酒店财务出纳员的工作及程序_规章守则.doc
酒店财务部出纳管理制度
第一章总则第一条为加强酒店财务管理工作，规范出纳行为，确保资金安全，提高工作效率，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店财务部出纳岗位，所有出纳人员必须遵守。
第二章出纳岗位职责第三条出纳人员应负责酒店的现金收付、银行存款、支票管理等工作。
第四条出纳人员应严格遵守国家有关财经法规和酒店财务制度，确保资金安全。
第三章库存现金管理第五条库存现金应日清月结，每天盘点，做到账实相符。
第六条库存现金不得超过规定的限额，超过限额部分应及时存入银行。
第七条出纳保险柜中禁止存放任何私人财物，避免公私混淆。
第四章银行存款管理第八条出纳人员应负责银行账户的日常管理工作，包括银行存款的收支、转账等。
第九条银行存款日记账应与银行对账单进行核对，确保账实相符。
第五章支票管理第十条支票的购买、领用、签发、存档等环节应严格按照制度执行。
第十一条建立支票购买登记簿和领用登记簿，对新购支票进行登记。
第十二条支票签发应在领用登记簿中登记支票号码、用途、金额、内部经办人、领取人等信息。
第十三条出纳人员应及时跟进收取支票进账后的正式回单。
第六章付款手续第十四条出纳人员应根据公司审批后的原始凭证办理日常付款手续。
第十五条经济业务发生后，必须取得合法的凭据，无票据的需注明事由并得到总经理的认可。
第十六条办理付款手续时，经办人应认真填写报销封面或借款单，并附上审批后的相关单据。
第七章账务核对与报表第十七条出纳人员应每日完成收付款业务后，即时登记现金和银行存款日记账。
第十八条出纳人员应按照公司报账审批制度，办理完相关的审批手续后，到出纳会计处办理付款手续。
第十九条月末，出纳人员应与会计核对总账与明细账，确保账实相符。
第二十条出纳人员应按要求编制报表，并及时报送财务部。
第八章附则第二十一条本制度由酒店财务部负责解释。
第二十二条本制度自发布之日起实施。
第九章奖励与惩罚第二十三条对严格遵守本制度、工作表现突出的出纳人员，给予奖励。
第二十四条对违反本制度、造成经济损失的出纳人员，给予相应的处罚。
酒店财务部岗位职责和操作流程
酒店财务部岗位职责和操作流程酒店财务部岗位职责工作内容：主要负责酒店的财务系统，编制报表并协助财务部经理处理日常行政事务工作职责：一、处理总帐业务及编制损益表、资产负债表及所属明细帐。
二、处理应收帐、应付帐、总出纳、工资等帐目系统的业务。
三、做好成本控制营业核数的帐目，报表核对工作。
四、协助会计师事务所完成年度财务审计工作。
五、负责各类税收的申报。
六、负责各类保险的索赔工作。
七、处理会计部内部行政事务。
八、做好资料的存档。
九、严格组织纪律。
日常工作程序：一、在月初5日之前，总帐会计必须督促各分类核算部门按规定的时间做好各自的会计记帐凭证汇总表，并移交主管审核科目分类是否正确，然后转交总帐会计入帐。
二、根据不同性质的记帐汇总凭证，按照先后完成顺序编号逐一输入电脑进行期未结算，编制试算平衡表。
三、打印试算平衡表并及时核对有关明细表：1、核对资产负债类明细之余额。
2、各银行日记帐及现金日记帐、应收、应付明细帐的余额。
3、若发现总帐与明细帐不符并要核对清楚，查明原因及时将调整后的数据反映在当期的财务报表中。
4、打印出明细分类帐并逐项核对达到帐表相符。
5、根据已发生的支出分别摊销有关费用分摊洗衣房的经营费用，员工餐厅费用、餐饮部门行政费用（包括低值易耗品、保险费用及各类经营性支出）。
编制记帐凭证。
四、在完成上述工作的基础上，由电脑生成并打印以下各种财务报表：1、资产负债表2、损益表3、财务报表说明书4、主要经营指标完成情况统计表五、营业部门利润表2、餐饮部利润表3、电话利润表4、其他经营部门利润表六、管理费用明细表七、财务报表的有关附表1、酒店各部门在册员工分类统计表2、各部门工资分析表3、工资及有关福利费用分析表八、在完成上述工作的前提下，将有关资料归类整理装订成册以便备查。
九、配合年终会计事务所及税务等有关部门的查帐，根据编著要及时地提供有关资料及有效凭证。
成本管理：主要负责对酒店营业成本核算和费用及固定费用进行控制，监督和分析，同时对成本控制，收货部仓库实施行政和人事的管理A、根据餐饮部资料，制定出食物和饮品的成本。
酒店出纳流程及步骤
酒店出纳流程及步骤
酒店出纳的工作流程及步骤通常如下：
1. 收款和开票：出纳负责处理酒店的各种收款，包括现金、支票、信用卡等。
确保收到的款项与账单相符，并为客人提供准确的发票或收据。
2. 现金管理：出纳需要管理酒店的现金流，包括收款、找零、存款和取款。
确保现金的安全，并遵守酒店的现金管理政策。
3. 银行业务：负责酒店的银行账户管理，包括日常的存款、取款、转账等操作。
维护与银行的关系，确保资金的正常运转。
4. 对账和报告：定期进行现金和银行账户的对账，确保账目平衡。
编制出纳报告，提供给管理层用于财务分析和决策。
5. 票务管理：处理酒店客人的票务需求，包括预订、出票、退票等。
确保票务信息的准确性和及时性。
6. 信用卡处理：负责处理酒店客人的信用卡支付，包括刷卡、授权、结算等。
确保信用卡交易的安全和合规性。
7. 员工报销：审核酒店员工的费用报销申请，确保符合公司政策和财务规定，并进行报销款项的支付。
8. 审计和监督：协助内部审计或外部审计师进行财务审计工作，提供所需的财务记录和信息。
9. 其他职责：可能涉及协助财务部门进行预算编制、成本控制、税务处理等工作。
以上是酒店出纳的一般工作流程及步骤，具体的工作内容可能因酒店规模、财务管理体系和地区法规等因素而有所不同。
酒店财务规章制度及流程
酒店财务规章制度及流程一、总则1.1 为规范酒店财务管理，保障资金安全和运营顺利，制定本规章制度。
1.2 本规章制度适用于酒店所有财务管理工作。
1.3 全体员工应严格遵守本规章制度，不得违反。
1.4 财务部门负责具体执行本规章制度，负责人对执行效果负责。
二、酒店财务管理组织结构2.1 财务部门设置财务部门由财务总监领导，下设会计、出纳等财务人员。
2.2 财务管理流程（1）收支报销流程：员工填写报销单，经相关部门审核后，财务部门审核支付。
（2）票据存档管理：各项票据按照规定分类，存档保管，方便查阅。
（3）资金管理：财务部门定期查看资金流动情况，保证资金安全。
