出口退税申报表
《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》填表说明
《生产企业出口货物免、抵、退税申报明细表》填表说明1、生产企业应按当期出口,且通过“口岸电子执法系统”出口退税子系统查询到相关出口信息,并在财务上做销售后的所有出口明细填报本表。
当期出口单证齐全的，应通过“口岸电子执法系统”出口退税子系统确认提交数据后，填报本表；当期出口纸质单证不齐全的，数据项目的填写可按“口岸电子执法系统”中的有关数据填写，并在“单证不齐标志”栏内做相应标志；2、对前期单证不齐，当期收集齐全的，应通过“口岸电子执法系统”出口退税子系统确认提交数据后，可在当期免抵退税申报时填报本表(“单证收齐”表)一并申报；3、中标销售的机电产品，应在备注栏内填注ZB标志。
退税部门人工审单时应审核规定的特殊退税凭证；计算机审核时将做特殊处理；4、对前期申报错误的，当期可进行调整。
对前期申报错误的，当期可进行调整（或年终清算时调整）。
调整方法分为差额调整或全额调整。
（1）差额调整法：对前期少报出口额或低报征、退税率的，可在当期补报差额部分；前期多报出口额或高报征、退税率的，当期可以红字（或负数）差额数据冲减。
（2）全额调整法：首先用红字（或负数）将前期错误数据全额冲减，再重新按照实际数据全额申报。
对于按会计制度规定允许扣除的运费、保险费和佣金，与原申报时预估入帐值有差额的，或者本年度出口货物发生退运的，也可按上述两种方法进行调整。
4、第1栏“序号”由4位流水号构成（如0001、0002、…；a001、a002、…；b001、b002、…；…），序号要与申报退税的资料装订顺序保持一致；对前期申报错误的，当期进行调整时，“序号”由以“z”开头的4位流水号构成(如z001、z002、…)，并在该条申报记录的备注栏中填写原申报记录的所属期和序号。
5、第3栏“出口报关单号码”为12位编码，按报关单右上角9位编码+0+两位项号（01、02、…）填报；委托代理出口货物此栏可不填；(由于目前部分海关试运行H2000系统，打印的报关单号是18位，而传往中国电子口岸数据中心和国家税务总局的电子数据是依照H883系统的报文格式打印的，报关单号为9位，因此，在全国海关统一实行H2000系统前，对此类报关单“证明联”，各地国税部门可比对后9位号码＋标志位（0）＋项号（2位）。
退(抵)税申请表及填表说明(2019版填表范本)
附件1退（抵）税申请表金额单位：元，至角分《退（抵）税申请表》填表说明一、本表适用于办理汇算结算、误收税款退税、留抵退税。
二、纳税人退税账户与原缴税账户不一致的，须另行提交资料，并经税务机关确认。
三、本表一式四联，纳税人一联、税务机关三联。
四、申请人名称：填写纳税人或扣缴义务人名称。
如申请留抵退税，应填写纳税人名称。
五、申请人身份：选择“纳税人”或“扣缴义务人”。
如申请留抵退税，应选择“纳税人”。
六、纳税人名称：填写税务登记证所载纳税人的全称。
七、统一社会信用代码(纳税人识别号)：填写纳税人统一社会信用代码。
八、联系人名称：填写联系人姓名。
九、联系电话：填写联系人固定电话号码或手机号码。
十、申请退税类型：选择“汇算结算退税”、“误收退税”或“留抵退税”。
十一、原完税情况：填写与汇算结算和误收税款退税相关信息。
分税种、品目名称、税款所属时期、税票号码、实缴金额等项目，填写申请办理退税的已入库信息，上述信息应与完税费（缴款）凭证复印件、完税费（缴款）凭证原件或完税电子信息一致。
十二、申请退税金额：填写与汇算结算和误收税款退税相关的申请退（抵）税的金额，应小于等于原完税情况实缴金额合计。
十三、增量留抵税额大于零，且申请退税前连续12个月（或实际经营期至少3个月）生产并销售非金属矿物制品、通用设备、专用设备及计算机、通信和其他电子设备销售额占全部销售额的比重超过50%：根据实际情况，选择“是”或“否”。
十四、年月至年月生产并销售非金属矿物制品、通用设备、专用设备及计算机、通信和其他电子设备销售额，同期全部销售额，占比%。
：如十三选“是”，填写本栏。
