XX0119《融资租赁业务盈利模式及其案例分析》
融资租赁业务模式及案例分析大全
融资租赁业务模式及案例分析大全一、融资租赁的定义融资租赁，是指出租人根据承租人对出售人、租赁物的选择，向出售人购买租赁物件，提供给承租人使用，向承租人收取租金的交易。
它以出租人保留租赁物的所有权、处置权和收取租金为条件，使承租人在租赁合同期内对租赁物取得部分或全部占有、使用和受益的权利。
它是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
所有权最终可能转移，也可能不转移。
根据《企业会计准则第21号—租赁》符合下列一项或数项标准的租赁，应当认定为融资租赁：1、在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2、承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。
3、即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4、承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
5、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
二、融资租赁的特点融资租赁是设备租赁的基本形式，以融通资金为主要目的。
其特点是：①不可撤消。
这是一种不可解约的租赁，在基本租期内双方均无权撤消合同。
②完全付清。
在基本租期内，设备只租给一个用户使用，承租人支付租金的累计总额为设备价款、利息及租赁公司的手续费之和。
承租人付清全部租金后，设备的所有权即归于承租人。
③租期较长。
基本租期一般相当于设备的有效寿命。
④承租人负责设备的选择、保险、保养和维修等；出资人仅负责垫付货款，购进承租人所需的设备，按期出租，以及享有设备的期末残值。
（一）融资租赁的承租人是以融通资金为目的，为达到此目的，融资租赁的出租人就负有融通资金的责任，这种活动是一种金融投资活动，资金困难的承租人通过出租人的金融投资，解决了资金困难，达到了融通资金的目的，因此，融资租赁是金融因素占主导地位的金融投资活动。
融资租赁的业务模式和盈利模式
融资租赁的业务模式和盈利模式随商业银行和信托公司银信类业务规范和监管力度加强，信托业开始“去通道化”，银行资金亟需新的通道，目前来看市场资金有向融资租赁靠拢的趋势。
本文元立方金服研究员将从多个方面对我国融资租赁行业考察，略作科普及分析，兹以为投资参考。
上篇我们对融资租赁的概念及国内融资租赁行业整体的发展状况进行了简单的介绍，本篇将接着对融资租赁业务模式、盈利模式等方面的内容作出展开。
1.政策支撑融资租赁发展自1981年中国东方租赁有限公司及中国租赁有限公司成立，标志我国现代租赁业的正式诞生以来，国内融资租赁行业的政策法规支持在很长的一个时期内呈现迟滞落后的现象，直到2000年6月央行发布《金融租赁公司管理办法》，对融资租赁的管理框架才逐渐开始搭建，2004年12月商务部、国家税务总局联合下发的《关于从事内资融资租赁试点监管工作的通知》，启动内资从事融资租赁业务的试点工作，2005年2月商务部通过《外商投资租赁业管理办法》统一了外商在中国境内投资租赁公司或者设立融资租赁公司的条件，2013年9月，商务部出台《融资租赁企业监督管理办法》，旨在完善融资租赁企业监管制度，提升融资租赁行业监管水平，规范融资租赁企业经营行为。
尽管截至目前尚未出台专门针对融资租赁的法律，但融资租赁监管体系的持续完善是可以目见的。
2015年9月，国务院办公厅先后于当月7日和8日连续下发《关于加快融资租赁业发展的指导意见》和《关于促进金融租赁业健康发展的指导意见》，旨在进一步促进金融租赁行业健康发展，创新金融服务，支持产业升级，拓宽中小微企业融资渠道，有效服务实体经济，通过各种财税手段，令融资租赁成为企业设备投资和技术更新的重要手段，争取到2020年融资租赁业市场规模和竞争力水平位居世界前列。
两份《指导意见》充分体现出国家对融资租赁行业的重视。
2. 融资租赁业务的商业模式融资租赁公司可以采取直接租赁、转租赁、回租赁、杠杆租赁、委托租赁、联合租赁等不同形式开展融资租赁业务，其中直接租赁和售后回租为我国当前开展融资租赁业务最主要的商业模式。