（4）成本控制：财务部门根据成本控制策略，监控各项支出，确保控制在合理范围内。
三、财务核算制度3.1 财务核算范围酒店财务核算范围包括日常经营活动相关收入、支出及财务费用等。
3.2 财务核算流程（1）日常记账：将日常经营活动记录至记账凭证，并按月结账。
（2）月度报表制作：财务部门根据月度记账情况制作月度报表，供领导参考。
（3）年度财务报表：年度末财务部门制作年度财务报表，提交审计部门核查。
四、财务审计制度4.1 内部审计财务部门每月进行内部审计，发现问题及时整改。
4.2 外部审计酒店每年定期邀请外部审计机构对财务报表进行审计。
五、财务风险管理制度5.1 资金风险管理财务部门定期进行资金风险评估，规避资金风险。
5.2 投资风险管理财务部门评估投资风险，确保投资安全和稳健。
5.3 汇率风险管理酒店涉及外汇交易时，财务部门制定相应的汇率风险管理措施。
六、财务违规处理制度6.1 对违反财务规章制度的员工，将视情况给予相应处理，包括警告、处罚甚至辞退。
6.2 财务违规行为应及时向上级领导或监管机构汇报，采取必要的纠正措施。
七、附则7.1 本规章制度自发布之日起生效。
7.2 酒店财务规章制度的解释权归财务总监所有。
7.3 本规章制度如有需修改，请提报领导层批准后执行。
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本文部分内容来自网络，本司不为其真实性负责，如有异议请及时联系，本司将予以删除== 本文为word格式，简单修改即可使用，推荐下载！ ==酒店出纳的工作流程一、厅面收银工作程序餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步，也是财务管理的重要环节之一。
它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序，并运用于工作中，真正地起到监督、把关的职能作用，为下一步的财务核算奠定良好的基础。
其工作内容主要包括：（一）班前准备工作1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到，由餐厅收银领班监督执行，并编排报表。
2、收银员与领班或主管一起清点周转金，无误后在登记簿上签收，班次之间必须办理周转金交接手续，并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字.3、领取该班次所需使用的账单及收据，检查账单及收据是否顺号，如有缺号、短联应立即退回，下班时将未使用的账单及收据办理退回手续，并在账单领用登记簿上签字，餐厅账单由主管管理，并由主管监督执行。
4、检查电脑系统的日期、时间是否正确，如有日期不对或时间不准时，应及时通知领班进行调整，并检查色带、纸带是否足够。
5、查阅餐厅收银员交接记事本，了解上班遗留问题，以便及时处理。
（二）正常操作工作程序1、当服务员把点菜单交到收银台时，收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全，如记录不全则退回服务员。
2、当点菜单人数、台号记录齐全后，开始正式输入菜单，首先将客账单号码输入电脑内，收银机将自动编制该账单号，待客人结账时使用；然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。
输入完毕后即可等待客人结账。
（三）结账工作流程1、餐厅结账单一式二联：第一联为财务联、第二联为客人联。
2、客人要求结账时，收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单，厅面人员应先将账单核对后签上姓名，然后凭账单与客人结账。
如果厅面人员没签名，收银员应提醒其签名。
3、客人结账现付的，厅面人员应将两联账单拿回交收银员总结后，将第二联结账单交回客人，第一联结账单则留存收银员。
酒店出纳员的工作流程、岗位职责及每天的工作安排
酒店出纳员的工作流程、岗位职责及每天的工作安排出纳员岗位职责规范直接上级：财会主管直接下属：无一、岗位职责1.清点营业款，并核对营业明细表，编制营业汇总日报表。
2.登记现金日记帐、银行日记帐，月终编制现金、银行收支汇总表。
3.负责其他业务的现金收入和各类费用的报销。
4.负责银行存款的收入和支出业务。
5.编制月终银行存款调节表。
6.保管好保险箱钥匙、现金、支票簿及其他票据。
7.下班前清点现金、做到帐款相符。
8.积极参加培训，遵守酒店规章制度，搞好员工之间的团结合作，完成上级分配的其他工作。
二、素质要求基本素质：工作认真细致，有责任心。
了解商品知识和财会知识，熟悉银行存款业务。
正派廉洁。
自然条件：年龄22岁以上。
女性，身高，1.65～1.69米。
相貌端正，气质高雅。
文化程度：财会专业中专以上学历。
外语水平：不具体要求。
工作经验：2年以上财会岗位工作经验。
特殊要求：熟悉电脑操作。
酒店出纳员岗位职责职务概述：是联系各营业网点/主管酒店资金收支，协助上司管好每一笔资金，确保正常运行，1.清点？江总各收银点交来的营业收入款项并填制解款单解交银行，编制收款日报表。
2.随时抽查和收银点的备用金实存数，审核所有送出纳员处理的有关凭证/单据按费用开支标准，严格所关。
3.及时处理现金收入/支出，银行存款收入/支出等业务，并填制记帐凭证，登记现金/银行存款日记帐。
4.编制出纳报告单。
5.当天工作结束前，盘点现金，并核对银行对帐单，做到帐款相符。
6.妥善保管现金/银行收付印章及银行支票印章，银箱钥匙及帐单。
7.积极参加培训，工作主动，完成上级交办的其他任务。
