西交《税法学》在线作业【20春答案49024】
西安交通大学2022国家税收作业练习题参考答案
一、单选(32分)1、下列税种中属于直接税的是()。
A、消费税B、关税C、财产税D、营业税正确答案:C2、税制与税法()。
A、是两个完全相同的概念B、在税收法律级次和法律效力方面存在差C、在调整对象上存在差异D、在构成要素上存在差异正确答案:B3、税收产生于()A、奴隶社会B、原始社会C、封建社会D、资本主义社会正确答案:A4、税收法律体系的核心是()A、税收法律关系的对象B、税收法律关系的内容C、纳税主体D、征税主体正确答案:B5、稿酬所得，适用()税率，税率为()，并按应纳税额减征()。
A、固定3020B、比例20%30%C、固定2030D、比例30%20%正确答案:B6、税收权利主体是指()。
A、纳税方B、征纳双方C、中央政府D、征税方正确答案:D7、生产型增值税的特点是()。
A、只允许扣除当期应计入产品价值的折旧费部分B、将当期购入固定资产价款一次全部扣除C、只允许扣除当期应计入产品价值的流动资产和折旧费D、不允许扣除任何外购固定资产的价款正确答案:D8、依照房产租金收入计算缴纳房产税的，税率为()。
B、1、2%C、0.1D、0.17正确答案:A9、某生产型外商投资企业于1992年开业，当年亏损60万元，1993年盈利55万元，1994年亏损40万元，1995年盈利90万元。
该企业获利年度应为:() A、1992 B、1994 C、1995 D、1993正确答案:C学生答案:C√10、我国现行资源税征税范围只限于()资源。
A、矿产和盐、森林和水B、土地和水C、土地和矿产正确答案:A11，亚当，斯密说:“一国国民，都须在可能范围内，按照各自能力的比例，即按照各自在国家保护下享得的收入的比例，缴纳国赋，维持政府。
”这一思想体现了税收的()原则A、效率B、公平C、确实D、财政正确答案:B12、我国消费税是属于()消费税。
A、有限型B、中间型C、延伸型D、无限型正确答案:A 13我国目前的全部税种按照()不同可以分为中央税、地方税和共享税。
西交《税法学》在线作业
西交《税法学》在线作业试卷总分:100 得分:100一、单选题(共20 道试题,共40 分)1.下列属于印花税纳税人的是( )A.合同担保人B.合同鉴定C.合同证人D.合同当事人答案:D2.下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的有( )。
A.某商店为厂家代销服装B.某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费C.某企业将外购的水泥用于基建工程D.某企业将外购的床单用于职工福利答案:A3.某企业为增值税一般纳税人，当期向农业生产者收购小麦用于生产，收购凭证注明的实际支付价款为20000 元，则当期准予抵扣的增值税进项税额为( )A.1200 元B.2000 元C.2600 元D.3400 元答案:C4.下列（）不是税收法律关系的特点。
A.主体的一方只能是国家B.体现国家与纳税人两方面的意志C.权利义务关系具有不对等性D.具有财产所有权或支配权单向转移的性质答案:B5.个人所得税居民纳税人如果采用时间判定标准，那么我国规定的时间为( )。
A.365天B.183天C.90天D.5年答案:A6.纳税人发生的()可以据实在计算所得税前扣除A.向金融机构借款(用于生产周转)的利息支出B.建造.购进固定资产竣工决算投产前发生的利息支出C.购置无形资产发生的利息支出D.筹建期间发生的利息答案:A7.下列各项所得中，哪一项适用于个人所得税减征规定( )。
A.特许权使用费所得B.劳务报酬所得C.稿酬所得D.工资、薪金所得答案:C8.我国现行个人所得税法规定工资、薪金所得的费用扣除标准为每人每月( )A.800元B.1600元C.3500元D.5000元答案:D9.税法规定在其经营活动中负有代扣税款并向国库缴纳的义务的单位或个人是( )A.负税人B.纳税人C.扣缴义务人D.缴税人答案:C10.构成税收实体法的基础要素是（）。
A.税源B.计税依据C.课税对象D.税目答案:C11.区分不同税种的主要标志是（）。
A.纳税义务人B.征税对象C.适用税率D.纳税环节答案:B12.企事业单位的承包、承租经营所得必要费用的扣除是指( )。
西交《国家税收》在线作业【20春答案49075】
7.稿酬所得，适用()税率，税率为()，并按应纳税额减征() A.比例20％30％ B.固定2030 C.比例30％20％ D.固定3020
8.由扣缴义务人代扣代缴资源税的纳税环节为 . A.收购环节
