第四章-商业银行资产业务的经营与管理

贷款构成要素： 1.贷款对象 2.贷款条件（P91自学） 3.贷款用途 4.贷款期限 5.贷款利率 6.贷款方式
二、贷款种类
1、 按贷款偿还期限分
Байду номын сангаас
短期贷款(1年以下，包括1年)
中期贷款(1-5年，含5年)
长期贷款(5年以上)
2、按贷款保障条件分 （1）信用贷款 （2）担保贷款
二. 现金资产概述
（一）现金资产的含义 现金资产，是指商业银行随时可以用来应付现金需要的
资产，是银行资产业务中最富流动性的部分。包括现金 和活期存款。 现金资产作为银行流动性需要的第一道防线，是非盈利 性的资产，如果银行把腾出的资金用于别的投资，即可 获得利润收入，因此过量的现金准备具有较高的机会成 本，并且随着投资利率水平的上升，机会成本也随之增 加。但是，银行现金准备过少，又存在着很大的风险。 故银行现金资产应保持一个合理适度的水平。
另外，资产公司委托银行业金融机构协助或代理处置 不良资产，应当基于商业原则，“委托方与受托方应 按照委托合同约定履行各自的权利和义务，不得约定 各种形式的实质上有受托方承担清收保底义务的条 款。”上述文件中称。
不良资产收购价约打3折----这意味着，AMC为银行处 置不良提供通道的做法将受到限制。
物资,财产和权利的总和(既包括有形的也包括 无形的), 实际上就是商业银行的资金运用业务。 二.商业银行的资产业务种类 （1）现金资产：金额不大，作用特殊； （2）证券资产：二级准备金，越来越重要； （3）贷款资产：主要资产，问题最多； （4）汇差资产：起伏变化大，应加强管理； （5）固定资产：不是日常性经营管理的对象， 但也应引起重视。
资产质量方面，截至去年末，该行不良率0.98%， 较上年末略升0.2个百分点，不良余额29亿元，拨备覆 盖率420.03%。其资产质量、拨备水平居上市银行领先 水平。
值得注意的是，截至2015年12月31日，该行资本 充足率为12.09%，较上年末下降0.36个百分点；核心 一级资本充足率和一级资本充足率分别为9.88%和 9.89%，较上年末分别下降0.24个百分点和0.23个百分 点。对此，该行表示，拟通过非公开发行方式发行不 超过1亿股优先股、募集不超过100亿元人民币的资金， 用于补充其他一级资本
时足额偿还本息的贷款。 （2）关注贷款：贷款本息还仍然正常，但出现了一些可能
影响贷款偿还的不利因素。(要关注和监控)
（3）次级贷款：借款人依靠正常的经营收 入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通 过重新融资或拆东墙补西墙的办法来归还 贷款。 （4）可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款 本息，已肯定要造成一部分损失。 （5）损失贷款：在采取一所有可能的措施 和一切必要的法律程序之后，本息仍无法 收回，或只能收回极少部分。 5、按贷款用途分
所谓出表或“通道”类业务是指金融机构通过发起设 立券商定向资管计划或信托产品配合收益权互换的形 式借道AMC将不良资产包的所有权转移出表但收益处置 权仍旧得到保留的业务模式。
有机构分析指出，在金融机构不良压力加剧、处置诉 求大幅提高的背景下,不良资产的买方市场格局得到确 立,不良资产收购价日趋下行。据了解，目前约为账面 原值的3折左右。金融机构作为不良资产真实质量的第 一知情者,为避免“贱卖”部分优质不良资产，遂采取 “通道”类业务模式以实现所有权出表但收益权保留。
在经营效益方面，重庆农商行去年实现净利润 72.28亿元 ，同比增长6.09%，其中手续费及佣金净收 入14.95亿元，同比增幅39.76%，占营业收入比重同比 提升1.43个百分点，收益结构得到进一步优化。此外， 该行还进一步调整优化业务结构，立足市场定位，稳 步推进业务结构调整。重点支持县域地区农业产业化、 特色效益农业和农村新型消费需求，推出光伏扶贫、 助农贷等新型涉农贷款品种，县域贷款1285.65亿元， 增长70.34亿元。同时，打造高效的小微金融服务机 制 ，设立小微企业专营支行12家，小微贷款余额 827.44亿元，增长67.31亿元。