酒店出纳岗位每天工作安排一、物资出入库工作（2-3小时）1、每天厨房验收原料的入库清点；按商场小票逐一清点，有问题及时向财务主管汇报；（票实数量相符）2、每天的电脑入库工作，按类别分清代码，准确入库，并打印入库单；（入库物品分类要准确，仓库要分清，金额与发票相符）3、每天的领料工作；根据签字完整的手工领料单发料，并登记卡片，输入电脑；手工领料单在领用登记后交财务主管（注意领料部门和领用数量是否和手工领料单相符，手工领料单与电脑领料单核对由财务主管负责）4、工作服库存管理，根据员工进出情况发放和收回工作服，每月核对一次库存；5、仓库存货的帐卡物核对工作；（有问题及时向财务主管汇报）6、每月底的布件的金额统计工作；（注意洗涤单价是否和定价单一致）7、每10天一次的供应商统计入库工作；（入库单价必须是定价单上的单价）二、出纳稽核工作1、出纳的稽核工作，A、每天审核出纳的收付凭证（现金帐、银行帐），审核其每一笔金额是否正确，原始凭证是否齐全，报销手续是否齐全，如发现错误，应及时通知其予以更改；B、每天核对出纳做得分录是否正确，核对上交的报表份数是否正确，以及内挂、信用卡、外客帐、寓客帐等单据是否齐全；（0.5小时左右）2、盘点白天的前台收银员的备用金、酒水、小商品，每周2次，3、月初，负责银行存款余额调节表和信用卡余额调节表,应退未退,餐厅订金的编制；三、记帐工作1、负责每天的记帐工作，根据审核无误的单据予以记帐——凭证输入电脑，注意科目使用是否正确，记帐金额是否和原始单据一致，摘要是否简洁明了，便于查找；2、供应商10天一进一出，根据每旬定价单核对单价、金额无误后记帐；3、月末存货核算和记帐（分清部门和科目）4、工资核算，包括社会养老保险金核算（难点），与公司核对无误。
酒店财务出纳岗位职责（5篇）
酒店财务出纳岗位职责一、办理现金收付和银行结算业务:1.严格按照国家有关现金管理和银行结算制度及酒店财务规定，根据主管会计审核后的收付款记账凭证，重点复核原始凭证的数量，金额是否与记账凭证相符，无误后办理收付款项，并在原始凭证上加盖"收、付讫"戳记。
2.库存现金不得超过三天的日常营业及报销限额，超过限额的现金要及时存入银行，不能以"白条"抵充现金，更不得挪用现金。
3.根据汇款内容及时填制各种汇款单，要填写准确无误及时传递。
4.随时掌握现金、银行存款、收支情况、收入现金及时存入银行，不得坐支现金。
每周一报送前一周的"资金动态情况表"按行名、帐号、现金、币种、收、付、存进行填报。
5.负责签发转帐支票，建立支票领用登记手续，及时清理注销。
使用的支票必须写明收款单位、名称、帐号、金额、用途，对于填写错误的支票必须加盖"作废"戳记，与存根一并保存，按规定缴销。
6.不准擅自外借银行账号给任何单位和个人办理结算及签发空头支票。
二、登记现金和银行存款日记帐:1.根据收付款凭证，逐笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。
现金的帐面余额要同实际库存现金核对相符，接受审计或会计人员的抽查。
2.现金、银行存款日记账每月与总账核对，保证账账相符。
3.银行存款账每月与银行对账单核对，并编制银行存款余额调整表。
三、保管库存现金和各种有价证券:1.对现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺。
如有短缺负责赔偿，出入有价证券要有明细登记。
2.要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人，做好岗位安全保卫工作。
四、保管有关印章，空白收据和空白支票，不得遗失。
五、按会计工作规范要求认真整理和装订会计凭证的附件，如工资表等，并负责记账凭证附件齐全完整。
六、负责审核、汇总、提现和发放工资。
酒店财务出纳岗位职责（2）主要包括以下几个方面：1. 日常收支管理- 负责酒店日常的收支管理工作，如收银、结账等。
酒店财务规章制度(5篇)
酒店财务规章制度为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本酒店实际，特制定如下制度：一、总原则1、酒店员工必须遵纪守法从酒店整体利益出发，相互协作。
2、酒店各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。
3、须做到钱账分管，账物分管，手续齐全。
4、手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。
二、材料采购制度1、材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。
2、每次采购必先由仓库向采购部门申请。
3、采购部门根据申请打订单(三份)，送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。
4、采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。
5、材料进入酒店以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入账。
6、供应商必须提供请款单、发票、我酒店订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。
三、销售业务制度1、销售业务人员必须详细登记客户资料。
2、销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。
3、客户需增值税发票必须签订正式合同，并留财务部门存档。
4、业务人员必须根据客户订单确定生产，如样品需有客户签字办单或订单。
5、业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。
6、业务人员必须负责客户全套服务，包括客户对产品的要求，送还货期，货款追回。
7、产品生产完成后立即打送货单。
8、发货时必须由发货人在送货单上签字，并由各户签字。
四、现金管理制度1、现金管理必须遵循钱账分管，钱票分管原则，会计管账票，出纳管钱。
2、每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。
3、现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。
4、出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。
5、出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。
6、出纳必须即时登记现金日记账，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。
酒店公司出纳管理制度
酒店公司出纳管理制度第一章总则第一条为规范酒店公司财务管理工作，保障资金的安全性和合法性，维护公司的正常经营秩序，特制定本制度。
