企业财务内控制度之现金管理制度.doc
企业财务内控制度之现金管理制度
企业财务内控制度之现金管理制度一、总则第一条为加强企业财务管理，规范现金收支行为，提高现金使用效率，确保资金安全，根据《企业内部控制基本规范》和国家相关法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称现金管理，是指企业对现金收支、存储、使用等环节进行内部控制，以防范财务风险，保障企业资金安全，提高资金使用效率。
第三条本制度适用于企业各部门、子公司及所属单位的现金管理工作。
第四条企业应当设立财务部门，负责现金管理的组织实施和监督。
财务部门应当配备专业人员，负责现金收付、存储、对账等工作。
二、现金收入管理第五条企业应当建立健全现金收入管理制度，明确现金收入的收款范围、收款方式、收款流程和责任主体。
第六条企业应当加强销售收入的现金管理，确保销售收入现金及时、完整、准确地入账。
第七条企业应当加强对个人客户现金收入的的管理，采取有效措施，防范现金收入流失和洗钱风险。
第八条企业应当加强对其他业务现金收入的管理，确保其他业务现金收入合法、合规。
三、现金支出管理第九条企业应当建立健全现金支出管理制度，明确现金支出的支出范围、支出方式、支出流程和责任主体。
第十条企业应当加强对员工薪酬、福利费用的现金管理，确保员工薪酬、福利费用的现金支出合法、合规。
第十一条企业应当加强对差旅费、业务招待费等费用的现金管理，合理安排支出，防止浪费和滥用。
第十二条企业应当加强对采购、合同纠纷等业务现金支出的管理，确保现金支出真实、合法。
四、库存现金管理第十三条企业应当建立健全库存现金管理制度，明确库存现金的存放、使用、保管和清点等环节的要求。
第十四条企业应当设立专门的现金库房，配备必要的保险柜、监控设备等设施，确保库存现金的安全。
第十五条企业应当加强对库存现金的盘点和核对，确保库存现金的账实相符。
五、银行存款管理第十六条企业应当建立健全银行存款管理制度，明确银行存款的收付、转账、对账等环节的要求。
第十七条企业应当选择信誉良好、服务优质的银行作为合作伙伴，并与银行签订存款协议，明确双方的权利和义务。
企业财务内控制度之现金管理制度
企业财务内控制度之现金管理制度企业财务内控制度之现金管理制度1. 简介现金管理制度是企业财务内控制度中的重要组成部分，用于规范企业现金资金的管理流程、操作规范和责任分工。
本文档旨在介绍企业财务内控制度中的现金管理制度的目的、范围、主要内容和执行流程，以确保企业现金资金的安全性、高效性和合规性。
2. 目的现金管理制度的主要目的是保障企业现金资金的安全，提高资金运作效率，防范风险，并保证财务数据的真实、完整和准确。
3. 范围现金管理制度适用于企业内部所有现金相关业务流程，包括现金收付、现金存储和现金结算等环节。
4. 主要内容4.1 现金收付- 各部门现金收付前需填写现金收付凭证，明确金额、用途和接收人信息等内容；- 对于大额现金收付，需要进行双人签字确认，并记录相关信息；- 现金收款应及时入账，并按照规定流程进行核对和复核；- 现金付款应经过审批程序，并记录相关信息。
4.2 现金存储- 现金存放于专门的保险柜或保险箱，存放地点需要定期检查和更新；- 各存款点需要有专门负责的保管人，并进行定期巡查和清点；- 对于临时存放现金的情况，需要登记备案，并限制存放时间和金额。
4.3 现金结算- 现金结算需要严格按照相关财务制度和流程进行，确保准确性和安全性；- 市内现金结算尽量采用银行转账或POS机转账方式，减少现金结算的风险；- 需要建立现金结算台账，记录结算金额、结算方式和结算对象等信息；- 对于外地或大额现金结算，需要提前进行申请和审批，并进行必要的安全措施。
5. 执行流程现金管理制度的执行流程如下：1. 各部门负责人需严格执行现金收付、存储和结算的相关规定；2. 对于重要现金收付环节，需经过双人签字确认，并在现金凭证上记录；3. 现金存储人员需定期检查和清点现金，确保安全和准确性；4. 现金结算需按照财务制度和流程进行，确保准确性和安全性；5. 现金管理人员定期进行现金管理检查和追溯，确保操作流程的规范性和合规性。
