影院会计科目体系

金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式
借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借 借
2
660199
税费 劳务费 折旧费 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 包装物及低值易耗品摊销 存货盘亏或盘盈 放映消耗 保洁费 制作宣传费 财产保险费 运杂费 物料消耗 广告费 赠品费 设备租赁费 其他
部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算
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6601 660101 66010101
经营费用 职工薪酬 工资
部门核算 部门核算 部门核算
金额式 金额式 金额式
借 借 借
3
66010102
福利费
部门核算
金额式
借
3
66010103
职工教育经费
部门核算
金额式
借
3
66010104
劳动保险费
部门核算
金额式
借
4 4 4 4 4 4 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
6601010401 6601010402 6601010403 6601010404 6601010405 6601010406 660102 660103 660104 660105 660106 660107 660108 660109 660110 660111 660112 660113
养老保险金 医疗保险金 失业保险金 住房保险金 工伤保险金 生育保险金 残疾人就业保障基金 办公费 差旅费 市内交通费 车辆使用费 通讯费 邮寄费 业务招待费 房租 物业费 水电费 维修费
2
660114
专业服务费
部门核算
金额式
借
2
660115
会议费及培训费
部门核算
金额式
借
2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
660116 660117 660118 660119 660120 660121 660122 660123 660124 660125 660126 660127 660128 660129 660130 660131
部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算 部门核算
金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式 金额式
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借方体现经营费用的发生额,贷方体 本科目核算企业各部门发生的各项经营费用等。 现其结转到本年利润的数额,如有错 记误记,均以同方向红字冲回. 核算企业在经营过程中应负担的职工各项费用 核算企业在经营过程中应负担的职工工资，包括 销售提成及奖金。 核算企业在经营过程中应实际支付的职工福利 费,包括职工餐补,员工聚餐,年节活动及看望病 人、给予职工生活困难补助以及为职工发生的非 货币性福利支出等。（不再按工资总额的14%提 取福利费，实际发生时，如果企业以前有计提的 应付福利费贷方余额，则先从该科目中进行列 支，如果没有应付福利费的贷方可供支配，则在 核算企业在经营过程中实际支付的职工教育经费 及各种培训费。 核算企业在经营过程中应负担并交纳的职工劳动 保险费用，仅包括公司承担部分，由员工承担部 分不包括在此科目中。 核算企业在经营过程中应负担并交纳的职工劳动 保险费用-养老保险金 核算企业在经营过程中应负担并交纳的职工劳动 保险费用-医疗保险金 核算企业在经营过程中应负担并交纳的职工劳动 保险费用-失业保险金 核算企业在经营过程中应负担并交纳的职工劳动 保险费用-住房保险金 核算企业在经营过程中应负担并交纳的职工劳动 保险费用-工伤保险金 核算企业在经营过程中应负担并交纳的职工劳动 保险费用-生育保险金 核算企业在经营过程中按国家规定应交纳的残疾 人保障基金 核算企业在经营过程中发生的办公费,包括纸张. 办公用品、图书资料等 核算企业在经营过程中发生的市外差旅费等,包 括出差在外的各项交通费用和伙食补助等 核算企业在经营过程中发生的市内交通费 核算企业在经营过程中发生的车辆使用费,包括 停车费、过路过桥费、加油费、车辆维修费用等 核算企业在经营过程中ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ生的通讯费 核算企业在经营程中发生的邮寄费，包括市内及 市外快递费、包裹费等 核算企业在经营过程中发生的招待费用,包括购 买礼品、招待用餐和一些交际应酬费用等. 核算企业在经营过程中应负担的房租，包括公司 为员工租赁宿舍承担的房租. 核算企业在经营过程中应负担的物业费 核算企业在经营过程中应负担的水电费 核算企业在经营过程中发生的维修费 核算企业在经营过程发生的专业审计、咨询、律 师、代办服务费等。（需将消防服务/年检费、 空调维修保养费、放映机维保费等相关费用归集 入此科目） 核算企业在经营过程中发生的参加会议及培训缴 纳的费用，包括会议费、场租费等，但不包括参 会人员的差旅费，参会人员的差旅费在“差旅费 ”中核算。 核算企业按规定支付的房产税、车船使用税、土 地使用税、印花税等 核算企业在经营过程中发生的人员劳务费 核算企业的固定资产折旧费 核算企业的无形资产摊销 核算企业的长期待摊费用摊销 核算企业的包装物及低值易耗品摊销 核算企业的存货盘亏或盘盈 核算企业在放映过程中发生的相关消耗费用，包 括氙灯费用、拷贝保管、维护等 核算企业在经营过程中应负担的保洁费 核算企业在经营过程中发生的制作费、宣传费 核算企业在经营过程中发生的财产保险费，一般 是一次性缴纳，并按合同期限进行分摊。 核算企业在经营过程中发生的运杂费 核算企业日常的物料消耗费用、以及制作会员卡 工本费 核算企业为影城宣传所做的广告费用，比如报纸 、车身上等对影城的宣传费用。 核算企业发生的赠品费用。 核算企业发生的设备租赁费用，包括单独核算并 反映的租赁放映设备的费用和3D设备的费用。 核算企业在经营过程中发生的不在上述科目核算 的费用，包括绿植费等。