损失的承受能力。 巴塞尔协议规定商业银行资本总额与加权风险资产之比不
得低于8%，核心资本与加权风险资产之比不得低于4%。
（3）单个企业贷款比率。 指银行给最大一家客户或最大10家客户的贷
记者了解到，通常银行支付给AMC几十个基点作为通道 费，将不良资产从表内移至表外。这种利用通道出表 的做法实质是，将银行不良资产的风险延后暴露，而 风险仍留在银行体系内。据透露，目前该类业务的承 做方主要为不良处置能力相对偏弱的地方AMC。
商业银行资产业务
一.商业银行的资产业务 是指商业银行所拥有的能够为其增加收益的
三. 商业银行资产业务经营管理的作用
（1）微观上：是赢利的主要来源（特别对我国商业银行 而言）；资产的安全，风险状况关系到银行的稳定与发 展。
（2）宏观上：是一种杠杆，关系到整个金融业的稳定。
四.商业银行资产业务经营管理的目标与原则
（1）目标：A.资产多元化； B.结构合理化； C. 盘活存量，优化增量； D.增强流动性，提高效益性； E.稳健经营，化解风险。
2.资金头寸的管理任务 （1）现金资产管理核心任务：适度流动性(流动性需要与
盈利性需要的协调一致 )。
（2）重要工作：流动性资金需要量的预测。
主要取决于存贷款的变化。 （3）存款与贷款的变化
主要是易变性存款的预测，包括可能会提取的存款(定 活两便、零存整取，以及到期可以自动转帐的存款等) 和随时可能提取的存款(如活期存款)。
指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。 有抵押贷款、质押贷款和保证贷款三类。 抵押贷款：以借款人或第三人的财产作为抵押
发放的贷款。 质押贷款：以借款人或第三人动产或权利作为
质物发放的贷款。 （3）票据贴现
3、按贷款的偿还方式分类 一次性偿还和分期偿还。 4、按贷款的质量(或风险度)分类 （1）正常贷款：借款人能够履行借款合同，有充分把握按
《通知》规定，AMC（金融资产管理公司）不得与转 让方在转让合同等正式法律文件之外签订或达成影响 资产和风险真实性完全转移的改变交易结构、风险承 担主体及相关权益转移过程等的协议或约定, 首次明 确不得设置任何显性或隐性的回购条款,不得违规进 行利益输送,不得为银行业金融机构规避资产质量监 管提供通道。
（2）原则：A.合法性； B.安全性； C.流动性； D.盈利性。
第一节 商业银行现金资产业务经营与管理
一、商业银行流动性需求与流动性供给 1）商业银行的流动性需求 流动性需求是客户对商业银行提出的必须立即兑
现的资金需求。 2）商业银行的流动性供给 资产负债表中“存储”流动性； 金融市场上“购买”流动性。
单位或个人收取的票据。
三. 资金头寸的匡算与预测
1.资金头寸及其构成 资金头寸：指银行能够运用的资金。 时点头寸：银行在某一时点上的可用资金。 时期头寸：在某一时期的可用资金。 （1）基础头寸及其构成 基础头寸：指银行库存现金与在中央银行的超额准
备金之和。 用途：是银行一切资金清算的最终支付手段。如客
注：备付金是银行为保证存款支付和资金清算而库存 的现金和在央行以及上级行保留的一般性存款。
对外备付金率＝（库存现金+存放央行款项）期末余 额/各项存款期末余额×100％。
系统内清算备付金率＝存放总行备付款项期末余额/对 公存款期末余额×100％
二级分行以下银行的系统内清算备付金率＝存放上级 行备付款项期末余额/对公存款期末余额×100％
表 贷款种类
三、贷款政策
商业银行用以指导和规范贷款业务、管理和控制贷 款风险的各项方针、措施和程序的总和。 1、贷款工作规程及权限划分 （1） 贷前有推销、调查及信用分析阶段 （2）银行接受贷款申请以后的评估、审查及贷款发放 阶段 （3）贷款发放以后的监督检查、风险监测及贷款本息 收回阶段
2、相关制度： （1）贷款审批制度，我国实行“审贷分离”制度。贷
4.商业银行贷款原则
