个人和家庭财务管理概述
第三章个人家庭财务管理
规划师的工作团队 会计师、律师、保险经纪人、证券经纪人、审计师等
后续服务和评估
跟踪调查、信息更新、组合调整
其他事项
如对于并不熟悉或对个人理财规划一无所知的客户， 规划师要对他们的疑问进行耐心的解释和回答
5
一、收集客户信息
3. 进一步的接触和沟通
对于规划师而言，第一次面谈就向客户提出全面 收集信息的要求可能会使客户感到不愉快，这个 工作应循序渐进但却有效率地逐步进行。
说话语调缺乏变化 办公室家具传统 缺乏色彩
内在感应型 热情，但有时过于热情 喜欢家居化的布置 个性化
有时不能公私分明 喜欢暖色、古董 色彩鲜艳
喜欢征求别人的意见
非正式服装
外在感应型 态度粗鲁多变
混乱
休闲简单
说话直接
整洁
时常打断别人的话题
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3. 客户信息的收纳与整理 1) 客户的个人信息
分为财务信息和非财务信息 财务信息：客户当前的收支状况、财务安排
核心概念 个人/家庭财务报表 个人/家庭资产负债表 个人/家庭 损益表 个人理财规划流程 个人理财规划的执行和监 控
2
案例导入：月薪2500元的个人理财规划
沈阳的李先生是一名刚从校园里出来的大学生，24岁，做 外贸销售工作。虽然刚工作不久，收入不是很高，但是李 先生还是对个人理财比较感兴趣。据小李介绍，他的基本 经济情况如下：月工资收入为2500元（有三险一金：住房 公积金，养老保险，医疗保险，失业保险）；月兼职收入： 500元（每月上下浮动100元）。每月减掉各种支出400元 后，大约结余2500元。由于工作年限短，他目前只有 15000元的活期存款。李先生感觉个人的工作前景还是不 错，2010年收入可能在6万左右。他本人的中期理财目标 之一是在5年内买套房子，房子基本要求是：价格为5300 元/平方米左右，面积不超过100平方米的舒适住宅。为了 让小李在比较稳妥的前提下又能相对取得较高增值的理财 目标，请你为他量身定做一份简要的理财建议。
家庭财务管理
家庭财务管理家庭财务管理是指家庭成员对家庭财务进行有效规划和管理的过程。
它涵盖了家庭支出、储蓄和投资等方面。
家庭财务管理的目的是确保家庭财务得以稳健运作，避免因财务或金融原因而造成的家庭矛盾和压力。
一个成功的家庭财务管理计划需要家庭成员合理分配家庭财务资源，合理规划家庭预算和支付计划，以及建立有效的财务计划和风险管理策略。
家庭支出是家庭财务管理的重要组成部分。
家庭支出是指家庭成员每月用来支付日常生活开销的支出，如住房、食品、水电煤气等。
家庭成员应该合理评估家庭支出，制定预算计划以确保支出在可承受范围内。
为了达到这个目的，家庭成员应该记录和分析日常支出，识别可能的浪费和不必要的支出，并适当地调整支出习惯。
此外，家庭成员还应该制定有效的预算计划，确保每月的支出符合预算，避免出现财务危机。
除了支出管理外，家庭成员还应该管理家庭储蓄计划。
储蓄是对家庭未来发展的一种保障。
家庭成员应该识别潜在的储蓄机会并制定储蓄目标。
例如，家庭可以通过建立紧急财务储备橱柜来缓解紧急财务状况。
此外，家庭还可以利用理财工具或资产配置来帮助储蓄增长。
例如，为了避免通货膨胀对家庭储蓄造成负面影响，家庭应该以多样化的方式进行投资。
最后，家庭财务管理还需要风险管理策略。
风险管理策略是指采取一系列措施来应对各种不可预测的风险。
例如，家庭成员应该购买合适的保险以避免财务风险。
家庭成员还可以制定紧急财政计划以规避风险。
此外，家庭成员还应该定期评估和调整风险管理策略，以确保其与家庭的财务目标相一致。
总之，家庭财务管理非常重要。
通过有效的财务规划和管理，家庭可以避免财务矛盾和压力，并确保家庭稳健地运作。
因此，建议每个家庭都应该建立一个有效的家庭财务管理计划并遵守它。
个人和家庭财务管理概述
成本价值与市场价值
成本 价值
账面损益
市场 价值
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非现金资产的成本价值为其购买时的历史 成本。如以成本价值计价，则： 期末净值-期初净值=当期储蓄 可用此等式勾稽记账的准确性。
个人和家庭财务管理 —个人与家庭特点与原则
个人与家庭财务管理的独特性
需要从实际应用出发 管理原则和方法适当简化
第一节 个人和家庭财务管理 —个人与家庭特点与原则
信息不必对外公开，仅供家庭成员使用 不受国家会计制度和会计准则约束 资产负债表和损益表不要求严格对应 采用收付实现制，而非权责发生制 不必计列折旧 不进行费用支出的资本化 不计提资产减值准备
❖ 财务报表可以包括资产负债表、利润表、
现金流量表以及附注等，分别从不同角度反 映主体的财务状况、经营成果和现金流量：
资产负债表反映主体在某一特定日期所拥有的资产、需 偿还的债务以及所有者拥有的净资产情况；
利润表反映主体在一定期间的经营成果； 8 现金流量表反映主体在一定期间现金和现金等价物流入
• 资产负债的编制依据 – 现金、存款、证券类资产、房地产、其他耐用消费品、保 单现金价值、负债余额
