大国征收关税的经济效应分析及如何制定最佳关税
最优关税
（2）大国征收关税福利增加的情况
自由贸易，当大国没有
T’
W’
Y
WE
E’
对进口商品Y征税时， 该国在P点生产，在E点 消费，此时社会无差异
T A
I’
曲线为I。
I
Y III
对Y征税后，国内价格比 率由曲线W变为曲线T。
I
W’ W D F
II
此时曲线T与生产可能性 曲线相交于E，Y产品的
A W’
C
生产行业被保护而扩大 生产，产量从原来的OW
E
T’ 增加到OW’。相应地，X
W
P T 产品的生产从OS减少为
0
S’
SB
OS’。
X
经过E点的国际价格曲线
未征税前，该国生产在P，消费在D； 仅能与较低的社会无差 异曲线III相交，两种商
小国情形
关税各种福利效应的净值 = 生产者福利增加 －消 费者福利损失+政府财政收入= a－（a+b+c+d）+c =－（b+d）＜0。所以，对于小国而言，关税会降 低社会福利水平，社会福利的净损失为（b+d）。
2 最优关税
定义：指使本国福利达到最大的关税水平。也称 最佳关税。
在小国情形下，由于关税全部由消费者承担，所 以最佳关税就是零关税。
对贸易大国而言，征收关税是增加还是降低其社 会福利水平是不确定的。
结果有三种情况：e > b + d则征收关税有净收益； e = b + d则无损失；e < b + d则有净损失。
(高职高专)关税的经济效应---大国的关税效应
大国关税的福利分析
1.价格变化和贸易量的变化 2.福利分析 （1）消费者剩余的变化－ (a+b+c+d) （2）生产者剩余＋a （3）生产效应 （a+b） 再分配效应：a 保护效应 (生产扭曲) ：b
8
(4)收入效应 : c＋e 其中国内收入效应 : c 贸易条件效应 : e (5)消费效 (消费扭曲): d (6)净福利损失（无谓损失）:e－（b+d）
2
二、大国征收关税的经济效应
大国则是重要的进口国，征收进口关税会 影响该产品的国际市场价格。 由于进口大国减少进口量会影响到国际市 场的需求量，进而引起国际市场价格下降。国际 市场价格的下降会部分抵消关税的效应，从而减 弱关税对国内生产和消费的影响。
3
（二）大国的局部均衡分析
价格效应（price effect） 生产效应（production effect） 消费效应（consumption effect） 贸易效应（trade effect）
A
e
O
S1
S2
C1
C2
消费效应： 课征关税后国内消费量为OC2,比征税前减少了C1 C2，
消费量的下降意味着消费者福利的减少。
6
价格
供给
Pt
Pw P’w a b c d
需求 数量
A
e
O
S1
S2
C1
C2
贸易效应： 贸易效应= 生产效应+消费效应，即征税后国内生产
的增加和消费的减少将导致进口的减少 ，为（ S1 S2 + C1 C2 ）。
第四节 关税的经济效应
• 关税的经济效应 • 指一国征收关税对其国内价格、贸易条 件、生产、消费、贸易、税收、再分配及福利等 方面所产生的影响。关税的经济效应可以从整个 经济的角度来分析，也可以从单个商品市场的角 度来分析，前者属于一般均衡分析，后者属于局 部均衡分析。分为小国情形和大国情形两种。
关税的经济效应分析(20200621124043)
关税的经济效应分析一、贸易小国的关税效应假定进口国是贸易小国，即该国某种商品的进口量占世界进口量的很小一部分，因此，该国进口量的变动不会影响世界市场价格，如同完全竞争的企业，该国只是价格的接受者。
这样，该国征收关税后，进口商品国内价格上涨的幅度等于关税税率，关税全部由进口国消费者负担，如图1所示。
图1贸易小国的关税效应假设图1中的D为国内需求曲线，S为国内供给曲线；P0为自由贸易下的国际价格(也是国内价格)，SC为进口量；P t为征收关税后的国内价格(等于国际价格加关税额)，SC2为进口量。
贸易小国对某种进口商品征收关税后，将产生的经济效应如下。
1 •价格效应(Price effect )。
进口国征收关税将引起国内价格由P0上涨到P t。
2. 消费效应(Con sumption effect )。
征收关税降低了该商品的国内消费量。
征收关税前，国内需求量为G,征收关税后引起价格上涨，需求量减少到C2。
由于征收关税，引起国内消费量的减少，就是关税的消费效应。
关税给消费者带来损失，其损失为a+b+c+d的面积。
由于征收关税，国内消费者减少消费，从而降低了物资福利水平。
