企业内部控制规范及其配套指引(会计人员继续教育)

西安市会计人员继续教育《企业内部控制规范体系及其配套指引》测试卷

一．单项选择题

1．企业内部控制应用指引所称组织架构，是指企业按照国家有关法律法规、（）决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求的制度安排。

A．股东（大）会 B．董事会 C．监事会 D．经理层 (答案：A)

2．对股东大会负责，依法行使企业经营决策权的是（）。 A．高级管理人员 B．董事会 C．监事会 D．经理层(答案：B) 3．对股东（大）会负责，监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责的是（）。

A．股东 B．董事会 C．监事会 D．经理层(答案：C)

4．经理层对董事会负责（）。经理和其他高级管理人员的职责分工应当明确。

A．决定公司的经营方针和投资计划 B．依法行使企业的经营决策权 C．监督企业董事、经理和其他高级管理人员依法履行职责 D．主持企业的生产经营管理工作(答案：D)

5．企业组织架构调整应当充分听取（）的意见，按照规定的权限和程序进行决策审批。

A．董事、经理、高级管理人员和其他员工 B．政府、董事、监事、高级管理人员和其他员工

C．董事、监事、高级管理人员和其他员工D．监事、经理、高级管理人员和其他员工(答案：C)

6．组织架构设计与运行中的主要风险，从治理结构层面看存在（） A．治理结构形同虚设，缺乏科学决策、良性运行机制和执行力 B．内部机构设计不科学，权责分配不合理 C．机构重叠 D．职能交叉或缺失(答案：A)

7．企业应当根据（），对现有治理结构和内部机构设置进行全面梳理，确保本企业治理结构、内部机构设置和运行机制等符合现代企业制度的要求。A．股东大会的决议B．组织架构的设计规范 C．企业发展战略 D．企业经营方针(答案：B)

8．企业应当定期对（）进行全面评估，发现组织架构设计与运行中存在缺陷的，应当进行优化调整。A．组织架构设计与运行的方式B．组织架构设计与运行的效率 C．组织架构设计与运行的效果 D．组织架构设计与运行的效率和效果(答案：D)

9．企业战略规划制定的依据是（） A．经营计划B．全面预算 C．发展目标 D．分析报告(答案：C)

10．战略委员会应设在（）下。 A．股东大会 B．董事会C．监事会D．经理层(答案：B)

11．企业应当根据发展战略，制定年度工作计划，编制（），将年度目标分解、落实；同时完善发展战略管理制度，确保发展战略有效实施。A．全面预算 B．发展标准C．工作任务 D．战略规划(答案：A)

12．企业在制定发展战略过程中需要综合分析评价外部环境和内部资源，以下不属于分析内部资源的是（） A．企业资源分析 B．企业能力分析 C．核心竞争力分析 D．经营环境分析(答案：D)

13．企业应当在（）下、科学分析预测和广泛征求意见的基础上制定发展目标。 A．充分调查研究

B．法律依据C．股东提议D．政府号召(答案：A)

14．董事会应当严格审议战略委员会提交的发展战略方案，重点关注其（）。

A．全局性和可行性 B．长期性和可行性 C．全局性和长期性 D．全局性、长期性和可行性(答案：D)

15．企业应当重视发展战略的（），通过内部各层级会议和教育培训等有效方式，将发展战略及其分解落实情况传递到内部各管理层级和全体员工。A．宣传工作 B．制定工作 C．实施工作 D．评价工作(答案：A)

16．由于经济形势、产业政策、技术进步、行业状况以及不可抗力等因素发生重大变化，确需对发展战略作出调整的，应当按照（）调整发展战略。A．股东大会决议B．规定权限和程序 C．战略委员会方案D．董事会决议(答案：B)

17．下列不属于人力资源的引进和开发中规定的内容有（）。 A．制定人力资源的需求计划 B．建立员工培训长效机制 C．建立选聘人员试用期和岗前培训制度 D．制定与业绩考核挂钩的薪酬制度(答案：D)

18．“内部控制就是管理，就是一切”；企业管理是风险管理，内部控制是风险控制；内部控制的目的是防范风险，而防范风险的基本工具是内部控制。那么，企业的风险中最重要的是（）。 A．战略风险 B．人的风险 C．财务风险 D．运营风险(答案：B) 19．本指引所称人力资源，是指（）。