5.税法规定下列项目中免征增值税的有()。 A.农业生产者销售的自产农业产品 B.避孕药品和用具 C.古旧图书 D.直接用于科学研究、科学试验和教学的进口物资和设备 E.外国政府、国际组织无偿援助的进口物资和设备
判断题 1.避税和偷税的主观动机和客观后果都是一样的() A.正确 B.错误
18.根据企业所得税法律规定，企业所得税法律中所指的企业是有特定范围的企业，它是指() A.国有企业 B.中国企业 C.内资企业 D.所有的企业
19.按我国现行的规定，资源税的煤炭税目的税额幅度为() A.8-30元/吨 B.0、3-5元/吨 C.2-30元/吨 D.2-10元/吨
20.车船使用税的税率为() A.定额税率 B.比例税率 C.全额累进税率 D.超额累进税率
西交《国家税收》在线作业 红字部分为答案！
单选题 1.纳税人已开具的发票存根联和发票登记簿应当保存 。 A.1年 B.2年 C.3年 D.5年
2.下列关于我国缔结税收协定安排的情况,表述不正确的是 。 A.早在20世纪60年代中期，我国曾与巴基斯坦缔结关于免海运企业运输收入税收的协定 B.我国同英国签订避免双重征税的协定，这是我国对外签订的第一个全面性的避免双重征税协定 C.截至2018年12月，我国已对外正式签署110个避免双重征税协定，其中103个协定已生效 D.我国和香港、澳门两个特别行政区签署了税收安排，与台湾地区签署了税收协议
西南大学《税收学》网上作业及参考答案
西南大学《税收学》网上作业及参考答案1：[多选题]1、根据增值税条例规定,企业下列()行为视同销售货物,计征增值税.a:购进材料用于在建工程b：自产商品非正常损耗c:自产货物用于集体福利d：外商投资委托加工商品参考答案：cd2:[填空]3。
累进税率是指随着征税对象数量的增加而增加的税率。
参考答案：改进3:[填空]2。
扣缴义务人是指在税法规定的经营活动中对国库负有义务的单位和个人。
参考答案：代扣代缴,缴纳税款4:[填空]1。
根据税负是否可以转移，税收可分为和。
直接税、间接税5：[多选题]3、累进税率可分为以下几种形式（）。
a：全额累进税率b:比例税率c：超额累进税率d：固定税率参考答案：ac6:[选择题]2。
以下关于税收制度要素的陈述是正确的（）。
答：纳税人是一种税收不同于另一种税收的主要标志b：征税对象体现着各种税的征税范围c：税收计算的基础是从数量方面对税收征收进行调节，即对税收对象数量的表达d：税目代表征税的深度e：划分税目的主要功能之一是进一步明确征税范围参考答案：bce7:[对或错]1。
我国现行税制是以流转税和所得税为主体，其他税种与之配套的复合税制。
参考答案：正确8: 2. 营业税纳税人是指在中国境内提供应税服务、转让无形资产或者销售房地产的法人和自然人。
参考答案：错误9:[判断问题]3。
非居民企业在中国境内未设立机构、场所，或者虽设立机构、场所，但其所得与其设立的机构、场所没有实际联系的，应当就其在中国境内取得的所得缴纳企业所得税。
参考答案：正确1:[填空]5。
中国的增值税规定，销售商品采用还本销售法，销售额为。
参考答案：商品售价2:[多选]5、所得税制的特点是（）。
答：税收负担不容易转嫁b：税负具有弹性c：及时方便地收集d：税源分散参考答案：AB3:[选择题]4、下列税种中以资源为课税对象的是（a:资源税b：土地增值税c:营业税d：土地使用税参考答案：abd4:[选择题]2、税目设计方法有（）。
20春西交《国家税收》在线作业参考资料
20春西交《国家税收》在线作业-参考资料请仔细阅读下面说明再下载：预览的题目和您自己的作业顺序必须完全相同再下载百！！！！第1题(单选题）娱乐业适用的营业税税率为（）的幅度税率，由各省在规定的幅度内，根据当地情况确定。
A、3％－20％B、15％－20％C、5％－15％D、5％—20％参考答案：D第2题(单选题）划分不同税种的主要标志是（）A、征税人B、课税对象C、税率D、纳税人参考答案：B第3题(单选题）在税法要素中,体现纳税人负担轻重的最主要要素是( ).A、减免B、税率C、附加和加成D、起征点参考答案：B第4题(单选题）我国现行的车辆购置税的税率为（）。
A、５％B、１０％C、１５％D、２０％参考答案：B第5题(单选题）税制与税法( )。
A、是两个完全相同的概念B、在调整对象上存在差异C、在构成要素上存在差异D、在税收法律级次和法律效力方面存在差参考答案：D第6题(单选题）纳税人纳税有困难,不能按期缴纳税款的,经过批准,可以延期缴纳税款,但最长不得超过( )。
A、1个月B、3个月C、6个月D、12个月参考答案：B第7题(单选题）负有代扣代缴义务的单位、个人是（）。
