财务制度创新——组织、控制、报告2
财务制度设计的创新举措
财务制度设计的创新举措一、财务目标的制定传统的企业财务制度往往只关注企业的财务状况和盈利情况，忽视了企业的长远发展目标。
因此，财务制度设计的第一步是要确定企业的财务目标，包括短期和长期的财务目标。
短期财务目标主要是实现盈利和控制成本，而长期财务目标则是提高企业的价值和持续增长。
财务目标的设定应该与企业的整体战略目标相一致，确保企业在实现盈利的同时不会忽视长期发展规划。
二、财务绩效评价体系的建立财务绩效评价是衡量企业绩效的重要指标，传统的财务绩效评价主要是以财务报表为依据，忽略了企业的非财务绩效。
因此，在财务制度设计中应该建立完善的财务绩效评价体系，不仅要关注企业的盈利能力和财务状况，还要关注企业的市场表现、客户满意度、员工满意度等非财务指标，确保企业的整体绩效得到全面评价。
三、财务流程优化传统的企业财务流程往往繁琐复杂，耗时耗力，影响了企业的运营效率。
因此，在财务制度设计中应该对财务流程进行优化，简化流程、提高效率、减少浪费，确保企业的财务工作能够顺利进行。
同时，还可以借助信息化技术对财务流程进行自动化处理，提高工作的准确性和及时性。
四、风险管理机制建立企业在经营中面临各种风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
传统的财务制度往往只注重财务控制，忽视了企业的风险管理。
因此，在财务制度设计中应该建立完善的风险管理机制，包括风险评估、风险预警、风险控制等方面，确保企业在风险面前能够做出及时有效的应对。
五、员工激励机制设立员工是企业最重要的资产，他们的积极性和创造力对企业的发展至关重要。
因此，在财务制度设计中应该设立员工激励机制，包括绩效考核、奖励制度、培训发展等方面，激励员工积极工作，提高企业的整体绩效。
同时，还可以借助股权激励、员工持股等方式，让员工分享企业的成长成果，增强员工的归属感和忠诚度。
六、企业社会责任体系建立企业不仅是盈利机构，还是社会成员，应该承担起企业社会责任。
在财务制度设计中应该考虑企业的社会责任，包括环境保护、员工福利、公益慈善等方面，确保企业在经营中能够赢得社会的认可和尊重。
财务制度创新—组织、控制、报告
财务制度创新—组织、控制、报告财务制度创新-组织、控制、报告财务制度在企业运营中起着至关重要的作用，直接关系到企业的财务运作、决策和经营效益。
随着经济的发展和竞争的加剧，传统的财务制度已经无法满足企业的需要，因此，财务制度创新变得尤为关键。
本文将从组织、控制、报告三个方面探讨财务制度创新。
组织是财务制度的基础。
传统的财务组织结构通常是分工明确、层级较多的，导致信息传递和决策效率低下。
财务制度创新应当突破传统的组织模式，注重信息共享和协作精神。
首先，可以采用横向组织方式，通过设立特定的项目组合部门或跨职能小组，实现财务信息的共享与沟通。
其次，可以引入共享经济的思想，在组织中鼓励员工共享有关财务管理的知识和经验，以提高协作效率。
最后，可以推行财务数字化转型，利用信息技术完善财务组织体系，实现信息共享和快速决策。
控制是财务制度的核心。
传统的财务控制方式多强调反事后监管，忽视了前期的预防和控制。
财务制度创新应当强调前瞻性的控制和风险预警。
首先，可以引入预算管理，制定详细的财务预算计划，并通过不同层级的预算控制，确保企业在经济活动中实现控制。
其次，可以建立绩效管理体系，通过设定明确的绩效指标和考核机制，激励员工积极履行财务责任，同时加强对绩效的监控和调整。
最后，可以应用云计算、大数据等技术，进行风险监控和预测分析，及早发现和防范潜在的财务风险。
报告是财务制度的重要环节。
传统的财务报告主要是对过去业绩的反映，难以满足现代企业对信息时效性和透明度的要求。
财务制度创新应当加强财务报告的及时性和全面性。
首先，可以推行实时财务报告制度，通过引入财务管理系统和数据分析工具，实现财务信息的实时更新和分析，提高决策的准确性。
其次，可以加强对非财务性指标的报告，如客户满意度、员工离职率等，为决策者提供更全面的资讯。
最后，可以积极运用可视化技术，将财务报告呈现出直观的图表和图像，提高报告的易读性和沟通效果。
总结起来，财务制度创新是企业适应环境变化和提高竞争力的关键措施。
财务创新型举措分析报告(3篇)
第1篇一、报告背景随着我国经济的快速发展和市场环境的不断变化，企业面临着越来越多的挑战和机遇。
在财务管理领域，传统的财务模式已无法满足企业发展的需求。
为了提高财务管理效率、降低成本、提升企业竞争力，越来越多的企业开始探索和创新财务管理模式。
本报告旨在分析财务创新型举措，为企业提供有益的参考。
二、财务创新型举措概述1. 财务共享中心财务共享中心是一种将企业内部财务业务集中管理的模式，通过优化资源配置、提高工作效率、降低成本，实现财务业务的标准化、专业化和集中化。
财务共享中心主要包括以下几个方面：（1）业务范围：将企业内部各业务部门、子公司及分支机构的财务业务进行集中处理，包括会计核算、报表编制、资金管理、税务申报等。
（2）组织架构：设立财务共享中心，由专业的财务人员组成，负责财务业务的处理。
（3）信息化建设：利用信息技术手段，实现财务业务的自动化、智能化处理。
2. 财务云服务财务云服务是指将企业财务业务迁移到云端，通过云计算技术实现财务业务的灵活扩展、弹性伸缩和高效协同。
财务云服务主要包括以下几个方面：（1）云会计：将企业的会计核算、报表编制等业务迁移到云端，实现远程操作、实时更新。
（2）云资金管理：实现企业资金管理的自动化、智能化，提高资金使用效率。
（3）云税务申报：简化税务申报流程，降低企业税务风险。
3. 财务大数据分析财务大数据分析是指利用大数据技术对企业的财务数据进行挖掘、分析和应用，为企业决策提供有力支持。