融资租赁业务盈利模式及其案例分析
融资租赁业务盈利模式及其案例分析一、引言融资租赁是一种特殊的金融服务形式，它提供给客户以租赁物的使用权，并将租金分期支付。
作为一种金融工具，融资租赁在近年来越来越受到企业和个人的青睐。
本文将探讨融资租赁业务的盈利模式，并通过案例分析来进一步了解其运作机制和实际效果。
二、融资租赁业务的盈利模式融资租赁业务的盈利模式主要包括以下几个方面：1. 租金收益融资租赁公司通过出租租赁物而获得的租金收益是其主要盈利来源之一。
根据租赁期限、租赁物的价值、租金支付方式等因素，融资租赁公司会与客户达成租赁合同，约定每期租金的支付金额。
通常情况下，融资租赁公司会将租金分散支付，从而提高现金流稳定性。
2. 附加服务收费除了租金收益，融资租赁公司还可以通过提供附加服务来增加盈利。
这些附加服务包括但不限于技术支持、维护保养等。
融资租赁公司可以向客户收取一定费用，以提供这些额外的服务。
例如，一家融资租赁公司出租了一批工业设备给一家制造企业，并提供设备的定期维护和设备故障排除服务。
这样的附加服务能够为融资租赁公司带来额外的收入。
3. 尾款收入在一些情况下，租赁合同可能会约定在租赁期满后，由租赁客户以较低的价格购买租赁物。
这个价格通常称为尾款，融资租赁公司可以通过尾款收取一定的费用。
这种方式能够在租赁期满后为融资租赁公司带来一笔较大的收入，并增加其盈利能力。
三、融资租赁业务盈利模式案例分析案例一：房地产融资租赁一家融资租赁公司与一家房地产开发商合作，为其提供了一批房地产开发所需的建筑材料和工程设备。
根据合同约定，融资租赁公司将这些资产租赁给开发商，并按期收取租金。
在这个案例中，融资租赁公司通过租金收益来获得一定的盈利。
此外，融资租赁公司还为开发商提供了工程设备的维修和保养服务，收取额外的费用。
此项附加服务为融资租赁公司带来了额外的收入。
案例二：汽车融资租赁一家汽车融资租赁公司与一家中小企业签订了汽车租赁合同。
根据合同约定，租赁期限为3年，租金按月支付。
融资租赁的利润与盈利模式
融资租赁的利润与盈利模式融资租赁的主要利润来源是利息收入（也叫租息收入），其他的都是主营之外的收入，主营之外的收入占租赁公司收入比是很少的。
在此我们就从租赁公司利润来源、收益构成、租金定价原理与构成这几个方面来了解一下租赁公司的业务架构和获利模式。
一、租赁公司利润来源及收益构成租赁公司利润来源主要有租金收入、保证金、手续费、设备佣金、国家对行业的补贴、售后回租六个方面：1、租金收入首先，我们要搞清楚租金收入和利息收入的区别。
租金收入包含了利息收入。
举个简单的例子，租赁公司给承租人100万元的设备，一年期，年化利率8%，租金到期时一次性支付。
那么一年期到了，租赁公司收到的租金总额是108万元。
其中，100万元是你的本金，不是收入，你的收入（也就是利润来源）是8万元，这8万元扣减了税收、经营成本（工资、差旅费、融资费用、办公室租金、水、电、坏账等等）之后，才是租赁公司的所得税前利润。
2、保证金保证金是承租人的钱，承租人没有违约行为的话，在租期结束时，出租人是要将保证金退给承租人的（或根据承租人的要求，冲抵部分租金）。
也就是说，保证金要想成为租赁公司的利润来源，前提是承租人违约。
这对租赁公司经营肯定是不允许的。
3、手续费租赁的手续费数额上很小，再则，根据会计准则规定，手续费是要分摊到租赁期，逐月计提收入。
因此租赁公司在计算利息收入是将手续费作为利息收入的一部分来衡量项目的收益水平。
前面提到的8%的利息收入实际上就已经包含手续费了。
4、设备佣金目前我国70%以上的租赁业务都是售后回租业务。
也就是出租人从承租人（设备出售一方）购买它的自有设备并返回给承租人。
那么在现实操作中租赁公司是不可能从设备销售商手中取得佣金的。
5、国家对行业的补贴国家对租赁行业的补贴都是地方性的，主要是注册公司时的一次性补贴以及其后的年度地方财政补贴。
当然，也有些地方政府（如东莞、深圳）对某类设备的融资租赁业务提供1%左右的利息补贴。
《融资租赁业务盈利模式及其案例分析》概述
2018/12/5
第二部分 中间业务
租赁资产转让业务案例