第二节 个人和家庭财务管理
—编制家庭现金流量表
二、家庭现金流量表
第二节 个人和家庭财务管理
收入项目 工薪收入
—编制家庭现金流量表
支出项目
消费支出
利息、股息、红利收入 财产租赁收入 财产转让收入
衣食住行 教育 文化娱乐 医疗
家庭财务管理
家庭财务管理一、引言家庭财务管理是指对家庭收入和支出进行有效控制和规划，以达到合理利用家庭资源、保障家庭经济稳定和增加财富的目的。
本文将详细介绍家庭财务管理的重要性、基本原则以及实施步骤，以匡助家庭建立健康的财务管理体系。
二、重要性1. 资金管理：家庭财务管理可以匡助家庭有效管理资金，确保收入和支出的平衡，避免因财务不稳定而造成的经济压力。
2. 债务控制：合理的财务管理可以匡助家庭控制债务，并制定还款计划，避免债务过度积累导致的经济困境。
3. 财务规划：通过财务管理，家庭可以制定长期和短期的财务目标，并制定相应的储蓄和投资计划，实现财务自由和财富增长。
4. 家庭关系：良好的财务管理可以减少家庭成员之间的经济纷争，维护家庭和谐，增进家庭成员之间的信任和合作。
三、基本原则1. 收入与支出平衡：家庭财务管理的核心原则是确保家庭的收入与支出保持平衡，避免过度消费和财务赤字。
2. 储蓄和投资：家庭应该根据自身情况制定合理的储蓄和投资计划，以实现财务增长和风险分散。
3. 债务管理：家庭应合理利用借贷工具，避免过度借贷和高利贷，确保债务的可控性和可承受性。
4. 预算和记录：制定家庭预算并记录收入和支出是财务管理的基础，通过详细记录可以清晰了解家庭财务状况，及时调整和优化财务计划。
四、实施步骤1. 收入与支出分析：首先，家庭需要详细分析收入来源和支出项目，了解每月固定和可变支出的情况，以便制定合理的财务计划。
2. 制定家庭预算：根据收入与支出分析的结果，家庭可以制定每月的预算计划，明确各项支出的金额和优先级，确保收支平衡。
3. 储蓄和投资计划：根据家庭的财务目标，制定储蓄和投资计划，包括定期存款、基金投资、股票投资等，以实现财务增长和风险分散。
4. 债务管理：家庭应该合理利用借贷工具，如购房贷款、教育贷款等，同时制定还款计划，确保债务的可控性和可承受性。
5. 记录和分析：家庭应该建立详细的财务记录系统，记录每笔收入和支出，并定期进行分析，发现问题并及时调整财务计划。
两个人财务管理制度
两个人财务管理制度背景财务管理是我们生活中不可避免的一部分，特别是在家庭中，两个人之间的财务管理更是需要认真对待。
在恋爱和婚姻生活中，双方必须要有明确的财务管理制度，以免因为金钱问题而引起摩擦和纷争。
目的建立一套适合两个人的财务管理制度，帮助双方更好的管理个人和共同的财务，避免因为金钱问题导致矛盾和不必要的争吵。
一、个人财务管理个人财务管理是一个人管理自己的收支和理财的制度。
在两个人的生活中，每个人都有自己的财务管理方式，需要遵循以下规则：1.每月设定自己的收支计划，并在月初将计划告知对方。
计划中应包括所有的支出和收入，并要有相应的预算。
2.在月末进行收支统计，记录每月的收入和支出情况，并告知对方。
3.个人理财，如投资股票、基金等，应详细记录，并告知对方。
二、共同财务管理共同财务管理是两个人共同管理家庭财务的制度，需要遵循以下规则：1.共同设立一个“共同账户”，将家庭中的共同收入存入其中，用于共同开支。
2.设定一个每月的家庭开支计划，并在月初告知对方。
计划中应包括所有的家庭开支，如房租、水电费、日常开销等。
3.在月末进行共同账户的收支统计，记录每月的收入和支出情况，并告知对方。
4.对于大额开支，需要一起商讨并达成共识。
三、其他注意事项1.两个人之间要有相互信任，不得私自使用共同财务账户中的资金。
2.如遇突发情况，需要与对方商讨并取得共识后再行处理。
3.如有争议和分歧，首先要保持冷静，沟通协商，尽可能达成妥善的解决方案。
结论财务管理对于两个人的生活至关重要，只有制定出明确的财务管理制度，并坚持执行，才能让两个人的生活更加稳定和幸福。
以上财务管理制度仅供参考，具体的制度应根据双方的实际情况进行调整和完善。
《个人理财》课件-个人和家庭财务管理
了解投资的基本原则和策略，以 及如何构建和管理您的投资组合， 实现财务增值。
提升您的财务知识和技能，学习 如何进行独立的、明智的财务决 策。
负债和借贷
负债管理
了解不同类型的负债和其影响，学习管理负债和提高信用评级的方法。
借贷策略
掌握借贷的基本原则，学习适当的借贷策略和如何避免不良债务。
信用卡管理
了解如何正确使用信用卡，避免债务问题，并最大限度地利用其优势。
制定个人财务计划
1
目标设定
设定明确的财务目标，制定可行的计划，实现梦想和愿景。
2
预算编制
学习如何制定详细和可持续的预算，以实现您的财务目标。
3
储蓄和投资规划
制定有效的储蓄和投资计划，确保财务增长和未来财务安全。
风险管理
保险的重要性
应急基金的建立
பைடு நூலகம்
了解保险的作用和意义，以及如 何寻找适合您的保险产品和计划。
收入和支出管理
1
收入管理