财务大数据分析主要包括以下几个方面：（1）数据采集：收集企业内部及外部财务数据，包括财务报表、业务数据、市场数据等。
（2）数据处理：对收集到的数据进行清洗、整合、存储，为后续分析提供数据基础。
（3）数据分析：运用大数据技术，对财务数据进行分析，挖掘企业财务状况、风险、机遇等信息。
4. 财务机器人财务机器人是指利用人工智能技术，实现财务业务的自动化处理。
财务机器人主要包括以下几个方面：（1）自动化处理：将财务业务流程进行标准化、自动化处理，提高工作效率。
财务制度创新组织控制报告课件
案例二：某企业的组织控制体系优化
要点一
总结词
要点二
详细描述
组织结构调整
该企业针对自身发展需要和市场环境变化，适时调整组织 结构，优化管理流程，提高了组织效率和响应速度。
案例二：某企业的组织控制体系优化Biblioteka 总结词人力资源管理
详细描述
该企业重视人力资源管理和人才培养，通过 建立完善的招聘、培训、绩效评估体系，激 发员工的积极性和创造力，提升企业核心竞 争力。
方法
在实践中，应根据组织的实际情况选择合适的方法，如制定详细的管理制度、设 置专门的监督机构、实施绩效管理等。同时，应不断优化和完善控制方法，以适 应组织发展的需要。
财务制度创新与组织控制的关 04 联性分析
财务制度创新对组织控制的影响
提高组织效率
通过优化财务流程、减少 冗余环节，提高组织运作 效率。
降低风险
通过建立风险预警机制， 及时发现并应对财务风险 。
增强透明度
通过规范财务报告和信息 公开制度，增加组织透明 度，减少舞弊行为。
组织控制对财务制度创新的制约与促进
制约作用
现有组织架构、文化和管理模式可能 阻碍财务制度创新，限制其推广和应 用。
促进作用
有效的组织控制可以保障财务制度创 新的实施，通过监督和激励措施促进 创新成果的落地。
总结词
内部审计制度
详细描述
该企业建立了完善的内部审计制度，通过定期审计和专项审计，及时发现和纠正财务管 理中的问题，确保财务信息的真实性和准确性。
案例一：某企业的财务制度创新实践
总结词
风险管理机制
VS
详细描述
该企业建立了完善的风险管理机制，通过 识别、评估和控制各类财务风险，有效降 低了企业的财务风险和经营风险。
财务创新管理制度
财务创新管理制度是指企业在财务管理方面的一系列创新措施与制度安排，旨在提高财务管理效率、降低风险、优化资源配置。
财务创新管理制度是企业实现可持续发展的关键之一，对于企业的利润增长、竞争优势的建立具有重要意义。
下面将重点介绍财务创新管理制度的内容和作用。
一、财务创新管理制度的内容1. 财务战略规划和目标制定：企业财务创新管理制度的第一步是制定财务战略规划和目标。
财务战略规划和目标是企业财务管理工作的总体方向和目标，包括财务资金的筹集、利用和回报以及财务风险的控制等。
2. 财务预算管理制度：企业应建立科学的财务预算管理制度，明确各项财务预算指标的制定、评估和调整机制，确保企业财务管理工作的有序进行。
3. 财务核算制度：财务核算制度是企业财务管理的基础，包括会计准则、会计处理和报表制度等。
企业应建立合理的财务核算制度，确保财务数据的真实性、准确性和可靠性。
4. 资本运营管理制度：资本运营管理制度是指企业对资本运营进行规范和控制的制度。
包括资金使用和投资决策、资本运作和收益分配等方面，企业应制定相应的管理制度，确保资本运营效益的最大化。
5. 风险管理制度：风险是企业经营过程中不可避免的因素，企业应建立完善的风险管理制度，包括风险识别、评估、预警和应对等方面。
通过合理的风险管理制度，企业能够有效降低风险，保护企业的利益。
二、财务创新管理制度的作用1. 提高财务管理效率：通过财务创新管理制度的建立，企业能够提高财务管理的效率，加强财务决策的科学性和准确性。
财务创新管理制度能够优化资源配置，降低成本，提高资金使用效率。
2. 降低经营风险：财务创新管理制度能够提高对各类风险的预警和应对能力，降低经营风险。
通过风险管理制度的建立，企业能够及时发现和应对各类风险，保护企业的利益和财务安全。
3. 优化资金运作：财务创新管理制度能够通过优化资金运作，提高资金的使用效益。
通过合理的资金运作策略和制度，企业能够最大限度地利用资金，提高资金周转速度，降低财务成本。
财务管理制度的改进和创新机制
财务管理制度的改进和创新机制随着经济的不断发展和企业经营环境的变化，财务管理制度的改进和创新机制成为现代企业发展的关键因素之一。
有效的财务管理制度能够帮助企业实现用好财务资源，提升财务决策的准确性和迅捷性，进而为企业创造更大的经济效益。
本文将探讨财务管理制度的改进和创新机制的必要性、挑战以及应对策略。
首先，财务管理制度的改进和创新机制的必要性显而易见。
一方面，随着市场竞争的加剧和全球化的趋势，企业需要对财务资源进行更加精细化的管理，以适应市场的变化和提高企业的竞争力。
另一方面，财务管理制度的改进和创新机制可以帮助企业发现和解决财务管理中的问题，提高内部控制的有效性，保障企业财务安全和稳定运营。
然而，在实施财务管理制度的改进和创新机制时，企业也面临着一些挑战。
首先，传统的财务管理制度往往较为僵化，难以适应快速变化的市场需求和企业内外环境的变化。
此外，财务管理涉及到众多的业务部门和员工，协调各方的利益和行动也是一个挑战。
此外，财务管理的改进和创新涉及到大量的数据和信息，安全性和隐私保护也是一个重要的问题。
针对这些挑战，企业可以采取一系列的应对策略。
首先，企业可以通过引入新的技术和信息系统，实现财务数据的即时录入和处理，提高财务决策的准确性和速度。
例如，企业可以采用云计算和大数据技术，实现财务数据的实时共享和分析，为企业的决策提供更加准确的依据。
其次，企业可以加强内部控制体系的建设，确保财务管理的合规性和有效性。