公司现金管理内控制度范文（五篇）
公司现金管理内控制度范文第一章总则第一条为加强对____有限公司(以下简称“公司”)资金使用的监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金的效率，合理安排资金流向，保证资金安全，特制定本制度。
第二条本制度所称现金是指公司所拥有的现金和银行存款。
第三条本制度所称现金管理，是指公司的现金流入、流出等全过程的控制。
第四条实行现金管理应坚持以下原则：1、公司所有现金必须纳入预算；2、坚持以收定支，量入为出；3、严格贯彻收支两条线的原则，收入必须上交公司财务部，支出必须通过公司财务部支出；4、公司严格禁止其他部门受理现金收支业务；5、各项现金收支必须遵守国家方针政策、法规以及公司财务制度等相关规定。
第二章现金管理第五条公司现金使用范围：1、职工工资、津贴；2、个人劳务报酬；3、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；4、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；5、向个人收购公司用于生产经营的其他物资价款；6、出差人员必须随身携带的差旅费；7、结算起点____元以下的零星支出；8、确需支付现金的其他支出。
第六条坚持收有凭、付有据，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的一切漏洞。
办理的收款凭证必须盖“现金收讫”章和收款人个人印章；付款凭证必须由报销人个人签字、经会计人员审核无误签字、有关领导签字批准后办理现金付款，并同时加盖“现金付讫”印章。
第七条不准以白条抵充库存现金。
现金收支要做到日清月结。
第八条每天收入的现金，应及时足额送存银行，财务部负责人定期检查、核对现金库存，每月到少一次。
财务部要设立现金检查登记簿，记录每次现金检查结果。
第九条现金支付，可以从本公司库存现金限额中支付，不得从本公司的现金收入中坐支。
第十条任何部门和个人借款必须按照“四川朗峰电子材料有限公司借款及支出报销审批制度”的规定办理。
第十一条严禁任何公款私存行为。
第十二条任何人员严禁为其他单位或个人在企业套取现金。
公司关于现金的管理制度
公司关于现金的管理制度现金管理制度的核心在于规范现金的收支流程。
企业应建立严格的现金收支审批机制，所有现金收入必须及时足额存入公司指定的银行账户，严禁私人保管或挪用。
同时，任何一笔现金支出都需经过相关部门的审核批准，并有明确的用途和计划。
这样既保证了资金的安全，又能有效避免不必要的资金浪费。
为了加强现金管理，公司应定期进行现金盘点，确保账实相符。
这不仅能够及时发现和纠正现金管理中的差错和舞弊行为，还能增强员工对现金管理的意识和责任感。
盘点过程中，应有财务部门以外的其他部门人员参与，以保证盘点的独立性和客观性。
现金预算管理是现金管理制度中不可或缺的一环。
企业应制定详细的现金预算，包括预期的现金收入和支出，以及相应的资金调配计划。
通过预算管理，企业可以更好地控制和预测现金流动情况，从而做出更加合理的财务决策。
为了提高资金使用效率，公司还应建立有效的应收账款和应付账款管理制度。
对于应收账款，应加强催收工作，缩短回款周期；对于应付账款，则应在保证信誉的前提下，合理安排支付时间，以保持良好的现金流动性。
随着电子支付手段的普及，企业也应适时引入电子支付系统，减少现金交易的风险和成本。
通过电子支付系统，企业可以实现资金的快速调拨和实时监控，大大提高了现金管理的效率和安全性。
现金管理制度是企业财务管理的重要组成部分，它涉及到资金的收支、保管、盘点、预算以及应收应付账款的管理等多个方面。
一个完善的现金管理制度，能够为企业的资金安全提供保障，同时也能够提高资金的使用效率，为企业的稳定发展打下坚实的基础。
企业在制定和执行现金管理制度时，应结合自身的实际情况，不断优化和调整，以达到最佳的管理效果。
公司的现金管理制度