了解如何有效管理您的收入，并探索增加收入的方法和机会。
2
支出管理
学习如何合理规划和控制支出，从而更好地管理您的财务状况。
3
预算编制
制定个人预算，合理分配收入，从而达到理想的生活和财务目标。
储蓄和投资
储蓄管理
投资策略
财务教育
探索不同类型的储蓄账户和方法， 以及如何制定储蓄计划，实现财 务增长。
了解常见的金融工具和应用，以便更好地管理和追踪个人财务状况。
《个人理财》课件-个人和家庭 财务管理
本课程旨在帮助个人和家庭掌握财务管理的基本概念和技巧，实现财务自由 和稳定，为美好未来打下坚实基础。
为什么个人理财重要
第三讲家庭财务管理
第三讲家庭财务管理第一节个人/家庭财务管理的特点与基本原则一、个人/家庭财务管理的特点——与企业财务相比1、制作个人及家庭财务报表的主要目标是家庭财务管理，这些信息大部分情况下都不需要对外公开。
如果需要对外公开，一般主要有两种情况：一是个人及家庭的个人财务规划师或理财师、保险顾问、税务顾问、律师等为了帮助个人及家庭进行个人财务、个人风险管理和保险规划、个人税务筹划或遗产、事业继承规划，往往需要用到这些资料和数据。
二是一些贷款人为了对个人及家庭的资产和偿付能力进行评估从而据此做出贷款或者授信决策，需要对个人及家庭资产负债表和损益表中的一些他们所关注的内容，比如总债务水平、房产和汽车价值、其他金融资产或生息资产的价值，进行了解，但他们一般不会使用全部个人及家庭资产负债表和损益表的内容。
2、由于个人及家庭的财务报表不需要定期对外报告，所以一般不用受到严格的会计准则或国家会计、财务制度的约束。
对于个人及家庭的财务报表，没有任何广泛接受的会计准则的要求。
个人及家庭完全可以根据自己的需要来编制。
3、个人及家庭的财务报表没有计提减值准备的严格要求。
在企业的会计和财务管理中，为了审慎地计量企业的资产，会计的谨慎原则要求对各种资产项目计提减值准备，比如对应收账款和其他应收款要计提坏账准备，对短期股票投资和短期债券投资要计提短期投资跌价准备，对库存商品原材料要计提存货跌价准备．对长期股权投资、长期债权投资要计提长期投资减值准备、对企业拥有的房屋、建筑物、机器设备要计提固定资产减值准备，对企业拥有的专利权、商标权要计提无形资产减值准备；另外对于在建工程和委托贷款也都要计提减值准备。
这些减值或跌价准备作为对相应资产项目的备抵科目，必须列在资产负债表中，作为相应资产的减项。
而对于个人及家庭的财务报表就没有这么严格的要求。
一方面，以上列举的很多会计科目都不是个人及家庭资产负债表的内容。
即使对于那些个人及家庭资产负债表中的主要资产项目，比如住宅、汽车、股票投资或债券投资，减值准备也是可列可不列的。
财务管理在家庭和个人中的应用
财务管理在家庭和个人中的应用家庭和个人的财务管理是一项重要的任务，它涉及到收入、支出、规划和投资等方面。
有效地管理财务可以帮助我们实现个人和家庭的经济目标，保持经济稳定和安全。
本文将探讨财务管理在家庭和个人中的应用，并提供一些实用的建议。
一、收入管理一个家庭或个人的财务状况很大程度上取决于其收入管理的能力。
首先，我们应该制定一个预算，明确收入的来源和支出的用途。
根据收入的大小，我们可以合理地分配资金，确保基本开支的覆盖，并留出一部分用于储蓄和投资。
同时，我们也需要合理利用各种收入来源，如工资、奖金、投资收益等，以提高整体收入水平。
其次，我们还应该善于节约和理性消费。
在购买商品或服务时，我们应该仔细权衡价格和性能的关系，选择实用和经济的选项。
此外，我们还可以通过优惠券、促销活动等方式节省开支，避免不必要的浪费。
合理控制消费可以有效地提高我们的储蓄率和财务状况。
二、支出管理支出管理是财务管理中不可忽视的一部分。
我们应该对各种支出进行分类和归纳，了解每一项支出的具体情况，以便更好地控制开支。
在日常生活中，我们可以划分支出类别，如食品、住房、交通、教育、健康等，并设定相应的预算。
这样一来，我们可以更容易地发现超支情况，并及时采取纠正措施。
合理规划支出也很重要。
我们可以设定短期和长期的支出目标，制定相应的计划。
例如，我们可以计划购买某种商品、支付某项费用、进行某项投资等。
通过合理规划，我们可以更好地掌控财务状况，避免不必要的支出和债务。
三、储蓄和投资储蓄和投资是财务管理中的关键环节，可以帮助我们实现财务增长和稳定。
首先，我们应该养成储蓄的好习惯。
每月的收入中，我们应该拿出一部分用于储蓄，建立紧急备用金和养老基金。
通过储蓄，我们可以应对突发事件和未来的经济困难。
其次，我们还可以选择合适的投资方式，以实现资产增值。
投资可以是股票、基金、房地产等各种形式。
但在进行投资之前，我们需要充分了解风险和回报，并制定相应的投资策略。
个人与家庭财务状况分析
个人与家庭财务状况分析引言个人与家庭的财务状况对于每个人来说都是至关重要的。
了解个人与家庭的财务状况并进行分析是管理财务、制定财务目标和规划未来的关键步骤。
本文将介绍个人与家庭财务状况分析的重要性，并提供一些用于分析财务状况的方法和工具。
背景个人与家庭财务状况分析是通过收集、整理和分析个人与家庭的财务信息来评估其经济状况的过程。