2003年5月，新世纪金融租赁有限责任公司（简称“新世纪金融租赁”）向社会上首次推出全国第一个租赁资产 信托化产品（也称“租赁资产准资产证券化产品”），受到许多企业的热情购买。 租赁资产信托化产品要点： 资产信托佣金：第一年按募集资金余额1%计提，第二年信托合同中按募集资金余额的1%计为8.37万元，（另增 6.63万元以融资咨询费形式支付，计15万元）；首年为期初支付、以后每年期末支付。 文本、审计费：整个信托期内共1.5万元，信托成立后一次性计提。 承租人托管费：本方案不计提。 中介机构佣金：在募集资金成功后一次性计提，包括：律师费10万元、资信评估费2万元、资产评估费5千元。 银行代理收付：总计0.3%（按募集资金净额计提），每年均摊，期初支付。 应付营业税：为信托期内应收租金总额与期初募集资金差额的5.55%。 内部信用增级：对每期应付优先收益权本利缺额部分担保。
上海RL结构化融资租赁案例内容
由上海RL租赁股份有限公司（简称“上海RL”）牵头，由地处福建省厦门市的某银行 （以下简称“XM银行”）为贷款（保理）人，承租人为地处杭州市的浙江HC租赁有限 公司等（简称“HC租赁”）的1630万元（总额2.33亿元，首批1630万元）PET/CT医疗设 备的融资租赁（回租）贷款业务经XM银行总行贷审会审批通过并发放。该笔业务是中国 内资租赁界首例两头在外（出租人与承租人均在贷款银行所在地以外的地方），并以投 资分成作为还租即还本付息来源的典型案例，可以推而广之。 浙江HC租赁有限公司是一家传统的租赁公司，无融资租赁资质，2005年末购置GE公司价 值1810万元的PET/CT设备，并投资租赁给杭州解放军三甲医院，收益与该医院二八分成 ，HC租赁公司获得80％的收益，其余20%归医院所有。 HC租赁的大股东上海HC投资公司（简称“HC投资”）为了盘活该医疗设备的资产，进行 新项目的投资，提出了对该设备进行售后回租的设想，并选定上海RL租赁股份有限公司 作为设备出租方，HC租赁有限公司作为设备出卖方和承租人，而后上海RL与HC租赁公司 共同选择XM银行作为贷款融资方， HC投资公司为回购担保方，HL产业集团为担保方（ 拥有80多亿元的资产）。
金融行业融资租赁模式及案例集
融资租赁模式及案例资料集文档，可编辑修改】【最新资料，WORD融资租赁模式及案例一、融资租赁模式及图例直接租赁1.直租是指出租人根据承租人对出售人、租赁物的选择，向出售人购买租赁物件，提供给承租人使用，向承租人收取租金的交易。
这种直接租赁方式，是由租赁当事人直接见面，对三方要求和条件都很具体、很清楚。
直接租赁方式没有时间间隔，出租人没有设备库存，资金流动加快，有较高的投资效益。
经济发达国家的绝大部分租赁公司普通采用直接融资租赁的做法。
在我国，资金力量雄厚的大租赁公司也采用这一方式。
业务分析：由出租人使用在资金市场上筹措的资金，向制造厂商。
这种租赁的租约一般包括两个合同：支付货款，购进设备后直接出租给用户（承租人））出租人与承租人签订一项租赁合同；（1 2）出租人按照将该物件从出租人处租回的租赁形式。
回租业务是承租人和出卖人为同一人的特殊融资租赁方式。
②出租设备并收取厂商租赁是指由租赁公司与供应商或代理商签订针对客户融资的合作协议，由供的关系。
这是融资性租赁公司之间，在承办融资规模较大的项目时的一种利益分享和风险分担的合作方式。
供货人买卖合交货同60%~80的资委托人通常托委具有协议项目租赁8.项目融资租赁是一种创新的、灵活的融资租赁业务，承租人是以项目自身的财产和效益为保证，与出租人签定项目融资租赁合同。
出租人对承租人项目以外的财产和收益无追索权，也没有担保，租金的收取也只能以项目的现金流量和效益来确定。
出卖人往往通过自己控股的租赁公司采取这种方式来推销产品，扩大市场份额。
通讯设备、大型医疗设备、运输设备、甚至高速公路经营权都可以采用这种方式。
二、案例（一）金融租赁业务优势案例分析实例1（优势——享受税收优惠）：A企业购置机器设备，价值2000万元，原定折旧年限8年，年折旧额250万元。
租赁期限4年，每年加速计提折旧250万元，每年可延缓税赋250*33%=82.5万元。
实例2（优势——保持资金的流动性）：B企业拥有某生产设备原值6000万元。
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该怎么写呢