A、实际负税人B、扣缴义务人C、纳税义务人D、税务机关参考答案：B第8题(单选题）耕地占用税税法规定，对单位和个人获准使用的耕地超过两年不使用的，按规定税额加征（）倍以下耕地占用税A、两B、三C、四D、五参考答案：A第9题(单选题）（）是对征税对象中的某些项目不予征税A、税收抵免B、税收减免C、税收豁免D、税收优惠参考答案：C第10题(单选题）进口货物完税价格是指货物的（）A、实际支付的价格B、组成计税价格C、以成交价格为基础的完税价格D、到岸价格参考答案：C第11题(单选题）税务机关最基本的权利是（）。
A、税法解释权B、税收保全权C、征税权D、估税权参考答案：C第12题(单选题）根据企业所得税法律规定，企业所得税法律中所指的企业是有特定范围的企业，它是指（）A、国有企业B、中国企业C、内资企业D、所有的企业参考答案：C第13题(单选题）（）适用于从量计征的税种A、比例税率B、累进税率C、预提税率D、定额税率参考答案：D第14题(单选题）纳税人采取在账簿上多列支出或者不列、少列收入的手段，不缴或少缴应纳税款的行为是（）A、偷税。
西安交通大学智慧树知到“法学”《税法学》网课测试题答案_5
西安交通大学智慧树知到“法学”《税法学》网课测试题答案（图片大小可自由调整）第1卷一.综合考核(共10题)1.消费税的税率只有比例税率和定额税率两种。
()A.正确B.错误2.所谓劳务报酬所得一次收入畸高是指个人一次取得的劳务报酬的应纳税所得额超过20000元。
()A.正确B.错误3.根据个人所得税法律制度的有关规定，个人将其所得通过中国境内非营利的社会团体向贫困地区捐赠的，可以从其应纳税所得额中扣除一定数额后计算其应纳税额，该扣除的数额是()A.捐赠额不超过应纳税所得额的10的部分B.捐赠额不超过应纳税所得额的15的部分C.捐赠额不超过应纳税所得额的20的部分D.捐赠额不超过应纳税所得额的30的部分4.下列属于房产税纳税人的是()。
A.房屋的出典人B.房屋的承典人C.拥有农村房产的农民D.房屋的承租人5.在计算应纳税所得额时，下列项目不得扣除的是()。
A.非酒类广告支出B.职工工会经费.职工福利费CC.各种非广告性赞助支出D.生产经营期间发生的银行贷款利息6.因债权人缘故确实无法支付的应付款项，应该纳入收入总额，计算缴纳企业所得税。
()A.正确B.错误7.纳税人用委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品，在计算纳税时，其委托加工应税消费品的已纳消费税税款应按下列办法处理()。
A.该已纳税款不得扣除B.该已纳税款当期可全部扣除C.该已纳税款当期可扣除50%D.可对收回的委托加工应税消费品当期动用部分的已纳税款予以扣除8.以从事工商营利事业和服务业所取得的营业收入为课税对象而征税的税种是()A.物业税B.增值税C.消费税D.营业税9.企事业单位的承包、承租经营所得必要费用的扣除是指()。
A.生产、经营成本B.收入总额的20%C.按月扣除800元D.从收入总额中扣800元或定率扣除20%10.年应纳税所得额在10万元以下至3万元的企业，其企业所得税的税率暂定为()A.10%B.15%C.18%D.27%第1卷参考答案一.综合考核1.参考答案：A2.参考答案：A3.参考答案：D4.参考答案：B5.参考答案：C6.参考答案：A7.参考答案：D8.参考答案：D9.参考答案：C10.参考答案：D。
19秋西交《税法学》在线作业【答案】
【奥鹏】19秋西交《税法学》在线作业
试卷总分:100 得分:100
第1题，我国新时期的治税原则中,法治原则的基本内容是( )
[A、]集中财政收入，保证满足公共需要
[B、]严格按照税法规定开展征税管理活动
[C、]保证纳税人的税负公平和机会均等
[D、]不断提高税收效率
[提示：分析阅读上述试题，并作答]
正确的答案:B
第2题，在征收增值税时,允许将购置固定资产的已纳税金一次性全部扣除。
此种增值税( )
[A、]生产型增值税
[B、]消费型增值税
[C、]收入型值税增
[D、]混合型增值税
[提示：分析阅读上述试题，并作答]
正确的答案:B
第3题，下列项目中,实行从量定额计税方法征收消费税的是( )
[A、]汽车
[B、]实木地板
[C、]游艇
[D、]汽油
[提示：分析阅读上述试题，并作答]
正确的答案:D
第4题，某企业为增值税一般纳税人,当期向农业生产者收购小麦用于生产,收购凭证注明的实际支付价款为 20000 元,则当期准予抵扣的增值税进项税额为( )
[A、]1200元
[B、]2000元
[C、]2600元
[D、]3400元
[提示：分析阅读上述试题，并作答]
正确的答案:C