这些财务信息可能包括个人和家庭的收入、支出、债务、资产和负债等。
通过分析这些信息，人们可以了解自己的财务状况，找出问题和改进的空间，并制定适合自己的财务目标和战略。
分析方法1. 净资产分析净资产是一个人或家庭的资产减去负债的余额。
通过计算个人或家庭的净资产可以得知其财务状况。
计算净资产的公式如下：净资产 = 总资产 - 总负债了解个人或家庭的净资产可以帮助判断其财务状况是否健康。
如果净资产为正数，则表示该个人或家庭的资产超过了负债，财务状况相对较好。
如果净资产为负数，则表示该个人或家庭的负债超过了资产，财务状况相对较差。
2. 收入与支出分析分析个人或家庭的收入与支出情况可以帮助了解财务状况的稳定性和可持续性。
通过记录和分析每月的收入和支出，可以得出一个详细的收支表。
比较收入和支出的差额，可以判断个人或家庭的盈余或赤字情况。
3. 债务分析债务是个人或家庭的负债状况的重要组成部分。
通过分析债务情况，可以了解个人或家庭的负债能力和负债风险。
债务分析主要包括以下几个方面：•债务总额：计算个人或家庭的债务总额，了解负债规模。
•债务利率：分析债务利率，了解贷款成本。
•债务比例：债务与净资产或收入的比例，用于评估个人或家庭的负债能力和偿债风险。
4. 资产配置分析资产配置是指将个人或家庭的资金分配到不同的投资资产中，以实现不同的财务目标。
通过分析个人或家庭的资产配置情况，可以评估其投资组合的风险和回报。
资产配置分析可以帮助个人或家庭优化投资组合，实现财务目标的同时管理风险。
结论个人与家庭财务状况分析是管理财务、制定财务目标和规划未来的重要步骤。
个人理财规划与家庭财务管理
个人理财规划与家庭财务管理随着社会的发展和个人收入水平的提高，个人理财规划和家庭财务管理越来越受到人们的关注。
对于大多数人来说，理财不仅仅是简单的储蓄和投资，还包括对短期和长期财务目标的实现，以及对风险和回报的评估和控制。
因此，一个合理的个人理财规划和家庭财务管理计划至关重要。
对大多数人来说，财务规划通常可以分为两个部分：一个是短期规划，另一个是长期规划。
短期规划通常涉及到月度和季度的收支计划，这些计划都是对家庭的实际支出进行了细致的分析和评估。
而长期规划通常涉及到年度和长期的目标设定，这些目标通常包括退休储备金、教育基金、购房等等。
一个良好的财务规划需要同时考虑短期和长期的目标，并通过不断地调整，保证目标的实现。
对于财务规划，最基本的原则是收支平衡。
人们通常应该控制自己的开支，尤其对于那些不必要的支出。
当然，这并不意味着完全不花钱，相反，一个合理的财务规划应该包括储蓄和投资，以增加收入和财富积累。
投资是提升个人收入和财富积累的一个重要手段，但同时也面临风险和不确定性。
因此，投资人必须对自己的风险承受能力和投资目标有清晰的认识。
投资人必须对自己投资的对象有充分的了解和评估，不能被各种推销员的花言巧语所迷惑。
另外，家庭财务管理也非常重要。
许多家庭在理财和财务管理方面面临着相同的困境。
首先，他们没有专业的知识和经验。
其次，他们没有足够的时间和精力来管理其财务状况。
因此，这就需要家庭成员之间有清晰的分工，以实现家庭财务管理的有效运营。
一些实用的建议可以帮助家庭有效地管理财务。
首先，家庭需要建立一个“紧急基金”，以应对紧急情况和意外支出。
其次，家庭成员需要定期地进行资产评估，并对资产的分配进行合理管理。
另外，对于那些存在较高风险的资产，家庭成员需要学会如何对其进行合理的保护。
最后，如果可能的话，家庭需要寻求专业的咨询来指导他们进行财务管理和投资。
总之，个人理财规划和家庭财务管理对于每个人来说都非常重要。
财务管理制度的个人理财与家庭财务
财务管理制度的个人理财与家庭财务随着社会的发展和经济的进步，对个人和家庭财务管理的重要性也日益凸显。
在一个飞速发展的社会中，个人和家庭财务管理是确保财务稳定和生活品质提升的关键。
而财务管理制度则提供了一种有组织、有纪律、高效的方法来管理和调配个人和家庭的资源。
在本文中，我们将探讨财务管理制度对个人理财和家庭财务的影响以及如何将其运用到实际生活中。
首先，个人理财是财务管理的基本环节之一。
通过财务管理制度，个人可以建立起良好的财务习惯，合理规划收入和支出。
个人可以通过制定预算、设定储蓄目标、规划投资等方式，实现个人财富的增值和保值。
在制定预算时，个人可以根据自己的收入水平和家庭支出的基本需求来确定每个月的开支。
同时，个人应当设定合理的储蓄目标，积极储蓄并合理打理自己的资金，避免不必要的浪费和债务。
此外，通过投资理财，个人可以进一步增加财富收入，通过风险分散来实现收益最大化。
家庭财务管理则是多个个体协同合作，共同管理家庭财务。
在家庭财务管理中，财务管理制度起到了更加重要的作用。
家庭成员可以通过制定一套财务管理制度来实现家庭的财务稳定和财富增长。
首先，家庭可以设定家庭预算，合理规划家庭收入的使用。
通过量入为出的原则，家庭成员可以根据家庭经济状况，合理分配每个月的家庭支出。