第一部分：引言（约200字）
-引入融资租赁的概念及盈利模式的重要性
-引出本文的研究目的和价值
第二部分：融资租赁的盈利模式（约400字）
-简要介绍融资租赁的定义和基本原理
-分析融资租赁的传统盈利模式，如租金差额收入和出售资产等
-探讨融资租赁的创新盈利模式，如增值服务和多元化金融产品等
第三部分：影响融资租赁盈利模式的因素（约400字）
-从宏观角度探讨影响融资租赁盈利模式的宏观经济因素，如利率、通胀和经济周期等
-从微观角度分析影响融资租赁盈利模式的内部因素，如资产质量、租金定价和市场需求等
第四部分：案例分析（约400字）
-选择具有代表性的融资租赁案例进行详细分析
-以真实案例为基础，具体阐述该案例中的盈利模式和影响因素
-对案例进行综合分析和讨论，总结出结论和启示
第五部分：结论（约200字）
-总结本论文的主要发现和观点
-强调融资租赁的盈利模式对于企业和行业发展的重要性
-提出进一步研究的建议和展望
需要注意的是，写论文时需要充分参考相关领域的学术研究，结合实际案例进行分析和讨论，并注意逻辑严谨、文笔流畅。
此外，为了满足1200字以上的要求，可以增加案例分析的深度和广度，增加论证和分析的细节以及增加相应的实证数据。
融资租赁业务模式及案例分析
融资租赁业务模式及案例分析作者：杜瑞红来源：《今日财富》2018年第12期一、背景融租租赁作为现代租赁模式的创新产物，已然成为我国一种受到社会各界普遍应用的新兴行业。
它为设备的租赁、设备的销售以及融资模式都提供了新方法和新思路，也确立了一种新的投资模式，这种模式嘴突出的特点优势在于在一定程度上平衡了交易对象的权责利划分，使得投资方、设备销售方、承租方三者优势互补，达到社会资源的优化配置，是一种现代化的理财工具。
二、内容：（一）融资租赁的种类及特征随着市场经济的发展，我国融资租赁呈现多样化的业务模式，不少创新模式层出不穷，但是市场流通的主要以12种业务，其特征与操作流程为以下阐述：1直接租赁直接融资租赁是融资租赁模式中最为原始的模式，其业务对象只存在于出租人和承租人之间，首先承租人找到出租人，将选择其本次活动所需要的租赁物件后，由出租人提供租赁物品给出租人，并在进行详细的租赁风险评估后，进行租赁物品的供给，因此，在融资租赁期间，出租人具有租赁物品的所有权，但承租人具有使用租赁物品的权利，同时也具有物件维护保养的责任。
直接型融资租赁适用于大型设备及企业的固定资产的租赁。
2售后回租型售后回租的方式顾名思义其实是指承租方由于自身流动资金不足，将企业内部自制或者通过渠道外购的资产，以出售的方式将所有权先转移给出租方，然后在以租赁的方式向出租方租赁该物品，即承租方所需成本变小，有利于承租方减轻资金压力，将筹集到的资金应用到更重要的生产经营活动中。
售后回租的租赁模式适用于需要大量资金投入项目的企业，流动资金不足的企业以及快速发展中的企业。
3杠杆租赁杠杆租赁型业务模式是一种专为大型项目进行融资的有利减少税收的融资租赁方式，其最明显的特征是融资来源广、资金数额大，操作方式也有所不同，首先由承租方成立一家资金管理公司，其作用是专为该大型项目做资金支撑，但是资金数额只占项目总额的20%，其次，承租方不断的进行外部渠道的融资，把握各种银行贷款或者闲散资金，从而为企业募集到巨额资金，并且杠杆融资由于“以二搏八”特性，使得该融资项目可以享受到低税收、费率低、回收安全的好处。
融资租赁业务案例分析【最新版】
融资租赁业务案例分析一金融租赁业务优势案例分析实例1(优势--享受税收优惠)A企业购置机器设备，价值2000万元，原定折旧年限8年，年折旧额250万元。
租赁期限4年，每年加速计提折旧250万元，每年可延缓税赋250*33%=82.5万元。
实例2(优势--保持资金的流动性)B企业拥有某生产设备原值6000万元。
现企业为增加流动性，将该设备所有权转让给金融租赁公司，再按照原值的6折回租，租赁金额3600万元，期限3年。
B企业仍然拥有设备的使用权，并获得了3600万元的流动资金，在3年内按季归还，每次只需归还300万元本金及相应租息，对B企业的未来现金流并不造成较大压力。
二银租合作金融租赁项目实例实例3(银租合作--嫁接)C企业在D银行授信额度为8000万元，银行已发放项目贷款6000万元，流动资金贷款2000万元。
