增值税纳税申报表小规模报表
增值税纳税申报表的解读与审核分析
路漫漫其悠远
2020/3/23
路漫漫其悠远
目录
一、申报表的适用范围 二、纳税申报资料 三、申报表的变化 四、申报表审核与分析 五、申报表的难点
一、申报表的适用范围
自营业税改征增值税试点实施之日税款所属期起， 其所辖全部增值税纳税人均应按照《国家税务总局公告 》 （财税[2011]第111号、2011年第66号、 2011年第 74号、 2011年第77号、2012年第31号、2012年第43号 、财税[2013]第37号）的规定进行增值税纳税申报。
5.新纳税申报表《附表二》第18栏由原“免抵退税办法出口 货物不得抵扣进项税额”调整为“免抵退税办法不得抵扣的进项 税额”。 变化二：
在《货物运输业增值税专用发票》的填报要求上（或称票 种属性的界定上）发生了重大调整。
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（三）附表二
变化三： 增加了部分栏次： 新纳税申报表《附表二》增加了第7栏“代扣代缴税收通用
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二、纳税申报资料
（一）纳税申报表及其附列资料 1.增值税一般纳税人（以下简称一般纳税人）纳税申报表及其附列资料
包括： （1）《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》 （2）《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细） （3）《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细） （4）《增值税纳税申报表附列资料（三）》（应税服务扣除项目明细） 一般纳税人提供营业税改征增值税的应税服务，按照国家有关营业税政
税专用发票”的表述一律调整为 “税控增值税专用发票。” 2.新纳税申报表《附表二》第4、29栏由原“非防伪税控增
值税专用发票及其他扣税凭证”的表述一律调整为 “其他扣税凭 证”。
增值税小规模纳税人申报表填写-文档资料
B
报表填写
一、新申报表主要内容
报表填写
1、小规模纳税人纳税申报表及其附列资料
包括：
（1）《增值税纳税申报表》 （2）《增值税纳税申报表附列资料》 注： 小规模纳税人提供应税服务，在确定应税服务销售额时， 按照有关规定可以从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的， 需填报《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》。 其他情况不填写该附列资料。
报表填写
2、《纳税申报表》栏次填写说明
（8）第5栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”： 填写税控器具开具的销售自己使用过的应税固定资产和销售 旧货的普通发票金额换算的不含税销售额。 （9）第6栏“免税销售额”：填写销售免征增值税的应税 货物及劳务、应税服务的销售额，不包括出口免税销售额。 应税服务有扣除项目的纳税人，填写扣除之前的销售额。
原政策 小微企业2万 个体工商户和其他个人不超过2万
政策解读
二、申报表填写方法
《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》 （ 2019年第58号) 一、在《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事 项的公告》（总局公告2019年第32号）附件3《增值税纳税 申报表（小规模纳税人适用）》中，增设“小微企业免税销 售额”、“未达起征点销售额”、“其他免税销售额”、 “本期免税额”、“小微企业免税额”、“未达起征点免税 额”等栏次。 二、本公告自2019年11月1日起施行。 国家税务总局公告2019年第32号附件3、4内容同时废止。
报表填写
2、《纳税申报表》栏次填写说明
（14）第11栏“税控器具开具的普通发票销售额”：填写 税控器具开具的出口免征增值税应税货物及劳务、出口免征 增值税应税服务的普通发票销售额。 （15）第12栏“本期应纳税额”：填写本期按征收率计算 缴纳的应纳税额。
