商业银行经营学简答题yu案例分析

1.信用创造是银行的特殊职能，即银行通过在其日常业务活动中发行银行卷和支票等信用工具，以及借助于支票流通，银行可以超出自有资本和吸收的资金总额而扩大信用时所发挥的一种职能。

2. 超额存款准备金是金融机构存放在中央银行、超出法定存款准备金的部分，主要用于支付清算、头寸调拨或作为资产运用的备用资金。

3. 杠杆租赁是融资租赁的一种特殊方式，又称平衡租赁或减租租赁，即由贸易方政府向设备出租者提供减税及信贷刺激，而使租赁公司以较优惠条件进行设备出租的一种方式。

4.保付代理(Factoring)也叫保收代理，是保理商（通常是银行或金融机构）向出口人提供进口人的资信调查，承担１００％的信用风险担保应收帐款的催收和追偿、资金融通和财务管理的一种综合性财务服务。

5. 银团贷款是指由两家或两家以上银行基于相同贷款条件，依据同一贷款协议，按约定时间和比例，通过代理行向借款人提供的本外币贷款或授信业务。

简答题：1.巴塞尔协议规定，到１９９２年底，所有签约国从事国际业务的银行其资本与风险加权资产的比率应达到８％，其中核心资本至少为４％。

要达到这一目标，一是通过增加资本金来提高分子值；二是通过调整资产组合，选择风险权数较小的资产或减少资产总规模来降低分母值。

而要在短期内提高银行的资本充足率，最有效的做法就是通过补充资本金来提高资本充足率。

我国政府对四大国有股份制商业银行进行注资以及许多商业银行热衷于发行次级债都能有效提高资本充足率。

意义：2.正常贷款，关注贷款，次级贷款，可疑贷款，损失贷款正常类贷款：借款人能履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还的贷款。

关注类贷款：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还还产生不利影响因素的贷款。

次级类贷款：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常经营收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失的贷款。

可疑类贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失的贷款。

损失类贷款：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分的贷款。

3. 信托业务是指商业银行信托部门接受客户的委托，代替委托单位或个人经营、管理或处理货币资金或其他财产，并从中收取手续费的业务。

信托业务是以信用委托为基础的一种经济行为，带有一定的经济目的,P212二、商业银行设立信托公司的经济效益(一)打造综合化经营平台，拓展生存空间1.信托产品的投资领域较广信托公司的理财产品可以同时投向实业、货币、资本三个市场，而银行只能投资货币市场和资本市场中的债券(目前银行通过信托中转进入资本市场中的股票市场)；除特殊的产业基金外，基金公司投向主要在资本市场和货币市场；证券公司理财产品与基金类似，目前通过子公司进入实业投资，但主要是自有资金；保险公司进入实业投资也需要繁琐的审批和诸多限制。

2.信托公司对外股权投资的限制较少目前中国的商业银行可参股金融租赁公司、基金、商业银行，经特批后可参股信托公司；保险公司可参股银行、保险公司、信托公司，并可参与基础设施等方面的直投项目；证券公司可参股基金、期货公司、上市公司等，信托公司几乎可以对所有的金融机构进行股权投资，因此，是一个很好的综合经营平台。

3.信托制度本身具有较大的灵活性信托不但具备资金融通功能，还有破产隔离功能，信托财产所有权、处置权、受益权的分离特性，以及由此造就的在满足社会需求方面的广泛适应性与灵活性使信托具备了极大的竞争优势。

正因为信托公司本身具有独特的优势，中外大型企业竞相收购信托公司股权。

目前，中国政府有意大力发展直接融资市场。

尤其是在2006年资本市场火热之后，金融脱媒现象日益明显，这对商业银行信贷业务的增加将产生越来越大的阻力。

因此，在新的形势下，商业银行必须扭转单纯依靠贷款利息的生存模式，积极拓展生存空间。

设立信托公司有利于商业银行实现多元化经营，为金融产品开发和业务市场开拓提供新的发展空间，从而能够根据市场状况的变化及时调整经营策略，加强金融创新，拓展服务范围，增强竞争力。

(二)寻求新的利润增长点，实现盈利模式转变未来，居民对信托产品的需求旺盛，中国信托行业的发展前景十分广阔。

因此，未来中国信托公司的盈利前景将非常看好。

随着金融市场化进程的加快以及信托行业监管体制的进一步完善，信托公司的收入水平、盈利能力、理财能力以及风险控制能力均比以往大幅提高。

如果商业银行设立信托公司，将来的盈利前景将十分看好。

作为信托管理公司的股东，商业银行可获得分红等直接收益。

此外，还可以增加信托产品代销和信托产品托管业务，促进中间业务的发展，实现盈利模式的转变。

同时，通过信托公司进行产品创新，可以为客户提供新的、更具竞争力的理财产品，提高客户的忠诚度。

另外，设立信托公司，实行综合化经营可以起到分散金融风险的作用，使商业银行的业务更加多样化，增加利润增长点，稳定利润收入。

(三)中国信托行业前景广阔中国信托行业发展的前景取决于各类投资者对信托产品的需求以及信托产品的供给，如果对信托产品的需求旺盛，则信托行业的发展前景广阔。

根据当前银行与信托公司业务合作实际开展情况，目前，商业银行开展代理信托业务主要依据是《信托公司集合资金信托计划管理办法》。

其中，第十六条规定：“信托公司推介信托计划时，可与商业银行签订信托资金代理收付协议。

委托人以现金方式认购信托单位，可由商业银行代理收付。

信托公司委托商业银行办理信托计划收付业务时，应明确界定双方的权利义务关系，商业银行只承担代理资金收付责任，不承担信托计划的投资风险。

信托公司可委托商业银行代为向合格投资者推介信托计划。

”商业银行代理信托业务指的是：商业银行接受信托公司委托，利用自身资金结算、客户资源等优势，提供信托资金收缴、划付及信托收益分配等服务，并根据信托公司委托，代为向合格投资者进行推介的一项中间业务。