企业技改项目完工投产后流动资金不足，影响效益。
企业将设备9000万元的设备作价5000万元转让给金融租赁公司，获得融资租赁款5000万元后，归还银行项目贷款5000万元。
为支持企业发展，银行增加流动资金贷款5000万元。
金融租赁公司向银行申请融资租赁贷款4000万元，D银行经审查后予以发放。
(逞一时之快)实例4(银租合作--解除地域限制)一直为F银行重点支持对象的E企业因发展所需在邻省征地办分厂，购置设备5000万元。
因该分厂独立核算又在外省，F银行无法贷款，即向金融租赁公司作介绍，由其对分厂发放融资租赁款3000万元。
金融租赁公司再申请贷款2500万元，F银行经审查后予以发放。
实例5(银租合作--担保贷款)G企业在金融租赁公司申请办理了某租赁项目，金融租赁公司就该项目向H银行申请贷款。
G企业为该笔贷款提供担保。
同时根据约定，G企业将每期租金回笼至租赁公司在H银行开立的专用账户，专项用于还贷，金融租赁公司不得挪作它用。
对G企业来说，为该笔贷款担保并未扩大自身的风险;对H银行来说，抓住了项目的现金回流，加大了保障力度。
融资租赁业务主要模式透析及案例学习
融资租赁业务主要模式透析及案例学习【业务背景】进入五月份以来，“电荒”在全国范围内全方位爆发，由华东地区已经蔓延至中部地区，作为最根本的生产能源，这无疑给各个行业造成的影响巨大。
各地的拉闸限电更是打乱了工业生产节奏，尤其处于产业链中上游的企业，经济损失日益加剧。
未来马上进入用电高峰期，未来损失无法预估。
而企业的损失直接表现为工业生产成本突增，成本加剧会迅速传导至产业链中下游，并最终导致消费成本上升，消费品价格也将水涨船高，给人们的日常生活带来巨大影响。
电力资源作为工业生产的原动力，势必引发政府扶持力度加大，电力产业改造进程加速。
从经济角度上讲，这无疑给银行业带来一个绝佳的机遇，产业改造、企业整合并购、产能升级、清洁型能源使用等等。
与此同时，电力行业又是资金密集型行业，设备资金占用率达到50%以上，这也必然给银行信贷业务和其他金融服务带来新的契机。
综上所述，本期产品解析部分将为客户经理详细解读电力设备融资业务及其操作流程、注意事项。
以电力设备融资业务为点，希望能达到“抛砖引玉”之效，使各位客户经理进一步开拓思路，由点及面地切入更有效的金融服务模式，为企业提供行之有效的金融产品。
【业务概念】（一）业务定义：融资租赁是指承租人选定机械设备，商业银行（出租人）根据承租人的申请并按照其确定的机械设备等，向供货商买入机器设备，承租人向商业银行租赁机器设备，以租金收入偿还银行的贷款的一种融资方式。
因为有些商业银行并不具备办理融资租赁业务车销售融资是资格，可以通常与专业的租赁公司合作，银行提供融资（收取贷款利息），租赁公司提供资格（收取租赁费），供货商提供设备（收取销售费），承租人租赁设备（支付租赁费），以“四方完美”合作的方式完成整个流程操作。
在“电荒”现实困难面前，电力行业急需解决的是设备陈旧、生产工艺老化、资金回收周期过长等困难，如果设备资金压力得到缓解，就可以在工艺提升和新能源开发等方面投入更多精力，从而提高企业产能和效率。
融资租赁公司十二种主要业务模式和案例
融资租赁公司十二种主要业务模式及案例融资租赁在中国是一个新兴的行业。
它是设备融资模式、设备销售模式、投资方式的创新，不仅在各交易主体之间实现新的权责利平衡，为客户提供了新的融资方法，而且成为交易主体优势互补、配置资源的机制和均衡税务的理财工具。
随着融资租赁的发展，融资租赁公司的业务模式也逐渐增多，但是融资租赁公司的业务模式一共有12种为主，本次我们主要阐述并分析这十二种业务模式，从而方便读者更好的理解并区分这12种模式！经和信整理1、直接融资租赁直接融资租赁，是指由承租人选择需要购买的租赁物件，出租人通过对租赁项目风险评估后出租租赁物件给承租人使用。
在整个租赁期间承租人没有所有权但享有使用权，并负责维修和保养租赁物件。
适用于：固定资产、大型设备购置；企业技术改造和设备升级。
直接融资租赁操作流程：（1）承租人选择供货商和租赁物件；（2）承租人向融资租赁公司提出融资租赁业务申请；（3）融资租赁公司和承租人与供货厂商进行技术、商务谈判；（4）融资租赁公司和承租人签订《融资租赁合同》；（5）融资租赁公司与供货商签订《买卖合同》，购买租赁物；（6）融资租赁公司用资本市场上筹集的资金作为贷款支付给供货厂商；（7）供货商向承租人交付租赁物；（8）承租人按期支付租金；（9）租赁期满，承租人正常履行合同的情况下，融资租赁公司将租赁物的所有权转移给承租人。