3. 生产效应(Production effect )。
征收关税增加了该商品的国内产量。
征收关税前，国内供给量为S,征收关税后引起价格上涨，供给量增加到S。
由于征收关税，刺激国内供给量的增加，就是关税的生产效应。
关税给生产者带来利益，其利益为a的面积。
由于征收关税，一些国内资源从生产更有效率的可出口商品转移到生产较缺乏效益的可进口商品，由此造成了该国资源配置效率的下降。
4. 贸易效应(Trade effect )。
征收关税减少了该商品进口量。
征收关税前，该国进口量为SC,征收关税后，进口量减少到SC2。
由于征收关税，导致进口量的减少，就是关税的贸易效应。
5. 财政收入效应(Revenue effect )。
征收关税给国家带来了财政收入。
只要关税不提高到禁止关税的水平，它会给进口国带来关税收入，这项收入等于每单位课税额乘以进口商品数量，其数额为c的面积。
关税的经济分析
以上考虑的是关税同盟对A国福利的影响。至 于对B、C两国的影响，具体情况如下：对B国 而言，组成关税同盟后，出口增加，生产扩张， 所以对B国有利；对C国来说，在A、B组成关 税同盟前，C国是A国的供给者，但现在因贸 易转移，其出口减少，所以C国福利必然因其 贸易规模缩减而下降。
43
根据以上的讨论，我们可以判断出关税同盟的福利效 应受以下几种因素的影响：
12
（三）征收关税所带来的贸易效应
生产效应+消费效应=贸易效应 关税使得进口品大量减少，这净减少量即为关税
的贸易效应。在图中，净减少量为Q2Q4和 Q1Q3。
13
（四）关税的税收效应
1、征收关税所获得的财政收入=进口量×关税率，即C面积； 2、对福利的影响，则要看政府如何使用这部分税收而定
40
（b+d）为贸易创造的福利效应，其中b表示 因同盟内成本低的生产（B国）替代了国内成 本高的生产而导致的资源配置效率的改善，d 表示同盟内废除关税后进口价格下降、国内消 费扩大而导致的消费者福利的净增加；e则表 示贸易转移的福利效应，因贸易转移意味着同 盟内成本高的生产替代了原来来自同盟外成本 低的生产，故e表示这种替代所导致的资源配 置扭曲，即贸易转移对A国的福利不利。
25
第二，在国内生产者的生产作出相应的调整和 开放的条件下，进口国的国内消费均衡点确定 就面临对内和对外两方面因素的影响。
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从对外因素影响看，国内的消费要符合世界的 交换价格比例，因为征税国是一个小国，所以 征收关税后，其贸易条件并不改变，贸易仍按 原来的价格进行。所以消费必须在经过新的生 产均衡点Qt（因为首先是生产决定消费），且 平行于原来的贸易曲线Pw的一条直接上的一 点。这其实主要是涉及国内x产品的消费。由 于国内X产品生产部门的相对收缩，使得国内 X产品的供给减少。
第九章__关税的经济效应
• 4、如果进口汽车的名义税率仍旧是10%，而进口 原钢材等中间投入品的名义税率增加到20%，那国 内汽车的有效保护率为？ g=(1.4-2)/2=-30%
分析：对最终产品汽车的有效保护率为负数，是由 于对钢材等征收的名义税率超过了对最终产品汽 车的名义税率，使得钢材等中间产品价格上涨的 数额超过了对汽车征税后附加价值增加的数额而 造成的．
例题：
• 假定在自由贸易情况下，一辆汽车的国内 价格为10万元，其中8万元是自由进口的钢 材、橡胶、仪表等中间投入品的价格，那 另外2万元就是国内生产汽车的附加价值。 现在假定对每辆汽车的进口征收10%的名义 关税，而对钢材等仍然免税进口。这时， 国内汽车的有效保护率为多少？ • g = (3-2)/2 =50%
２、如果现在对进口投入品钢材等征收５％的名义 关税而汽车仍为１０％的名义关税，此时国内汽 车的有效保护率又为多少呢？ g = (2.6-2)/2=30% 3、如果对汽车和钢材等同时征收10%的名义关税,那 么此时国内汽车的有效保护率为多少? g =(2.2-2)/2=10%
总结：
• 当最终产品的名义税率大于原材料等中间 产品的名义税率时，最终产品的有效保护 率大于对它征收的名义税率；只有当最终 产品和中间产品的名义税率相同时，最终 产品的有效保护率才和名义税率相同。
7、净福利效应：福利净损失b+d，这部分损失也称 为保护成本或无谓损失（deadweight loss)
二、贸易大国的关税效应
P S p2 P0 P1 o a b c e d D C2 C1 Q
S1 S2