商业银行开办信托业务，所需要分析的法律问题关键是主体合法性问题。

首先，按照《信托法》规定，信托受托人可以是任何“具有完全民事行为能力的自然人、法人”，商业银行具备成为受托人的基本主体条件。

其次，按照《商业银行法》之规定，银监会拥有对商业银行经营范围的决定权，虽然在《商业银行法》中确定商业银行在中国境内一般不得从事信托业务，但将该法前后文对照并联系到《银行业监督管理法》有关规定后，可以判定，银监会依其法律授权有权批准商业银行开办信托业务。

第三，限制商业银行开办信托业务的仅仅是《信托投资公司管理办法》对于信托机构组织形式的准入性规定。

商业银行欲获得信托业务经营资格，仅仅需要有关部门对《信托投资公司管理办法》进行必要的修订或补充。

通过分析，笔者认为商业银行开办信托业务资格主体是否合法，主要取决于金融监管部门是否解除政策限制。

在金融创新的环境下，修订有关限制商业银行开办信托业务的政策具有现实的可能性。

4. 福费廷(Forfaiting)，改善出口商现金流和财务报表的无追索权融资方式，包买商从出口商那里无追索地购买已经承兑的、并通常由进口商所在地银行担保的远期汇票或本票的业务就叫做包买票据，音译为福费廷。

押汇：在出口商发出货物并交来信用证或合同要求的单据后，银行应出口商要求向其提供的以出口单据为抵押的在途资金融通。

出口押汇的范围包括：信用证下出口押汇和跟单托收下出口押汇；外币出口押汇和人民币出口押汇.福费廷的票据一般是商业汇票，是收款权凭证；而押汇的单据一般是提单之类的，是物权凭证。

福费廷是买断，即银行无追索权，在会计上反映为应收账款减少，银行存款增加，属于销售收入；而押汇则是出口商仍负第一还款责任，在会计上反映为短期借款与银行存款增加，属于负债。

福费廷业务由于对出口方要求很高在实际业务中较少采用，但了解一下相关知识还是有必要的。

福费廷业务是一种为出口商贴现已经承兑的、通常由进口商方面的银行担保的远期票据的金融服务。

它通过以无追索权的方式买断出口商的远期债权,使出口商不仅获得出口融资,而且消除了出口商远期收汇风险以及汇率和利率等风险。

在国内也将这种方式称为包买票据业务,而融资商通常被称为包买商(Forfaitor)。

福费廷（FORFAITING）业务也称为买断或包买票据，是基于进出口贸易的一种融资方式，指银行从出口商那里无追索权地买断通常由开证行承诺付款的远期款项。

P2315. 融资缺口模型（Funding Gap Model）是资产负债管理基本方法之一。

银行运用该模型的目的，是根据对利率波动趋势的预测，相机调整利率敏感性资金的配置结构，以实现利润最大化目标或扩大净利息差额率。

当预测市场利率上升时，银行应主动营造资金配置的正缺口，使利率敏感性资产大于利率敏感性负债，即敏感性比率大于1，从而使更多的资产按照不断上升的市场利率重新定价，扩大净利息差额率。

从理论上分析，当利率上升到顶点时，银行融资正缺口应最大，或敏感性比率值最高。

但是，由于利率峰值很难精确预测，而且市场利率一旦从顶峰往下降时，降速很快，银行极有可能来不及反向操作。

所以，当利率处于高峰区域时，银行就应改为反向操作，使敏感性比率逐步降到1，或尽可能恢复到零缺口的状态。

当利率开始下降时，银行应主动营造资金配置负缺口，使浮动利率负债大于浮动利率资产，即敏感性比率小于1，这样，可以使更多的负债按照不断下降的市场利率重新定价，减少成本，扩大净利息差额率。

第二题：1、流动性风险：是指商业银行没有足够的现金来弥补客户取款需要和未能满足客户合理的贷款需求或其它即时的现金需求而引起的风险。

利率风险：指由于市场利率波动造成商业银行持有资产的资本损失和对银行收支的净差额产生影响的金融风险。

信贷风险：指接受信贷者不能按约偿付贷款的可能性。

投资风险：指商业银行因受未来不确定性的变动而使其投入的本金和预期收益产生损失的可能性。

汇率风险：指银行在进行国际业务中，其持有的外汇资产或负债因汇率波动而造成价值增减的不确定性。

资本风险：指商业银行最终支持清偿债务能力方面的风险防范风险的措施：银行保持流动性的途径：一是银行自己在资产负债表中“存储”流动性；存储流动性就是保留一定的现金资产和信誉好、流动性强、易变现的证券，如国库券及其它的政府短期债券等。

另一条途径就是直接在金融市场上“购买”流动性利率风险管理方法：主要可运用融资缺口管理、持续期缺口管理和金融衍生产品工具等手段。

贷款风险处理方法：主要包括贷款风险的回避、分散、转移、自留等几个方面。

（1）贷款风险的回避：贷款风险的回避是旨在贷款决策时，以贷款风险度为主要参照标准，主动放弃或拒绝风险较大的贷款方案。

（2）贷款风险的转移：贷款风险转移是银行以某种方式将贷款风险损失转嫁给他人承担的一种风险处理方式。

银行通常可运用以下方式转移风险：一是担保；二是保险；三是风险资产出售。