案例：云南建工集团采用融资租赁的方式为其子公司融资亿元采购其急需的建筑设备盾构机。
云南建工集团本次采用直接租赁购买价值亿元的两台盾构机，主要是供其中标天津地铁项目的施工所用，云南建工集团为了能够实现项目设备投资与项目成本回收周期的正向匹配，选用了直接租赁的方式，由租赁公司委托其自行购买设备后，以租赁的方式获取此设备的使用权，此次融资模式有效的缓解了企业在项目前期的资金压力，实现项目资金的有效搭配。
2、售后回租售后回租是承租人将自制或外购的资产出售给出租人，然后向出租人租回并使用的租赁模式。
融资租赁保理实务操作及案例分析
业务的影响。
操作风险的管理
操作风险定义
操作风险是指在融资租赁保理业务中，由于内部流程、人为错误或系统故障等原因而导致的风险。
操作风险来源
内部流程设计不合理、人为错误或系统故障等都可能引发操作风险。
操作风险控制措施
建立健全的内部控制体系，确保业务流程的规范性和准确性。同时，应加强员工培训和技能提升，提高 员工的风险意识和应对能力。此外，应定期对业务流程和系统进行审查和更新，以确保其适应业务发展 和风险管理需求。
市场风险的管理
01
市场风险定义
市场风险是指在融资租赁保理业务中，由于市场环境变化而导致的风险。
02
市场风险来源
利率、汇率、商品价格等因素都可能引发市场风险。
03
市场风险控制措施
对市场环境进行密切关注，及时了解和掌握相关信息，以便提前采取应
对措施。同时，应定期对市场环境进行评估，以确定其对融资租赁保理
该案例中，融资租赁保理业务解决了 客户资金不足的问题，加速了制造商 的销售回款，同时为租赁公司和银行 带来了收益。
某汽车融资租赁保理案例
案例概述
操作流程
某汽车销售商通过融资租赁保理方式 ，为客户提供购车融资支持。
客户选择所需汽车，与销售商签订购 车合同；销售商将汽车所有权转移给 租赁公司，租赁公司与客户签订租赁 合同；租赁公司将汽车出租给客户， 并按照合同约定收取租金；租赁公司 通过保理业务将租金收入转让给银行 ，以获得资金流动性。
03
融资租赁保理风险管理
信用风险的管理
信用风险定义
信用风险是指在融资租赁保理业务中，由于债务人或承租人违约而导致的风险。
信用风险来源
债务人或承租人的还款能力、经营状况、行业风险等因素都可能引发信用风险。
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学习改变命运,知 识创造未来
2021/2/21
XX0119《融资租赁业务盈利模式及其案例分析》
• 第二部分 中间业务
•三、租赁公司的中间业务
•
中间业务操作思路（与信托公司合作信托计划）：
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
•
2、资产信托和资金信托（双重信托）
•
通过与信托公司签订资产信托合同（含资产委托管理），将融资租赁资产（应收租金）信托给信
学习改变命运,知 识创造未来
2021/2/21
XX0119《融资租赁业务盈利模式及其案例分析》
• 第二部分 中间业务
•租赁资产转让业务案例
• 2003年5月，新世纪金融租赁有限责任公司（简称“新世纪金融租赁”）向社会上首次推出全国第一个租赁资产 信托化产品（也称“租赁资产准资产证券化产品”），受到许多企业的热情购买。 • 租赁资产信托化产品要点： • 资产信托佣金：第一年按募集资金余额1%计提，第二年信托合同中按募集资金余额的1%计为8.37万元，（另增 6.63万元以融资咨询费形式支付，计15万元）；首年为期初支付、以后每年期末支付。 • 文本、审计费：整个信托期内共1.5万元，信托成立后一次性计提。 • 承租人托管费：本方案不计提。 • 中介机构佣金：在募集资金成功后一次性计提，包括：律师费10万元、资信评估费2万元、资产评估费5千元。 • 银行代理收付：总计0.3%（按募集资金净额计提），每年均摊，期初支付。 • 应付营业税：为信托期内应收租金总额与期初募集资金差额的5.55%。 • 内部信用增级：对每期应付优先收益权本利缺额部分担保。