例如，企业可以建立内部审计和风控机制，定期对财务数据进行检查和评估，发现和纠正问题，保障企业财务安全。
此外，企业还可以通过培训和激励机制加强财务管理团队的专业水平和责任心，提高财务管理的效果。
另外，在财务管理制度的改进和创新机制中，企业可以借鉴其他企业的成功经验和做法。
例如，可以通过与其他企业建立合作关系，分享财务管理方面的经验和信息，互相学习和借鉴。
此外，企业还可以参与行业协会和商会的活动，了解行业的最新动态和财务管理的最佳实践，不断提高自身的财务管理水平。
财务制度创新和亮点
财务制度创新和亮点一、背景介绍随着社会经济的快速发展和企业规模的不断扩大，对企业的财务管理提出了更高的要求。
传统的财务管理方式已经无法满足企业的需要，必须加快财务制度的创新和改革，以适应企业发展的需要。
本文将重点探讨财务制度的创新和亮点，以及如何推动财务管理的现代化发展。
二、财务制度的创新和亮点1. 精细化管理传统的财务管理主要依靠手工录入和分析数据，容易出现错误和疏漏。
而现代化的财务制度则采用先进的软件和技术，实现精细化管理。
通过财务管理软件可以实现数据自动录入、实时统计和分析，大大提高工作效率和准确性。
此外，还可以实现财务数据的可视化展示，让企业管理层及时了解企业的财务状况，更好地制定发展战略。
2. 信息共享与透明化传统的财务管理系统存在着信息孤岛的问题，各部门之间很难实现数据共享和交流，导致信息不畅通，决策效率低下。
现代化的财务制度则通过全面数字化和数据化，实现了信息共享和透明化。
不同部门之间的数据可以实时同步，管理层可以随时查看企业的财务情况，从而更好地协调各部门的工作，提高整体效率。
3. 风险控制和预警机制传统的财务管理系统主要依靠人工操作，容易出现疏忽和错误，对企业的风险控制能力有限。
现代化的财务制度则通过引入智能化风险控制和预警机制，实现了对企业风险的及时监测和警示。
一旦发现异常情况，系统会自动发出警报，及时提醒管理层做出调整，从而降低企业的经营风险。
4. 提升财务分析水平传统的财务管理主要注重财务数据的记录和核算，缺乏对数据的深入分析和挖掘。
现代化的财务制度则注重提升财务分析水平，通过大数据分析和人工智能技术，对财务数据进行深度挖掘，帮助企业发现更多的商机和潜在风险。
同时，还可以为企业提供更科学的财务决策支持，实现更精准的风险管理。
5. 完善财务流程传统的财务管理系统存在着流程繁琐、效率低下的问题，容易出现错项漏项。
现代化的财务制度则通过优化财务流程，实现了财务流程的标准化、自动化和智能化。
财务制度如何创新
财务制度如何创新一、财务制度创新的背景和意义现代企业正处于快速发展和变革的时代，市场竞争日益激烈，要想在这个竞争激烈的市场中立于不败之地，就必须不断加强管理和制度建设。
财务制度作为企业管理的重要组成部分，对企业的发展和经营活动起着至关重要的作用。
传统的财务制度存在着很多弊端，比如对企业内部信息的监控不严格、决策效率低下、财务风险控制不够等问题。
为了适应市场的变化，企业必须对财务制度进行创新，以提高管理效率和风险控制水平。
财务制度创新的意义主要体现在以下几个方面：1. 提高管理效率。
通过财务制度的创新，可以简化流程、提高信息化水平，降低企业经营成本，提高管理效率。
2. 加强内部控制。
传统的财务制度存在着很多漏洞，容易被人为操纵，导致财务风险增加。
通过创新，可以加强内部控制，提高财务风险管理水平。
3. 提高财务透明度。
财务制度创新可以提高企业的财务透明度，降低信息不对称风险，增强投资者对企业的信任度。
4. 促进企业价值创造。
财务制度创新可以更好地支撑企业经营和决策活动，提高企业的价值创造能力。
5. 适应市场变化。
随着市场环境的快速变化，传统的财务制度已经不能满足企业的需求，必须进行创新以适应市场的变化。
二、财务制度创新的主要内容和途径财务制度创新主要包括组织结构、业务流程、信息系统、管理制度等多个方面。
具体来说，财务制度创新的主要内容包括：1. 财务管理体系的创新。
财务管理体系是企业经营管理的基础，企业应根据自己的经营特点和市场需求，进行财务管理体系的创新，建立适合自己的财务管理框架。
2. 业务流程的优化。
优化业务流程可以提高业务流转效率，降低成本，提高服务质量。
通过流程再造、标准化操作等手段，可以优化企业的业务流程，提升管理效率。
3. 信息系统的改进。
信息系统是现代企业管理的重要工具，通过信息系统的改进，可以更好地支撑财务决策和管理活动。
企业应及时更新信息系统，提升信息化水平。
4. 内部控制机制的完善。
财务制度创新——组织、控制、报告2
财务制度创新——组织、控制、报告2财务制度创新——组织、控制、报告引言：财务制度是指组织内部为了实现财务目标，并保证财务管理的规范化和合规性而制定的一系列规章制度和程序。
随着时代的发展和企业经营环境的变化，财务制度也需要不断创新和改进，以适应新的需求和挑战。
本文将围绕组织、控制、报告三个方面，探讨财务制度的创新。
一、组织1. 强化内部控制：内部控制是财务制度的核心之一，它涉及到公司内部的组织结构、职责分配、权限管理等方面。
财务制度的创新应该从强化内部控制入手，建立有效的内部监控机制，确保财务活动的合规性、透明度和稳定性。
可以通过建立独立的内审部门、制定完善的审批流程、实施信息系统安全保障等方式来实现。
2. 引进外部审计：外部审计是指由独立的第三方机构对公司财务活动进行审查和核实。
引进外部审计可以提高财务制度的透明度和公正性，并减少内部操纵和舞弊的可能性。
在引进外部审计时，应选择有声望和经验的审计机构，确保其独立性和专业性。
3. 加强法律合规：财务制度的创新还应当注重法律合规性。
企业在制定财务制度时，应严格遵守相关法律法规，确保财务活动的合法性和合规性。