经济效应分析：
• 1、消费效应：-(a+b+c+d)，小于小国模型中的 a+b+c+d • 2、生产效应：+a • 3、财政收入效应：+(c+e),大于小国所获得的财政 收入C • 4、净福利效应：e-(b+d)
李坤望国际经济学第四版课后习题答案(自整理)
资料范本本资料为word版本，可以直接编辑和打印，感谢您的下载李坤望国际经济学第四版课后习题答案(自整理)地点：__________________时间：__________________说明：本资料适用于约定双方经过谈判，协商而共同承认，共同遵守的责任与义务，仅供参考，文档可直接下载或修改，不需要的部分可直接删除，使用时请详细阅读内容第一章1.封闭条件下，中国和美国的小麦与布的交换比率分别为1:4和2:5,那么在两国之间展开贸易后，小麦与布之间的交换比率可能为.A.1:6B.2:6C.3:6D.4:62.在机会成本递增条件下，只要各国在生产同样产品时存在着价格差异，那么比较利益理论就仍然有效。
这种说法是否正确?A.正确B.不正确3.作为新贸易理论的核心基础之一，规模经济意味着随着产量增加，()A.平均成本与边际成本都下降B. 平均成本变化不确定,边际成本下降C. 平均成本下降D.平均成本与边际成本都上升4.以下说法中，()是错误的。
A.绝对优势理论是以机会成本不变为前提的，而相对优势理论则是以机会成本递增为前提的B.相对优势理论可以部分地解释经济技术发展水平和层次不同的国家之间进行贸易的基础C.生产要素禀赋理论用生产要素禀赋的差异解释国际贸易产生的动因D.无论是生产技术差异还是生产要素禀赋差异导致国际贸易产生,都是以两国之间同一产品的价格存在差异为前提第二章1.下列() 属于李嘉图模型的假定前提条件。
A.生产过程中使用资本和劳动力两种要素B.没有运输成本和其他交易成本C.生产要素可以在两国间自由流动D.生产要素非充分利用因此机会成本不变2.下列()不属于重商主义的观点。
A.货币是财富的唯一表现形式B.通过国际贸易可以提高所有贸易参与国的福利水平C.出口意味着贵金属的流入D.进口意味着贵金属的流出3.下列关于技术差异论的表述哪一项是不正确的()A.分为绝对技术差异论与相对技术差异论B.劳动力在国内两个部门之间自由流动，而且机会成本保持不变C.参与贸易的两个国家福利水平都可以得到提高D.一国比另一国家的技术优势越大，则通过国际贸易获得的福利增加越大4.下列哪一条不是重商主义的理论主张()A.贸易不是“零和”的B.多卖少买，保持贸易顺差，是获得财富的基本原则C.国家应干预经济，鼓励出口，限制进口D.金银货币是财富的唯一形态第三章1.假定每单位x产品的生产需要4单位劳动与6单位土地，每单位Y产品的生产需要2单位劳动与4单位土地，如果本国有100 单位劳动与200单位土地,外国有200单位劳动与300单位土地，则根据H-O理论可推出()A. X是土地密集型产品，本国出口X产B. X 是土地密集型产品，品本国出口YC. Y是土地密集型产品，产品本国出口.D.Y是土地密集型产品，X产品本国出2.根据要素禀赋理论，如果美国与中国相比是资本相对丰裕的国家，汽车是资本密集型产品，而纺织品是劳动密集型产品，则与封闭条件下相比，中美两国进行贸易后()。
关税的经济分析
第二节关税的经济分析关税的经济效应的理论分析可以采用局部均衡和一般均衡两种方法来进行。
一般均衡通常是在分析全部部门的效果(不仅仅是受关税保护的部门)时较为理想，而且那些次级效应(secondary effects)也都可以反馈到受保护的部门。
局部均衡则更简单明了，对于分析在较小规模部门的关税保护较为适用。
在分析关税经济效应时，还需要区分大国和小国不同的情况。
一、关税的价格效应关税的经济效应首先表现为征收关税会引起进口商品的国际价格和国内价格的变化，一种可能的情况是导致国际价格和国内价格相反方向的变化，一方面，进口国征收关税意味着进口障碍增大，进口成本会增加，出口者需要降低价格才能刺激进口商进口，这就使得出口国的出口价格甚至整个国际价格下降；另一方面，如果进口国不能全部或部分地把关税负担转嫁给出口国的话，就必须将这些关税支付打入进口商品成本中，由进口商品的消费者来负担，从而使得国内价格上升。
另一种情况是，如果关税所保护的进口竞争产业存在规模收益递增时，这一产业乃至于相关产业可以得益于这种规模经济效果，当这种得益超过征收的关税时，可以进一步使本国生产的进口竞争品价格下降，而不是像传统理论解释的那样关税使国内价格上升。