小微企业如何填报税务报表
⼩微企业如何填报税务报表我们国家规定任何企业都是需要缴纳税收的，即便是不⽤交税的，也需要需要⾃⼰包税并填取报税务表。
那么⼤家知道⼩微企业如何填报税务报表？为了帮助⼤家更好的了解相关法律知识，店铺⼩编整理了相关的内容，希望对您有所帮助。
⼀、⼩微企业如何填报税务报表季度税务申报时，在⼩微企业免税销售额填写收⼊额，在⼩微企业免税额收⼊额X3%填写免税⾦额。
⼩规模纳税⼈中的企业和⾮企业性单位，当⽉销售额（含应税销售额、政策性免税销售额、出⼝免税销售额和固定资产处置销售额）未超过3万元的（按季申报为9万），应将其中的应税销售额和固定资产处置销售额部分填⼊第7栏⼩微企业免税销售额栏次，⽽第1、4栏不再填⼊数据。
⼩规模纳税⼈中的个体⼯商户，当⽉销售额（含应税销售额、政策性免税销售额、出⼝免税销售额和固定资产处置销售额）未超过3万元的（按季申报为9万），应将其中的应税销售额和固定资产处置销售额部分填⼊第8栏未达起征点销售额栏次，⽽第1、4栏不再填⼊数据。
如果⼩规模纳税⼈当⽉销售额已超过3万元的（按季申报为9万），则根据销售额性质分别填⼊第1、4、9、10栏次，不再填⼊第7、8栏次。
第14、15、16栏次的本期免税额，对应根据当期填⼊第6、7、8栏次的免税销售额×3％征收率计算填⼊。
⼩规模纳税⼈符合⼩微企业免税条件的，免税销售额填写到增值税申报表的6、7⾏，免征的税额填写到第14、15⾏。
满⾜政策规定的减免税条件的⼩规模纳税⼈，当⽉不需要实际缴纳税款，在做纳税申报时把不含税销售收⼊填写到申报表的第7⾏，第6⾏⾃动计算出来。
如果不⾃动计算，需要⼿动填写，减免的增值税税款，填写到申报表的第15⾏，14⾏⾃动计算，如果不⾃动计算，⼿⼯输⼊当⽉应减免的税款⾦额。
填写完成后即可申报。
⼆、⼩微企业是什么⼩微企业是⼩型企业、微型企业、家庭作坊式企业、个体⼯商户的统称，是由经济学家郎*平教授提出的。
2015年，我国实施⼩微企业和个体⼯商户起征点政策及⼩型微利企业所得税减半征收政策减免税近1000亿元。
增值税纳税申报表讲解
实例三
某公司在报送增值税纳税申报表时，发现报表中存在逻辑矛盾，经过 核实后发现是填报错误，及时进行了更正。
04
增值税纳税申报表常见问题解答
申报表填写常见问题
总结词
填写不规范、信息不准确、漏报税项
详细描述
在填写增值税纳税申报表时，常见的问题包括填写不规范、信息不准确以及漏报税项。填写不规范可能引发税务 部门的审核问题，导致申报延迟或被退回。信息不准确可能导致税务部门对企业的税务状况产生误解，引发不必 要的税务风险。漏报税项则可能导致企业被税务部门处罚，甚至面临法律责任。
申报表审核常见问题
总结词
逻辑关系错误、数据对比异常、政策理解偏差
申报表报送常见问题
总结词
报送不及时、报送材料不全、报送方式不当
详细描述
在报送增值税纳税申报表时，常见的问题包括报送不及时、报送材料不全以及报送方式 不当。报送不及时可能导致逾期申报，产生滞纳金或影响企业的正常经营。报送材料不 全则可能导致申报被退回或延迟审核，影响企业的税务信用。报送方式不当可能引发数
时效性
申报表应在规定的申报期限内完成编制和报 送，不得逾期申报。
02
增值税纳税申报表填写方法
填写前的准备工作
01
确保已安装电子税务局或税务申报软件，并已完成注册和登录 。
02ห้องสมุดไป่ตู้
确保已获取并核对所有与增值税相关的发票、凭证和其他资料
。
了解所适用的增值税税率和政策，确保准确计算应纳税额。
03
填写步骤与注意事项
出口退税申报表
适用于有出口业务的纳税人， 用于申请出口退税。
小规模纳税人申报表填写说明文档
（一）小规模纳税申报资料1.《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》2.《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）附列资料》（二）小规模纳税人增值纳税申报表填写指引小规模纳税人申报表由主表、附表和减免税申报明细表组成。
全面推开营改增后，小规模纳税人不需要填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。
仅享受小微企业免征增值税政策或未达起征点的小规模纳税人不需填写减免税申报明细表，即小规模纳税人申报表主表第12栏“其他免税销售额” “本期数”无数据时，不需填写该表。