第5题，2008 年10 月某公司进口货物一批,货物的成交价为100 万元,运达我国输入地点的运费等费用共计10 万元,该货物适用关税的税率为20%。
该公司进口这批货物应缴纳的关税税额为( )
[A、]2万元
[B、]18万元
[C、]20万元
[D、]22万元
[提示：分析阅读上述试题，并作答]。
[答案][西安交通大学]2020秋《国家税收》在线作业-1
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1.税收采取的是()方式。
[答案：D]A.自愿认购B.自愿缴纳C.有偿筹集D.强制征收2.税收原则是指一个社会治税的指导思想，包括()。
[答案：C]A.文明、公平、稳定B.效率、公平、经济C.效率、公平、稳定D.效率、公平、法治3.税制与税法()。
[答案：C]A.是两个完全相同的概念B.在调整对象上存在差异C.在税收法律级次和法律效力方面存在差异D.在构成要素上存在差异4.在税率一定的条件下，流转税的纳税额与()。
[答案：B]A.流转额有关，与成本费用有关B.流转额有关，与成本费用无关C.流转额无关，与成本费用无关D.与流转额无关，与成本费用有关5.我国消费税是属于()消费税。
[答案：A]A.有限型B.无限型D.中间型6.属于只免税不退税的货物是()。
[答案：D]A.白金B.援外出口货物C.天然牛黄D.古旧图书7.下列关于我国缔结税收协定(安排)的情况，表述不正确的是()。
[答案：D]A.早在20世纪60年代中期，我国曾与巴基斯坦缔结关于免海运企业运输收入税收的协定B.截至2018年12月，我国已对外正式签署110个避免双重征税协定，其中103个协定已生效C.我国和香港、澳门两个特别行政区签署了税收安排，与台湾地区签署了税收协议D.我国同英国签订避免双重征税的协定，这是我国对外签订的第一个全面性的避免双重征税协定8.下列关于国际税收协定管理中受益人的表述不正确的是()。
[答案：D]A.申请人虽具有“受益所有人”身份，但主管税务机关发现需要适用税收协定主要目的测试条款或国内税收法律规定的一般反避税规则的，适用一般反避税相关规定B.“受益所有人”是指对所得或所得据以产生的权利或财产具有所有权和支配权的人C.判定需要享受税收协定待遇的缔约对方居民“受益所有人”身份时，应根据本条所列因素，结合具体案例实际情况进行综合分析D.代理人或指定收款人等，属于“受益所有人”9.进口货物以海关审定的成交价格为基础的()作为完税价格。
20春西交《税法学》在线作业答案964
(单选题)1: 构成税收实体法的基础要素是（）。
A: 税源
B: 计税依据
C: 课税对象
D: 税目
正确答案: C
(单选题)2: 下列各项所得中，哪一项适用于个人所得税减征规定( )。
A: 特许权使用费所得
B: 劳务报酬所得
C: 稿酬所得
D: 工资、薪金所得
正确答案: C
(单选题)3: 下列选项中,不属于我国企业所得税纳税人的是( ) A: 国有企业
B: 集体企业
C: 合伙企业
D: 非居民企业
正确答案: C
(单选题)4: 下列混合销售行为中，应当征收增值税的是( )。
A: 零售商店销售家俱并实行有偿送货上门
B: 电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务
C: 装潢公司为客户包工包料装修房屋
D: 饭店提供餐饮服务并销售酒水
正确答案: A
(单选题)5: 个人出租房屋使用权取得所得属于（）。
A: 财产转让所得
B: 财产租赁所得
C: 特许权使用费所得
D: 劳务报酬所得
正确答案: B
(单选题)6: 下列属于非居民纳税人的是( )
A: 在中国境内无住所且不居住，但有来源于中国境内所得
B: 在中国境内无住所
C: 在中国境内无住所，但居住时间满1个纳税年度
D: 在中国境内有住所，但目前未居住
正确答案: A
(单选题)7: 我国新时期的治税原则中，法治原则的基本内容是( ) A: 集中财政收入，保证满足公共需要。
西南大学网络学院20年春季[0484]《税收学》在线作业辅导答案
![西南大学网络学院20年春季[0484]《税收学》在线作业辅导答案](https://img.taocdn.com/s3/m/fa3d4f9414791711cc7917b7.png)
西南大学网络学院20年春季[0484]《税收学》在线作业辅导答案课程代码：0484学年学季：20201单项选择题1、下列项目中属于地方税的是（）。
1.屠宰税 2.海关代征增值税3.消费税 4.关税2、税收（）的基本含义是：一国税收制度的建立和变革都必须有利于保证国家的财政收入，亦即保证国家各方面支出的需要。