第二条出纳岗位职责：负责酒店公司的现金管理和银行存取款、银行汇款、票据结算等工作；保管公司印章、财务专用章和相关金融文件，确保公司资金的安全。
第三条出纳必须具备较高的责任心和严谨的工作态度，严格遵守公司财务相关制度和规定。
第四条出纳应当遵循诚实守信、勤勉尽责、严谨细致的原则，严禁违反公司规章制度及违法违纪行为。
第五条出纳须认真执行上级领导的工作安排，如有问题及时向领导汇报，并积极配合相关部门处理。
第六条出纳在工作中发现异常情况，应立即向财务部门汇报，协助调查处理，确保公司资金安全。
第七条出纳应当保守公司的商业秘密，严格遵守有关保密规定，不得泄露涉密信息。
第八条出纳突发情况需请假或不能出勤时，应提前书面告知领导，确保工作的连贯性和稳定性。
第二章账务管理第九条出纳应当按照公司财务部门的要求，认真做好账务记录和报表填写工作，确保财务数据的准确性和完整性。
第十条出纳对资金的使用、收支、流向要建立明确的账目和跟踪系统，对每一笔资金流动进行严密管理。
第十一条出纳对接收的现金、支票、电汇等应及时登记入账，并正确装订、妥善保管相关凭证和票据。
第十二条出纳应制定并执行好每天的财务工作计划，确保每项工作都按时、按质地完成。
第十三条出纳应定期对公司的现金、银行存款、票据、债券等财务凭证进行核对盘点，防止遗漏或错误。
第三章资金管理第十四条出纳应按照公司相关规定，做好公司零用现金管理，合理安排现金数量，确保零用现金的安全与合法使用。
第十五条出纳应当根据公司的财务计划和工作需要，及时办理公司的汇款、划账、结算等资金业务。
第十六条出纳应积极协助财务部门进行资金募集、投资和运用，确保公司的资金利用效率，提高资金的流动性。
第十七条出纳在进行银行存取款和资金调度工作时，应严格遵守公司资金管理规定，确保资金的安全性和合法性。
酒店出纳管理制度及流程
一、目的为了加强酒店财务管理，确保酒店资金的安全、准确和高效运转，特制定本制度及流程。
二、适用范围本制度及流程适用于酒店各部门的出纳人员，以及其他负责酒店现金、支票、汇票等货币资金管理的人员。
三、职责与权限1. 出纳人员职责：（1）负责酒店现金、支票、汇票等货币资金的收付、保管和核算工作；（2）严格执行国家有关货币资金管理的法律法规和酒店财务管理制度；（3）确保资金的安全，防止资金流失和挪用；（4）及时、准确地向财务部门报送资金日报表；（5）完成领导交办的其他工作任务。
2. 出纳人员权限：（1）有权拒绝不符合财务管理制度和手续的收付款项；（2）有权对可疑的收付款项进行调查核实；（3）有权对违反财务管理制度的行为提出批评和纠正。
四、管理制度1. 货币资金管理：（1）出纳人员应设立专门的现金、支票、汇票等货币资金账簿，确保账实相符；（2）每日核对现金、支票、汇票等货币资金，确保库存金额与账面金额一致；（3）严禁将现金、支票、汇票等货币资金借出或挪作他用；（4）定期对现金、支票、汇票等货币资金进行盘点，确保账实相符。
2. 收付款项管理：（1）出纳人员应严格按照财务管理制度和手续办理收付款项；（2）收付款项必须由出纳人员亲自办理，不得委托他人代为收付；（3）收付款项应开具正式的收据或发票，并注明收付款项的用途、金额、日期等信息；（4）收付款项应做到准确、及时、完整。
3. 支票、汇票管理：（1）出纳人员应严格按照财务管理制度和手续办理支票、汇票的签发、兑付工作；（2）支票、汇票应妥善保管，防止遗失、被盗；（3）兑付支票、汇票时，应认真核对收款人信息，确保准确无误。
五、流程1. 收款流程：（1）出纳人员收到款项时，应核对收款人信息、金额、日期等信息，确认无误后，开具收据或发票；（2）出纳人员将款项存入银行或现金保管箱，并及时登记账簿；（3）出纳人员将收款凭证报送财务部门。
2. 付款流程：（1）出纳人员收到付款申请时，应核对付款人信息、金额、日期等信息，确认无误后，办理付款手续；（2）出纳人员将付款凭证报送财务部门审核；（3）财务部门审核无误后，出纳人员办理付款手续，并将付款凭证报送财务部门。
酒店财务部总出纳岗位工作程序与标准
7.属于出纳范围的收、付款凭证主要是备用金和信用卡业务方面的凭证，其他由相应的人员负责，以便于核对应收账款和应付账款及冲挂往来账目。
三.负责发票、营业点备用金及财务合同等资料的管理等工作：
1.负责一线营业点所需的发票购买，并做好领用登记和发票日记账册的登帐工作。
2.要经常检查发票的使用情况，保证不出现断档，保证发票的规范使用，让一线员工正确使用发票，减少作废发票和丢失存根联等发票管理方面的问题出现，发现问题及时处理和汇报。
5.在登记日记账时，除了一套手工的银行帐和现金账外，所有的原始单据都要录入电脑，以电脑帐为主，手工帐为辅。而且，各种手工台账要与其他会计期间的核算资料一样年限保管，不能随意进行销毁或存放。
6.月末要将自己手上负责的所有报销、支付、收款凭单，由总账统一接收，按手工账本的日期流水单号勾对。再由总账进行分工，将应收、应付单据分给相应的会计录入电脑凭证。
3.要每周不定期的对各营业点的发票和备用金进行抽检，特别是备用金的抽检。由于各营业点的钱款较杂乱，同时为防止收银员挪用备用金及长短款现象的出现，发现问有的经济合同及与收、付款有关的协议资料，定期查看合同期限，过期的提醒续签或取消。另外，还得为每份经济合同贴印花税票，按照合同标的金额和印花税申报表中所列项目进行分门别类去贴，不能漏掉。
7.有外币业务的，要在清点营业款时，将外币及其水单核对好，并根据当天的外币牌价填写进账单，点好外币兑换笔数及算好外币价差，最后送存银行，进行结汇。
8.有外币支票兑换业务的，要将支票金额根据当天外汇牌价折算后填写进账单。在核对外币支票时，要注意客人的签名与支票上的签名是否一致，以免银行拒收造成经济损失。
酒店财务部总出纳岗位工作程序与标准
总出纳
酒店公司出纳管理制度
第一章总则第一条为加强酒店公司财务管理的规范化、制度化，确保公司资金的安全、合规使用，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店公司全体出纳人员，以及其他涉及资金收付的工作人员。
第三条出纳人员应严格遵守国家法律法规、财务会计制度和公司规章制度，确保公司资金的安全、合规使用。
