总体情况。
***公司2016年度内控测评中发现缺陷XX个，其中已完成整改的XX个，另有XX个未完成整改，未整改率为X%。
未完成整改的缺陷主要是：（举例说明）。
2、重大/重要缺陷的整改情况。
如未完成整改的原因分析和下一步计划。
3、对完善整改工作提出改进建议和解决措施。
（二）2017年内控测评定量、定性结果汇总情况1、总体评价。
对***公司2017年度内控情况的总体评价。
详细描述集团层面十八个业务流程汇总得分情况（可列表）。
2、内控缺陷总体情况。
对XX个流程进行了测试，共发现内控缺陷XX个，其中，重大缺陷XX个、重要缺陷XX个、一般缺陷XX个，主要集中在XX流程中，主要问题是：（举例）。
XX个缺陷是以前年度遗留下来的，XX个缺陷是2017年度新增的。
按流程，详细描述所发现的内控缺陷，缺陷类型及评级情况。
3、缺陷具体描述。
重点对重大、重要缺陷进行详细描述，列明所属流程、分析对企业的风险和影响、提出有关改进建议。
一般缺陷主要集中在XX流程，可归并后进行描述。
4、结合重点子企业财务预警(或经济、业务)指标分析，逐一说明集团薄弱流程的内控情况。
5、根据各流程内控测评结果（流程得分及缺陷情况、信息化程度、评价人员发现的其他关键控制点），对完善集团内部控制建设提出改进建议。
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2017年度内控测评报告参考格式
上海市国有资产监督管理委员会：
按照****年*月*日签订的业务约定书，我们参照财政部等5部委发布的《企业内部控制基本规范》及《企业内部控制配套指引》对****公司（以下简称“该公司”）的内部控制进行测评，同时结合历年内控测评中发现的问题对该公司的改进情况进行检查。
提供完成本测评必需的相关文件和信息是被测评公司的责任，我们的责任是根据测评结果向贵委出具书面报告，并抄送****公司，内容包括在测评期间发现的内部控制缺陷、潜在风险、集团财务管控与管理提升工作情况及我们的评价和建议，以及针对历年内控测评中发现问题的改进情况与对改进中的难点提出解决措施。
一、对企业内部控制的综合评价
（一）2016年内控测评中发现问题的改进情况
1、整改总体情况。
***公司2016年度内控测评中发现缺陷XX个，其中已完成整改的XX个，另有XX个未完成整改，未整改率为X%。
未完成整改的缺陷主要是：（举例说明）。
2、重大/重要缺陷的整改情况。
如未完成整改的原因分析和下一步计划。
3、对完善整改工作提出改进建议和解决措施。
（二）2017年内控测评定量、定性结果汇总情况
1、总体评价。
对***公司2017年度内控情况的总体评价。
详细描述集团层面十八个业务流程汇总得分情况（可列表）。
2、内控缺陷总体情况。
对XX个流程进行了测试，共发现内控缺陷XX个，其中，重大缺陷XX个、重要缺陷XX个、一般缺陷XX个，主要集中在XX流程中，主要问题是：（举例）。
XX个缺陷是以前年度遗留下来的，XX个缺陷是2017年度新增的。
按流程，详细描述所发现的内控缺陷，缺陷类型及评级情况。
3、缺陷具体描述。
重点对重大、重要缺陷进行详细描述，列明所属流程、分析对企业的风险和影响、提出有关改进建议。
一般缺陷主要集中在XX流程，可归并后进行描述。
4、结合重点子企业财务预警(或经济、业务)指标分析，逐一说明集团薄弱流程的内控情况。
5、根据各流程内控测评结果（流程得分及缺陷情况、信息化程度、评价人员发现的其他关键控制点），对完善集团内部控制建设提出改进建议。
（三）集团财务管控情况
1、详细描述“财务管控”流程汇总得分情况。
根据市国资委相关工作要求，对不良资产、资金、土地、境外企业、改制审计、信息披露等重要财务管理事项的执行情况逐一进行详细评价和说明。
2、对完善集团财务管控提出改进建议。
（四）集团“五位一体”管理提升情况
1、详细描述全面预算工作开展情况、综合评级得分情况及判断依据。
2、详细描述资金管理工作开展情况、综合评级得分情况及判断依据。
3、详细描述内部控制工作开展情况、综合评级得分情况及判断依据。
4、详细描述信息化工作开展情况、综合评级得分情况及判断依据。
5、详细描述风险管理工作开展情况。
6、全面评价“五位一体”管理融合情况及存在问题，并提出工作改进建议。
二、有关责任的陈述
我们严格按照贵委的要求，履行约定的测评程序、评价内容，勤勉尽责地完成本报告。