关税对某种商品价格的影响，很大程度上与所征收的关税能否转嫁有关。
由于存在关税转嫁的可能，进口国和出口国负担关税的比例是不一样的，这涉及到商品的类型和进口国的需求情况。
如果进口国是一个小国，某种商品的进口量占世界进口量的比重很小，由于征收关税导致价格上涨而减少的进口量占世界进口量的比重就更小，不足以影响这种产品的国际价格，因此关税负担转移一部分到出口国的可能性很小，全部关税将由进口国负担。
如果进口国是一个大国，其进口需求量占世界进口量的比重很大，由于征收关税减少某种商品进口需求的数量也很大，大到可以迫使出口国的出口价格甚至世界价格下降，相当于降价部分的关税额将由出口国承担，即实现了关税的转嫁。
关税的经济效应分析
关税的经济效应分析◇虽然经济学家有关自由贸易会使双方获利的分析令人信服，但在现实生活中，各国宏观经济决策者出于各种考虑或迫于各种压力，仍然在推行各种限制自由贸易的政策。
各种各样的贸易政策会给一国带来不同的经济后果，例如进口关税和进口配额的作用就十分不同。
这些经济后果，是该国各个利益集团因贸易政策实施以后利益变化的加总，即你之所得和我之所失相互抵消以后该国净福利所发生的变化。
我们对各种贸易政策经济效应的分析，必须深入到各利益集团经济福利所发生的不同变化上。
现实生活中使用较多的贸易政策有： 进口关税， 进口配额，出口补贴，自动出口限制、国内产品价格支持、投入品政府补贴、以及反倾销等。
本节对进口关税的经济效应进行分析，下一节再对非关税壁垒的贸易政策和措施展开分析。
历史上对进口商品所征收的关税， 不管是从量关税还是从价关税(Advalorem Tariffs)，都曾经(Specific Tariffs)是政府收入的重要源泉。
但是在当代，关税的主要功能已不再是增加政府的税收， 而是去阻挡来自国外商品的进入，保护国内市场和国内相关的产业。
当然，国家有大有小，同样幅度的进口关税，对小国和大国可以产生不同的经济效应。
如前文所说，分析进口关税的经济效应时，要区分不同的利益集团不同的利害关系。
如果对进口商品征收金额为 t 的从量税，在进口国是一个小国的情况下，可以从这样三个方面来分析该国三个不同的利益群体之利弊得失。
首先，让我们来分析该进口商品国内生产者的福利变化。
由于进口关税使得该国该商品在国内市场上的价格从图7-1纵轴上的 Pw 提高到了 Pt， 因此生产者剩余也增加了面积1。
其次，是该国该进口商品国内消费者的福利变化。
由于国内价格因为关税的征收而提高，使得该国的消费者剩余减少了面积（1+2+3+4）。
最后，是该国政府部门因为关税而增加了财政收入。
在图7-1中，进口关税使得进口数量从Qd-Qs减少到Qdt-Qst，在税率为t的情况下，政府的关税收入为面积3。
关税的经济效应
（二）关税贸易条件效应
• 定义：指征收关税征税国贸易条件的影响 （1）贸易小国不是该商品的国际市场的主要构成部 分，征税后国内价格上涨的幅度等于关税额，需 求量的减少不能影响到国际市场价格，贸易小国 只是价格的接受者，不会改变贸易条件。 （2）贸易大国是该商品的国际市场的主要构成部分， 征收关税后，大国国内进口商品价格上涨，需求 量下降，导致国际市场价格下跌，因而贸易条件 得到改善。
关税报复
－－贸易伙伴国也对其进口 商品征收最适关税。 0 X
(4） 关税的保护效应(Protective Effect)
贸易小国的关税效应
• 假定进口国是贸易小国，即该国某种商品 的进口量占世界进口量的很小一部分，因 此，该国进口量的变动不会影响世界市场 价格，如同完全竞争的企业，该国只是价 格的接受者。这样，该国征收关税后，进 口商品国内价格上涨的幅度等于关税税率， 关税全部由进口国消费者负担，如图1所示。
II＊
E● H＊
＊
CE 国II贸易量下降 PW
BE＊
A
H
＊ CIC
PW＊ 国II贸易条件改善 CIC
＊ CIC
0
国II社会福利水平上升 X
最适关税与关税报复
Y I＊
＊ PW＊
●
I
●
PW E II
•大国的最适关税位于自由 贸易和禁止性关税之间；
E
＊ ＊
●
E＊
PW＊ II＊
•关税增至最适关税时， 福利达到最大。
（三）关税的税收效应