公司的现金管理制度一、目的制定本制度旨在规范公司的现金管理活动，确保现金的安全性和流动性，提高现金使用效率，降低财务风险。
二、适用范围本制度适用于公司所有涉及现金收支、存储、结算及报告的部门与个人。
三、基本原则1. 安全性原则：确保现金资产的安全，防止现金丢失、盗窃及其他风险。
2. 流动性原则：保持足够的现金流动性，满足日常运营需求。
3. 效益性原则：合理规划现金的使用，提高资金使用效率。
四、现金收支管理1. 收入管理：- 所有现金收入必须及时存入公司指定的银行账户。
- 收款人员应按照规定流程出具收款凭证，并进行登记备案。
- 任何形式的现金收入都应当有相应的合法证明文件。
2. 支出管理：- 所有现金支出必须有合法的原始凭证支持，并经过授权审批。
- 现金支付需符合预算管理规定，超出预算的支出应经过特别审批程序。
- 严格控制现金支付的范围和金额，非特殊情况下应通过银行转账等非现金方式支付。
五、现金保管与结算1. 现金保管：- 指定专人负责现金的保管工作，确保现金的安全。
- 定期对现金进行清点，并与账面记录核对，发现差异应立即查明原因。
2. 现金结算：- 每日结束营业后，应及时进行现金结算，确保账实相符。
- 定期对外部账户进行对账，保证内外部账务的一致性。
六、现金预算与监控1. 现金预算：- 各部门应根据业务需要制定合理的现金预算，并严格执行。
- 财务部门应对预算执行情况进行监控，并及时调整预算策略。
2. 现金监控：- 建立现金监控系统，实时监控现金流入流出情况。
- 对于异常交易或大额现金流动，应立即报告并采取措施。
七、违规处理违反本制度的个人或部门，根据情节轻重，将给予警告、罚款或其他纪律处分。
八、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。
如有变更，按照公司规定的程序进行修订。
账目现金管理制度
账目现金管理制度一、总则为加强公司财务管理，规范现金管理流程，提高公司资金使用效率，制定本制度。
二、适用范围本制度适用于所有公司部门及员工。
三、现金管理流程1. 预算编制：各部门负责人根据公司年度预算编制部门预算，向财务部门申请资金。
财务部门审核预算并进行汇总，报总经理审批。
2. 资金划拨：财务部门根据预算编制结果，按月将资金划拨至各部门账户。
3. 收款管理：各部门在收到款项后，应及时登记并存入指定账户，不得私自挪用现金。
4. 付款管理：各部门在进行付款时，应填写付款凭证并经过部门负责人审批后付款。
财务部门审核凭证后付款。
5. 现金备用金管理：各部门在日常经营中需预留一定金额的备用金，备用金使用需填写备用金申请单，备用金结余需定期报告财务部门。
6. 现金清点：公司设立定期现金清点制度，每月召开现金清点会议，由财务部门和审计部门共同参与现金清点工作。
清点结果需报总经理审批。
7. 现金盘点：公司每年进行现金盘点，由公司内部人员和外部审计人员共同参与盘点工作，盘点结果报总经理审核。
8. 现金使用审批：各部门在需要使用现金时，需填写现金使用申请单并经部门负责人审批后方可使用，使用后需及时报销并提交相关凭证。
9. 现金借款：公司内部人员如需借款，需填写借款申请单并经部门负责人审批后方可借款。
借款需按合同约定时间还款。
四、责任制度1. 财务部门：负责公司现金管理工作，监督各部门资金使用情况，定期向总经理汇报资金使用情况。
2. 部门负责人：负责部门资金管理工作，审批相关资金使用申请，监督部门现金使用情况。
3. 内部审计部门：负责监督公司现金管理制度执行情况，参与现金盘点和清点工作。
4. 公司员工：应遵守公司现金管理制度，严禁私自挪用公司资金。
五、违规处理对于违反公司现金管理制度的人员，将按公司规定进行处理，包括但不限于责任追究、经济处罚、行政处分等。
六、附则本制度自发布之日起生效，解释权归公司总经理。
以上就是公司账目现金管理制度的详绕规范，希望各部门员工严格遵守，共同维护公司资金安全。
公司现金管理内控制度（五篇）
公司现金管理内控制度第一条为了加强公司现金的内部控制和管理，提高现金的使用效率，保证公司的现金安全，依据《会计法》、《内部会计控制基本规范》等法律法规，制定本制度。