本报告的编制依赖****公司管理层和员工提供测评所必需的相关文件和信息。
该公司管理层应保证其所提供的信息是尽其所知准确的，并且没有任何可能从实质上或形式上误导我们的隐瞒和遗漏。
我们在本报告中所提及的控制缺陷只是我们在现场工作中发现的问题，并不一定全面涵盖了该公司存在的所有控制弱点；我们提供的改进建议也不可能尽述所有方案。
该公司在考虑实施我们的改进建议时，需要因经营环境和成本效益作适当调整。
该公司对项目的结果负责。
包括内部控制缺陷的最终评估，决定是否采纳我们提出的改进建议，决定实施报告中的哪些建议应被遵照执行, 以及如何实施改进措施等负责。
无论现在还是将来，该公司对建立并维护一套有效的财务报告内部控制制度都应承担完全和最终的责任。
这些内部控制制度包括（但不仅限于）那些用于保证控制目标实现的、及并符合相应法律法规的系统。
该公司管理层有责任及时把发现的内部控制重大缺失和弱点、包括本测评报告提及的控制缺陷、财务报告的错误以及类似事项向董事会汇报；必要时，也应向相关法定监管机构进行报告。
附件：内控测评相关说明
盖章项目负责人签字：
附件/附录：1、《内控测评相关说明》
2、《测评范围及有关说明表》
3、《2017年度内控缺陷汇总表》
4、《2016年度内控缺陷整改结果表》
5、《集团内控测评汇总表》
附件
内控测评相关说明
一、测评范围
我们基于对****公司（以下简称“该公司”）2017年度财务报表各项目对财务报告的影响及财务报表各项目的潜在误报风险综合评估的结果，以及该公司在本年度其他内部控制审计工作安排的情况，同时考虑贵委《2017年内部控制测评总体要求》，确定本次内部控制测评范围。
本年度测评范围的确定应充分考虑定量和定性因素:
（一）定量范围标准：
（1）以流程为统计单位，以每个流程相关联的财务指标(合并抵消前)为依据确定测评范围（列表说明每个流程选取的财务指标）。
（2）凡是下属公司财务指标在贵集团相同流程业务财务指标中的占比达10%以上（含10%），则该下属公司纳入测评范围；
（3）原则上纳入测评范围的流程业务财务指标需达到贵集团抵消前合并财务报表对应财务指标的80%以上（含80%）。
（二）定性范围标准：
***公司的***业务在当年或以前年度发生过舞弊或重大损失等事项或存在重大、重要缺陷（事项或缺陷需简略描述），2017年度将其纳入测评范围。
考虑财务数据和风险因素，2017年选取以前年度***流程测试未覆盖的***公司纳入测评范围。
二、测评方法
本次测评的方法包括以下步骤（供参考，需根据实际情况调整）：
（1）计划阶段
我们进行一个初步的测评以了解内部控制的基本情况，获取一些相关的背景材料和文件。
这些背景材料和文件包括组织结构、报告关系、该公司相关人员的职责、联系人名单，有关政策及程序文件的副本。
在这一阶段，我们和该公司就本次测评的各个方面的工作细节和时间表达成共识，并进行相应的管理安排。
同时，我们向该公司提供本次测评工作展开所需信息的清单。
（2）测试阶段
本次测试工作包括下列内容：
•与该公司及其测评范围内的子公司相关管理人员和工作人员进行访谈，同时对涉及内部控制的相关文件进行实地测试；
•对测评范围相关的内部控制流程及体系进行穿行测试；
•对测评范围相关的内部控制流程作出抽样测试；
•对测评范围相关的内部控制流程关键控制点作出评分，对存在的内控缺陷作出描述和评级，提出具体整改建议；
•分别对该公司十九个流程的内控有效性做出评价（无效/较为有效/有效），结合定量指标，分析重大和重要缺陷、寻找瓶颈、分析原因，并提出改进方案。
•对各流程进行对发现的重要、重大缺陷进行汇总，甄别缺陷类别，并根据设计缺陷和执行缺陷提出改进建议。
•结合十九个重点流程的内控测评评分、存在缺陷、瓶颈问题，对贵公司的内控管理进行总体评价，提出推进贵公司内控建设的改进建议。
（3）报告阶段
我们向该公司提供了书面的报告草案及报告终稿，其中包括在本测评中的主要发现、关键控制点评分情况和改进建议，并与该公司负责相关内部控制的管理层进行讨论。
讨论的目的在于确认我们在测评过程中所发现的内部控制问题的准确性和评分的客观性，和协助我们提出相应的改进建议。
三、测评的实施
本次测评的计划以及实地测评工作自201*年**月**日开始，对该公司及其测评范围内的子公司实施了访谈、穿行测试和抽样测评等工作，并在201*年**月**日完成了现场工作。