有其他免税销售额需要填写减免税申报明细表。
（三）适用“起征点”政策的判断小规模纳税人申报表填写之前需要先进行是否达到“起征点”政策的判断，如未达到“起征点”，不能在主表中第1至8栏填写相关内容。
1.“起征点”标准按月申报的小规模纳税人，享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为 3 万元；按季纳税申报的小规模纳税人，享受小微企业免征增值税优惠政策的销售额为9万元。
增值税小规模纳税人，实际经营期不足一个季度的，以实际经营月份计算当期可享受小微企业免征增值税政策的销售额度。
2.“起征点”口径增值税小规模纳税人销售货物劳务的销售额和销售服务、无形资产的销售额分别适用“起征点”政策。
有差额扣除项目的小规模纳税人，“起征点”销售额口径为扣除前的不含税销售额。
货物劳务“起征点”销售额为“应征增值税不含税销售额（3%征收率）”、“销售使用过的固定资产不含税销售额”、“货物劳务免税销售额”、“货物劳务出口免税销售额”之和。
服务、无形资产“起征点” 的销售额为“服务、无形资产扣除前应征增值税不含税销售额（3%征收率）”、“服务、无形资产扣除前应征增值税不含税销售额（5%征收率）”、“服务、无形资产免税销售额”、“服务、无形资产出口免税销售额”之和。
《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》填写关键点（-）叵址席值的不含稀幽窗；》，证收审1翟荆后代开的的税专用发票不套粗程5两邦吊盘口IT日前/淌戈曼本期就本年累计苛物及.服务.不动产货物及服褥.不动产甘筠和无形接产■计机依钻• .二.也晤仃所■京一钧曾额，泗辉」相势机关忙开阴唯值叵勒■档蝴善旗FS黑印手具器引通发案本含税单首领【三）I晒使用过及国E卷产不含税单告覆真币=互反雷耳外其刘哲睦亶不舍端梢普弱'□'反税髭占覆q为有扣除闻目的纳猊L，本铠填写扣除需的不含税销博我马当期培箧税纳税申柔表£小企慢劄税：适司」附列资料》第2甚或第花栏数据一致:]□填写常煞免征培逅税的费前要旁务、强务、不动产和无 .而贪吉的褂笠颂-不旦搭比口免费销售飘二联番.不动作有如漳反目酋讷程人.填写汨等之意史企再巢■S'出口中林匹寿战县市二局记雷具开具的哥注发票锢售蠢—r服者r不劫产有扣除项目的,益税人，填写扣除之前的销——告的需填写，:用理税灌免匕心至号耨耳0「/曲如『1鸿$]i代升冶值税专用发票的鞘售领填儿.预翡 S税裒也篦2L栏扣■is二税项忧片项0本期数察隼累计货韧及舒方服东田动产利无并资由货物及芳行眼畀,不勖产和无暇就产本期甑物息骸1F-•，三已修3U f,末期拈向龟X本期应熟相咻嵇Efii T『］后值租点纳税款.包■含可主格值税隹纳税距中至甑抵;喙的增帝税税挖系统专用隶占费用以及技术维护寿.可小格演税底摘税扳手抵免的眼看电控收歙机的常幽蜕税靠；3\ 牝l #j… —mi ■一加本期免税翦1T其中，小物企品免税颔1S来这怛祇玩的凫羽春小尸F K s，。
小规模企业报税流程
小规模企业报税流程小规模纳税人报税时没有什么特殊注意的地方，工业企业6％、商业企业4％，与一般纳税人的区别就在于：小规模不能抵扣进项税，要全额进成本,而一般纳税人可以抵扣进项税。
一、小规模纳税人怎样申报？1、增值税，一般按月申报。
工业企业根据：开具发票金额/（1＋6％）×6％申报增值税;商业企业根据：开具发票金额/（1＋3％）×3%申报增值税。
需要申报的报表有:《小规模纳税人纳税申报表》、《增值税申报附列资料》、《资产负债表》、《损益表》,所有的报表应该都可以从纳税申报系统生成打印，如果需要纸质报表，可以向当地税务机关免费索取.2、企业所得税。
按季度申报，年底汇算清缴。
所得税征收方式可以分为查账征收和核定征收.如果实行查账征收，需要报送的报表很多,并且需要出具由注册会计师签字的查账报告;如果实行核定征收，只需要报送《企业所得税核定征收申报表》.国税，我们这边全是网上申报，是用数字证书的,进去了网站后会有提示。
地税,也是在网上申报，不同的是有专门的软件报税，地税给的1 、增值税一般纳税人纳税申报纳税人报送申报资料→受理审核→受理申报发票领用存月报表和分支机构销售明细表》.3 、《增值税发票使用明细表》；4 、《生产企业出口货物免税明细申报表》及电子数据;5 、《增值税进项税金抵扣明细表》及电子数据；6 、财务报表；7 、《重点税源调查表》(列入重点税源企业）;8 、《增值税纳税申报表附报资料表》提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全，当场办结。