第二章出纳岗位职责第四条出纳人员应具备以下职责：1. 负责公司现金、银行存款的收付和管理工作；2. 负责编制现金日记账、银行存款日记账；3. 负责保管公司财务印章、支票等重要物品；4. 负责与银行、税务等部门进行财务对接；5. 负责定期盘点现金、银行存款，确保账实相符；6. 负责完成财务部经理交办的其他工作。
第三章库存现金管理第五条出纳人员应严格按照库存现金限额管理，不得超过规定限额。
第六条出纳人员须日清月结，每天盘点现金，做到账实核对，确保现金安全。
第七条超过库存限额的现金，应及时存入银行。
第八条携带现金或支票往返银行办理业务，需乘公司车辆或打车。
第四章支票管理第九条出纳人员须建立《支票购买登记簿》和《支票领用登记簿》，对新购支票进行登记。
第十条支票签发应在《支票领用登记簿》中登记支票号码、用途、金额、内部经办人、领取人、领取人电话等相关信息，领取人需亲自签字确认。
第十一条出纳人员负责及时跟进收取支票进账后的正式回单。
第五章日记账管理第十二条出纳人员每日完成收付款业务后，即时登记现金和银行存款日记账。
第十三条根据审核后盖有现金/银行收讫、现金/银行付讫的现金/银行收款凭证、现金/银行付款凭证，逐日逐笔顺序登记日记账。
第六章盘点与报告第十四条出纳人员每月至少进行两次盘点，包括每月会计参与的不定期盘点及月末盘点。
第十五条出纳人员应出具《现金盘点表》，报告现金盘点情况。
第十六条出纳人员应定期向财务部经理报告现金、银行存款的收付情况。
第七章违规处理第十七条出纳人员如有违反本制度规定的行为，将按照公司相关规定进行处罚。
第十八条违规行为包括但不限于：1. 私设小金库、挪用现金、白条抵库、坐支现金、保存账外公款；2. 未按规定登记日记账、未及时进行盘点；3. 未按规定办理资金业务或直接接触资金；4. 其他违反本制度规定的行为。
酒店财务出纳岗位职责范本
酒店财务出纳岗位职责范本酒店财务出纳是酒店财务部的重要岗位之一, 主要负责酒店财务日常收支款项的管理和核算工作。
以下是一份____字的酒店财务出纳岗位职责范本供参考:第一章: 概述1.1 本文档旨在明确酒店财务出纳的岗位职责, 规范其日常工作行为, 确保财务工作的准确性与规范性。
1.2 工作人员需按照酒店的相关规章制度执行职责, 服从领导的安排并服从酒店的管理。
第二章: 岗位职责2.1 资金管理2.1.1 负责酒店日常的现金收付款操作, 确保现金余额的安全和准确。
2.1.2 负责编制现金的预算和报告, 定期向上级汇报现金流量和资金情况。
2.1.3 监督并审核酒店各项费用的支付, 确保支付的合理性和准确性。
2.2 财务账务管理2.2.1 负责酒店的日常账务核算和记录, 确保账务准确无误。
2.2.2 配合财务主管做好酒店审计工作, 确保财务数据的真实性和完整性。
2.2.3 负责与银行和其他金融机构的往来, 确保银行存款和借款的正确管理。
2.3 财务报表编制2.3.1 协助财务主管编制酒店的财务报表, 包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
2.3.2 协助财务主管完成年度财务预算, 确保预算的准确性和可执行性。
2.3.3 负责向上级部门提交和报告财务状况, 及时反馈酒店的财务情况。
2.4 税务管理2.4.1 负责酒店的税务登记和年度纳税申报, 确保合规和准确。
2.4.2 监督并保证酒店缴纳各项税费的及时性和准确性, 避免税务风险。
2.4.3 协助财务主管处理税务检查和税务审计工作, 保证合规和纳税安全。
2.5 资产管理2.5.1 管理酒店的固定资产, 包括固定资产登记、折旧核算和盘点等工作。
2.5.2 负责酒店的存货管理, 确保库存量的准确和合理。
2.5.3 协助财务主管进行资产评估和增值管理, 提高资本利用效率。
2.6 风险控制2.6.1 监督并控制酒店各项风险, 包括现金风险、财务风险和税务风险等。
酒店公司出纳管理制度
第一章总则第一条为加强酒店公司财务管理的规范性，确保货币资金的合法、合规、安全，特制定本制度。
第二条本制度适用于酒店公司所有出纳人员及其相关业务。
第三条出纳人员应严格遵守国家法律法规、财务制度及公司各项规章制度，保证出纳工作的准确、及时、安全。
第二章出纳人员职责第四条出纳人员的主要职责如下：1. 负责酒店公司现金、支票、汇票等货币资金的收付、保管、核算工作；2. 及时登记现金日记账、银行存款日记账，确保账实相符；3. 负责核对银行对账单，确保银行存款余额准确；4. 负责编制和报送财务报表，如现金流量表、资产负债表等；5. 负责保管公司财务印章、支票、汇票等财务凭证；6. 协助财务部门进行财务核算和税务申报；7. 完成领导交办的其他工作任务。
第三章出纳工作流程第五条出纳工作流程如下：1. 收付款项：出纳人员接到付款申请后，审核付款凭证的真实性、合规性，确保付款无误；2. 记账：出纳人员根据审核通过的付款凭证，及时登记现金日记账、银行存款日记账；3. 核对：出纳人员定期核对现金、银行存款日记账与银行对账单，确保账实相符；4. 报表编制：出纳人员根据账务资料编制现金流量表、资产负债表等财务报表；5. 印章、凭证保管：出纳人员妥善保管公司财务印章、支票、汇票等财务凭证；6. 协助税务申报：出纳人员协助财务部门进行税务申报工作。
第四章出纳管理制度第六条出纳人员应遵守以下管理制度：1. 严格执行货币资金管理制度，确保资金安全；2. 严格遵守财务审批制度，确保支付的真实性、合规性；3. 严格保管财务凭证，不得遗失、涂改、伪造；4. 不得挪用、侵占公司资金，不得私自开设账户；5. 不得利用职务之便谋取私利；6. 不得泄露公司财务信息；7. 不得擅自离职或离岗，离职前应办理交接手续。
第五章监督与检查第八条公司设立财务审计部门，对出纳工作进行定期或不定期的监督与检查，确保出纳工作的合规性、安全性。
第九条出纳人员违反本制度，视情节轻重，给予警告、罚款、降职、辞退等处理。
酒店出纳管理制度
酒店出纳管理制度第一章总则第一条为规范酒店出纳管理工作，保障资金安全，制定本制度。
第二条本制度适用于酒店出纳管理工作。
第三条出纳管理应坚持“安全、准确、及时、合规”的原则，做到岗位职责明确，工作规范化。
第四条出纳管理应坚持“核实、对账、监控、制度”的原则，加强对出纳操作的内部监督。
第五条出纳工作应坚持“财务独立、不得侵用”的原则，禁止挪用酒店资金。
第六条出纳管理应建立健全的制度，加强对出纳工作的培训和考核。