1.统一原则 2.公平原则 3.财政原则 4.效率原则3、国家需要重点扶持的高新技术企业，减按（）的税率征收企业所得税。
1.15% 2.33% 3.20% 4.25%4、下列各项所得中，适用于加成征税规定的是（）。
1.个体工商业户的生产经营所得 2.特许权使用费所得 3.劳务报酬所得 4.稿酬所得5、税率体现征税的（）。
1.广度 2.深度3.高度 4.密度6、以多种课税对象为基础设置税种所形成的税制是（）。
1.多元税制 2.复合税制 3.一元税制 4.单一税制7、下列税种中不属于流转税的是（）。
1.增值税 2.消费税 3.个人所得税 4.营业税8、对同一课税对象，无论其数额大小，都按照相同比例征税的税率是（）。
1.累进税率 2.定额税率 3.幅度税率 4.比例税率9、税种与税种的区别以及税种的名称，通常取决于不同的（）。
1.税源2.课税对象3.计税依据4.税目10、下列项目中属于中央税的是（）。
1.关税 2.营业税 3.资源税4.车船使用税11、收费具有交纳者的支出和受益的（），易被收费对象所接受。
1.不对称性2.直接对称性3.不相关性4.间接对称性12、从世界范围看，个人所得税制可以划分为三种类型，我国个人所得税制属于（）。
1.源泉扣缴税制 2.混合所得税制3.分类所得税制 4.综合所得税制13、企业所得税的计税依据是企业的（）。
1.应纳税额2.利润额3.应纳税所得额4.收入总额14、以11个月为一期纳税的，纳税人应自期满之日起（）天内申报纳税。
1.10 2.3 3.5 4.15、在其他条件不变的情况下，商品的需求弹性愈小，愈有利于税负（）。
西交《税务会计》在线作业
西交《税务会计》在线作业1. 外贸企业自营出口或代理出口应税消费品，采取()的办法A. 先交后退B. 退税C. 先抵后退D. 免税正确答案：A 满分：2 分得分：22. 在税收理论中被称为税基的是()A. 应纳收入B. 计税依据C. 税率D. 允许扣除的费用正确答案：B 满分：2 分得分：23. 某企业申报进口的一批货物，货价折合200万元人民币，运抵输入地点起卸前的运费折合10万元人民币，则该批进口货物的完税价格为()A. 200万元B. 210万元C. 210.63万元D. 213万元正确答案：D 满分：2 分得分：24. 下列各项利息收入，不计入企业所得税应纳税所得额的是()A. 企业债券利息收入B. 企业之间的借款利息收入C. 国债利息收入D. 银行存款利息收入正确答案：C 满分：2 分得分：25. 纳税人确有特殊困难不能按期缴纳税款时，要经省级税务局批准，方可延期缴纳税款，期限最长不超过()A. 1个月B. 2个月C. 3个月D. 6个月正确答案：C 满分：2 分得分：26. 纳税人提供的应税劳务发生在外县(市)，其向主管税务机关申报纳税的地点是()A. 机构所在地B. 劳务发生地C. 居住地D. 注册地正确答案：B 满分：2 分得分：27. 下列免征消费税的货物有()A. 子午线轮胎B. 翻新轮胎C. 用小汽车改装的急救车D. 痱子粉、爽身粉正确答案：C 满分：2 分得分：28. 关税的纳税义务人不可能是()A. 进口货物的收税人B. 进口货物的发货人C. 入境物品的所有人D. 出口货物的发货人正确答案：B 满分：2 分得分：29. 消费税共有()税目A. 9B. 10C. 11D. 14正确答案：C 满分：2 分得分：210. 开采原油过程中用于加热、修井的原油，()A. 减按40%征收B. 减征30%C. 全额征收D. 免税正确答案：D 满分：2 分得分：211. 下列各项中，符合消费税纳税义务发生时间规定的是()A. 进口的应税消费品，为取得进口货物的当天B. 自产自用的应税消费品，为移送使用的当天C. 委托加工的应税消费品，为支付加工费的当天D. 采取预收货款结算方式的，为收到预收款的当天正确答案：B 满分：2 分得分：212. 资源税的征收机关为()A. 税务机关B. 矿管机关C. 地方财政机关D. 由各地政府根据方便征收的原则自行确定正确答案：A 满分：2 分得分：213. 纳税人进口金银首饰，其消费税的纳税环节是()A. 进口环节B. 批发环节C. 零售环节D. 进口和零售环节正确答案：C 满分：2 分得分：214. 下列混合销售行为，应征增值税不征营业税的是()A. 饭店提供餐饮服务并销售酒水B. 电信部门销售电话并提供有偿电信服务C. 某运输企业外购棉大衣用于职工福利D. 某歌厅购进一批酒水饮料用于销售正确答案：D 满分：2 分得分：215. 某建筑安装公司承包建筑安装工程一项，现已完成并验收合格，取得工程结算收入3600000元。
XXX]《税法》20春在线作业2-1