可以通过建立法务部门、指定专门的法律顾问、加强法律培训等方式来加强法律合规。
二、控制1. 引入科技手段：随着科技的不断发展，财务制度可以通过引入各种科技手段来提高管理效率和监控能力。
例如，可以采用财务管理系统、人工智能等技术，实现财务数据的快速录入、自动化的财务分析和预测，有效控制财务风险。
2. 建立绩效评估体系：财务制度的创新还应当注重建立绩效评估体系，通过设定明确的指标和评估方法，对财务活动进行量化评估，激励员工的积极性和创造力。
可以采用关键绩效指标法、目标管理法等方法来建立绩效评估体系。
3. 踩踏点审批制度：财务制度的创新还可以从审批制度入手，建立踩踏点审批制度，即对涉及公司重大财务决策的事项进行逐级审批，确保决策的合理性和风险可控性。
同时，应当规范审批过程，明确审批的程序和权限。
如何创新财务管理制度(9篇范文参考)
如何创新财务管理制度（9篇范文参考）如何创新财务管理制度篇1一、总则财务管理细则一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责(一)财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
(二)财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其他工作。
(三)会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作;4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
企业财务管理体制的创新
企业财务管理体制的创新在这个追求创新的时代，企业财务管理要加强，企业财务管理体制就要学会创新，那么企业财务管理体制如何创新?下面跟着店铺一起来探讨。
企业财务管理体制的创新的必要性任何一项制度都是在相应的经济和社会环境中产生并与之相适应的，当导致它产生的经济或社会环境发生较大变化时，这项制度就需要改革创新，否则必定会被新的制度取代，财务管理制度亦是如此。
我国企业财务管理体制与现阶段经济和社会环境不相符的地方，主要有以下几个方面:(一)财务组织与决策体制不科学在财务组织架构上，我国长期以来将会计与财务混为一谈，财务和会计不分，这在一定程度上导致了企业“大财会”现状的形成。
一直到现在，由于企业并未强化财务功能，财务管理无法成为真正愈义上的管理。
在财务决策方面，许多企业更是缺乏科学的程序和制度，对资金的筹措和使用缺乏科学的计划，很多重要的财务活动都由公司主要负责人说了算，受个人主观因素影响，专断性较强。
如巨人集团的倒下正是在企业由于经营决策权全部由企业经营者一人掌握、由一个人说了算、缺乏科学的决策程序和制度、盲目进行多元化投资决策而产生的后果。
(二)财务控制体系不健全，风险意识不强我国企业现阶段的财务控制大多局限于事后控制，事前缺乏预算，事中缺乏时时监控，事后审计监督也难免有走过场的问题，这都将给企业财务管理带来一定的困难和风险。
表现为预算管理活动难以开展，大部分公司目前尚未建立健全的预算管理体系，整体的预算还处于简单化的“拍脑袋”方式。
(三)缺乏对人的关注我国传统思想深受需教思想形响，讲究谦让和中庸之道，重集体主义、家族主义、论资排辈等，所以我国的财务管理体制倾向于保护集体利益，形成了以国家利益为导向的财务目标模式。
但是随粉西方文化价值观念的渗透，个人价值开始受到重视，股东财畜最大化思想开始深人人心，成为财务管理的目标，但是对于债权人、经理阶层、一般员工直至政府等其他利益相关主题的关注却不足。
(四)财务网络体系建设不健全计算机和网络技术在人们的生活和经济中起粉越来越重要的作用，它的发展使很多领城发生了翻天彼地的变化，并不断地向各个领域渗透，财务系统也正在计算机和网络的渗透中发企业财务管理体制的创新的探讨(一)构建科学的财务组织与决策体制按照“统一领导、分级管理”的原则设量财务部门，实现财务和会计的机构分离，并明确各自的贵任和职权范围。
创新工作室财务管理制度
第一章总则第一条为加强创新工作室财务管理，提高资金使用效益，规范财务行为，确保工作室健康发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于创新工作室全体成员，包括工作室负责人、财务人员及各部门相关人员。
第三条工作室财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家有关财务法律法规，确保财务活动的合法性。
（二）真实性原则：财务凭证、账目、报表等资料必须真实、准确、完整。
（三）及时性原则：及时反映工作室财务状况，确保财务信息真实、准确、完整。
（四）节约性原则：合理使用资金，提高资金使用效益。
（五）透明性原则：财务活动公开透明，接受监督。
第二章财务管理职责第四条工作室负责人负责审批工作室财务预算、资金使用及财务报告，对工作室财务管理负总责。
第五条财务人员负责工作室的日常财务管理工作，具体职责如下：（一）建立健全工作室财务管理制度，确保财务活动规范有序。
（二）负责工作室的财务预算编制、执行和监督。
（三）负责工作室的资金收支管理，确保资金安全、合规。
（四）负责工作室的财务核算、报表编制和税务申报。
（五）负责工作室的财务档案管理。
（六）负责对工作室财务状况进行分析，为工作室负责人提供决策依据。
第三章财务预算管理第六条工作室财务预算应根据工作室发展规划、年度工作计划和实际情况编制，经工作室负责人审批后执行。
第七条财务预算包括收入预算和支出预算，收入预算主要包括政府拨款、企业赞助、社会捐赠等；支出预算主要包括人员经费、办公经费、设备购置、维修、租赁等。
第八条财务预算执行过程中，如需调整预算，应按规定程序报工作室负责人审批。