第二条本制度所称现金包括银行存款和其他货币资金。
第三条建立不相容职务相互分离控制制度。
不相容职务包括：授权人、业务经办、会计记录、财产保管、稽核检查等。
第四条建立授权批准制度。
明确被授权人的现金审批范围、权限、程序和责任等内容。
各级管理层必须在授权范围内行使职权和承担责任。
经办人必须在授权范围内办理业务。
第五条被授权人应当根据现金的授权制度进行现金审批，不得超越审批权限。
经办人应当按照审批人的意见办理现金业务。
对于审批人超越授权范围审批的业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的授权部门报告。
第六条对大额的现金支付或资金运作，要实行____决策和审批，控制风险的发生。
第七条财务处为公司现金的归口管理单位，对现金的支付业务按照以下规定办理：1、支付计划。
有关部门或个人用款时，必须向审批人提交资金用款计划，注明款项的用途、金额、及收款单位，并附经济合同或采购计划。
2、支付审批。
审批人根据其审批职责、权限对支付申请进行审批。
对不合理的或有损公司利益的支付申请拒绝批准。
3、付款审核。
财务处接到审批有效的付款计划后，审核人应积极安排资金，并对具体付款单据与付款计划进行对照、审核。
复核付款申请的批准范围、权限和程序是否正确，有关单证是否妥当等，审核无误后，交由承办人员办理付款。
4、办理支付。
付款经办人员接到经初审无误的付款单据后，要再次对付款单证是否齐全、妥当、金额是否正确、收款单位是否妥当、是否符合审批程序等内容进行复核，无误后方可付款。
第八条、财务处内部管理。
1、财务处设立专职现金出纳和银行出纳，按照《现金管理条例》负责管理公司的现金收、付和管理业务。
2、出纳人员不得兼管稽核、会计档案和收入、支出、费用、债权、债务的登记工作。
不得一人办理现金的支付业务，并定期进行岗位轮换。
公司内现金管理制度
公司内现金管理制度
一、制度目的与适用范围
本制度的目的在于加强公司现金的管理，保证资金的安全，提高资金使用效率，防止财务风险。
该制度适用于公司所有涉及现金收付、保管、结算及审计的部门和员工。
二、现金收支原则
1. 公司所有现金收入必须及时、全额存入指定银行账户，严禁私存私放。
2. 现金支付需严格按照预算执行，未经批准不得随意支出。
3. 大额现金交易应通过银行转账进行，减少现金流动带来的安全隐患。
4. 所有现金收支必须有合法有效的凭证支持，确保每一笔交易的可追溯性。
三、现金管理职责
1. 财务部负责制定和修订现金管理制度，监督执行情况。
2. 出纳人员负责日常现金的收付工作，并做好现金日记账的记录。
3. 审计部门定期对现金管理情况进行审计，防范和发现潜在的财务问题。
四、现金保管与盘点
1. 公司应设立专用的保险柜存放现金，并由专人负责管理。
2. 保险柜的钥匙和密码应分别由不同的人员保管，确保安全。
3. 每日结束前，出纳人员应对现金进行盘点，与现金日记账记录核对无误后方可锁入保险柜。
4. 财务部应定期组织不定期的现金盘点，确保现金数量的准确性。
五、违规处理
1. 对于违反现金管理制度的行为，公司将根据情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于警告、罚款、降级或解雇。
2. 如发现有挪用公款、贪污盗窃等严重违法行为，公司将依法追究法律责任。
六、附则
1. 本制度自发布之日起生效，由财务部负责解释。
2. 如有与国家法律法规相抵触之处，以国家法律法规为准。
3. 公司保留根据实际情况对本制度进行调整的权利。
公司现金管理内控制度范例（3篇）
公司现金管理内控制度范例一、总则【公司名称】现金管理内控制度是为了规范公司现金管理行为，有效控制现金风险，保障资金安全，提高资金使用效率而制定的。
本制度适用于公司全部现金管理活动。
二、现金管理组织1. 现金管理部门公司应设立现金管理部门，负责公司现金管理工作的组织与实施。
现金管理部门负责制定现金管理制度、执行公司现金管理规定，并对现金管理活动进行监督和检查。