• 定义：指征收进口关税对征税国税收收如的影响 （1）在征税国的进口需求对该商品的总需求构成重要影响 的条件下，如果出口过的供应弹性较小，征税国对该商品 征收进口关税不回对该商品的最终含税价有太多影响，从 而征税国不会因为征收进口税而减少进口，征税最终只会 增加该国的税收收入。 （2）如果进口弹性和供给弹性都比较大，一方面，征税国 的进口需求对该商品的总需求不构成重要影响，对该商品 征收进口关税只会使其进口量减少，这样在增加关税收入 同时减少了进口数量，所以最终关税收入是增加还是减少 需根据具体情况测量; 另外进口商品数量减少也相应减少 征税国其他相关税收收入。
关税制度的经济效应及政策设计
关税制度的经济效应及政策设计一、引言虽然自由贸易有诸多优点，但在现实生活中，各国宏观经济决策者出于各种考虑或迫于各种压力，仍在推行各种限制自由贸易的政策，关税就是其中之一。
本文将从经济学角度对关税政策进行深入分析，以供相关决策者参考。
二、关税的概念关税是一国政府从自身的经济利益出发，依据本国的海关法和海关税则，对通过其关境的进出口商品所征收的税。
关税是由海关征收的，一般说来，关境和国境是一致的，但也有许多国家并不一致，例如，一些国家在国境内设立保税区、自由贸易区、进口加工区等经济特区，这时关境小于国境；有些国家组成关税同盟、共同市场等区域经济一体化组织，这时关境大于各成员国的国境。
关税是国家税收的一种，是财政收入的一个重要组成部分。
与其他税种相比，关税有这两个主要特点：（一）关税是一种间接税；（二）关税的税收主体和客体是进出口商人和进出口货物。
三、关税的种类（一）按照征收的对象或商品流向分类，关税可分为进口关税、出口关税和过境关税。
进口关税是一个国家的海关对进口货物和物品征收的关税；出口国海关根据关税税则对出口商品所征课的关税，（二）按照差别待遇和特定的实施情况，关税可分为进口附加税、差价税、特惠税和普遍优惠税进口附加税是指进口国海关对进口的外国商品在征收进口正税之外，出于某种特定的目的而额外加征的关税；差价税，是为了削弱进口商品的竞争力，保护本国生产和国内市场，按国内价格与进口价格之间的差额征收的关税；特惠税又称优惠税，是对来自特定国家或地区的进口商品给予特别优惠的低关税或免关税待遇；普遍优惠税是发达国家对进口原产于发展中国家的工业制成品、半制成品和某些初级产品给予降低或取消进口关税待遇的一种关税优惠、简称普惠制。
四、关税的净福利效应〖KH*2D〗〖JZ〗〖XC郭雨萌.tif；%40%40〗〖XC郭雨萌2.tif；%40%40〗〖HT7.H〗图1小国情形下的关税净福利效应图1大国情形下的关税净福利效应（一）小国情形由图一可知，关税的净福利效应=生产者福利增加-消费者福利损失+政府财政收入=a-（a+b+c+d）+c=-（b+d）<0.所以，对于小国而言，关税会降低社会福利水平，社会福利的净损失为b+d。
关税的经济效应分析
2015年第08期作者简介：刘世鹏：黑龙江财经学院（黑龙江省哈尔滨市呼兰利民开发区学院路99号），硕士研究生，副教授。
马也：中国石油北京销售分公司（北京市朝阳区北湖渠路15号），本科，助理会计师。
□刘世鹏1马也2关税的经济效应分析摘要：改革开放以来，我国进出口贸易开始飞速的发展，现在关税成为我国在贸易过程中成为一个不可缺少的部分。
关税是我国调控国际贸易的重要杠杆，是我国的一个重要税收的组成部分，关税不仅能保持工农业的发展，维护国家主权和经济利益，也可提高国家财政收入。
适当确定关税水平，积极运用好关税这把双刃剑，积极发挥关税的经济效应，造福我国国民。
关键词：关税;财政;效应文章编号：1004-7026（2015）08-0009-02中国图书分类号：F752.02文献标志码：A(1.黑龙江财经学院黑龙江哈尔滨150025 2.中国石油北京销售分公司北京100000)1关税的基本概念关税属于国家税收的一种，是海关代表国家对进出本国关境的一切货物或物品征收的一种流转税。
关税征收的对象是进出本国关口的一切货品和物品，由国家制定并委托海关向纳税义务人征收。
按照进出口货物流向不同关税可以分为三种，分别是出口税，进口税以及过境税；按照计征关税的标准不同，关税可以分为从价税，从量税，复合税，滑准税，季节税，以及差价税；按照征收关税的目的不同，关税可以分为财政关税和保护关税两种。
2征收关税的意义2.1保护和促进本国工农业生产的发展国家的关税政策是依据国家的经济发展、产业结构、国际贸易平衡、参与国际经济竞争的能力等方面的水平决定的。
中国加入世界贸易组织时承诺逐渐降低中国的关税水平，主要的原因就是为了保护本国的工农业生产，为走向世界提供缓冲期。
在保护国内幼稚产业方面，关税的使用是世界贸易组织各成员国普遍采用的重要政策工具，是世界贸易组织允许的。