第四章资金管理第九条工作室资金管理应遵循以下原则：（一）专款专用原则：各项资金必须按照预算用途使用，不得挪用。
（二）收支两条线原则：收入与支出分开管理，确保资金安全。
（三）现金管理原则：现金收支应严格按照国家现金管理规定执行。
第十条工作室资金收支应通过银行账户进行，不得使用现金交易。
第十一条工作室资金支出应按照预算执行，未经工作室负责人批准，不得擅自增加支出。
财务制度创新报告
财务制度创新报告财务制度创新报告一、引言随着经济全球化的加速推进，金融市场的复杂性与不确定性日益增加，传统的财务制度已经无法适应快速变化的市场环境。
为了寻求更加灵活、高效、透明的财务管理方式，公司决定进行财务制度创新。
本报告旨在分析现有财务制度的不足之处，并提出创新方案，以促进公司财务管理的发展。
二、现有财务制度的不足1. 刚性化现有财务制度过于刚性化，不具备灵活性和反应迅速的特点。
在市场需求发生变化、政策调整等情况下，财务制度无法及时调整，导致公司无法充分把握机遇，错失发展机会。
2. 缺乏机制现有财务制度缺乏有效的机制，无法对财务风险进行全面的管理与控制。
对于企业的财务管理效果评估、成本控制、投资决策等方面没有明确的指导，容易造成财务资源的浪费。
3. 缺乏透明度现有财务制度在信息披露和公开度方面存在一定的不足。
财务报告和信息公开过程中存在信息滞后和不完全披露等问题，给投资者和利益相关方带来了一定的不便。
三、财务制度创新方案1. 引入灵活机制为了提高财务制度的灵活性和反应速度，公司将引入灵活机制。
包括开展定期财务制度评估，根据市场和政策需求进行制度调整和优化，设立制度创新专项基金，鼓励和支持有创新意识的员工提出创新方案。
2. 建立全面的风险管理机制建立全面的财务风险管理机制，包括制定风险管理策略、建立风险监测体系和风险应对机制。
通过风险管理的内外兼顾，有效降低财务风险的发生概率，提高公司的抗风险能力和竞争力。
3. 增加信息披露和公开度加强财务信息披露和公开度，提高财务报告和信息公开的及时性和完整性。
建立信息披露的渠道和机制，定期向投资者和利益相关方披露财务信息，加强与各方的沟通和互动。
四、财务制度创新的意义1. 提高财务管理效率财务制度创新能够提高财务管理效率，实现财务资源的最优配置，降低成本，提高利润率。
2. 促进企业发展财务制度创新能够帮助企业及时应对市场变化，抓住发展机遇，实现企业健康、快速发展。
财务制度创新组织控制报告
财务制度创新组织控制报告引言财务制度是一个组织内部的重要管理机制，它对于组织的财务运作和决策起到至关重要的作用。
随着时代的发展和经济环境的变化，财务制度也需要不断创新和改进，以适应新的挑战和需求。
本文将探讨财务制度创新对组织控制的影响，并提出一些改进的建议。
1. 财务制度创新的背景财务制度的作用在于规范组织内部的财务活动，确保资源的合理配置和组织目标的实现。
然而，传统的财务制度有其局限性，如缺乏灵活性、信息滞后等问题。
随着信息技术的快速发展和全球化经济的兴起，组织对财务信息的需求变得更加复杂多样，这就要求财务制度能够满足新的需求，并提供更准确、及时的信息支持。
2. 财务制度创新的意义财务制度的创新能够带来多方面的好处。
首先，它可以提高组织内部的管理效率和决策能力。
通过改进财务制度，组织可以更好地掌握财务状况和经营情况，并及时采取措施，避免潜在的风险。
其次，财务制度的创新有助于提高组织的竞争力。
随着市场的竞争日益激烈，组织需要更好地把握市场情况，以便更准确地制定市场策略和业务决策。
财务制度的创新可以为组织提供准确、及时的市场信息，从而帮助组织做出更明智的决策。
另外，财务制度的创新还可以提高组织的透明度和信任度。
现代社会对组织的透明度要求越来越高，特别是对于上市公司等公众公司来说，更需要提供准确、真实的财务信息。
通过财务制度的创新，组织可以更好地满足这些要求，增强投资者和其他利益相关者的信任。
3. 财务制度创新的实际操作要实现财务制度的创新，组织需要采取一系列的措施。
以下是几个关键的方面：3.1 引入新的技术和工具现代信息技术的发展为财务制度创新提供了很大的机会。
组织可以引入各种软件和系统来改进财务管理和报告的效率和准确性。
例如，财务软件可以自动化财务流程，提供实时的财务数据和报表，极大地提高了财务信息的更新速度和准确性。
3.2 推进财务数据的数字化财务数据的数字化是财务制度创新的重要内容。
通过数字化财务数据，组织可以更好地管理和分析财务信息，发现隐藏的模式和规律，从而做出更准确的预测和决策。
财务制度创新
财务制度创新财务制度创新是近年来企业改革发展中的一项重要内容。
财务制度作为企业内部规范财务活动的框架，对企业的经营管理和财务风险控制起到至关重要的作用。
而随着经济的快速发展和市场竞争的加剧，传统的财务制度已经无法满足企业发展的需要，因此，财务制度创新成为了企业持续发展的必然选择。
首先，财务制度创新推动了企业经营管理水平的提升。
财务制度创新不仅关注财务数据的准确性和及时性，更加注重企业财务数据的可比性和可操作性。
通过对财务制度的改革和创新，企业可以建立起快速、准确的财务信息收集和分析系统，为决策者提供有力的决策依据。
例如，引入了电子财务处理系统，可以有效地提高财务数据的准确性和处理速度，为企业提供了实时、可靠的财务数据信息，提升了企业对市场环境和内部经营情况的敏感度，从而使企业能够迅速做出对策和调整，提高了企业的竞争力。
其次，财务制度创新促进了企业的财务风险控制和透明度。
传统的财务制度往往比较复杂，企业管理者和投资者对企业财务状况了解不全面，财务报表的真实性也难以保证。
通过财务制度创新，可以加强对企业内部控制的管理，提高财务数据的真实性和可靠性，使企业的财务信息高度透明，降低财务风险。
例如，建立了全流程的财务审计制度，可以对企业财务数据的真实性和有效性进行全面检验，及时发现和解决财务问题，提高企业的信用和声誉。