A
（1）盈利性原则
B
（2）流动性原则
C
（3）安全性原则
5.贷款规模和比率控制
1.依据：自身负债资金来源情况及其稳定性状况，以及中 央银行的存款准备金比率、资本金状况、银行自身流 动性准备比率、银行经营环境状况、贷款需求和银行 经营管理水平等因素。
2.评判指标： （1）贷款/存款比率。我国法规规定这一比率不得超过75%。 （2）贷款/资本比率。反映银行资本的盈利能力和银行对贷款
2、在中央银行存款 指商业银行存放在中央银行的资金，即存款准备金。
包括法定准备金和超额准备金。 法定存款准备金：按法定比率向中央银行缴存的存
款准备金。（目前为8%） 超额准备金：狭义的指在存款准备金帐户中，超过
了法定存款准备金的那部分存款。 3、存放同业存款 指存放在代理行和相关银行的存款。 以便银行在同业之间开展代理业务和结算收付。 4、在途资金 也称托收未达款，指本行通过对方银行向外地付款
款调查人员负责贷前调查评估，承担调查失误和评估 失准的责任；贷款审查人员负责贷款风险的审查，承 担审查失误的责任；贷款检查人员负责贷款发放以后 的检查和清收，承担检查失误、清收不力的责任。 （2）分级审批制度：银行内部实行分级授权制。规定 各级信贷部门及有关人员的贷款审批品种和最高贷款 限额。
3、制定贷款政策应考虑的因素 （1）法律法规 （2）财政货币政策 （3）银行资本金状况 （4）银行负债结构 （5）所在地区的经济环境 （6）信贷人员的素质
（二）现金资产的作用
1、保持清偿力
用于应付提现和清偿债务， 防范支付风险。
2、保持流动性
通过调整资产负债结构的合 理搭配，确保原有贷款和 投资的高质量和易变现性。
三.现金资产的构成 现金资产是银行持有的库存现金以及与现金等同的可随时
用于支付的银行资产。 1、库存现金 指商业银行保存在金库中的现钞和硬币。 用途：用来应付客户提现和银行本身的日常零星开支。 类型：非盈利性资产，无风险。
2. 现金资产管理的内容 （1）库存现金的日常管理 （2）存款准备金管理 （3）同业存款的管理 （4）托收中现金的管理
第二节 贷款业务管理
一、贷款业务概述 贷款是银行或其他金融机构按一定利率和必须归
还等条件出借货币资金的一种信用活动形式。广 义的贷款指贷款、贴现 、透支等出贷资金的总称。 银行通过贷款的方式将所集中的货币和货币资金 投放出去，可以满足社会扩大再生产对补充资金 的需要，促进经济的发展；同时，银行也可以由 此取得贷款利息收入，增加银行自身的积累。
广州日报讯 （记者林晓丽）不良双升之下，迫于业 绩压力，银行不良资产出表迫切。银监会近日发布 《关于规范金融资产管理公司不良资产收购业务的通 知》（下称《通知》），强调在金融机构不良资产收 购业务方面，资产公司收购银行业金融机构不良资产 需通过评估或估值程序进行市场公允定价，实现资产 和风险的真实、完全转移。分析认为，该《通知》剑 指银行不良资产违规出表。
案例二：银行不良资产违 规出表将受限
不良双升之下，迫于业绩 压力，银行不良资产出表 迫切。银监会近日发布通 知，强调在金融机构不良 资产收购业务方面，资产 公司收购银行业金融机构 不良资产需通过评估或估 值程序进行市场公允定价， 实现资产和风险的真实、 完全转移。分析认为，该 《通知》剑指银行不良资 产违规出表。
资金头寸需要量=预计的贷款增量+应缴存款准备金增 量-预计的存款增量
银行主要资金来源与运用
五.现金资产的管理
1. 现金资产管理原则 （1）总量适度原则 （2）适时调节原则：根据业务过程中的现金流
量变化，及时调节资金头寸，确保现金资产的规 模适度。 （3）安全保障原则：健全安全保卫制度，严格 操作规程。
户存款的提取和转移，同业和中央银行的资金清算。
（2）可用头寸及其构成 可用头寸：商业银行可以动用的全部可用资金，包括基础
头寸和银行存放同业的存款。 实际包括二个方面：一是可用于应付客户提存和满足债权
债务清偿需要的头寸，一般称为备付金，我国曾规定须 持有5%-7%的备付金；二是可贷头寸。 可贷头寸＝可用头寸－规定的支付准备金