提高关税能提高进口商品的价格，降低其竞争力，对国内相关产业起到保护的作用。
有经济学家认为：现今推行自由贸易，中国正在积极的融入世界经济，不应再使用关税手段保护本国工农业生产。
关税措施经济效应及政策设计
关税与国际贸易的关系
促进国际贸易的发展
适度的关税措施可以保证各国在国际贸易中的公平竞争，推动国 际贸易的发展。
引起贸ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ争端
过高的关税措施可能导致贸易伙伴的反制措施，引发贸易争端，甚 至引发贸易战。
影响国际贸易格局
关税措施的设置和调整会影响各国在国际贸易中的竞争优势和贸易 格局。
02
关税措施的经济效应
关税措施经济效应及政策设计
汇报人： 日期:
目录
• 关税措施概述 • 关税措施的经济效应 • 关税政策设计原则 • 关税政策设计实践
01
关税措施概述
关税定义和种类
关税定义
关税是一个国家对于进出其国境 的货物所征收的税收。
关税种类
根据征收方式和对象的不同，关 税一般分为进口关税、出口关税 、过境关税等。
与贸易政策的协调
关税政策作为贸易政策的重要组成部分，需要与其他贸易 政策（如非关税壁垒、贸易救济措施等）相互协调，共同 维护国家贸易利益。
与产业政策的协调
关税政策需要与产业政策相互配合，通过调整关税水平和 结构，支持国内幼稚产业、战略性新兴产业的发展。
与财政政策的协调
关税政策作为财政收入的重要来源，需要与财政政策相协 调，确保财政收入稳定可持续，同时发挥关税政策的宏观 调控作用。
关税对出口国经济的影响
出口减少
关税的增加可能导致出口商品在 进口国的价格上升，降低其在进 口国的市场竞争力，从而导致出
口量的减少。
经济增长放缓
出口是拉动经济增长的重要因素 之一，关税的增加可能会降低出
口国的经济增长速度。
产业结构调整
出口国可能会因为关税的变动而 被迫进行产业结构的调整，寻找
关税的经济效应分析
关税的经济效应分析作者：世鹏马也来源：《山西农经》2015年第08期摘要：改革开放以来，我国进出口贸易开始飞速的发展，现在关税成为我国在贸易过程中成为一个不可缺少的部分。
关税是我国调控国际贸易的重要杠杆，是我国的一个重要税收的组成部分，关税不仅能保持工农业的发展，维护国家主权和经济利益，也可提高国家财政收入。
适当确定关税水平，积极运用好关税这把双刃剑，积极发挥关税的经济效应，造福我国国民。
关键词：关税曰财政曰效应文章编号：1004-7026（2015）08-0009-02中国图书分类号：F752.02文献标志码：A1关税的基本概念关税属于国家税收的一种，是海关代表国家对进出本国关境的一切货物或物品征收的一种流转税。
关税征收的对象是进出本国关口的一切货品和物品，由国家制定并委托海关向纳税义务人征收。
按照进出口货物流向不同关税可以分为三种，分别是出口税，进口税以及过境税；按照计征关税的标准不同，关税可以分为从价税，从量税，复合税，滑准税，季节税，以及差价税；按照征收关税的目的不同，关税可以分为财政关税和保护关税两种。
2征收关税的意义2.1保护和促进本国工农业生产的发展国家的关税政策是依据国家的经济发展、产业结构、国际贸易平衡、参与国际经济竞争的能力等方面的水平决定的。
中国加入世界贸易组织时承诺逐渐降低中国的关税水平，主要的原因就是为了保护本国的工农业生产，为走向世界提供缓冲期。
在保护国内幼稚产业方面，关税的使用是世界贸易组织各成员国普遍采用的重要政策工具，是世界贸易组织允许的。
提高关税能提高进口商品的价格，降低其竞争力，对国内相关产业起到保护的作用。
有经济学家认为：现今推行自由贸易，中国正在积极的融入世界经济，不应再使用关税手段保护本国工农业生产。
相反，我国经济相比发达国家而言，还存在一些幼稚产业，必须进行保护关税政策，要更好的发挥关税在保护和促进国内工业及农业生产领域的作用。
2.2增加国家财政收入从全世界看，对发达国家而言，在整个财政收入中关税收入的比例很小，而且是下降的趋势。
关税的经济效应讲义
大国征收关税的经济效应
大国与小国征收关税的最主要的差异在
价格 P
于大国征收关税可以影响贸易条件。
R
SH 消费者剩余减少=a+b+c+d
生产者剩余增加=a
Pe
Ph′
Pw
a
Pw′
E H′
b cd H
e
SH+F+T SH+F
D
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
关税收入=c 净损失=b+d