同时，家庭可以建立起一个共同储蓄的制度，为家庭的紧急需求和长期规划提供资金保障。
此外，家庭成员也可以共同参与投资理财活动，通过多样化的投资方式来提高家庭的财务回报。
在实际生活中，如何将财务管理制度运用到个人理财和家庭财务当中呢？首先，个人和家庭需要树立正确的理财观念。
理财不仅仅是追求高回报，还需要考虑风险和流动性。
个人和家庭应当根据自身的风险承受能力和资金流动需求来选择合适的理财方式。
同时，建立起一个规范的账务管理流程，定期进行资金的统计和财务报表的分析，以更好地掌握自己的财务状况。
其次，合理规划个人和家庭的预算，确保收入与支出的平衡。
个人理财规划中的家庭财务管理
个人理财规划中的家庭财务管理在个人理财规划中，家庭财务管理扮演着至关重要的角色。
家庭财务管理是指对家庭收入、支出、储蓄和投资等方面进行系统规划和管理的过程。
一个健康、稳定的家庭财务管理可以帮助家庭实现财务自由和持续增长。
本文将探讨家庭财务管理的重要性，并提出一些建议以实现良好的个人理财规划。
1. 目标制定在家庭财务管理中，设定明确的目标是至关重要的。
家庭成员应该坐下来共同讨论、制定合理的短期和长期目标。
这些目标可以包括购房、教育基金、养老金等。
明确的目标有助于激励家庭成员节约开支，并更好地管理家庭收入和支出。
2. 预算管理预算管理是家庭财务管理的基础。
家庭成员应该每月制定预算，合理分配家庭收入。
首先，列出固定支出项目，如房贷、水电费、保险等。
然后，根据家庭收入和目标设定，合理分配可支配的收入。
在编制预算时，要注意控制开支，避免不必要的浪费。
3. 储蓄规划储蓄是个人理财规划的重要组成部分，也是家庭财务管理的核心。
家庭应该为紧急情况和未来目标建立储蓄基金。
根据家庭收入的一定比例，自动将资金存入储蓄账户。
同时，考虑将一部分资金投资于利润较高的理财产品，以实现财富增值。
4. 债务管理在家庭财务管理中，合理管理债务至关重要。
家庭成员应该清楚了解各种负债情况，并合理规划还款计划。
对于高利率的债务，应优先偿还以节省未来的利息支出。
同时，避免过度负债，尽可能减少不必要的借款。
5. 投资规划家庭财务管理的重要组成部分是投资规划。
家庭成员可以根据风险承受能力和收益预期，选择适合自己的投资方式。
可以选择投资于股票、基金、房地产等资产类别，以实现财富增值和保值。
6. 监督与调整在家庭财务管理中，监督和调整是必不可少的环节。
家庭成员应定期审查财务状况，比如每季度或每年进行一次财务回顾。
根据实际情况，调整预算和投资计划，以适应变化的家庭收入和支出。
综上所述，家庭财务管理在个人理财规划中起着至关重要的作用。
通过制定目标、预算管理、储蓄规划、债务管理、投资规划以及监督与调整等措施，可以建立一个健康、稳定的家庭财务管理体系。
个人财务管理和家庭资产配置方案设计
个人财务管理和家庭资产配置方案设计第一章：个人财务概述 (2)1.1 个人财务现状分析 (2)1.2 财务目标设定 (3)第二章：收支管理 (3)2.1 收入构成分析 (3)2.1.1 收入来源分类 (3)2.1.2 收入构成分析 (3)2.2 支出结构优化 (4)2.2.1 支出分类 (4)2.2.2 支出结构优化 (4)2.3 预算编制与控制 (4)2.3.1 预算编制 (4)2.3.2 预算控制 (5)第三章：债务管理 (5)3.1 债务种类与风险 (5)3.2 债务偿还策略 (5)第四章：储蓄与投资 (6)4.1 储蓄计划制定 (6)4.2 投资渠道分析 (6)4.3 投资组合策略 (7)第五章：保险规划 (7)5.1 保险需求分析 (7)5.2 保险产品选择 (8)5.3 保险规划实施 (8)第六章：税务规划 (9)6.1 税收政策解读 (9)6.1.1 增值税政策 (9)6.1.2 所得税政策 (9)6.1.3 房产税政策 (9)6.1.4 资源税政策 (9)6.1.5 环保税政策 (10)6.2 税务筹划策略 (10)6.2.1 企业税务筹划策略 (10)6.2.2 个人税务筹划策略 (10)第七章：退休规划 (10)7.1 退休需求预测 (10)7.1.1 生活费用预测 (10)7.1.2 生活品质预测 (11)7.2 退休储蓄计划 (11)7.2.1 储蓄目标 (11)7.2.2 储蓄方式 (11)7.2.3 储蓄计划实施 (11)7.3 退休生活安排 (11)7.3.1 居住安排 (11)7.3.2 休闲活动 (12)7.3.3 社交活动 (12)第八章：子女教育规划 (12)8.1 教育投资预算 (12)8.2 教育储蓄策略 (12)8.3 教育投资风险控制 (13)第九章：家庭资产配置 (13)9.1 资产配置原则 (14)9.2 资产配置策略 (14)9.3 资产配置调整 (14)第十章：财务风险管理 (15)10.1 财务风险识别 (15)10.2 财务风险评估 (15)10.3 财务风险应对 (16)第一章：个人财务概述1.1 个人财务现状分析个人财务现状分析是进行财务规划和决策的基础。
如何合理分配和管理个人和家庭财务
如何合理分配和管理个人和家庭财务众所周知，财务管理对于个人和家庭的日常生活具有至关重要的作用。