二、增值税小规模纳税人纳税申报相关纳税人纳税人报送申报资料→受理审核→受理申报1 、《增值税小规模纳税人纳税申报表》；2 、财务报表；提供的资料完整、填写内容准确、各项手续齐全,当场办结。
每周一课：一般纳税人增值税纳税申报各表最佳填写顺序
纳税申报是会计永远离不开的工作内容，那么增值税一般纳税人的申报有哪些注意事项呢？为此小税专门以每周一课的形式给大家讲解其中的诀窍。
第一课就给大家讲一讲“ 各表申报的最佳顺序 ”，下面跟着小税一起来学习吧~一般纳税人按照以下顺序填写申报表最优：一、填报销售收入需填以下两张报表：1、增值税纳税申报表附列资料一（一）（本期销售情况明细）2、《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细） 步骤如下：第一步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第1至11列；第二步：填写《增值税纳税申报表附列资料（三）》（服务、不动产和无形资产扣除项目明细）。
（有差额扣除项目的纳税人填写）第三步：填写《增值税纳税申报表附列资料（一）》（本期销售情况明细）第12至14列。
（有差额扣除项目的纳税人填写）。
二、进项税额的填写需填写以下4张报表1、《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）2、《本期抵扣进项税额结构明细表》3、《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）4、《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》步骤如下：第四步：填写《增值税纳税申报表附列资料（二）》（本期进项税额明细）第五步：填写《本期抵扣进项税额结构明细表》第六步：填写《增值税纳税申报表附列资料（五）》（不动产分期抵扣计算表）。
（有不动产进项税额分期抵扣业务的纳税人填写）第七步：填写《固定资产（不含不动产）进项税额抵扣情况表》。
（有固定资产（不含不动产）进项税额抵扣业务的纳税人填写）。
三、税额抵减的填写需填写以下1张报表1、《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）第八步：填写《增值税纳税申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。
（有税额抵减业务的纳税人填写）四、减免税明细的填写需填写以下一张报表1、《增值税减免税申报明细表》第九步：填写《增值税减免税申报明细表》。
（有减免税业务的纳税人填写）五、主表的填写需填写以下一张报表1、《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》第十步：填写《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》。
新版增值税纳税申报表 Excel公式版
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申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是 靠的、完整的。
： 接收日期：
应纳税额
16 17=12+13-1415+16 18
19=11-18
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0.00
期末留抵税额
20=17-18
0.00
0.00
简易计税办法计算的应纳税额
21
0.00
0.00
按简易计税办法计算的纳税检查应补税额 22
应纳税额减征额
23
0.00
0.00
应纳税额合计
24=19+21-23
（四）免税销售额
8
0.00
0.00
其中：免税货物销售额
9
免税劳务销售额
10
销项税额
11
0.00
0.00
进项税额
12
0.00
0.00
上期留抵税额
13
进项税额转出
14
0.00
0.00
免、抵、退应退税额
15