大国政府间接 关税收入=e 大国净损失 = e – (b+d)
关税报复
－－贸易伙伴国也对其进口
商品征收最适关税。
0
X
(4） 关税的保护效应(Protective Effect)
贸易小国的关税效应
• 假定进口国是贸易小国，即该国某种商品 的进口量占世界进口量的很小一部分，因 此，该国进口量的变动不会影响世界市场 价格，如同完全竞争的企业，该国只是价 格的接受者。这样，该国征收关税后，进 口商品国内价格上涨的幅度等于关税税率， 关税全部由进口国消费者负担，如图1所示。
0
S1 S2 D2 D1
数量 Q
T= Ph′ Pw + Pw Pw′
最适关税
(Optimum Tariff)
最适关税，是指能使一国福利水平达到最大的关税税率。
福利水平
•贸易量 •贸易条件
•小国
征税不能改善贸易条件，只能使贸易量下降，因 而其福利水平下降，所以小国的最适关税为零；
•大国
由于大国征收关税能改善贸易条件，因而提高其 福利水平，故只有大国存在最适关税。
• 如果进口国是一个贸易大国，即该国某种 商品的进口量占了世界进口量的较大份额， 那么该国进口量的变化就会引起世界价格 的变动。因此，大国征收关税虽然也有上 述小国的种种关税经济效应，但由于大国 能影响世界价格，因此从局部均衡分析所 得的征收关税的代价和利益对比的净效果， 就不同于小国情况。贸易大国对某种进口 商品征收关税以后，将产生的经济效应如 图2所示
关税制度的经济效应及政策设计
关税制度的经济效应及政策设计【摘要】关税制度作为国际贸易的重要组成部分，对经济发展具有重要影响。
本文首先概述了关税制度的经济效应及政策设计，并着重探讨了关税制度对国际贸易和国内产业的影响。
接着分析了关税制度的政策设计原则、优缺点，并提出了关税制度改革的路径和方向。
在强调了关税制度对经济发展的重要性，并展望了未来关税制度的发展趋势。
给出了建议未来关税政策的调整方向，旨在优化关税制度，促进经济稳定和可持续发展。
通过本文的分析，读者对关税制度的经济影响及政策设计将有更清晰的认识，有助于相关政策的制定与实施。
【关键词】关税制度，经济效应，政策设计，国际贸易，国内产业，政策设计原则，优缺点分析，改革路径，经济发展，发展趋势，调整方向。
1. 引言1.1 关税制度的经济效应及政策设计概述关税是指政府对进口和出口商品征收的税款。
关税制度作为国际贸易政策的一部分，既具有经济效应，也体现了政策设计的智慧。
关税制度的经济效应主要表现在对国际贸易和国内产业的影响，其政策设计则需围绕原则、优缺点分析以及改革路径展开讨论。
在国际贸易方面，关税制度对外贸易额、贸易平衡、国际市场价格等起到重要作用。
通过设定关税税率，政府能够调节国际贸易的规模和结构，保护国内产业，促进经济发展。
高关税会对国际贸易造成阻碍，导致贸易争端和贸易摩擦，影响国际合作和发展。
在国内产业方面，关税制度可以保护国内产业免受国外竞争的冲击，促进本土产业的发展。
高关税也可能导致资源配置不当，产业结构失衡，影响经济效率和创新能力。
关税制度的政策设计需要遵循公平、透明、可持续的原则，平衡保护和开放的需要，兼顾国际、国内产业的利益。
关税制度的优缺点分析有助于政策的调整和改进，推动关税制度改革朝着更加开放、市场化的方向发展。
关税制度对经济发展起到重要作用。
未来，关税制度将继续发展，逐步趋向开放，提高透明度和公平性。
建议未来的关税政策应当更加注重国际合作，促进经济全球化，实现互利共赢的局面。
关税实施方案
关税实施方案一、背景分析我们得了解当前的国际形势和我国的经济状况。
近年来，全球贸易保护主义抬头，关税政策成为各国博弈的重要手段。
我国作为世界第二大经济体，如何在维护自身利益的同时，促进国际贸易的公平与自由，是我们面临的重要课题。
二、目标设定1.提升国内产业的竞争力。
2.促进外贸平衡发展。
3.维护国家经济安全。
三、具体措施1.对于国内重点产业，如高科技、新兴产业等，我们要采取保护性关税措施。
通过提高进口关税，限制同类外国产品的进入，为国内产业创造一个相对公平的竞争环境。
2.对于民生领域，如农产品、基本生活用品等，我们要降低进口关税，减轻消费者的负担。
同时，通过补贴、扶持等手段，提高国内产业的竞争力。
3.对于出口产品，我们要实施差别化关税政策。
对于具有竞争优势的产品，降低出口关税，鼓励企业出口；对于竞争力较弱的产品，适当提高出口关税，引导企业转型升级。
4.加强与国际间的关税协调。
通过参与世界贸易组织等国际组织，推动全球关税体系的公平与合理，为我国产品走向世界创造有利条件。