第七条出纳管理应做好资金管理、票据管理和账务管理等工作，确保资金安全和合规。
第八条出纳管理应做好财务内部控制，防范财务风险，不得发生任何形式的财务违规行为。
第九条出纳管理应保护财务信息的安全性，防止财务信息泄漏。
第十条出纳管理应保证财务核算的准确性，不得有任何虚假的财务行为。
第十一条出纳管理应及时准确地做好日常财务报表的编制和汇总工作。
第十二条出纳管理应及时准确地履行纳税申报和缴纳的义务。
第十三条出纳管理应加强对内部员工的财务培训，提高全员的财务风险防范意识。
第十四条出纳管理应建立健全的财务举报渠道，保护内部举报者的合法权益。
第十五条出纳管理应及时开展财务风险的排查和分析，制定相应的应对措施。
第十六条出纳管理应定期评估和完善出纳工作管理制度。
第十七条对本制度的任何修改和补充，应由酒店财务部门提出，经酒店领导审批后执行。
第二章出纳管理岗位职责第十八条出纳管理岗位职责包括资金管理、票据管理和账务管理等工作。
第十九条资金管理包括对酒店现金、银行存款等资金进行专人专管，实行保险柜保管。
第二十条票据管理包括对酒店票据的使用和保管，包括收支款项的票据管理。
第二十一条账务管理包括对酒店财务账务的日常核对和记录，确保财务数据的准确性。
第二十二条出纳管理岗位职责应当按照职责清晰、界限明确，禁止越权操作。
第二十三条出纳管理岗位职责应当按照规定程序和制度办事，不得私自变更或违规操作。
第二十四条出纳管理岗位职责应当严格遵守相关法律法规和酒店财务管理制度。
酒店公司出纳管理制度
酒店公司出纳管理制度第一章总则第一条为规范酒店公司出纳管理工作，保障公司资金安全，制定本制度。
第二条本制度适用于酒店公司所有出纳工作人员，出纳工作应遵守本制度规定。
第三条出纳工作人员应保守国家秘密及公司商业机密，不得泄露公司财务资料。
第二章出纳工作人员的职责第四条出纳工作人员应按照公司财务管理相关规定，负责公司的日常资金的收支、管理和报表编制。
第五条出纳工作人员应认真核对和填写公司财务凭证，确保凭证真实可靠。
第六条出纳工作人员应按时汇总日常账目，提交相关报表给财务主管进行核对。
第七条出纳工作人员应定期对公司现金进行盘点，确保资金的完整性和安全性。
第八条出纳工作人员应妥善保管公司各类财务凭证和资料，并按规定期限进行归档。
第九条出纳工作人员应与银行、税务机关等单位保持良好合作关系，及时处理相关业务。
第十条出纳工作人员应不得擅自挪用公司资金，违者将受到法律制裁。
第三章出纳工作人员的权利第十一条出纳工作人员有权要求公司提供必要的办公设备和工作条件，保障工作的顺利进行。
第十二条出纳工作人员有权利按时领取工资和福利待遇。
第十三条出纳工作人员有权得到公司领导的关注和支持，保障工作的顺利开展。
第四章出纳工作人员的义务第十四条出纳工作人员应遵守公司的各项规章制度，服从领导安排，认真履行工作职责。
第十五条出纳工作人员应遵守财务管理法规，坚决抵制有损公司利益的行为。
第十六条出纳工作人员应加强学习，不断提高专业技能，为公司的发展贡献力量。
第五章处罚措施第十七条对出纳工作人员违反公司制度的行为，将依照公司规定给予相应的处罚，包括警告、记过、停职、开除等处理。
第六章附则第十八条本制度经公司领导审定后生效，并向全体出纳工作人员宣布执行。
第十九条本制度由公司财务部门负责解释和执行，如有修改或补充，应由公司领导审定后执行。
第二十条本制度自公布之日起正式执行，对公司财务管理工作具有强制性。
酒店公司出纳管理制度属于酒店公司的核心制度之一，是公司财务管理工作的重要组成部分。
酒店出纳员工作制度
酒店出纳员工作制度1. 目的和适用范围该《酒店出纳员工作制度》旨在规范酒店出纳员工作流程，保障酒店日常收支的顺利开展。
本制度适用于所有酒店出纳员。
2. 工作职责2.1 业务操作1.负责酒店日常现金的收付及管理工作，确保现金安全。
2.负责银行账面资金的日常运作及管理工作。
3.负责验收、记录和管理所有的银行卡、支票、凭证、票据等。
4.负责银行存款、承兑、贴现、转账、清算等业务的处理工作。
5.负责库房表、清单及其它会计凭证的审核、整理、归档。
2.2 处理权限1.在酒店财务总监授权的情况下，有权进行小额备用金和差旅费的申领及报销。
2.在酒店财务总监授权的情况下，有权处置银行账户、资金池、短期融资宝、理财产品等。
3.负责相关业务软件的维护和操作。
2.3 报表分析1.定期分析财务报表，提出合理的建议和改进措施。
2.定期编制酒店现金流量预测表，提供有针对性的资金运作建议。
3.根据需要编制其他报表。
3. 工作流程3.1 日常操作流程酒店出纳员应按照以下操作流程完成日常工作：1.早晨按时参与业务操作前的准备工作。
2.根据各部门实际需求及现金库存情况，合理选拔存款银行及数额转账，以确保银行账户资金合理运作。
3.注意个人安全、货币安全，注意检核、记账、交账，将银行结单、银行凭证、票据及其他相关资料逐项核对，确保无误后，再作结存入账。
4.定期做好现金、银行存单、以及各项应收账款的核实管理，定期报告财务总监。
3.2 维护资料及业务原料1.保管库房内的所有资金、票据、凭证、证明联及相关文件。
2.保管银行开户行、各分支机构、经营所在地等的资料，负责库存及更新维护。
3.保管出纳员所使用的各种经营和管理用品，按时申请及保养。
4.保管相关文控手册。
4. 违规行为及处理规定1.违反相关管理制度或法规的出纳员，应当接受相应的处罚或追究法律责任。
2.出纳员的工作考核实行定期考核制度，不合格的出纳员应当接受相应的处理或终止劳动合同。
5. 结语该《酒店出纳员工作制度》是酒店资金运作、管理的重要规范。
酒店出纳管理制度
一、总则为了规范酒店出纳工作，确保资金安全，提高财务管理水平，特制定本制度。
二、出纳岗位职责1. 负责酒店现金、支票、汇票等资金的收付和保管。
2. 按照国家有关财务制度，严格执行现金管理和结算制度，确保资金安全。
3. 负责编制和核对现金日报表、银行存款日报表等财务报表。
4. 协助会计部门完成会计核算、财务分析等工作。
5. 参与酒店财务制度的制定和修订。
三、工作流程1. 收付款项（1）收付款项必须以合法的票据为依据，不得以白条抵库。
（2）收付款项应按规定程序办理，确保资金安全。
（3）收付款项后，应及时做好账务处理。
2. 现金管理（1）现金收入应按规定及时存入银行，不得私自挪用。
（2）现金支出应严格审批，不得超支。
