软件产品增值税“即征即退”汇总表

本月实际数
单位：元
年 月日
14、第12行、第13行须同《增值税纳税人申报表》第13项、第14项相一致； 15、第14行=第11行+ 第12行-第13行； 16、第15行能单独计算自行开发生产软件产品进项税额的按实际发生额填列（“表二”中“软件进项税额”一栏 合计数），否则第15行=第14行×第2行÷第1行； 17、纯软件产品3至8行不需填列；18、此表一式一份随同《软件产品增值税即征即退申请表》一并上 报。
附件四：（表三） 软件产品增值税“即征即退”汇总表
所属日期： 年 月
企业名称：
电脑编码 ：
项目
行次
当期销售额
1
其中：自行开发生产的软件产品销售额
2
其中：非自产软件产品的增值税业务销售额
3
“嵌入式软件”产品或组合销售行为的硬件产品上期《资产负债表》存货数
4
“嵌入式软件”产品或组合销售行为的硬件产品本期发生数（购进）
当期实际可抵扣税额
14
其中：当期实际可抵扣软件进项税额
15
填制企业盖章：
企业填制人员签名：
填表说明：
1、《申请软件产品增值税“即征即退”企业全部销项税额明细表》（以下简称“表一”）
2、《申请软件产品增值税“即征即退”企业全部进项税额明细表》（以下简称“表二”） 3、第1行=“表一”中的“全部销售额”一栏中的合计数； 4、第2行=“表一”中“软件产品销售额 ”一栏合计数；5、第3行=第1行-第2行； 6、第4行=上期《资产负债表》存货一栏期末数；7、第5行=本期购进或生产数；8、第6行=4+5-7，特 殊情况请企业附上具体说明； 9、第7行=当期《资产负债表》存货一栏期末数；10、第8行=[第3行-第6行]÷第3行； 11、第9行 =“表一”中的“全部销项税额”一栏中的合计数； 12、第10行=“表一”中的“软件产品销项税额”一栏中的合计数； 13、第11行=“表二”中的“全部进项税 额”一栏中的合计数；
5
本期“嵌入式软件”产品或组合销售行为的发出硬件产品成本金额
6
“嵌入式软件”产品或组合销售行为的硬件产品本期《资产负债表》存货数
7
本期“嵌入式软件”产品或组合销售行为的硬件产品销售毛利率
8
当期销项税额
9
其中：自行开发生产的软件产品销项税额
10
当期进项税额
11
上期留抵税额
12
当期进项税额转出数
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