模式。独立系租赁公司将通过“差异化、特色化、专业化”的发展，建立起自己的核
心竞争力。
2021/2/21
XX0119《融资租赁业务盈利模式及其案例分析》
• 第一部分 供应商租赁业务
•三、租赁模式
• 供应商租赁模式主要有以下四种：
• 第一种：推荐客户合作模式（初级阶段） • 第二种：战略合作模式（中级阶段） • 第三种：贴牌租赁合作模式（高级阶段） • 第四种：战略联盟合作模式（顶级阶段）
• 融资租赁的传统业务有（包括但不限于）：大项目（如飞机、船舶、轨道交
通、能源设备等）、中小项目（如印刷设备、医疗设备、工程机械、纺织机械等
）。
• 我们能不能找到适合独立系租赁公司开展租赁业务新的细分市场，也就是说
，银行系租赁公司暂时不会去碰它，市场容量又比较大，风险又比较小，IRR在
11%-17%之间的细分市场呢？经过研究，供应商租赁业务就是这个细分市场的盈利
•1、国内保理中有应收账款买断（无追索保理业务）和应收账款收购（有追索保理业务 ）。前者以买断客户的应收账款为基础，后者以保留追索权的收购客户应收账款为基础 。 •2、租赁公司将租赁项目形成的融资租赁资产（应收租金）按一定价格出售给银行，一 定期间后租赁公司承诺按一定价格进行回购（有追索保理业务），租赁公司不承诺按一 定价格进行回购（无追索保理业务）。 •3、回购或不回购期间内，融资租赁资产（应收租金）由银行委托租赁公司进行管理。
学习改变命运,知 识创造未来
2021/2/21
XX0119《融资租赁业务盈利模式及其案例分析》
• 第二部分 中间业务
•租赁项目保理业务案例
•2004年6月，新世纪金融租赁成功运作全国第一个房地产融资租赁项目。 •其特点：“售后回租+保理”的融资形式，就是通过房地产企业、租赁公司和商业银行三者的有机结 合，发挥各自的优势，达到三方“共赢”的局面。 •其操作： •（1）房地产企业与租赁公司签订《房产购买合同》及《房地产回租合同》，将房地产（按造价或 评估价折价）出售给租赁公司，租赁公司再把房地产租回给房地产企业，房地产企业按合同规定的 期限、金额等支付租金，房地产产权过户于租赁公司，期限届满后房地产企业1元钱回购房地产，房 地产产权又过户于房地产企业，这一做法称为房地产售后回租。 •（2）租赁公司与商业银行签订《保理合同》，将房地产企业的租金应收款卖给了商业银行，商业 银行获得了合同中规定的租金应收款收款权，同时也将房地产抵押权拿在手上，这一做法称为银行 国内保理业务。
• 第一部分 供应商租赁业务
学习改变命运,知 识创造未来
2021/2/21
XX0119《融资租赁业务盈利模式及其案例分析》
• 第一部分 供应商租赁业务
•一、供应商租赁是融资租赁业务的发展趋势
• 2007年ELFA调查的153家会员企业的年度新业务总量为1.4亿美元，其中供应商和厂商租赁渠道产 生的新业务量为6200万美元，约占44%；供应商租赁业务（微型、小型业务）占银行系租赁公司全部 （微型、小型业务）租赁业务的73%。目前，国外银行系租赁公司、独立系租赁公司占全部租赁公司 总数的85～90%。
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XX0119《融资租赁业务盈利模式及其案例分析》
• 第三部分 租赁业务操作案例
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XX0119《融资租赁业务盈利模式及其案例分析》
上海RL融资租赁案例有机地将保证、抵押、贷 款、租赁、保理等各种金融工具和具体投融资业务 结合起来，创造了一个综合性强、法律关系复杂、 操作环节多，两头在外，银行贷款、保理支持“异
• 第二部分 中间业务
•租赁资产转让业务案例
• 2003年5月，新世纪金融租赁有限责任公司（简称“新世纪金融租赁”）向社会上首次推出全国第一个租赁资 产信托化产品（也称“租赁资产准资产证券化产品”），受到许多企业的热情购买。 • 租赁资产信托化产品要点： • 资产信托：二年（自2003年6月16日至2005年6月15日） • 资产委托方：新世纪金融租赁 • 资产受托方：金新信托投资股份有限公司（简称金新信托） • 优先受益权：面向社会法人发行，共3100份，每份10000元，计3100万元；约占资产现值的97.13%；每季返本 并分配投资收益，年投资收益率4.23%。 • 剩余受益权：资产信托合同指定由委托人认购，共915148元；约占资产现值的2.87%；每年分配投资收益，预 计年收益率5.49%（含税）；信托期末一次返本。