![XXX]《税法》20春在线作业2-1](https://img.taocdn.com/s3/m/2287f7ee7e192279168884868762caaedd33ba85.png)
XXX]《税法》20春在线作业2-11.增值税一般纳税人销售或进口生活必需品、农用品、矿产品等货物，适用的低税率为13%。
2.以下不属于重复征税类型的是报复性重复征税。
3.以下不属于避免国际性的法律性重复征税方法的是提前征税法。
4.不属于税收法律责任特征的是税收责任征税部门定。
5.不属于优惠关税的是选择关税。
6.以下不属于避免国际性的经济性重复征税方法的是单率制。
7.根据个人所得税法的规定，居民纳税人是指在中国境内有住所或无住所但在中国境内居住满1年的个人。
8.营业税税率分为3%、5%、8%和20%四档。
9.不属于税收责任的构成要件的是行为人主观上无过错。
10.纳税人将不同税率的应税消费品组成成套消费品销售时，应从高适用税率（税额）。
11.车辆购置税的征收范围包括汽车、电车和农用运输车。
12.应当征收消费税的是用于奖励代理商销售业绩、用于本企业生产性基建和用于捐助国家指定的慈善机构的应税消费品。
13.增值税税率的种类分为基本税率、低税率、高税率和零税率。
第14题，财产税是一种直接税，以纳税人的财产为征税对象，计税依据是纳税人对财产的占有、使用和收益的额度。
此外，财产税可以与所得税、消费税等税种配合，共同发挥多方面的调节作用。
第15题，税收征管关系的种类繁多、内容复杂，主要包括税务管理关系、税款征收关系、税务检查关系和税务稽查关系。
第16题，普惠制关税的原则包括普遍性、非歧视性和非互惠性，它不仅协助发展中国家经济，也符合公平和自由贸易的原则。
第17题，税法解释的基本原则包括实质课税原则和有利于纳税人原则。
在解释税法时，应该区分固有概念和借用概念，同时也要遵循税收法定原则。
第18题，税法原则包括基本原则和具体原则。
前者包括税收法定原则、税收公平原则、税收效率原则和实质课税原则，后者包括税收征管原则、税收优惠原则等。
第19题，税务代理的基本原则包括依法代理原则、自愿有偿原则、独立公正原则、保守秘密原则和维护国家利益和保护委托人合法权益相结合的原则。
西交大《税法学 A卷》网考考前辅导资料及答案
西交大《税法学 A卷》网考考前辅导资料及答案(题目数量：50 总分：100.0)1.单选题 (题目数量：20 总分：40.0)1. 下列各项收入中，应纳增值税的是( )。
A.某电视台广告播映收入B.邮政部门邮政储蓄收入C.某房地产开发公司销售办公楼收入D.某商店销售化妆品收入答案: 某商店销售化妆品收入2. 构成税收实体法的基础要素是（）。
A.税源B.计税依据C.课税对象D.税目答案: 课税对象3. 我国新时期的治税原则中，法治原则的基本内容是( )A.集中财政收入，保证满足公共需要B.严格按照税法规定开展征税管理活动C.保证纳税人的税负公平和机会均等D.不断提高税收效率答案: 严格按照税法规定开展征税管理活动4. 车船税的纳税地点为( )A.车船登记地B.车船行驶地C.纳税人经营所在地D.车船所在地答案: 车船登记地5. 区分不同税种的主要标志是（）。
A.纳税义务人B.征税对象C.适用税率D.纳税环节答案: 征税对象6. 税法的空间效力是指（）。
A.税法在特定时间内发生的效力B.税法在特定时空所发生的效力C.税法在特定空间内发生的效力D.税法在特定地域内发生的效力答案: 税法在特定地域内发生的效力7. 下列税种中，属于流转税的是( )A.关税B.契税C.土地增值税D.印花税答案: 关税8. 下列税种属于我国主体税种的是( )A.财产税B.资源税C.行为税D.流转税答案: 流转税9. 在税法体系中起着税收母法的作用，属于税法体系的主体和核心的是（）。
A.税收基本法B.税收普通法C.税收实体法D.税收程序法答案: 税收基本法10. 下列项目不准从收入总额中扣除的是( )。
A.因国家汇率政策调整形成的汇兑损益B.按规定支付给总机构的管理费用C.与取得收入无关的其他各项支出D.转让各类固定资产发生的费用答案: 与取得收入无关的其他各项支出11. 根据个人所得税法律制度的有关规定，个人将其所得通过中国境内非营利的社会团体向贫困地区捐赠的，可以从其应纳税所得额中扣除一定数额后计算其应纳税额，该扣除的数额是()A.捐赠额不超过应纳税所得额的10%的部分B.捐赠额不超过应纳税所得额的15%的部分C.捐赠额不超过应纳税所得额的20%的部分D.捐赠额不超过应纳税所得额的30%的部分答案: 捐赠额不超过应纳税所得额的30%的部分12. 下列项目中,实行从量定额计税方法征收消费税的是( )A.汽车B.实木地板C.游艇D.汽油答案: 汽油13. 下列各项所得中，哪一项适用于个人所得税减征规定( )。