如申请退税前经营期满12个月，本栏起止时间填写申请退税前12个月的起止时间；本栏销售额填写申请退税前12个月对应项目的销售额。
如申请退税前经营期不满12个月但满3个月的，本栏起止时间填写实际经营期的起止时间；本栏销售额填写实际经营期对应项目的销售额。
十五、连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零的起止时间：如十三选“否”，填写本栏。
外贸企业出口退税汇总申报表
外贸企业出口退税汇总申报表外贸企业出口退税汇总申报表（适用于增值税一般纳税人）海关企业代码：纳税人名称： (公章)纳税人识别号：申报年月：年月申报批次：金额单位：元至角分..填表说明：（一）表头项目填写规则纳税人识别号：出口企业在税务机关办理税务登记取得的编号；纳税人名称：出口企业名称的全称；海关企业代码：出口企业在主管海关办理《自理报关单位注册登记证明书》取得的10位编号；申报年月：按申报期年月填写，对跨年度的按上年12月份填写；申报批次：所属年月的第几次申报；（二）具体内容填写规则1、退税申报部分出口退税出口申报明细表：出口企业本次申报的《外贸企业出口退税出口明细申报表》份数；记录：出口申报表里记录条数，即企业申报出口电子数据文件的记录条数；出口额：企业外销货物应收出口美元额；出口货物报关单：海关出口货物报关单（出口货物专用）张数；退运已补税证明：退运已补税证明的张数；出口企业出口含金产品免税证明：出口企业出口含金产品免税证明的张数；代理出口货物证明：退税部门开具的代理出口货物证明张数；出口收汇核销单：外汇管理局已核销的出口收汇核销单张数；外贸企业出口退税进货分批申报单：外贸企业出口退税进货分批申报单的张数；收汇额：企业外销货物实收出口美元额；远期收汇证明：出口企业到外贸主管部门开具的远期收汇证明张数；其他出口凭证：和出口相关的其他凭证；出口退税进货申报明细表：出口企业本次申报的《外贸企业出口退税进货明细申报表》份数；记录：出口退税进货明细申报表里记录条数，即企业申报进货电子数据文件的记录条数；增值税专用发票：本次申报用于出口退税的增值税专用发票张数；消费税专用税票：本次申报的消费税专用税票张数；总进货金额：本次申报进货计税金额的合计数；总进货税额：本次申报进货税额的合计数；.其中增值税：本次申报进货增值税税额的合计数；消费税：本次申报进货消费税税额的合计数；本月申报退税额：本次申报进货应退税额的合计数；其中增值税：本次申报增值税应退税额的合计数；消费税：本次申报消费税应退税额的合计数；本月实收已退税额：纳税人本月实收已退税额；本年累计本年实收已退税额：纳税人本年累计实收已退税额；本月实收已退增值税退税额：纳税人本月实收已退增值税退税额；本月实收已退消费税退税额：纳税人本月实收已退消费税退税额；本年累计实收已退增值税退税额：纳税人本年累计实收已退增值税退税额；本年累计实收已退消费税退税额：纳税人本年累计实收已退消费税退税额；2、单证申报部分：填写出口企业本次申报到退税部门各种单证的张数和具体记录数；本表空行部分填写税务机关要求或企业需要申报的其他单证。
A07112《退(抵)税申请表》
A07112《退（抵）税申请表》【分类索引】业务部门收入规划核算司业务类别税务管理基础事项表单类型纳税人填报设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于国内旅客运输服务进项税抵扣等增值税征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第31号）【表单】《退（抵）税申请表》金额单位：元，至角分【表单说明】一、本表适用于办理汇算结算、误收税款退税、留抵退税。
二、纳税人退税账户与原缴税账户不一致的，须另行提交资料，并经税务机关确认。
三、本表一式四联，纳税人一联、税务机关三联。
四、申请人名称：填写纳税人或扣缴义务人名称。
如申请留抵退税，应填写纳税人名称。
五、申请人身份：选择“纳税人”或“扣缴义务人”。
如申请留抵退税，应选择“纳税人”。
六、纳税人名称：填写税务登记证所载纳税人的全称。