（3）现金库存不得超过规定限额，确保现金安全。
3. 银行存款管理（1）银行存款日记账应每日与银行对账单核对，确保账实相符。
（2）银行存款收支应及时入账，不得拖延。
（3）银行存款账户应按规定进行定期清理，确保账户安全。
4. 财务报表编制（1）现金日报表、银行存款日报表等财务报表应每日编制，及时报送会计部门。
（2）财务报表应真实、准确、完整，不得隐瞒、虚报。
四、监督管理1. 酒店财务部门应对出纳工作进行定期检查，确保出纳工作符合国家有关财务制度。
2. 出纳人员应定期接受财务部门的业务培训，提高业务水平。
3. 出纳人员应自觉遵守国家法律法规和酒店规章制度，不得利用职务之便谋取私利。
五、奖惩措施1. 对认真履行职责、工作成绩显著的出纳人员，给予表彰和奖励。
2. 对违反国家法律法规和酒店规章制度的出纳人员，给予批评教育或纪律处分。
六、附则1. 本制度由酒店财务部门负责解释。
2. 本制度自发布之日起施行。
通过以上制度，旨在明确酒店出纳的职责和权限，规范出纳工作流程，确保酒店资金安全，提高财务管理水平。
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酒店财务出纳员的工作及程序_规章制度（一）、现金收入清点、整理程序收入出纳与收银领班一起，将前一天放入保险柜中的现金袋一一打开，核对现金数额与现金袋上记录金额是否一致。
现金与现金收入交收记录簿上记录金额是否一致。
（二）、出纳员现款记录表编制程序出纳员现款记录表分为两部分：第一部分是实收现款部分，反映宾馆每个营业部门、每个班次、每个收银员实收现金；第二部分是应收现款部分，反映饭店每个营业部门、每个班次、每个收银员应收过机实数。
收入出纳根据现金收入交收记录簿上每个班次、每个收银员实交现金数额一一填写，并将财务部正式收据同时汇入此表中，该记录表合计数为当天应存入银行现金收入总数。
（三）、每日现金收入记录表编制程序每日现金收入记录表是在完成出纳员现款记录表的基础之上编制而成的。
它既是出纳员记录表的补充说明，又是概括总结。
收入出纳将财务部收入的正式收据顺序排列起来，根据该记录格式要求，对于付款单位、付款金额、支票号码等内容一一填写，再分别将前厅、餐饮部、康乐部等每个营业部门现金总汇入此表中，合计数应与出纳员现款记录表金额一致。
该表将作为财务部编制现金输入凭证的原始凭证。
（四）、差额核对：1、目的是为了防止收银员的缴款凭证（报表）漏交出纳或审计。
2、出纳员将当天开箱收到的缴款凭证（缴款报表）汇总后，送审计员进行差额核对。
审计员要将当天缴款员上缴缴款凭证的审计联，同出纳员传递过来的出纳联逐一进行相符核对，并加盖私章。
如果缴款凭证只有出纳联，而没有审计联，要在“差额登记表”中登记为正数；如果审计联有而出纳联没有的，要在“差额登记表”中登记为负数。
登记日期以缴款凭证（缴款报表）的日期为准。
3、在登记表中将缴款凭证（缴款报表）分为前台收银组、餐厅收银组、其它部门及合作部门四部分登记。
在填写登记表过程中，缴款员姓名、数字金额一定要正确及清晰，正负数要分明，每一笔正负数都应该是相符合的。
4、如果核对表中缴款凭证（缴款报表）第二天还没登记差额的，要立即查明原因。
如果是登记错误，要立刻更正并在更改处加盖私章后，在备注栏说明原因；如凭证没送到，要立即查明原因并按较大违纪报经理处理。
差额核对完毕后，将凭证的出纳联送还出纳；差额核对表月末登记完后，交会计存档。
（五）、银行日报表编制程序银行日报表是根据宾馆在银行开设不同的户头而设立的，根据实际存款情况，将帐户报表分为两部分。
1、收入部分：根据每日现金收入记录内容填写，括号内的反映人民币金额，并根据该金额，转入人民币银行日报表。
2、支出部分。
根据财务部应付款组提供的当天各银行支出数，逐笔填写。
（六）、现金支出报销程序宾馆现金支出是由各业务部门填写报销凭单,根据性质不同,部门经理同意，由财务部经理审核，经总经理或总经理书面授权人审批后，方可在支出出纳处领取现金。
支出出纳接到报销凭单后，首先检查签字手续是否齐全，验收手续是否完备，经核实无误后，方可承付现金。
支出出纳将当天现金支出凭单汇总后，送财务部经理审批，支出核算员审核无误，开现金支票，补足备用金。
（七）、登记现金日记帐程序登记日记帐要根据业务内容，逐笔登记。
登记业务内容摘要要简练，数字不得涂改。
如发生登记错误时，应采用正确更正方法进行补救，登记帐目时，要以有借必有贷，借贷必须相等为原则，作到日清月结。
现金帐余额为周转金的固定金额。
（八）、抽查备用金工作程序收入出纳应与审计主管一起，不定期地对宾馆内部周转金进行抽查，监督、检查各岗位周转金是否有挪用现象或以白条抵帐行为。
在抽查前，要做好保密工作，以体现真实性。
工作程序是：首先清点各岗位保险箱及存款处的所有现金，按照票面额大小顺序，在备用金检查表上一一填写，并计算出定额，要与领取备用金金额与该班现金报告之和相符。
如出现不一致，便属于长短款。
出现长款时，应立即开出财务正式收据，将多余部分上缴；出现短款时，由收银员本人及部门主管负责写出书面报告，阐明短款原因，报送财务部，并提出处理意见。
（九）、处理收银员长短款工作程序经财务部日审查明，收银员实交现金额与电脑记录一旦出现差异，则为长短款。
出现长款时，要通过帐务处理，转入宾馆营业外收入；出现短款时，由日审填写短款报告，报送审计主管，审计主管督促本人写出短款报告，并提出处理意见交财务部经理。
原则上短款一律由[1] [2] 下一页下页更精彩：1234下一页酒店财务各项管理制度汇编4 ******酒店财务各项管理制度汇编*******会计核算制度为加强本单位的会计核算，根据会计法和企业会计准则，特制定如下具体核算办法：一、公司会计核算必须符合会计法和会计准则制度的要求。
二、公司会计年度为公历年1月1日起12月31日至。
三、公司会计核算以人民币为记帐本位币。
四、公司会计核算以实际发生的经济业务为依据，如实反映财务状况和经营成果。
五、公司会计核算以权责发生制为基础。
六、资产的核算1.公司的资产是公司拥有或者控制的能以货币计量的经济资源。
包括：现金、银行存款、应收及预付款项、存货（材料、低值易耗品、包装物、产成品、在产品等）、固定资产、无形资产、递延资产。
2.金及各种存款按照实际收入和支出数记帐。