A．董事．监事．高级管理人员．全体员工 B．股东．董事．监事．高级管理人员

C．股东．董事．经理．全体员工 D．股东．董事．监事．高级管理人员(答案：A)

20．执行层通常是指（）。 A．股东大会 B．董事会及董事长 C．经理层 D．普通员工(答案：C)

21．人力资源激励约束制度人不合理，关键岗位人员管理不完善，可能导致人才流失．经营效率低下或关键技术，商业秘密和国家机密泄漏。这一风险侧重于企业的（）。

A．企业决策层 B．执行层的高管人员 C．专业技术人员D．一般员工(答案：C)

22．企业在选拔高级管理人员和聘用中层及以下员工，应当切实做到、（）以岗选人，确保选聘人员能够胜任岗位职责要求

A．因人设岗 B．因事设岗 C．因人设事 D．以事选人(答案：B)

23．在人力资源的使用与退出管理中，企业应当建立和完善人力资源的（），设置科学的业绩考核指标体系，对各级管理人员和全体员工进行严格考核与评价，以此作为确定员工薪酬、职级调整和解除劳动合同等的重要依据，确保员工队伍处于持续优化状态。

A．试用期和岗前培训制度B．与业绩考核挂钩的薪酬制度 C．科学退出机制 D．激励约束机制(答案：D)

24．企业应该根据（），再结合人力资源的现状和未来需求预测，建立人力资源发展目标，制定人力资源总体规划和能力框架体系，优化人力资源整体布局。 A．发展战略 B．组织架构 C．企业文化 D．发展目标(答案：A)

25．企业履行社会责任的内容不包括（）。 A．安全生产和保证产品质量 B．环境保护与资源节约

C．满足股东财富最大化D．促进就业．员工权益保护(答案：C)

26．企业应当尊重员工，关爱员工，维护员工权益，促进企业与员工的和谐稳定和共同发展。其以下要求不属于社会责任指引作出的是（）。 A．建立员工奖惩机制B．建立完善科学的员工培训和晋升机制 C．建立科学合理的员工薪酬增长机制D．维护员工的身心健康(答案：A)

27．企业应当规范生产流程，建立严格的产品（）和检验制度，严把质量关，禁止缺乏质量保障．危害人民生命健康的产品流向社会。 A．数量控制 B．质量控制 C．销售控制 D．发货控制(答案：B)

28．企业应当重视国家产业结构相关政策，特别关注产业结构调整的发展要求，加快高新技术开发和（）改造，切实转变发展方式，实现低投入．低消耗．低排放和高效率。 A．传统产业 B．制造行业 C．加工行业 D．能源行业(答案：A) 29．企业应当按照有关规定做好健康管理工作，预防、控制和消除（）；按期对员工进行非职业性健康监护，对从事有职业危害作业的员工进行职业性健康监护。 A．职业危害 B．健康危害 C．疾病危害 D．工伤危害(答案：A

30．企业如何提供高质量的产品，以下是指引中规定的产品质量相关内容的是（）。

A．建立环境保护与资源节约制度 B．重视生态保护 C．保护员工的合法权益D．建立严格的产品质量控制和检验制度(答案：D) 31．企业应当贯彻的（）原则，采用多种形式增强员工安全意识，重视岗位培训，对于特殊岗位实行资格认证制度。

A．监督为主 B．预测为主 C．预防为主D．检查为主(答案：C)

32．企业应当与员工签订并履行劳动合同，遵循按劳分配、（）的原则，建立科学的员工薪酬制度和激励机制，不得克扣或无故拖欠员工薪酬。 A．同工不同酬 B．同工同酬 C．多劳多得 D．少劳少得(答案：B)

33．（）是企业的灵魂，是推动企业发展的不竭动力。 A．人力资源 B．企业文化 C．市场营销 D．企业战略(答案：B) 34．在企业价值观引导过程中，表率首先是( )。

A．普通员工的表率 B．管理人员的表率 C．科技人员的表率 D．企业家的表率(答案：D)

35．塑造企业价值观必须坚持企业利益和（）相统一的原则。A．社会责任 B．工作责任 C．管理工作 D．生产经营(答案：A) 36．（）具有强大的感召力约束力，是企业在经营管理过程中占统治地位的重要因素。