西安交通大学《税法学》在线作业辅导资料()
15春西交《税法学》在线作业答案指导资料一、单项选择题（共20 道试题，共40 分。
） V 1.个人所得税法例定，薪资.薪金所得合用 ()A.全率累进税率B.全额累进税率C.超额累进税率D.超倍累进税率满分：2分2.年应纳税所得额在10 万元以下至 3 万元的公司，其公司所得税的税率暂定为()A.10%B.15%C.18%D.27%满分：2分3.公司所得税的纳税人发生年度损失的，可用此后年度的所得逐年持续填补，但持续填补限期最长不得超出 ()A.1 年B.3 年C.5 年D.10 年满分：2分4.依照我国《个人所得税法》的规定，股息所得缴纳个人所得税的应纳税所得额为()A.每次收入额B.每次收入额减去 20% 的花费C.每次收入额扣除 800 元的花费D.每次收入额扣除 3200 元的花费满分：2分5.王某获得稿酬20000 元，授课费4000 元。
已知稿酬所得合用个人所得税税率为20% ，并按应纳税额减征30% ，劳务酬劳所得合用的个人所得税税率为20% 。
依据个人所得税法律制度的相关规定，王某应纳个人所得税额为() 元A. 2688B. 2880C. 3840D. 4800满分：2分6.个人出租房子使用权获得所得属于()A.财富转让所得B.财富租借所得C.特许权使用费所得D.劳务酬劳所得满分：2 分7.() 是指税法例定的商品从生产到花费的的流转过程中缴纳税款的环节A.减免税B.纳税地址C.纳税环节D.纳税限期满分：2分8.在计算应纳税所得额时，以下项目不得扣除的是()A.非酒类广告支出B.员工工会经费 .员工福利费C.各样非广告性资助支出D.生产经营时期发生的银行贷款利息满分：2 分9.依据个人所得税法律制度的相关规定，以下各项中，不属于个人所得税应税项目的是()A.劳动酬劳所得B.稿酬所得C.保险赔款D.彩票中彩所得满分：2 分10.某旅行社 4 月份组织一个30 人的旅行团旅行，向每人收取旅行费3000 元。
19秋西交《税法学》在线作业【答案】
【奥鹏】西交《税法学》在线作业
试卷总分:100 得分:100
【题目】我国新时期的治税原则中,法治原则的基本内容是( )
A、集中财政收入，保证满足公共需要
B、严格按照税法规定开展征税管理活动
C、保证纳税人的税负公平和机会均等
D、不断提高税收效率
参考选择:B
【题目】在征收增值税时,允许将购置固定资产的已纳税金一次性全部扣除。
此种增值税( )
A、生产型增值税
B、消费型增值税
C、收入型值税增
D、混合型增值税
参考选择:B
【题目】下列项目中,实行从量定额计税方法征收消费税的是( )
A、汽车
B、实木地板
C、游艇
D、汽油
参考选择:D
【题目】某企业为增值税一般纳税人,当期向农业生产者收购小麦用于生产,收购凭证注明的实际支付价款为 20000 元,则当期准予抵扣的增值税进项税额为( )
A、1200元
B、2000元
C、2600元
D、3400元
参考选择:C
【题目】2008 年10 月某公司进口货物一批,货物的成交价为100 万元,运达我国输入地点的运费等费用共计10 万元,该货物适用关税的税率为20%。
该公司进口这批货物应缴纳的关税税额为( )
A、2万元
B、18万元
C、20万元
D、22万元
参考选择:D
【题目】国家征税的依据是( )
A、财产权力。
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8.下列各项收入中，应纳增值税的是 。 A.某电视台广告播映收入
B.邮政部门邮政储蓄收入 C.某房地产开发公司销售办公楼收入 D.某商店销售化妆品收入
4.一般纳税人兼营不同税率的货物或应税劳务,且未分别核算销售额的,应该采取 A.从低适用税率 B.从高适用税率 C.适用5％的税率 D.分别适用不同的税率
5.年应纳税所得额在10万元以下至3万元的企业，其企业所得税的税率暂定为 A.10 B.15 C.18 D.27
6.在计算应纳税所得额时，下列项目可以从收入总额中扣除 A.固定资产转让费 B.超过国家规定标准用于公益性.救济性的捐赠 C.违法经营的罚款 D.资本性的支出
12.下列各项所得中，哪一项适用于个人所得税减征规定 。 A.特许权使用费所得 B.劳务报酬所得 C.稿酬所得 D.工资、薪金所得
13.下列各项中，属于纳税义务人享有的权利是()。 A.申请延期纳税 B.办理税务登记 C.进行纳税申报 D.依法缴纳税款
14.2008 年10 月某公司进口货物一批,货物的成交价为100 万元,运达我国输入地点的运费等费用共 计10 万元,该货物适用关税的税率为20。该公司进口这批货物应缴纳的关税税额为 A.2万元 B.18万元 C.20万元 D.22万元