按适用税率计算的纳税检查应补缴税额 税 款 应抵扣税额合计 计 实际抵扣税额（如17<11，则为17，否则为 算 11）
31 32=24+25+26-27 33=25+26-27 34＝24-28-29 35 36 37 38=16+22+36-37
0.00 0.00 0.00 ——
0.00
0.00 0.00
如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：
授 （地址为）代理一切税务事宜，现授为权本纳税人的代理申报人，任何
增值税小规模纳税人申报表填写
申报表主要用于记录纳税人的增值税应纳税额信息，以及税务机关对纳税人纳税 信用、税收优惠政策等方面的管理信息。
申报表的填写要求与注意事项
填写要求
申报表必须按照税务机关规定的格式和内容填写，确保信息准确、完整、真实。填写时需注意区分必填项和选填 项，按照业务发生时间顺序逐一填写。
注意事项
在填写申报表之前，纳税人应认真核对所取得的增值税发票和其他合法有效凭证，确保应纳税额计算准确。同时， 要关注税收优惠政策，按照规定享受减税、免税等政策优惠。此外，还要注意防范虚假申报等违法行为，以免触 犯法律。
增值税小规模纳税人申报 表填写
• 增值税小规模纳税人申报表概述 • 增值税小规模纳税人申报表填写步骤 • 增值税小规模纳税人申报表填写常见
问题与解答
• 增值税小规模纳税人申报表填写实例 分析
• 增值税小规模纳税人申报表填写注意 事项与建议
01
增值税小规模纳税人申报表概述
定义与重要性
定义
增值税小规模纳税人申报表是指纳税人在纳税申报期内向税务机关申报缴纳增 值税时所使用的表格。
如何避免申报表填写错误？
仔细核对 在填写申报表前，仔细核对各项数据和信息，确保准确无误。
遵循填报表格指南
如何避免申报表填写错误？
• 遵循税务部门提供的填报表格指南，按照指南要 求填写，避免因不熟悉表格填写要求而导致错误 。
如何避免申报表填写错误？
及时更新信息
如有关信息发生变化，应及时更新申报表中 的信息，确保信息的准确性和时效性。
建议定期更新申报表信息
关注政策变化
保持与税务机关沟通
及时关注税务政策变化，以便及时调 整申报表内容。
如有疑问或需更正申报表信息，及时 与税务机关沟通，避免因信息不准确 而导致不必要的麻烦。
2020年增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)-小规模2020报表
8
（四）免税销售额
9=10+11+12
其中：小微企业免税销售额
10
未达起征点销售额
11
其他免税销售额
12
（五）出口免税销售额
13(13≥14)
其中：税控器具开具的普通发票
销售额
14
本期应纳税额
15
二 本期应纳税额减征额 、 本期免税额
税 其中：小微企业免税额
款
未达起征点免税额
计 应纳税额合计
算 本期预缴税额
税务机关代开的增值税
专用发票不含税销售额
2
税控器具开具的普通发票
不含税销售额
3
一
（二）销售、出租不动产不含税 销售额
4
、
税务机关代开的增值税
计
专用发票不含税销售额 5
税
税控器具开具的普通发票
依
不含税销售额
6
据 （三）销售使用过的固定资产 不含税销售额
7(7≥8)
其中：税控器具开具的普通发票
不含税销售额
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用） 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称（公章）： 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日
金额单位：元至角分 填表日期： 年 月 日
ห้องสมุดไป่ตู้
本期数
本年累计
项目
栏次
服务、不 货物及劳务 动产和无
货物及劳务
服务、不动产 和无形资产
形资产
（一）应征增值税不含税销售额 1
16 17 18 19 20=15-16 21
本期应补（退）税额
22=20-21
—— —— ——
企业增值税(一般纳税人)纳税申报表的填制
增值税（一般纳税人）纳税申报表如何填制增值税（一般纳税人）纳税申报表及四张附表如何填写表内每一项很需要知道。
申报资料的填列（一）增值税一般纳税人《增值税纳税申报表》的填写要求：１、税款所属时间，指纳税人申报应纳增值税的所属纳税期，填写具体的起止年、月、日。