七、统一社会信用代码(纳税人识别号)：填写纳税人统一社会信用代码。
八、联系人名称：填写联系人姓名。
九、联系电话：填写联系人固定电话号码或手机号码。
十、申请退税类型：选择“汇算结算退税”、“误收退税”或“留抵退税”。
十一、原完税情况：填写与汇算结算和误收税款退税相关信息。
分税种、品目名称、税款所属时期、税票号码、实缴金额等项目，填写申请办理退税的已入库信息，上述信息应与完税费（缴款）凭证复印件、完税费（缴款）凭证原件或完税电子信息一致。
十二、申请退税金额：填写与汇算结算和误收税款退税相关的申请退（抵）税的金额，应小于等于原完税情况实缴金额合计。
十三、增量留抵税额大于零，且申请退税前连续12个月（或实际经营期至少3个月）生产并销售非金属矿物制品、通用设备、专用设备及计算机、通信和其他电子设备销售额占全部销售额的比重超过50%：根据实际情况，选择“是”或“否”。
十四、年月至年月生产并销售非金属矿物制品、通用设备、专用设备及计算机、通信和其他电子设备销售额，同期全部销售额，占比 %。
：如十三选“是”，填写本栏。
如申请退税前经营期满12个月，本栏起止时间填写申请退税前12个月的起止时间；本栏销售额填写申请退税前12个月对应项目的销售额。
外贸企业出口退税出口明细申报表
附件7外贸企业出口退税出口明细申报表纳税人识别号（统一社会信用代码）：申报年月： 年 月 申报批次：纳税人名称：申报退税额：其中：增值税 消费税 金额单位：元（列至角分）1.“申报年月”：本年度出口的，按不大于当前申报期年月填写；以前年度出口的，统一按上年12月份填写。
2.“申报批次”：按申报年月的第几次申报填写。
3.第1栏“序号”：按八位流水号填写，从00000001到99999999。
4.第2栏“关联号”：是进货和出口数据关联的标志。
按“申报年月（6位数字）+申报批次（3位数字）+关联号流水号（1-8位数字）”的规则进行填写；每21位出口货物报关单号作为一个关联号编写单位。
代理出口货物证明编写规则同出口货物报关单。
5.第3栏“出口发票号”：按出口发票的号码填写。
视同出口等无需开具出口发票的业务，按税务机关要求填写。
6.第4栏“出口货物报关单号”：按出口货物报关单上的海关编号+0+项号填写，共21位；实际业务无出口货物报关单的按税务机关要求填写；委托出口的此栏不填。
7.第5栏“代理出口货物证明号”：按《代理出口货物证明》编号（18位）+两位项号（01、02…）填写，项号按《代理出口货物证明》所列顺序编写，自营出口的此栏不填。
8.第6栏“出口日期”：按出口货物报关单中的出口日期填写；经保税区出口的，填写出境货物备案清单上的出口日期；委托出口的，填写《代理出口货物证明》上的出口日期；非报关出口的，填写出口发票或普通发票开具日期。
9.第7栏“出口商品代码”：按出口货物报关单中商品代码对应的退税率文库中基本商品代码填写。
无出口货物报关单的按进货凭证中货物名称对应的退税率文库中的基本商品代码填写。
10.第8栏“出口商品名称”：按退税率文库中商品代码对应的名称填写，或按商品实际名称填写。
11.第9栏“计量单位”：按出口商品代码在退税率文库中的计量单位填写。
12.第10栏“出口数量”：按本次申报的出口数量填写，如出口货物报关单上的计量单位与申报计量单位不一致的，应按申报计量单位折算填写。
外贸企业出口退税进货明细申报表
A07112《退(抵)税申请表》
A07112《退（抵）税申请表》【分类索引】业务部门收入规划核算司业务类别自主办理事项表单类型纳税人填报设置依据（表单来源）政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于办理增值税期末留抵税额退税有关事项的公告》（国家税务总局公告2019年第20号）【表单】退（抵）税申请表金额单位：元，至角分申请人名称 纳税人□ 扣缴义务人□纳税人名称 统一社会信用代码 （纳税人识别号）联系人姓名 联系电话 申请退税类型汇算结算退税□ 误收退税□ 留抵退税□一、汇算结算、误收税款退税原完税税种品目名称税款所属时期税票号码实缴金额 