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XX0119《融资租赁业务盈利模式及其案例分析》
• 第一部分 供应商租赁业务
•四、业务流程
•（一）厂商/供应商选择 •（二）经销商（若有）选择
•五、市场营销
•（一）营销策略 •（二）营销渠道 •（三）定价模式
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XX0119《融资租赁业务 盈利模式及其案例分析
》
学习改变命运,知 识创造未来
2021年2月21日星期日
•目 录
学习改变命运,知 识创造未来
• 供应商租赁业务 • 中间业务 • 供应商租赁业务操作案例 • 融资租赁与保理相结合操作案例 • 融资租赁资产信托化操作案例
XX0119《融资租赁业务盈利模式及其案例分析》
• 中间业务——依靠租赁公司人才优势（资金和项目两头在外）、利用租赁公司平台所做的租赁业务
。
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• 第二部分 中间业务
•二、租赁公司的传统业务
• 在讲租赁公司中间业务前要讲一下传统业务，什么是传统业务呢？ • 大家可能都知道，传统业务就是依靠租赁公司自有资金（资本金加上借款）所做的 租赁业务。 • 租赁业务从行业分，可以有（包括但不限于）航空航运、基础设施、轨道交通、房 地产、工程机械、纺织机械、机床机械、医疗机械、印刷机械、公交客运等； • 从客户分，可以有（包括但不限于）中央企业、国有企业、上市公司、外资企业、 民营企业、中小企业、个人等； • 从项目融资规模分，可以有100万元以下（特小单业务），100-500万元（小单业务 ），500-2000万元（中单业务），2000-10000万元（大单业务），1亿元以上（特大单业 务）；
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• 第二部分 中间业务
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XX0119《融资租赁业务盈利模式及其案例分析》
• 第二部分 中间业务
•一、引子
•
融资租赁业务发展趋势——同时开展传统业务和中间业务将是租赁公司今后的发展趋势。
• 传统业务——依靠租赁公司自有资金（资本金加上借款）所做的租赁业务；
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XX0119《融资租赁业务盈利模式及其案例分析》
• 第二部分 中间业务
•三、租赁公司的中间业务
• 什么是租赁公司的中间业务呢？中间业务就是依靠租赁公司人才优势（资金和项目 两头在外）、利用租赁公司平台所做的租赁业务。 • 中间业务（包括但不限于）形式有：租赁资产转让业务、租赁项目保理业务、委托 租赁业务（商务部批准的外商融资租赁公司可以经营委托租赁）等。 • （一）租赁资产转让业务 • 租赁资产转让业务，若与银行合作称为“保理业务或理财产品”、与信托公司合作称 为“信托计划”、与证券公司合作称为“理财计划”。 • 中间业务收入是：赚取差价部分，就是租赁公司把租赁资产（应收款）转让（卖出 ），提前实现营业收入，营业收入减去融资成本就是当期营业利润，转让（卖出）租赁 资产作表外资产处理。
托公司，由信托公司按租赁公司的要求，设计成优先信托权益和次级信托权益。
•
信托公司发行资金信托计划（信托计划、信托合同、风险申明书），购买融资租赁资产（应收租
金）中的优先信托权益。次级信托权益归租赁公司持有。
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XX0119《融资租赁业务盈利模式及其案例分析》
• 第一部分 供应商租赁业务
•二、第三方独立租赁公司的发展需求