２、填表日期，指纳税人填写《增值税纳税申报表》的年、月、日。
３、纳税人登记号，按纳税人办理税务登记时国税机关规定的登记号填写。
４、纳税人名称，填写纳税人全称，不得填写简称。
５、法定代表人姓名，填写纳税人的法人代表或经营负责人的姓名。
６、营业地址，填写纳税人所在地的详细地址。
７、开户银行及帐号，填写纳税人开户银行的名称及纳税人在该银行的结算帐户号码。
８、经济性质，按纳税人税务登记上所认定的经济性质填写。
９、经济类型，按制造业、采掘业、电力、煤气、供水及商业分别填写。
10、“本期销项税额”中的有关栏次，按下列要求填写：货物或应税劳务名称，按“货物、应税劳务、视同销售”分别填写国家税务总局分类口径及不同的适用税率分别填写对一些生产、经营品种较多的企业，如果一张申报表货物名称填写不下的，可以按不同的税率汇总名称填报增值税纳税申报表，对汇总填报申报表的，必须附有销货方填开的按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的税率分别填列“货物”清单(2)应税销售额，填写增值税的计税销售额。
如企业财务会计核算不作销售而按税法应征税的价外费用，也应填入“应税销售额”中。
(3)“应税销售额”和“免税销售额”均不包括出口货物的销售额。
适用税率，按所销售的货物或应税劳务的适用税率填写本期进项税额，填写申报期当月的实际发生额。
其有关栏次按下列要求填写：(1)本期发生额，应根据购进货物或应税劳务以及准予计算抵扣的货物和劳务分别填写。
17％税率及13％税率项目，按购进货物或应税劳务取得的专用发票和海关完税凭证上注明的税款，及不同的税率分别填写。
“免税农产品”，依照采购免税农产品的买价，依10％的抵扣率计算填写。
2024年江苏小规模纳税人增值税申报流程
2024年江苏小规模纳税人增值税申报流程下载温馨提示:该文档是我店铺精心编制而成，希望大家下载以后，能够帮助大家解决实际的问题。
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小规模纳税人1%减免如何填写申报表
亠般纳税人填写280元金税盘减免的步骤步骤一：请您将抵减金额填入B09《增值税纳税申报附列资料（四）》第1行第2列“增值税税控系统专用设备费及技术维护费” “本期发生额”及第4列“本期实际抵减税额”（即本次要抵减的部分）；步骤二：再将抵减金额填入B44《增值税减免税申报明细表》第一大项“减税项目”（减免性质代码选择“ 0001129914 ”）以及B05《增值税纳税申报表（一般纳税人适用）》第23栏“应纳税额减征额”就可以了。
温馨提示：如果本期税款没有抵减完，剩下的数据生成到附表四5列期末余额，下期会再结转到期初余额，继续填写实际抵减就可以了。
小规模纳税填写280元金税盘减免的步骤步骤一：打开ZZ038《增值税纳税申报表》，根据实际销售额填写报表，然后在主表18栏本期应纳税额减征额”中录入实际需要抵减的税额；步骤二：再打开B44《增值税减免税申报明细表》，减税性质代码及名称选择“0001129914；第2列填写本期发生的全部抵减金额，第4列填写实际需要抵减的数据。
温馨提醒：18栏填写的数据需要小于等于主表16栏的数据。
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增值税纳税申报表格
增值税纳税申报表格1. 申报表格的概述增值税纳税申报表格是纳税人用于申报增值税的工具。
该表格包含了纳税人需要提供的各种信息和数据，以便税务机关对纳税人的纳税情况进行核查和计算。
2. 申报表格的填写要点在填写增值税纳税申报表格时，纳税人需要注意以下要点：- 准确填写纳税人的基本信息，包括纳税人的名称、纳税人识别号等。
- 填写销售额和购买额等相关数据时，确保数据的准确性和完整性。
- 对于享受税收优惠政策的纳税人，需在表格中标明，并提供相关的证明材料。
- 按照规定填写税收征收相关信息，如应纳税额、已缴税额等。
- 对于涉及特殊情况的纳税人，如跨境交易、资产处置等，需要根据具体情况填写相应的信息，如进口增值税、出口增值税等。
3. 填写过程注意事项在填写增值税纳税申报表格时，纳税人需要注意以下事项：- 仔细阅读并理解相关的填表说明和法规文件，确保准确填写。
- 使用正确的计算公式和方法进行计算，确保增值税的申报准确无误。
- 保持申报表格的清晰和整洁，确保信息的可读性。