情况合计（小写） 申请退税金额（小写） 二、留抵退税申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形是□ 否□申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上是□ 否□自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策是□ 否□出口货物劳务、发生跨境应税行为，适用免抵退税办法是□ 否□连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零的起止时间 年 月至 年 月本期已申报免抵退税应退税额 2019年4月至申请退税前一税款所属期已抵扣的增值税专用发票（含税控机动车销售统一发票）注明的增值税额 2019年4月至申请退税前一税款所属期已抵扣的海关进口增值税专用缴款书注明的增值税额 2019年4月至申请退税前一税款所属期已抵扣的解缴税款完税凭证注明的增值税额 2019年4月至申请退税前一税款所属期全部已抵扣的进项税额 本期申请退还的增量留抵税额 退税申请理由经办人： （公章）年 月 日授权声明如果你已委托代理人申请，请填写下列资料：为代理相关税务事宜，现授权（地址）为本纳税人的代理申请人，任何与本申请有关的往来文件，都可寄于此人。
授权人签章：申请人声明本申请表是根据国家税收法律法规及相关规定填写的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
申请人签章：以下由税务机关填写受理情况受理人：年 月 日核实部门意见：退还方式： 退库□ 抵扣欠税□退税类型： 汇算结算退税□误收退税□留抵退税□退税发起方式：纳税人自行申请□税务机关发现并通知□退（抵）税金额：经办人： 负责人：年 月 日税务机关负责人意见：签字年 月 日（公章）【表单说明】一、本表适用于办理汇算结算、误收税款退税、留抵退税。
出口退税申报表【范本模板】
表5-1 外贸企业出口货物退税汇总申报表
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表5—2 生产企业出口货物免抵退税申报汇总表
(适用于增值税一般纳税人)
纳税人识别号：纳税人名称（公章）：
海关代码：税款所属期：年月至年月
表，退税部门留存一联,报上级退税机关一联;
2,第(c)列“与增值税纳税申报表差额"为退税部门审核确认的第（b)列“累计”申报数减《增值税纳税申报表》对应项目的累计数的差额，企业应做相应账务调整并在下期增值税纳税申报时对《增值税纳税申报表》进行调整。
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A07112《退(抵)税申请表》汇算结算、误收税款退税、留抵退税
<纳税人盖公章区>A07112退（抵）税申请表金额单位：元，至角分《退（抵）税申请表》填表说明一、本表适用于办理汇算结算、误收税款退税、留抵退税。
二、纳税人退税账户与原缴税账户不一致的，须另行提交资料，并经税务机关确认。
三、本表一式一份。
四、申请人名称：填写纳税人或扣缴义务人名称。
如申请留抵退税，应填写纳税人名称。
五、申请人身份：选择“纳税人”或“扣缴义务人”。
如申请留抵退税，应选择“纳税人”。
六、纳税人名称：填写税务登记证所载纳税人的全称。
七、统一社会信用代码 ( 纳税人识别号 )：填写纳税人统一社会信用代码。
八、联系人名称：填写联系人姓名。
九、联系电话：填写联系人固定电话号码或手机号码。
十、申请退税类型：选择“汇算结算退税”、“误收退税”或“留抵退税”。
十一、原完税情况：填写与汇算结算和误收税款退税相关信息。
分税种、品目名称、税款所属时期、税票号码、实缴金额等项目，填写申请办理退税的已入库信息，上述信息应与完税费（缴款）凭证复印件、完税费（缴款）凭证原件或完税电子信息一致。
十二、申请退税金额：填写与汇算结算和误收税款退税相关的申请退（抵）税的金额，应小于等于原完税情况实缴金额合计。