不管是居住在大都市还是偏小城镇，每个人都应该了解如何合理分配和管理自己的财务，以便更有效地管理收入和支出，从而长期维持金融健康状况。
合理分配个人财务的方法：在分配和管理个人财务时，要有一个清晰的计划和预算，以便更好地控制支出和债务。
第一步是通过考虑你的支出和开支，以了解你有多少钱。
1. 定期查看你的支出和余额。
通过将你的所有开支和收入列入一个表格中，你可以更好地了解你的现实情况，并根据你的实际收入制定合理预算。
2. 制定合理的预算。
在计划自己的预算时，应根据自己的实际状况制定一个合理的预算，并设定一些目标来帮助自己更好地控制开支。
3. 找到一种有效的在线工具。
有很多在线工具可以帮助你设计并实施你的预算，例如 Mint、YNAB (You Need a Budget) 和 Personal Capital 等等。
这些工具可以帮助你实现你的目标，更好地控制支出和开支，并使你的整个预算过程更加透明。
4. 节约成本。
很多时候人们会忽视一些很小的支出，尽管这些支出看起来非常微不足道，但它们却可以随着时间的推移将整个预算推向较大的财务压力。
所以，要尽量避免一些不必要的开支，例如购买不必要的衣物、喝酒这样的娱乐、买太多去旅行等等。
合理分配家庭财务的方法：有了个人理财的基础，就可以开始考虑如何合理分配和管理家庭财务。
以下是一些有助于家庭预算的方法：1. 组织并汇总家庭开支记录。
和个人记录财务状况一样，你需要收集整个家庭的所有支出和收入，并将它们一致汇总，以便更好地了解家庭支出的实际情况。
2. 制订家庭预算。
家庭预算是家庭管理中最重要的部分，所以一定要准确制定。
首先，在制定家庭预算时，你应该考虑到家庭的实际状况。
其次，你还需要考虑到家庭支出的所有方面，包括生活开支、租金或房贷等等。
3. 计划长期性投资。
为家庭财务规划长远的投资是至关重要的，因为这将确保你的家庭财务得到全面而长远的保障。
如何正确进行家庭财务管理
如何正确进行家庭财务管理在当代社会，越来越多的家庭对于财务管理的问题感到困惑。
很多人认为，只要有收入就可以随意花费，但是这种做法常常会导致家庭财务状况的不稳定。
正确的家庭财务管理非常重要，它不仅可以保障家庭的生活质量，还可以为家庭的未来打下坚实的基础。
那么，如何正确进行家庭财务管理呢？一、制定个人和家庭预算个人预算指的是个人的收入和支出情况，家庭预算指的是家庭成员的收入和支出情况。
制定个人和家庭预算是有效进行家庭财务管理的第一步。
首先要做的是记录所有的支出和收入，这可以帮助你了解每个月的开支情况，进而制定出一个合理的预算。
注意：预算的制定一定要实际可行。
对于支出的预算，不要制定过高的标准，否则难以实现。
对于收入的预算，也不要过分乐观。
预算的制定需要根据实际情况制定，要考虑到突发事件及其他情况。
二、建立紧急备用金在进行家庭财务管理时，建立紧急备用金非常重要。
一般来说，家庭应该将一个月的收入的10%作为紧急备用金。
这笔钱专门用于应对突发事件，比如突然发生的车祸、意外医疗费用等。
在紧急情况下，备用金可以帮助家庭渡过难关。
三、避免过度消费过度消费是家庭财务状况不好的主要原因之一。
过度消费非常容易发生在心情不好时，比如压力大、情绪不稳定等情况下。
在这种情况下，很多人会选择购买贵重的物品、吃大量的美食或者进行其他的消费来缓解自己的压力和情绪。
然而，这些做法常常会导致家庭财务状况的恶化。
避免过度消费的关键在于要有一个清晰的目标。
要根据实际情况来判断需要和不需要购买的物品。
消费前，最好慎重考虑是否有必要进行这项消费。
四、提高家庭收入提高家庭收入是很多家庭财务状况好转的关键。
提高收入的方法有很多种，比如增加工作时间、创业、兼职等。
在这些工作之外，家庭成员也可以通过学习来提高自己的技能和知识，从而提高自己的市场价值。
需要注意的是，提高家庭收入并不是一件简单的事情。
要成功提高收入，需要付出大量的时间、精力和努力。
五、遵守家庭预算制定了家庭预算之后，要严格遵守这个预算。
个人理财05之家庭财务管理
个人理财之家庭财务管理前言：在人的一生当中，约有3/5的时间，可以赚取钱财或获得收入的机会。
理财的目的，在于让自己的现金收入大于现金支出，手头留有足够的钱，有效的平衡收支，让自己和亲人都能过上好日子，为自己的退休做好积累。
换句话说，理财部应该只看作一种单纯的积累财富的行为，而是有效地运用财务的行为：能挣会花。
在此，我们引入企业经营管理的一种方法-财务报告-来对个人或家庭财产进行分析规划。
个人财务报告，主要通过两个表：个人资产负债表、个人损益表等一系列基本表达形式，建立起来的家庭财务报告书。
掌握家庭财务信息，就是要摸清自己的家底，了解家庭收入、支出、资产、负债这些重要的财务信息，通过加入财务报表的统计与整理，可进行初步的财务诊断，对资产结构、收入结构、负债结构、支出结构进行总体分析，也可对资产的流动性、风险性、负债的财务比率、收入的稳定性、各项支出的弹性进行更加细致的分析，寻求家庭财务状况的改变，然后建议客户、家庭或开源（收入少，资产少）或节流（支出多，负债多）的方式来实现理财目标。