- 在填写过程中，如遇到疑问或需要帮助，可以咨询相关的税务机关或专业人士。
4. 申报表格的提交和保存填写完成增值税纳税申报表格后，纳税人需要按照规定的时间节点将表格提交给相关的税务机关。
同时，纳税人也需要妥善保存好填写的申报表格和相关的凭证材料，以备日后的核查和审计。
5. 总结增值税纳税申报表格是纳税人申报增值税的重要工具，填写时需要准确无误。
纳税人在填写申报表格时要注意填写要点和注意事项，确保申报的准确性和合规性。
如有需要，可以及时咨询相关的税务机关或专业人士以获得帮助。
小微企业如何填写增值税申报表
⼩微企业如何填写增值税申报表国家为了⿎励⼩型微型企业的发展，所以说是减轻的所涉及到的税费的，那么关于⼩型微型企业要填写增值税的申报表的话，可以怎样进⾏呢？下⾯，为了帮助⼤家更好的了解相关法律知识，店铺⼩编整理了以下的内容，希望对您有所帮助。
⼀、⼩微企业如何填写增值税申报表(1)第1栏“应征增值税不含税销售额”：录⼊应税货物及劳务、应税服务的不含税销售额，不包括销售使⽤过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出⼝免税销售额、查补销售额。
应税服务有扣除项⽬的纳税⼈，应税服务列的该栏录⼊扣除后的不含税销售额，并与当期《增值税纳税申报表(⼩规模纳税⼈适⽤)附列资料》第8栏数据⼀致。
(2)第2栏“税务机关代开的增值税专⽤发票不含税销售额”：录⼊税务机关代开的增值税专⽤发票销售额合计。
(3)第3栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：录⼊税控器具开具的应税货物及劳务、应税服务的普通发票注明的⾦额换算的不含税销售额。
(4)第4栏“销售使⽤过的应税固定资产不含税销售额”：录⼊销售⾃⼰使⽤过的应税固定资产和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/(1+3%)。
(5)第5栏“税控器具开具的普通发票不含税销售额”：录⼊税控器具开具的销售⾃⼰使⽤过的应税固定资产和销售旧货的普通发票⾦额换算的不含税销售额。
(6)第6栏“免税销售额”：⾃动计算得出销售免征增值税的应税货物及劳务、应税服务的销售额，等于第7+8+9栏。
应税服务有扣除项⽬的纳税⼈，应税服务列的该栏录⼊扣除后的不含税销售额。
(7)第7栏“⼩微企业免税销售额”：录⼊符合⼩微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额，⼩微企业按系统原有范围规则确定。
个体⼯商户和其他个⼈不录⼊此栏次。
(8)第8栏“未达起征点销售额”：录⼊个体⼯商户和其他个⼈未达起征点(含⽀持⼩微企业免征增值税政策)的免税销售额，不包括符合其他增值税免税政策的销售额，个体⼯商户和其他个⼈按系统原有范围规则确定。
增值税纳税申报表(小规模)报表模板
增值税纳税申报表
（适用于小规模纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条及第二十三条的规定：纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十五日内，向当地税务机关申报。
电脑编码：
纳税人名称（公章）：填表日期：年月日
税款所属期：年月日—年月日金额单位：元（列至角分）
受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：
本表一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存。
纳税申报表
（一）增值税报表填写注意问题 （生产企业）
2、生产型出口企业因征退税率不一致而产 生的征退税率差如何填报报表？
生产型出口企业因征退税率不一致而产生 的征退税率差填写在《增值税纳税申报表 附列资料（表二）》第18栏“免抵退税办法 出口货物不得抵扣进项税额”中。
辅导期第一个月，当月认证的专用发票数填在表 二的第24、25待抵扣进项税额、第35栏“本期认 证相符的全部防伪税控增值税专用发票”中。辅 导期第一个月比对的结果出来后，可以抵扣的数 填写在表二的第23栏“初期已认证相符且本期未 申报抵扣”中，同时这个数自动挤到表二的第3栏 “前期认证相符且本期申报抵扣”中。