十三、增量留抵税额大于零，且申请退税前连续 12 个月（或实际经营期至少 3 个月）生产并销售非金属矿物制品、通用设备、专用设备及计算机、通信和其他电子设备销售额占全部销售额的比重超过 50%：根据实际情况，选择“是”或“否”。
十四、年月至年月生产并销售非金属矿物制品、通用设备、专用设备及计算机、通信和其他电子设备销售额，同期全部销售额，占比%：如十三选“是”，填写本栏。
如申请退税前经营期满 12 个月，本栏起止时间填写申请退税前 12 个月的起止时间；本栏销售额填写申请退税前 12 个月对应项目的销售额。
如申请退税前经营期不满 12 个月但满 3 个月的，本栏起止时间填写实际经营期的起止时间；本栏销售额填写实际经营期对应项目的销售额。
退(抵)税申请表及填表说明
退(抵)税申请表及填表说明退（抵）税申请表金额单位：元，至角分申请人名称：纳税人名称：联系人姓名：联系申请退税类型：汇算结算退税□ 误收退税□ 留抵退税□纳税人□ 扣缴义务人□统一社会信用代码（纳税人识别号）：一、汇算结算、误收税款退税税种品目名称税款所属时期税票号码实缴金额原税情况合计（小写）申请退税金额（小写）二、留抵退税增量留抵税额大于零，且申请退税前连续12个月（或实际经营期至少3个月）生产并销售非金属矿物制品、通用设备、专用设备及计算机、通信和其他电子设备销售额占全部销售额的比重超过50%。
年月至年月生产并销售连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零的起止时间：年月至年月。
同期全部销售额，占比%。
申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用情形。
申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上。
自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返（退）政策。
出口货物劳务、发生跨境应税行为，适用免抵退税办法。
本期已申报免抵退税应退税额。
2019年4月至申请退税前一税款所属期已抵扣的增值税专用（含税控机动车销售统一）注明的增值税额。
2019年4月至申请退税前一税款所属期已抵扣的海关进口增值税专用缴款书注明的增值税额。
2019年4月至申请退税前一税款所属期已抵扣的解缴税款完税凭证注明的增值税额。
2019年4月至申请退税前一税款所属期全部已抵扣的进项税额。
本期申请退还的增量留抵税额。
申请退税理由：经办人：（公章）年月日如果您已委托代理人申请，请填写以下资料：为代理相关税务事宜，现授权（地址）声名及相关规定填写的，对填报内容（及附带资料）的真实性、可靠性、完整性负责。
申请人签章：授权人签章：以下由税务机关填写受理情况受理人：年月日核实部门意见：税务机关负责人意见：退还方式：退库□ 抵扣欠税□退税类型：汇算结算退税□ 误收退税□ 留抵退税□退税发起方式：纳税人自行申请□ 税务机关发现并通知□退（抵）税金额：经办人：负责人：签字年月日（公章）退（抵）税申请表》填写说明本表适用于办理汇算结算、误收税款退税、留抵退税。
出口退税纳税申报填表教程
出口退税纳税申报填表教程发票要点：日期（尽量与报关单相同，省很多麻烦）、出口货物代码（决定了退税率，否则错账）、汇率（每月1日）、金额（外币转换人民币，按报关单逐条计算，别按发票汇总计算，有误差，不好处理）一般情况下发票较报关单先期到达（要不然就没有单证收齐一说了），这时，外汇核销单也可能没来，但是当月出口必须当月申报。
一、录入程序：进入出口退税申报系统，选择“基础数据采集”下的“出口货物明细明细申报录入”，点击增加，窗口显示可填写状态（按报关单明细逐条填写）1、所属期：自动生成2、序号：四位编码，0001开始，最好按顺序填（当然了，通过序号重排可自动排号，不尽人意）3、记销售日期：自动4、所属标识：自动5、进料登记册好：国外来料加工企业填6、出口报关单：有则填，报关单号后9位+0+两位编码，报关单有N条出口信息，就编到00N.。