18.税法的空间效力是指()。 A.税法在特定时间内发生的效力 B.税法在特定时空所发生的效力 C.税法在特定空间内发生的效力 D.税法在特定地域内发生的效力
19.下列应税消费品应纳消费税的有 。 A.委托加工的应税消费品受托方已代收代缴消费税，委托方收回后用于直接销售的 B.自产自用的应税消费品，用于连续生产应税消费品的 C.委托非个体经营者加工的应税消费品受托方已代收代缴消费税，委托方收回后用于连续加工生产 应税消费品 D.自产自用消费品，用于在建工程的
9.甲未按规定向乙支付货款，乙企业按合同规定向甲收取违约金，由于违约金是在销售实现后收取 的，故不应征增值税。() A.正确 B.错误
10.折扣额在同一张发票上分别注明的,可按折扣后的余额作为销售额计算增值税 A.正确 B.错误
11.纳税人自产自用的应税消费品，没有同类消费品销售价的，按照组成计税价格计算纳税，组成计 税价格的计算公式是(成本利润)/(1消费税税率)。() A.正确 B.错误
12.消费税暂行条例规定，纳税人自产自用应税消费品，用于连续生产应税消费品的不纳税。 A.正确 B.错误
13.关税征税对象是贸易性商品,不包括入境旅客携带的个人行李和物品。 A.正确 B.错误
14.一些地方征收过桥费、工商管理费、教育基金、卫生费等都属于税收的范畴。 A.正确 B.错误
15.国境内储蓄存款的利息不需要交纳个人所得税。() A.正确 B.错误
20.下列混合销售行为中，应当征收增值税的是 。 A.零售商店销售家俱并实行有偿送货上门 B.电信部门自己销售移动电话并为客户有偿提供电信服务 C.装潢公司为客户包工包料装修房屋 D.饭店提供餐饮服务并销售酒水
判断题 1.某外商在境外取得一项专利权，同年将此专利用于其在中国的独资企业。该项专利权的专利证书 在中国使用时可以免贴印花税税票。() A.正确 B.错误
6.在中国境内无住所而在中国境内取得工资薪金所得的纳税人和在中国境内有住所而中国境外取得 工资、薪金所得的纳税人附加减除费用标准为每月3200元。 A.正确 B.错误
7.李某将个人拥有产权的房屋出典给王某，王某认为自己是承典人，不应当是房
8.征收营业税的劳务不征收增值税,征收增值税的劳务不征收营业税。 A.正确 B.错误
17.某内资企业1998年度直接向水灾地区捐款10万元，在计算企业本年度应纳税所得额时，依照我国 企业所得税暂行条例及其实施细则的规定，对上述捐款的正确处理方法是()。 A.按应纳税所得额3以内的数额扣除捐款额 B.不得扣除任何数额的捐款额 C.按实际捐款额全额扣除 D.按收入总额的3以内的数额扣除捐款额
15.企事业单位的承包、承租经营所得必要费用的扣除是指 。 A.生产、经营成本 B.收入总额的20 C.按月扣除800元 D.从收入总额中扣800元或定率扣除20
16.下列行为属于视同销售货物，应征收增值税的有 。 A.某商店为厂家代销服装
B.某批发部门将外购的部分饮料用于个人消费 C.某企业将外购的水泥用于基建工程 D.某企业将外购的床单用于职工福利
9.小型微利企业适用的企业所得税税率是 A.15％ B.0％ C.25％ D.33％
10.()是指税法规定的商品从生产到消费的的流转过程中缴纳税款的环节。 A.减免税 B.纳税地点 C.纳税环节 D.纳税期限
11.下列项目中，实行从量定额计税方法征收消费税的是 A.汽车 B.实木地板 C.游艇 D.汽油
2.稿酬所得适用20的比例税率，并按应纳税额减征30。 A.正确 B.错误
3.城镇土地使用税的纳税人，在尚未取得土地使用证书之前，不缴纳城镇土地使用税。() A.正确 B.错误
4.城市维护建设税是流转税。 A.正确 B.错误
5.土地使用权出售时，应以其成交价格作为计税依据计算交纳契税。()
A.正确 B.错误
西交《税法学》在线作业 红字部分为答案！
单选题 1.所得税属于 A.直接税 B.间接税 C.流转税 D.财产税
2.下列项目不准从收入总额中扣除的是 。 A.因国家汇率政策调整形成的汇兑损益 B.按规定支付给总机构的管理费用 C.与取得收入无关的其他各项支出 D.转让各类固定资产发生的费用
3.纳税人用委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品，在计算纳税时，其委托加工应税消费 品的已纳消费税税款应按下列办法处理 。 A.该已纳税款不得扣除 B.该已纳税款当期可全部扣除 C.该已纳税款当期可扣除50 D.可对收回的委托加工应税消费品当期动用部分的已纳税款予以扣除