此外，财务制度创新还可以推动企业的财务资源配置优化和利益分配公平。
传统的财务制度通常以财务报表为基础，而财务报表往往只能反映企业某一时期的财务状况，对企业发展规划和战略决策的支持有限。
通过财务制度创新，可以引入财务预算和资源配置评估等多种手段，全面优化和整合企业财务资源，提高资本利用效率，确保企业长期可持续发展。
同时，通过建立完善的利益分配机制，使企业的利益按照公平、合理的原则进行分配，提高企业内部员工的积极性和创造力，促进企业的发展。
最后，财务制度创新还可以促进企业与外部合作伙伴的合作和沟通。
财务管理制度创新
财务管理制度创新一、前言随着全球经济的迅速发展，企业财务管理也变得尤为重要。
财务管理不仅仅是对企业资金的管理，更是对企业整体经营的把控和规划。
因此，建立健全的财务管理制度对于企业发展至关重要。
在这个高度竞争的时代，企业必须不断创新财务管理制度，以适应市场的变化，提高企业竞争力。
二、现状分析目前，许多企业的财务管理制度存在以下问题：1. 传统的财务管理制度存在滞后性，无法适应市场的快速变化。
由于大多数财务管理制度是根据过去的经验和规模来制定的，很难对未来的变化做出准确的预测和规划。
2. 财务管理制度缺乏灵活性，无法满足企业发展的需求。
传统的财务管理制度通常是刻板的，缺乏灵活性，很难根据企业的实际情况做出必要的调整。
3. 财务管理制度缺乏科技化和信息化，导致管理效率低下。
许多企业的财务管理还停留在人工操作和报表填写的阶段，缺乏科技化和信息化的支持，导致管理效率低下，数据分析不够准确。
4. 财务管理制度存在缺陷，容易出现内部控制问题。
许多企业的财务管理制度存在漏洞和问题，容易造成内部控制不力，导致企业经营风险增加。
以上问题表明，现有的财务管理制度已经不能满足企业发展的需要，需要进行创新和改进。
三、财务管理制度创新的必要性1. 适应市场变化。
随着市场环境的不断变化，企业需要调整财务管理制度，及时应对市场变化，以保持竞争力。
2. 提高管理效率。
科技化和信息化的财务管理制度可以大大提高管理效率，减少人力资源成本，提高数据分析的准确性。
3. 降低风险。
通过创新财务管理制度，可以提高内部控制的力度，降低企业经营风险。
4. 促进企业持续发展。
健全的财务管理制度可以帮助企业更好地规划和管理资金，促进企业持续发展。
综上所述，财务管理制度创新是迫在眉睫的需要，对企业的发展至关重要。
四、财务管理制度创新的方向1. 科技化和信息化。
通过引入先进的财务管理软件以及企业资源规划（ERP）系统，实现财务数据的自动化处理和分析，提高管理效率和准确性。
学校财务管理制度创新
青洛初中财务管理制度一、财务工作指导思想、任务、基本职能１、学校财务工作是整个学校工作的重要组成部分。
学校各项资金的安排、使用，要贯彻执行党和国家的有关方针政策，要为学校各项工作、广大师生员工的学习、生活而服务。
２、按照党的教育方针和勤俭办学方针，管好、用好教育经费（包括预算内、外资金）努力提高资金使用效果、开源节支、量入为出提高有限经费的使用效率，为提高教育质量改革和发展教育事业服务。
３、认真贯彻执行党和国家的财经方针、政策、法令，维护财经纪律，保护公共资财的安全，根据上级有关规定和学校具体情况，编制和执行学校的财务计划，拟订学校财务和财产、物资管理的具体制度、办法、措施。
通过做好记账、算账、报账工作，调查、研究、分析、考核资金使用效果，积极参与经济决策。
二、内部财务管理责任制（一）分管副校长岗位职责１、在校长的领导下，协助校长做好财务管理参谋，具体负责领导财会人员及财务往来工作，积极做好教育第一线服务工作。
２、负责总务部门职工的管理，加强后勤人员思想政治教育工作，关心后勤人员的业务进修和技术培训，做好服务育人的工作。
建立和健全各项规章制度，与政工处、教务处密切协作，对广大师生进行“学校是我家，美化、绿化靠大家”的爱校教育。
３、负责安排办公、教育用品的采购、管理和供应，按计划发放师生的课本、簿本以及教师办公、教育用品，会同有关人员购买图书、仪器、体育器材、医疗用品。
４、管理校产：负责学校基本建设和校舍、课桌等校产的登记，管理、添置、维修，督促师生爱护校产。
５、管理财务：审核一切收支凭证，做到各项开支都符合规定，一切账目清楚、准确。
严格执行财务制度，贯彻民主理财精神，合理使用各项经费，搞好师生的生活福利及其它公共福利事业。
做好学生本子费、代管费的收缴工作。
６、组织学校的绿化和协助搞好环境卫生工作，改善办学条件和学校环境。
7、完成好校长交给的其它工作任务。
（二）会计人员岗位职责，闫少文１、会计人员必须加强政治学习，不断提高政治思想水平，树立全局观念，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是，努力钻研业务，不断丰富会计理论知识，提高业务工作能力，正确处理会计账务，熟练运用计算技术和分析方法，做好本职工作。
财务控制和报告政策管理规定
财务控制和报告政策管理规定一、引言财务控制和报告政策是任何组织都必须遵守的重要规定。
作为管理人员，了解和遵守这些规定对于资源的合理利用和风险管理至关重要。
本文将重点讨论财务控制和报告政策的管理规定，旨在帮助读者更好地理解和应用这些规定。
二、财务控制规定财务控制规定是组织内部设立的一系列程序和措施，以确保财务活动得以正确记录和管理。
下面是几个常见的财务控制规定：1. 会计体系建立：每个组织都需要建立一个稳定的会计体系。
这包括明确的会计政策和程序，以及相应的报告要求。
例如，制定会计准则，确保核算方法的准确性和一致性。
2. 资产管理：这涉及到财产的购买、使用和处置。
为了有效控制资产，组织需要建立一套完善的资产管理规定，涉及到资产核算、摊销和内部审计等方面。