首条填写好资料后，以后共同资料不必再重复填写，只修改报关单后两位编码及出口数量、离岸价即可）7、出口日期：填报关单出口日期，如果不确定，也可填发票日期（以后需冲减、修改、补录）8、外汇核销单：有则填，无则以后收齐单证时填。
9、代理证明号：有则填10、单证不齐标志：单证指报关单、外汇核销单——报关单须电子口岸专用系统上传电子信息，外汇核销单须在网上核销通过。
11、出口商品代码：选择自己的商品代码（初次要从网上下载，导入）12、出口商品名称：系统根据填写的代码自动生成13、计量单位：自动14、出口数量：实际15：原币代码：选择填报关外币代码16、原币币别：自动17、原币离岸价：实际18、原币汇率：填当月1日汇率19、人民币离岸价：自动20、美元汇率：自动21、美元离岸价：自动22、征退税率：自动（根据出口商品代码）23、退税率：自动24：征退税率：自动25、应退税额：自动26、出口发票号：实际27、备注：填完检查无误，保存。
如果继续填下一条，点击“增加”…二、生成明细申报数据：出口申报需要移动磁盘，预先在磁盘里建立空文件夹，一个“出口退税＼MX＼”,一个“出口退税＼HZ＼”。
退(抵)税申请表及填表说明
附件1退（抵）税申请表金额单位：元，至角分《退（抵）税申请表》填表说明一、本表适用于办理汇算结算、误收税款退税、留抵退税。
二、纳税人退税账户与原缴税账户不一致的，须另行提交资料，并经税务机关确认。
三、本表一式四联，纳税人一联、税务机关三联。
四、申请人名称：填写纳税人或扣缴义务人名称。
如申请留抵退税，应填写纳税人名称。
五、申请人身份：选择“纳税人”或“扣缴义务人”。
如申请留抵退税，应选择“纳税人”。
六、纳税人名称：填写税务登记证所载纳税人的全称。
七、统一社会信用代码(纳税人识别号)：填写纳税人统一社会信用代码。
八、联系人名称：填写联系人姓名。
九、联系电话：填写联系人固定电话号码或手机号码。
十、申请退税类型：选择“汇算结算退税”、“误收退税”或“留抵退税”。
十一、原完税情况：填写与汇算结算和误收税款退税相关信息。
分税种、品目名称、税款所属时期、税票号码、实缴金额等项目，填写申请办理退税的已入库信息，上述信息应与完税费（缴款）凭证复印件、完税费（缴款）凭证原件或完税电子信息一致。
十二、申请退税金额：填写与汇算结算和误收税款退税相关的申请退（抵）税的金额，应小于等于原完税情况实缴金额合计。
十三、增量留抵税额大于零，且申请退税前连续12个月（或实际经营期至少3个月）生产并销售非金属矿物制品、通用设备、专用设备及计算机、通信和其他电子设备销售额占全部销售额的比重超过50%：根据实际情况，选择“是”或“否”。
十四、年月至年月生产并销售非金属矿物制品、通用设备、专用设备及计算机、通信和其他电子设备销售额，同期全部销售额，占比%。
：如十三选“是”，填写本栏。
如申请退税前经营期满12个月，本栏起止时间填写申请退税前12个月的起止时间；本栏销售额填写申请退税前12个月对应项目的销售额。
如申请退税前经营期不满12个月但满3个月的，本栏起止时间填写实际经营期的起止时间；本栏销售额填写实际经营期对应项目的销售额。
十五、连续六个月（按季纳税的，连续两个季度）增量留抵税额均大于零的起止时间：如十三选“否”，填写本栏。
出口退税材料汇总表
出口退税材料汇总表1. 引言出口退税指的是企业按照法定程序申请对向境外销售的货物开具的增值税发票进行退还上交的增值税的一种财政政策。
为了顺利进行出口退税申请，企业需要准备一系列的材料。
本文档旨在提供一份出口退税材料汇总表，以帮助企业清楚了解和准备所需的材料。
2. 出口退税材料清单下面是一份出口退税所需材料的汇总表。
根据不同国家和地区的法律法规要求可能会有所不同，请根据实际情况进行调整。