人一辈子要花多少钱？两夫妻一生花290万！“人这一辈子要花多少钱？”很多人可能都没仔细计算过。
有人曾做出一份《金钱规划》，讲的是普通的夫妇俩，到底要多少钱才够过一生，答案是397.2万元。
虽然该文是按经济非常发达地区的平均水平制定的，但仔细一算，两“公婆”在广州生活一辈子的花费也不少，如果维持中等生活水平，大约要花290万，如果以夫妻双方都工作35年计算，两人年收入需要在8万元，才可以满足需要！具体花费如下：住———首先，买一套中等的房子，还不能在市中心，还不能是豪宅，包括装修费大约要50万元，虽然番禺地区的房价相对便宜，但考虑到日常交通费用等等，总费用也差不多。
行———总开支在60万元左右。
买一辆最普通的轿车约10万元，按照每辆车使用10年计算，加上每年花2万元维修保养、税金、油耗等，一辆车10年总开支在30万元左右，如果从30岁开始买车，一家只买两辆车，到50岁就不开车了，总支出就是60万元。
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– 盈余/赤字=收入-支出
案例：部门经理王先生的家庭理财
• 客户基本情况：王先生，男，45岁，任某公司部门经理 ，月工资8000元，年底一次性奖金30000元。妻子40 岁，注册会计师，在物流公司当财务主管，月工资 5000元，年底一次性奖金20000元。儿子18岁，在私 立国际学校读高三，年教育费用支出45000元。
• 反映通过投资以增加财富、实现目标的 能力
• 保持在0.5以上（对于年轻人，比例较 低）
• 预备金倍数
• 预备金倍数= 流动性资产/月支出总额
•31 确定家庭应急基金
家庭主要财务指标
• 平均报酬率
• 平均报酬率=年理财收入/生息资产 • 反映投资性资产保值增值的能力 • 正常值为4%-10% • 理财成就率
6 • 会计等式：
资产、负债、所有者权益（净值）
• 资产、负债和所有者权益（净值）三 项会计要素反映主体的财务状况。
• 资产：主体过去的交易或活动形成的 由主体拥有或者控制的会给主体带来 效用或将来的利益的财产或资源。
• 负债：主体过去的交易或活动形成的 主体在将来的付款义务。
• 所有者权益（净值）：资产扣除负债 后由所有者享有的剩余权益。
产 净储蓄/（净值-净储
蓄） 净储蓄/总收入
指标值
7% 1.1%
0% 9.1%
0% 8.1% 48.2%
• 会计的对象：该主体的经济活动。 • 会计的职能： 1、会计核算。对主体的经济活动进行记
录和报告，为各有关方面提供会计信 息。
5
会计要素、会计科目、会计等式
• 会计要素：对会计对象进行的基本分 类。
• 会计要素分为六大类：资产、负债、 所有者权益（净值）；收入、费用（ 支出）、利润（储蓄）。
• 会计科目：对会计要素的具体内容进 行分类的项目，会计科目可分为资产 类、负债类、所有者权益类、损益类 等科目。
• 财务报表可以包括资产负债表、利润表
、现金流量表以及附注等，分别从不同角 度反映主体的财务状况、经营成果和现金 流量：
– 资产负债表反映主体在某一特定日期所拥有的资产、 需偿还的债务以及所有者拥有的净资产情况；
9 – 利润表反映主体在一定期间的经营成果；
本期收入 现金流入
流量与存量
本期收入-本期支出=本期储蓄=净值增加额
个人资产负债表 （单位：人民币元）
资产
负债
现金与现金等价物:
长期负债:
银行活期存款： 50,000 房屋贷款： 100,000
银行定期存款：100,000 汽车贷款： 95,000
国债:
150,000
股票:
100,000
汽车：
200,000
房屋不动产：
600,000
古玩收藏品：
50,000
资产总计：
交际 债务利息偿付支出 保费支出
其它收入
其他支出
收入合计
支出合计
第二节 个人和家庭财务管理
—编制家庭现金流量表
家庭现金流量表的内容
• 收入
– 工薪收入：人力资本创造的收入，如：工资、薪金、奖金、劳动分红、 津贴、补贴等
– 投资收入/理财收入：已有资产衍生出的收入，如：利息、股利、房租、 资本利得、资产增值等
• 家庭负债 – 按期限分类：
• 流动负债（信用卡透支、应付租金） • 长期负债（住房贷款、消费贷款）
– 按用途分类：
• 投资负债 • 消费负债
• 家庭净资产
– 家庭净资产=家庭资产-家庭负债
第二节
个人和家庭财务管理
—编制家庭资产负债表
家庭资产负债表的编制方法
• 各项资产负债的计价方式 – 历史价值：也即成本价格，按最初购买的价格计算 – 市场价值：按市场交易的公允价格计算，用于确定交易活 跃资产的价值 – 重置价值：在新条件下，重新购买这一资产的价格
家庭主要财务指标
• 流动比率 • 流动比率= 流动资产/流动负债 • 反映短期的综合偿债能力 • 正常值在2%-10% • 收入负债比例 • 收入负债比例=总负债/税前收入 • 衡量财务状况良好与否 • 控制在0.4以下（0.36最合适）
30
家庭主要财务指标
– 投资与净资产比例