3. 风险控制：风险控制是财务控制的一个重要方面。
组织需要制定相应的风险管理政策，以识别、评估和应对各种潜在的财务风险。
4. 预算控制：预算控制是管理组织财务活动的一种方法。
通过制定预算，并对实际结果进行监控，可以帮助组织管理资源、控制成本和制定战略决策。
三、报告政策规定报告政策规定是组织对外披露财务信息的一系列要求和准则。
以下是几个常见的报告政策规定：1. 财务报告准则：每个组织都需要遵守特定的财务报告准则。
这些准则规定了财务报告的格式、内容和披露要求。
例如，国际财务报告准则（IFRS）是全球范围内最常用的财务报告准则。
2. 报表格式：财务报告通常包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
组织需要根据报告政策规定，按照特定的格式和指南来编制这些报表。
同时，报表应当真实、准确地反映组织的财务状况和经营成果。
3. 审计要求：许多组织需要对其财务报告进行审计，以确保其真实性和可靠性。
报告政策规定了审计的程序和要求，以及审计报告的格式和结论。
4. 报表披露：报告政策还规定了组织需要披露的信息范围和方式。
例如，对关联交易进行披露，以便外部利益相关方能够了解组织与关联方之间的交易情况。
财务创新管理制度
财务创新管理制度随着经济快速发展和企业竞争日益加剧，财务管理在企业中扮演着至关重要的角色。
为了更好地适应市场的需求和提高企业的竞争力，财务创新管理制度应运而生。
本文将探讨财务创新管理制度的定义、特点以及实施的重要性。
一、财务创新管理制度的定义财务创新管理制度是指企业为适应市场变化和实现企业目标而通过创新方法和理念对财务管理进行改革和调整的一套规范性制度。
这些制度包括财务决策、资源配置、成本控制、利润分配等方面，旨在提升财务部门的效率和质量，保持企业的可持续发展。
二、财务创新管理制度的特点1. 高效性：财务创新管理制度注重通过技术手段提高工作效率，比如引入信息系统进行财务管理，实现数据自动化处理，减少人工操作和错误率。
2. 灵活性：财务创新管理制度强调制度的灵活性，能够根据实际情况进行调整和改进。
不断适应市场需求和环境变化，预测和应对风险，确保企业的财务稳定。
3. 透明度：财务创新管理制度倡导信息公开和透明化，建立起资金流向和利润分配的透明机制。
这有助于提高股东、投资者和其他利益相关者对企业财务状况的信任度。
4. 风险控制：财务创新管理制度强调风险管理和内部控制，建立完善的风险防范机制，防止财务失控和风险暴露。
5. 创新性：财务创新管理制度激发财务部门的创新意识，鼓励采用新的方法、工具和理念，推动财务管理的现代化发展。
三、财务创新管理制度的重要性1. 提高财务运作效率：财务创新管理制度通过引入先进的技术和理念，提高财务运作的效率，降低成本。
同时，通过优化资源配置，实现财务流程自动化，减少人力投入，提高工作效率。
2. 提升财务风险管理能力：财务创新管理制度注重风险管理和内部控制，建立完善的财务风险防范机制，提高企业对市场风险和经营风险的应对能力，降低财务风险带来的损失。
3. 增强财务管理的透明度和可信度：财务创新管理制度倡导信息公开和透明化，确保财务信息的准确性和可靠性，提高股东和投资者对企业财务状况的信任度，增强企业形象和声誉。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
销售业务控制
• 销售业务内部控制 • 销售业务基础工作 • 销售业务流程再造
90
销售业务内部控制
– 销售业务循环 – 销售业务常见弊端 – 销售业务内部控制要点
91
销售业务循环图
销售计划
订单处理
授信核定
收款
发货
会计记录
应收帐款处理
开票
92
销售业务常见弊端
虚计销售收入,调节利润 销售成本结转不实,调节利润 收款方式选用不当,造成坏帐 销售费用支出失控，成本增大 销售凭证保管不严，造成资产流失
• 财务总监 • 内部审计
19
财务总监
• 国外财务总监
– Chief Financial Officer (CFO) – Finance Director
• 我国财务总监
– 监督型 – 监督管理型 – 管理型
20
财务总监
• 设置财务总监的基本要求： – 委派聘任制 – 双向报告制
21
财务总监
董事会
股东
股
投
利
资
债权人
偿
借
还
入
应收帐款
赊销
现销 管理、销售费用等
产成品
货币资金
营卖 业出
买 入
人
固定资产
工
（工程项目）
成
本
ห้องสมุดไป่ตู้
在产品
偿还 现购
应付帐款 赊 购
原材料
41
货币资金业务常见弊端
• 截留各种现金收入 • 挪用资金 • 虚报冒领 • 出借帐号（洗钱） • 现金超额存放 • 白条抵库 • 非法违规出借
– 生产业务循环 – 生产业务常见弊端 – 生产业务内部控制要点
84
生产业务循环图
生产计划
存货分发
加工生产
成本核算
验收入库
85
生产业务常见弊端
• 混淆生产费用与其他费用（资本支出、福利 支出）界限
• 混淆本期支出与跨期支出界限 • 混淆产品成本与在产品成本界限 • 虚计发外加工费用 • 生产余料不入帐，形成帐外资产
37
企业业务模型构造
筹资
现金
投资
固定资产 （工程项目）
采购 生产（存货）
工资
销售
38
货币资金业务控制
• 货币资金业务内部控制 • 货币资金业务基础工作 • 货币资金业务流程再造
39
货币资金业务内部控制
– 货币资金业务概述 – 货币资金业务常见弊端 – 货币资金业务内部控制要点
40
货币资金业务概述
29
设置模式---分离 30
其他单位
财务机构 财务机构
财务机构
企业
其他单位
财务机构
企业
设置模式---托管
31
会计人员委派
• 委派对象
– 个别财务人员 – 全部财务人员