2.1 公司基本信息•公司名称：________________•注册地址：________________•经营范围：________________•法定代表人：______________•组织机构代码：____________•税务登记号：______________•开户银行：________________•银行账号：________________2.2 货物信息•货物名称：________________•货物编码：________________•单位：___________________•数量：___________________•单价：___________________•净重：___________________•毛重：___________________•原产地：_________________•是否已报关：_____________•报关单号：_______________2.3 销售合同•销售合同编号：_____________•签订日期：________________•合同金额：________________•付款方式：________________•付款账号：________________2.4 装运文件•提单号：__________________•装箱单号：________________•发票号：__________________•发票日期：________________•装运日期：________________•装运方式：________________2.5 增值税发票•发票号码：________________•发票日期：________________•购方名称：________________•购方纳税人识别号：________•货物名称：________________•规格型号：________________•单位：___________________•数量：___________________•单价：___________________•税率：___________________•税额：___________________3. 注意事项1.购买货物时保留完整的购销合同和发票。
出口退税企业纳税申报表的填写
出口退税企业的增值税申报表的填写
内销货物的销售额填在《增值税纳税申报表》第二行“应税货物销售额”栏；
出口销售额填在《增值税纳税申报表》第七行“免、抵、退办法出口货物销售额”栏；
内销货物提取的销项税额填在《增值税纳税申报表》第十一行“销项税额”栏，与“应交税金-应交增值税”贷方“销项税额”栏的本期发生额一致。
出口货物销售额免税不提取销项税额；
所有的进项税额填在《增值税纳税申报表》第十二行“进项税额”栏，与“应交税金-应交增值税”借方“进项税额”栏的本期发生额一致；
出口退税额填在《增值税纳税申报表》第十五行“免抵退货物应退税额”栏，与“应交税金-应交增值税”贷方“出口退税”栏的本期发生额一致；
进项转出（不应该抵扣的）和进项转出（征退税之差）填在《增值税纳税申报表》第十四行“进项税额转出“栏，与“应交税金-应交增值税”贷方“进项税额转出”栏的本期发生额一致；
进项税额转出的明细在《增值税纳税申报表附列资料（表二）》填报：进项转出（征退税之差）填在《增值税纳税申报表附列资料（表二）》第十八行“免抵退办法出口货物不得抵扣进项税额”栏；
其他不允许抵扣的项目根据情况的不同分别填在14行“免税货物用”、15行“非应税项目用”、16行“非正常损失”、17行“按简易征收办法征
税货物用”、19行“纳税检查调减进项税额”、20行“未经认证已抵扣的进项税额”。
其他的内容基本上都是根据逻辑关系，申报软件自动生成。
出口退税汇总申报表
出口退税汇总申报表
出口退税会计分录怎么做？
现如今各国社会经济快速发展，很多企业都开始做跨国生意，这类企业在做生意往来的时候，就会涉及到进出口业务，因此税务和分录一定是大家需要掌握的。
接下来和我们一起了解出口退税的账务处理方法吧。
1、购入货物及接受应税劳务时
借：应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等
贷：银行存款/应付账款等
2、出口货物
借：银行存款/应收账款等
贷：主营业务收入
结转成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