• 投资与净资产比例=投资净资产/净资 产
期初净值
收入和支出是流量的概念 资产和负债是存量的概念
10
本期支出 现金流出
权责发生制与收付实现制
权责 发生制
收付 实现制
11
权责发生制以权利或义务的发生作为记账标准。 凡是应属于本期的收入和费用，无论有无收到和 支付现金，都应记入本期的收入和费用；凡是不 属于本期的收入和费用，即使现金在本期收付， 也不应记入本期的收入和费用。 企业会计多采用应计基础。 信用卡刷卡时就记支出。
一、家庭资产负债表的分析
• 家庭财务结构分析 • 负债比率分析
25
家庭财务结构分析
流动性资产
消费性负债
流动性净值
投资性资产 自用性资产
投资性负债 自用性负债
投资性净值 自用性净值
流动资产为备用金 投资资产追求收益 自用资产只追求效用
应提高投资资产比重
消费性负债尽量避免 投资性负债获利还清 自用性负债须考虑负
右－贷方 减少 增加 增加 增加 减少
借贷分录案例
股票成本10万元，以市价12万元 出售，用来支付保障型保费3万 元，提前还清信用借款本金8万 元，利息1万元 ■卖股票：资产减少，记贷方
■资本利得：收入增加，记贷方
■保障型保费：支出增加，记借 方 ■利息：支出增加，记借方
■偿还借款本金：负债减少，记 借方
• 理财成就率=报告期的净资产/（ 报告 期的年积累额ⅹ已工作年限）
• 反映一定时期内的个人理财成绩好坏 32 • 标准值为1
金融理财大赛案例-财务诊断
家庭财务指 标
流动比率 负债比率
财务自由度
保费负担率
平均报酬率
净值成长率
33
定义
流动资产/流动负债 总负债/总资产
年理财收入/年支出
年保费/年收入 年理财收入/生息资
• 现有一套住房，价值60万元，欠银行公积金贷款10万 元，每年需偿还2万元。贷款买了一辆车，价值20万元 ，每年偿还19000元，尚欠95000元。有古玩收藏品5 万元，银行活期存款5万元，定期一年存款10万元。股 票现值10万元，三年期国债15万元。一年的膳食费用3 万元，通讯费用1万元，医疗费用7000元，水、电、煤 气费支出8000元。另外，衣物购置花费1万元，维修费 用1000元，旅游费用3万元。
家庭财务分析的基本概念
• 会计的概念、对象、职能 • 会计要素、会计科目、会计等式 • 资产、负债、所有者权益（净值） • 收入、费用（支出）、利润（储蓄） • 财务报表概述 • 流量与存量 • 权责发生制与收付实现制 • 成本价值与市场价值
4
会计的概念、对象、职能
• 会计：以货币为计量单位，反映和监 督一个主体的经济活动。
个人和家庭财务管理概 述
个人和家庭财务管理 —个人与家庭特点与原则
个人与家庭财务管理的独特性
需要从实际应用出发 管理原则和方法适当简化
第一节 个人和家庭财务管理 —个人与家庭特点与原则
信息不必对外公开，仅供家庭成员使用 不受国家会计制度和会计准则约束 资产负债表和损益表不要求严格对应 采用收付实现制，而非权责发生制 不必计列折旧 不进行费用支出的资本化 不计提资产减值准备
• 支出
– 消费支出：衣食住行、教育、娱乐、医疗、保障型保险支出，一般不计 提折旧、不摊销费用
– 投资支出：投资导致的费用支出，如：债务利息偿付支出、投资手续费 – 资产负债调整支出： 形成资产或减少债务，如：投资现金流出、偿还债
务、投资型保险支出注意：资产负债调整支出，不反映在损益表上，直 接反映在资产负债表上
TL
＝ CL
× CA ＋ IL ×
IA ＋ UL ×
UA
TA CA TA IA
TA UA TA
负债 借贷 流动 比率 流动 资产
率 比例
融资 投资 自用 比率 资产 贷款
比例 成数
自用 资产 比例
28
家庭主要财务指标
• 净资产偿付比例（偿付比率） • 净资产偿付比例 = 净资产/总资产 • 衡量综合偿债能力高低 • 略高于0.5为合适 • 资产负债率 • 资产负债率=总负债/总资产 • 衡量长期的综合偿债能力 •29 控制在0.5以下
资产的市场价值为其在记账时点的最新市 场变现价值。如：股票、债券或基金按收 盘价计算市场价值。自用资产如房屋、汽 车或收藏品按变现价值计算市场价值。 如以市场价值计价，则期末净值可以反映 家庭最新净财富。
1.3.9 借方与贷方
有借必有贷 借贷必相等
会计科目
资产 负债 净资产 收入 支出
13
左－借方 增加 减少 减少 减少 增加
担能力
按市值计价的净值变动 =储蓄+投资资产账面
价值变动+自用资产 账面价值变动
26
普通人一生的资产负债曲线图
金额
退 休
投资资产
房贷余额
自用资产 年龄
27
负债比率分析
• 总负债TL = 消费性负债CL + 投资性负债IL + 自用 性负债UL
• 总资产TA = 流动性资产CA + 投资性资产IA+ 自用 性资产UA
1250,000 负债总计：
195,000
净资产：
1055 ,000
个人现金流量表（年）（单位：人民币元）
收入项目 工资性收入 奖金收入
金额 156000
50000
支出项目 膳食支出 子女教育支出 通讯费用 10000 10000 39000