• 委派管理
– 资格认定 – 人事待遇关系 – 培训与考核 – 报告制度 – 任期与轮换
32
岗位职务分工
不相容职务的分离原则 若干个职务岗位如由一个人（部门）办
86
生产业务基础工作
– 界定成本开支范围和标准 – 制定消耗定额 – 制定成本原始记录
87
生产业务流程
• 生产费用归集分配方式设计
– 确定成本计算对象 – 设置成本项目 – 确定生产费用分配标准 – 确定完工产品和在产品成本划分标准
88
• 成本核算流程
– 品种法成本核算流程 – 分批法成本核算流程 – 分步法成本核算流程
68
固定资产业务流程
– 固定资产购置申请流程 – 固定资产采购验收、付款流程 – 固定资产交付使用流程 – 固定报废清理流程 – 固定资产大修理流程 – 固定资产自制验收流程 – 固定资产盘点流程
69
存货业务
• 存货业务内部控制 • 存货业务基础工作 • 存货业务流程再造
70
存货业务内部控制
• 存货业务循环 • 存货业务常见弊端 • 存货业务内部控制要点
利截留或私分 • 投资证券保管不善，帐实不符 • 截留投资资产处置收入，形成帐外资产 • 投资会计处理错误，调节利润
100
投资业务内部控制要点
公司财务培训讲座
财务制度创新 — 组织、控制、报告
1
导言
2
国家统一会计制度
国家统一会计制度进程与框架
3
财务制度创新意义 4
单位会计财务内控制度
国家统一会计制 度
会计财务内控关系
内控 财务
5
财务制度创新内容
– 财务组织 – 财务控制 – 财务报告
6
财务组织
7
企业组织基本结构
8
企业信息
企业信息沟通系统
12
法人治理结构
• 英美海洋法（一元理事会）
13
法人治理结构
• 我国《公司法》
14
法人治理结构
• 监事会的职权：
– 检查公司的财务 – 对董事、经理执行职务进行监督 – 提议召开临时股东大会
15
法人治理结构
• 证监会、经贸委《上市公司治理准则》要求
– 设立独立董事和由独立董事任负责人的审计委员 会
93
销售业务内部控制要点
1．销售循环的职务分离 2．销售定价控制 3. 授信额度控制 4. 销售发货控制 5．应收帐款(坏帐)控制 6. 退货控制
94
销售业务基础工作
– 销售组织体系 – 销售价格政策 – 销售费用支出规定
95
销售业务流程
– 发货制产品销售流程 – 运货制产品销售流程 – 提货制产品销售流程 – 现金销售流程 – 合同销售流程
64
固定资产业务循环图
资本预算
购建作业
折旧
验收
会计记录
维修 清理
计价
65
固定资产业务常见弊端
• 购建活动违反程序，黑箱操作 • 资本性支出挤占生产成本 • 固定资产盘盈不入帐 • 固定资产闲置不处理，造成报废 • 固定资产与低值易耗品核算混淆 • 固定资产残值收入不入帐 • 虚增（减）折旧，维修费用支出失控
理，可能发生错弊并可能掩盖错弊，对这些 职务应当分离。
33
不相容职务分离
• 授权批准职务 • 执行业务职务 • 财产保管职务 • 会计记录职务 • 监督审核职务
34
不相容职务分离
授权批准
35
岗位说明书
• 岗位名称 • 岗位职责描述 （岗位职责系统图） • 岗位上下关系 • 岗位任职条件
36
财务控制
– 审计委员会的职权：
• 检查公司会计政策、财务状况和财务报告程序 • 与公司外部审计机构进行交流 • 对内部审计人员及其工作进行考核 • 对内部控制进行考核 • 检查、监督公司存在或潜在的各种风险 • 检查公司遵守法律、法规的情况
16
法人治理结构（现状）
经理
17
法人治理结构（设想）
经理
18
管理监控机制
细帐并归档.
52
流程图绘制举例 （续）
部门 作业
经办
53
流程图绘制举例 （续）
业务部门
会计部门
出纳部门
制单
审核 记帐
付款
54
流程图绘制举例 （续）
业务部门
外单位
原始凭证
报销单
会计部门
费用帐
财务部门
日记帐
审核
审核
付款
审核
审核
记帐
出纳
55
工资业务控制
• 工资业务内部控制 • 工资业务基础工作 • 工资业务流程再造
45
审批权限一览表
费用类 资本类 资金类
董事长
总经理 副总经理 部门经理
46
货币资金业务流程
– 门市收现流程 – 出纳提现流程 – 邮售业务收现流程 – 零星费用报销流程 – 支票领用签发流程 – 备用金领用、核销流程
47
流程图 ---符号（1）
凭证 处理 暂存
帐本 报表
Y 决策
N
内连接
永存
外连接 流程线 说明
60
工资业务基础工作
• 工资形成和标准 • 考核方式和记录
61
工资业务流程
员工考勤流程 工资核算发放流程 养老金交纳流程
62
固定资产业务
• 固定资产业务内部控制 • 固定资产业务基础工作 • 固定资产业务流程再造
63
固定资产业务内部控制
• 固定资产业务循环 • 固定资产业务常见弊端 • 固定资产业务内部控制要点
71
存货业务循环图
存货保管
存货分发
加工生产
存货核算
验收入库
72
存货业务常见弊端
• 保管不善、变质报废 • 多发少发、帐实不符 • 混淆领用支出界限 • 委托加工余料不回收 • 自制材料成本挤占生产成本 • 材料成本差异分配不实错误
73
存货业务内部控制要点
1. 存货循环的职务分离 2．存货保管控制 3．存货发收控制 4．存货盘点控制
债权人
9
财务组织内容
• 法人治理结构 • 管理监控机制 • 财务部门设置 • 财务人员委派 • 岗位职务分工
10
法人治理结构
• 国外
– 欧洲大陆法 – 英美海洋法
• 国内
– 《公司法》要求 – 证监会《上市公司治理准则》要求 – 国务院《国有企业监事会暂行条例》要求
11
法人治理结构
• 欧洲大陆法（二元理事会）
96
投资业务控制
• 投资业务内部控制 • 投资业务基础工作 • 投资业务流程再造
97
投资业务内部控制