四、实施步骤1.调研分析。
组织专家团队，对国内外产业、产品进行深入调研，了解市场需求、产业发展状况等。
2.制定方案。
根据调研结果，制定具体的关税实施方案，包括关税调整幅度、实施时间等。
3.征求意见。
将方案征求相关部门、企业、行业协会等意见，充分吸纳各方建议，完善方案。
4.实施方案。
将方案报请国家相关部门审批，获得批准后，正式实施。
5.监测评估。
在方案实施过程中，定期对效果进行监测评估，根据实际情况调整方案。
五、预期效果1.国内产业竞争力得到提升，产品市场份额增加。
2.外贸平衡发展，出口结构更加合理。
3.民生领域得到改善，消费者负担减轻。
4.国际地位得到提升，我国在全球关税体系中的话语权增强。
六、风险防范1.防范贸易摩擦。
在实施关税政策时，要充分考虑国际反应，避免引发贸易摩擦。
2.防范产业链转移。
对重点产业实施保护性关税，要防止产业链向国外转移。
国际贸易中的关税计算与优惠制度
国际贸易中的关税计算与优惠制度国际贸易是各国之间经济交流和合作的重要方式，而关税计算和优惠制度是其中的重要组成部分。
本文将就国际贸易中关税的基本计算方法以及优惠制度进行探讨。
一、关税计算方法在进行国际贸易时，各国往往会对进口商品征收关税，以保护本国的产业和市场利益。
那么，如何计算关税呢？1. 特定关税特定关税是指对进口货物按照固定的金额或单位计算的关税。
这种方式通常适用于价值较低的商品，例如日用品、小件电子产品等。
特定关税的计算方法简单明了，只需要根据规定的金额或单位，乘以商品的数量或价值即可得出关税金额。
2. 从价关税从价关税是指对进口货物按照其价值的一定比例计算的关税。
这种方式适用于比较高价值的商品，例如汽车、奢侈品等。
从价关税的计算方法相对复杂一些，需要先确定商品的完税价格，即不包括保险费、运输费等费用的价格，然后再乘以关税税率得出关税金额。
3. 综合税综合税是指对进口货物征收特定关税和从价关税的组合计算方法。
这种方式既考虑商品的数量或单位，也考虑商品的价值，因此比较全面。
综合税的计算方法相对复杂，需要根据规定的特定税费和从价税率，分别计算特定关税和从价关税，然后将两者相加得出关税金额。
二、优惠制度为了促进国际贸易的发展和互利合作，各国往往会推出优惠制度，以减少或豁免部分关税，降低进口成本，催生贸易流动。
下面介绍几种常见的优惠制度。
1. 最惠国待遇最惠国待遇是指一个国家给予其他国家的最优惠关税待遇。
按照世界贸易组织（WTO）的规定，除非特定的情况，否则一个国家对其他国家的进口商品应给予最惠国待遇，即将最低的关税税率适用于所有国家。
这样可以避免各国之间的歧视性关税待遇，促进公平和平等的国际贸易。
2. 自由贸易协定自由贸易协定是指两个或多个国家为了加强经济合作，而在贸易方面达成的协议。
在自由贸易协定中，各方往往会对彼此的进口商品给予减免或降低关税的优惠。
这样可以增加贸易伙伴之间的贸易量，提升经济发展。
关税措施的经济效应及政策设计
2.《协调制度》 《协调制度》 H.S.
（二）税则种类
1.单式税则 单式税则
2.复式税则 复式税则
第二节 关税的经济效应分析
一、小国的关税经济效应
小国指进口或出口数量不能影响商品 在世界市场上的价格的国家。 在世界市场上的价格的国家。
无贸易条件的效应
小国关税的效应分析
价 格 D
S
P（1＋t) （ ＋ a P b c d
二、关税的分类
（一）按征收的对象和流向分类
进口关税 出口关税 过境税
（二）按差别待遇和特定实施情况分类
进口附加税
反补贴税 反倾销税 紧急关税 惩罚关税 报复关税
差价税 特惠税 普惠税
（三）按征收的目的分类
财政关税 保护关税
（四）按征收的方法或标准分类
从量税 从价税 混合税 选择税
三、关税的征收
第八章 关税措施的经济效应及政策设计
第一节 一、关税
关税概述
关税（ 关税（customs duties ；Tariff）是进出口商品 ） 经过一国关税境域时， 经过一国关税境域时，由政府所设置的海关 向进出口商课征的一种税收。 向进出口商课征的一种税收。
关税是一 种间接税
关税的特点
关税的税收主体和 客体是进出口商人 和进出口货物
消费者剩余 -（f + g + h + i ） （ 政府 (h + j) 国家 -(g + i) + j
?
出口国绝对下降
进口国要通过比较 g + i 和 j 的大小
世界福利的变化： 世界福利的变化：
g+i+a+c
g+ i g i j