审计工作底稿模板

宿州同信会计师事务所审计差异事项调整表

编制人员：日期： / / 复核人员：日期： / /

宿州同信会计师事务所

银行存款余额明细核对表

编制人员：日期： / / 复核人员：日期： / /

宿州同信会计师事务所

货币资金收入凭证抽查表

编制人员：日期： / / 复核人员：日期： / /

宿州同信会计师事务所

货币资金支出凭证抽查表

编制人员：日期： / / 复核人员：日期： / /

宿州同信会计师事务所SUZHOUTONGXIN CERTIFIEDPUBLIC ACCOUNTANTS

宿州同信会计师事务所

审计工作底稿目录（一）

编制人员：日期： / / ；复核人员：日期： / /

宿州同信会计师事务所

审计工作底稿目录（二）

编制人员：日期： / / ；复核人员：日期： / /

宿州同信会计师事务所

审计工作底稿目录（三）

编制人员：日期： / / ；复核人员：日期： / /

索引号Z20

宿州同信会计师事务所

业务报告签发处理单

索引号Z21 宿州同信会计师事务所

客户提供相关资料情况表

宿州同信会计师事务所

审计程序完成情况表（一）

编制人员：日期： / / 复核人员：日期： / /

宿州同信会计师事务所

审计程序完成情况表（二）

编制人员：日期： / / ；复核人员：日期： / /

宿州同信会计师事务所

审计程序完成情况表（三）

编制人员：日期： / / ；复核人员：日期： / /

业务约定书

甲方：

乙方：

兹由甲方委托乙方进行下述业务范围的甲方年年度会计报表审计业务，经双方协商，达成以下约定：

一、业务范围及目的

乙方接受甲方委托：对甲方截止年月日的资产负债表以及截止该年度的损益表、现金流量表进行审计；

乙方将根据《中国注册会计师独立审计准则》，对甲方的内部控制制度进行研究和评价，对会计记录进行必要的抽查，以及在当时情况下乙方认为必要的其他审计程序，并在此基础上对上述会计报表的合法性、公允性及会计处理方法的一贯性发表审计意见。

二、甲方的责任与义务

甲方的责任是：建立健全内部控制制度，保护资产的安全完整，保证会计资料的真实、合法、完整，保证会计报表充分披露有关的信息。

甲方的义务：

1、及时为乙方的审计提供其所要求的全部会计资料和其他有关资料。

2、为乙方派出的有关人员提供必要的工作条件及合作，具体事项将由乙方审计工作人员于工作开始前提供清单。

3、按本约定书之规定及时足额支付审计费用。

4、在年月日之前提供审计所需的全部资料。

三、乙方的责任和义务

乙方的责任：按照中国注册会计师独立审计准则的要求进行审计，出具审计报告、保证审计报告的真实性、合法性。

乙方的义务：

1、按照约定完成审计业务，出具审计报告。由于注册会计师的审计采取事后重点抽查的方法，加上甲方内部控制制度固有的局限性和其他客观因素制约，难免存在会计报表在某些重要的方面反映失实，而注册会计又可能在审计中未予发现的情况，因此，乙方的审计责任并不能替代、减轻或免除甲方的会计责任。

2、对执行业务过程中知悉的甲方商业秘密严加保密。除非中国注册会计师协会执业准则另有规定，或经甲方同意，乙方不得将其知悉的商业秘密和甲方提供的资料对外泄露。

3、审计工作结束后，乙方将根据情况对甲方会计处理、内部控制制度及其他事项等提出改进意见。

4、在年月日之前出具审计报告。

四、审计收费

乙方应收本次审计约定事项的费用，按照乙方实际参加本项审计业务的各级职别工作人员所花费时间及有关收费规定的的计费标准确定，预计为人民币元。

甲方应在乙方提交审计报告时向乙方支付全部约定费用。

如因审计工作遇到重大问题，致使乙方实际花费审计工作时间有较大幅度的增加，甲方应在了解实情后，酌情调增审计费用。

五、审计报告的使用责任

乙方向甲方出具的审计报告一式份，这些报告由甲方分发、派送，使用不当的责任与乙方及

签发报告的注册会计师无关。

六、约定书的有效时间

本约定书一式两份，甲乙方各执一份，并具有同等法律效力。

本约定书自双方签章之日起生效，并在本约定事项全部完成之日前有效。

七、约定事项的变更

由于出现不可预见的情况，影响审计工作如期完成，或需提前出具审计报告，甲乙双方可要求变更约定事项，但应及时通知对方，并由双方协商解决。

八、违约责任

甲乙双方按照《中华人民共和国经济合同法》的规定承担违约责任。

甲方：乙方：

（签章）（签章）

代表：代表：

地址：地址：

联系电话：联系电话：

联系人：联系人：

年月日年月日

委托人管理当局声明书

会计师事务所：

鉴于贵会计事务所审计本公司截止年月日的资产负债表以及相关期间的损益表和现金流量的需要，谨作如下声明：

1、本公司依照《企业会计准则》和有关财务制度的规定，编制年度会计报表，公允地反映本公司的财务状况、经营成果及财务状况变动情况，其编制基础与上年度保持一致。本公司管理当局对报表的真实性、合法性和完整性承担责任。

2、本公司业已提供所有的财务及会计记录，股东大会、董事会会议记录以及有关的资料。

3、本公司业已提供全部关联公司人名单，关联交易及有关的资料，对关联人的重大交易事项均已披露。

4、本公司所有交易事项都已入帐，不存在财务报表与帐簿间的差错。

5、本公司所有期后事项业已全部提供，重大的期后事项业已调整或披露。

6、本公司未打算或企图影响帐面价值和资产、负债的分类。

7、本公司确信：

（1）没有任何重大未预计的负债。

（2）没有任何重大未预计或披露的可能诉讼赔偿、背书、承兑、保证等或有损失。

（3）没有任何违反国家法律、法规或合同的规定，以致需要调整或披露的事项。

（4）没有发现管理人员或其他员工或其他员工舞弊的事情。