与非正常损失货物相关的交通运输业服务，应作进项税额 转出的进项税额，填入表二“16”栏。
营业税改征增值税应税服务进项税额用于简易征收办法征 税货物应作进项税额转出的，填入表二“17”栏。
接受试点地区《增值税专用发票》、 《货物运输业增值税专用发票》
4．第31栏“运输费用结算单据”，本月未收到稽 核比对结果的、接受试点纳税人提供的交通运输 业服务而取得的《货物运输业增值税专用发票》。
外贸企业用于出口的进项税额填写在《增 值税纳税申报表附列资料（表二）》第24、 25、26待抵扣进项税额、第35栏“本期认证 相符的全部防伪税控增值税专用发票”中， 不得参与当期抵扣。
（一）增值税报表填写注意问题 （生产企业）
1、生产型出口企业出口货物的销售额和应 退税额如何填报报表？
生产型出口企业出口货物的销售额填写在 《增值税纳税申报表（主表）》第7栏“免、 抵、退办法出口货物销售额”中；
纳税申报表一般包括了哪些内容
纳税申报表⼀般包括了哪些内容
纳税⼈在履⾏纳税申报的法律⼿续时，需如实填写并向税务机关报送综合反映纳税⼈当期应税情况的报表。
该表由税务机关统⼀印制。
因各税种要求纳税⼈申报内容不尽相同，各税都有相应的纳税申报表。
此外，还针对不同的纳税⼈设计了特定的纳税申报表。
总的来说，申报表内容⼀般包括：
纳税⼈名称、经济性质、经营地址、税种、税⽬、应税项⽬、计税单位、适⽤税率或单位税额、计税依据、减税免税或者扣除项⽬⾦额及其标准，应纳税款，税款所属时期、纳税申报⽇期等等。
现在使⽤的纳税申报表主要有：
增值税纳税申报表、(分⼀般纳税⼈使⽤和⼩规模纳税⼈使⽤⼆种)营业税纳税申报表、消费税纳税申报表、企业所得税纳税申报表、外商投资企业和外国企业季度所得税申报表、外商投资企业和外国企业年度所得税申报表、外商投资企业分⽀机构年度所得税申报附表、扣缴所得税报告表、个⼈所得税⽉份申报表、个⼈所得税年度报表、个体⼯商户所得税⽉份申报表、个体⼯商户所得税年度申报表、个⼈承包承租经营所得税年度申报表、固定资产投资⽅向调节税纳税申报表、城镇⼟地使⽤税申报表、车船使⽤税纳税申报表、房产税纳税申报表、代收(代扣)代缴税款报告表等19种。
纳税申报表是税务机关掌握、分析、核定纳税⼈纳税情况的主要依据，是税务档案的重要内容。
纳税⼈应按要如实填报。
如有错漏，法律责任⾃负。
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（适用于小规模纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条及第二十三条的规定：纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十五日内，向当地税务机关申报。
纳税人识别号
增值税纳税类型：
所属行业：
电脑编码：
纳税人名称（公章）：填表日期：年月日
税款所属期：年月日—年月日金额单位：元（列至角分）
一、计税依据
项目
税目、征ห้องสมุดไป่ตู้率
栏次
本期数
本年累计
（一）应征增值税货物及劳务不含税销售额
1
其中:税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额
2
税控器具开具的普通发票不含税销售额
3
（二）销售使用过的应税固定资产不含税销售额
4
其中:税控器具开具的普通发票不含税销售额
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
办税人员（签章）： 财务负责人（签章）：
法定代表人（签章）： 联系电话：
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
代理人名称： 经办人（签章）： 联系电话：
代理人（公章）：
受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：
5
（三）免税货物及劳务销售额
6
其中：税控器具开具的普通发票销售额
7
（四）出口免税货物销售额
8
其中:税控器具开具的普通发票销售额
9
二、税款计算
本期应纳税额
10
本期应纳税额减征额
11
应纳税额合计
12=10-11
本期预缴税额
13
本期应补（退）税额
14=12-13
纳税人或代理人声明：
此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。