3、计算当期不得免征和抵扣税额、当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。
借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额)
应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额)
主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额)
贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额)
应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。
4、收到出口退税款
借：银行存款
贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)。
相关拓展：
出口货物退(免)税，是指在国际贸易中货物输出国对输出境外的货物免征其在本国
境内消费时应缴纳的税金或退还其按本国税法规定已缴纳的税金(增值税、消费税)，该做法是为了鼓励各国出口货物进行公平竞争。
我国规定:有出口经营权的企业出口的货物，除另有规定外，可在货物报关出口并在财务上作销售处理后，凭有关凭证按月报送税务机关批准退还或免征增值税和消费税。
外贸企业出口退税申报审核表模板
申报日期：年月日
海关代码：
分类管理类别：
申报年月：
年月
申报批次：
纳税人识别号：
社会信用代码：
纳税人名称：
企业联系人：
联系电话：
外贸企业汇总申报数据
本次申报退税额：
元
其中：增值税
元
消费税
元
进料应抵扣税额：
元
主管退税机关审核情况
申报受理岗：
收单日期：
年月日
本次核退增值税：
元
本次核退增值税：
元
本次核退消费税：
元
本次核退消费税：
元
待处理退税额：
元
待处理退税额：
元
审核岗：
年月日
调查评估岗：
年月日
本次核退增值税：元Biblioteka 本次核退消费税：元
复审岗：
年月日
核准岗：
年月日
注：本表一式两联，审结后一联随单归档，一联送收入核算科打单退库。建议使用无碳复写纸打印、填报本表。
出口退税明细表
增值税发票代码
供货单位名称
纳税人识别号
供货 单位 及合
同
供货单位地址 购销合同号
购销合同签订时间
购销合同商品名称及 规格
增值 税专 用发 票内
容
开具日期 商品名称 数量/单位 计税金额及税额
出口 退税
退税率 可退税额
所属期
外商名称、国别
出口合同号
出口合同签订人
出口商品名称
出口商品海 明细
价格成交方式 报关单号
提单、运单号码
海运费币别及金额
运输商品重量
运输商品体积
保险费
内陆拖车费
港口费用
发货时间
备注
出口退税申报明细表
内容
编号：
增值税发票代码供货单位及合同供货单位名称供货单位地址购销合同商品名称及规格外商名称国别项目内容纳税人识别号购销合同号购销合同签订时间增值税专用发票内容开具日期商品名称数量单位计税金额及税额出口退税退税率可退税额所属期货物出口明细出口合同号出口合同签订人出口商品名称出口商品海关代码出口数量单位出口币别及金额价格成交方式报关单号提单运单号码海运费币别及金额运输商品重量运输商品体积保险费内陆拖车费港口费用发货时间备注出口退税申报明细表
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表5－1 外贸企业出口货物退税汇总申报表
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表5-２生产企业出口货物免抵退税申报汇总表
(适用于增值税一般纳税人)
纳税人识别号: 纳税人名称（公章)：
海关代码：税款所属期：年月至年月
金额单位:元（列至角附表,退税部门留存一联，报上级退税机关一联;
2，第(c)列“与增值税纳税申报表差额”为退税部门审核确认的第（b）列“累计”申报数减《增值税纳税申报表》对应项目的累计数的差额，企业应做相应账务调整并在下期增值税纳税申报时对《增值税纳税申报表》进行调整。