3.应收及预付款项按实际发生额记帐，并按客户设置明细帐，不提坏帐准备金，坏帐损失直接计入当期损益。
待摊费用按受益期分摊。
4.存货按取得时的实际成本核算，发出时按移动平均法确定实际发出成本。
5.公司固定资产是使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上，在使用过程中保持原来物质形态的资产，包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备等，公司固定资产折旧方法采用年限平均折旧法，房屋及建筑物折旧年限为20年，机器设备折旧年限为10年，运输设备、办公设备及工具为5年。
6.公司无形资产指土地使用权，在使用期限内摊销。
七、负债的核算公司的负债是指公司所承担的能以货币计量，需以资产或劳务偿还的债务。
包括：银行借款、应付及预收款项、应交税金、应付工资、预提费用、住房周转金、其他负债1.银行借款按实际借入数记帐，并按银行币种设备明细帐。
2.应付及预收款项按实际发生数入帐，并按客户设备明细帐。
3.应交税金按税种设置明细科目。
4.预提费用包括水电费、电话费、土地管理费。
5.应付工资是核算职工工资的计提、分配、发放。
6.住房周转金根据地税局的批文，按工资总额的13%比例计提，用于改善职工的住房条件。
八、所有者权益的核算公司所有者权益是公司投资人对企业净资产的所有权。
包括实收资本、资本公积、未分配利润等。
九、损益的核算公司损益核算包括收入、费用、利润的核算。
1.公司的收入是指公司在销售产品或提供劳务等经营业务中实现的营业收入，包括产品销售收入和其他业务收入。
2.公司的费用是公司在生产经营过程中发生的各项耗费。
包括计入生产的经营成本的直接材料、直接人工和各项间接费用。
包括公司行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的管理费用和财务费用，直接计入当期损益。
制造费用、管理费用、财务费用是按各费用项目发生的内容进行明细分类核算。
3.利润是公司在一定期间的经营成果，包括产品销售利润、营业利润、投资净收益和营业外收支净额。
产品销售利润为产品销售收入减去产品销售成本、销售费用、销售税金后的余额。
营业利润为产品销售利润加上其他业务收支净额减去管理费用、财务费用后的余额。
利润总额为营业利润加上投资收益、营业外收入减营业外支出后的余额。
利润净额为利润总额减去所得税后的余额。
十、成本的核算1.成本是公司生产产品的制造成本。
包括直接材料、直播接人工、制造费用等成本项目。
2.成本的核算按产品品种的分类核算。
直接材料按发出移动平均法计价，摊入不同产品生产成本。
直接人工按直接实际消耗人工费用计入成本。
制造费用水电费按电表用量的一定比例分配入不同产品。
折旧按固定资产部门分配。
物料消耗按折旧比例进行分配。
3.生产按订单生产，无在产品核算。
十一、会计报表1.会计报表是反映公司财务状况和经营成果的书面文件。
包括：资产负债表、损益表、现金流量表、附表及会计报表附注和财务情况说明书。
2.会计报表是登记完整、核对无误的帐簿记录和其他资料编制的，做到数字真实、计算准确、内容完整、报送及时。
十二、附则1.公司会计制度随国家会计法规制度修改和公司实际情况需要进行修改。
2.公司会计制度自核算之日起施行。
财务管理制度为加强财务管理，适应激烈市场竞争要求，提高企业效益，实现企业上新台阶，根据有关会计法规和本公司实际，特制定如下制度：一、总原则1.司各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发，相互协作。
2.司各生产经营部门必须相互衔接，各负其责。
3.须做到钱帐分管，帐物分管，手续齐全。
4.手每项业务必须签字，“签字”就是牵制。
二、材料采购制度1.材料库存既保证生产需要，又无积压，采购费用小。
2.每次采购必先由仓库向采购部门申请。
3.采购部门根据申请打订单（三份），送财务部审核、经理审批方可向客户联系采购。
4.采购部门必须保证材料及时、保质、保量、价优到位并能取得增值税票。
5.材料进入公司以后，仓库必及时清点数量，质量管理部门验收质量合格后，仓库填制入库单有关人员签字送财务部门，仓管人员及时登记入帐。
6.供应商必须提供请款单、发票、我司订单，经财务部门审核、经理审批，才可付款。
三、销售业务制度1.销售业务人员必须详细登记客户资料。
2.销售业务人员必须同客户确定好售价、付款方式、送货方式以有关事项。
3.客户需增值税发票必须签订正式合同，并留财务部门存档。
4.业务人员必须根据客户订单确定生产，如样品需有客户签字办单或订单。
5.业务人员给客户价格优惠必须经经理审批，并留财务部门存档。
6.业务人员必须负责客户全套服务，包括客户对产品的要求，送还货期，货款追回。
7.产品生产完成后立即打送货单。
8.发货时必须由发货人在送货单上签字，并由各户签字。
四、费用报销制度依99年费用报销的暂行规定五、现金管理制度1.现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。
2.每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。
3.现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。
4.出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。
5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。
6.出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。
7.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。
8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。
六、成本控制制度1.各生产员工必须有很强的成本意识，不断提高自己的生产技术水平，节约材料，提高速度，保证产品质量。
2.会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划，材料耗用定额，费用标准。