2. 现金管理人员现金管理部门应配备专门的现金管理人员，具备相关的专业知识和经验。
现金管理人员应按照公司现金管理制度和规定，执行日常的现金管理工作，并确保操作的安全性和准确性。
三、现金收付管理1. 收款管理1.1 收款流程客户付款应经过明确的收款流程：收款人接收现金款项后应立即登记收款记录，包括付款人、付款金额、付款方式等信息。
同时，收款人应对现金款项进行验真和验钞，确保收到的是真实的现金。
1.2 收款登记收款人应及时将收款登记记录录入系统，并确保每笔收款记录的准确性、完整性和及时性。
相关部门应定期进行对账核查，确保收款记录与实际收款金额的一致性。
2. 付款管理2.1 付款授权公司应制定明确的付款授权流程，确保付款经过审批和授权，并明确规定授权人的职权和权限范围。
付款时应核实收款方的准确性，并记录付款信息。
2.2 付款执行公司应采用多级审核制度，确保付款人员的独立性和独立性的审核。
付款时应核实收款方的准确性，并记录付款信息。
四、现金保管与监督1. 现金保管1.1 现金保管人员公司应设立专门的现金保管岗位，由专人负责现金管理的保管工作。
现金保管人员应具备相关的专业知识和经验，且具备良好的诚信和责任心。
1.2 现金保管措施公司应制定详细的现金保管措施，确保现金的安全性。
现金保管人员应将现金存放在专用的保险柜中，并采取其他适当的措施保障现金的安全；同时，应定期进行现金清点，并做好相应的登记记录。
2. 监督控制公司应建立有效的监督控制机制，对现金管理活动进行监督和检查。
公司现金管理内控制度（3篇）
公司现金管理内控制度可以包括以下内容：1. 审批流程：规定现金的使用、领取和支出等需要经过一定层级的审批，并确保合适的授权和责任分配。
2. 现金流动监控：建立现金流量监控系统，追踪和记录现金收入和支出的情况，并进行定期的审计和核对。
3. 现金收付管理：规定现金收付的具体流程和操作规范，包括现金的收取、清点、保管和存放等的管理措施，确保现金安全。
4. 现金纪录与账务管理：建立健全的现金纪录和账务管理制度，确保现金的流向可以追溯和核对。
5. 内部控制制度：制定内部控制制度，明确现金管理的责任分工，设定相应的控制点和措施，如双人授权制度、现金支付限额等。
6. 现金审计与检查：定期进行现金审计和检查，发现问题和风险，及时整改和改进现金管理制度。
7. 员工培训与教育：对员工进行现金管理相关的培训和教育，加强他们对现金管理规定的理解和遵守。
综上所述，公司现金管理内控制度的目的是确保现金的安全性、有效性和可追溯性，以及防止现金的滥用和损失。
公司现金管理内控制度（二）1. 总则本制度旨在规范和管理公司的现金流动，保障公司现金的安全、有效和合规使用。
所有公司部门和员工都应遵守本制度。
2. 权责分离原则为确保现金管理的独立性和有效性，应将现金的管理、收付、保管和监督分离到不同的岗位和人员中。
3. 财务部门职责财务部门负责制定现金管理制度，并定期检查和审计各部门的现金管理情况。
财务部门还负责控制和监督现金的收付细节，包括现金用途、金额、收付日期等。
4. 现金保管4.1 现金应按照顺序编号，并记录在现金账簿中。
4.2 现金应存放在专用的保险柜内，并由专人保管。
保险柜的钥匙应由财务部门负责保管。
4.3 现金的保管人员应随时监控现金的存取情况，并及时报告财务部门。
5. 现金收付5.1 现金的收付应经过系统记录和核对，确保准确无误。
5.2 收款人员应核对和确认收到的现金金额，并及时存入保险柜内。
5.3 付款人员应核对和确认支付的现金金额，并记录在付款凭证上。
企业财务内控制度之现金管理制度
企业财务内控制度之现金管理制度现金管理制度是指企业为了保护和管理现金资产，制定的一套规章制度和流程，确保现金的安全、准确和有效运用。
现金管理制度是企业财务内控体系的重要组成部分，对于企业的财务稳定和经营管理具有重要意义。
一、现金管理目标现金管理的首要目标是确保现金的安全性，防止现金被盗、损失或错误使用。
其次，现金管理还要确保现金的准确性，避免因错误的现金记录、统计和报告而导致的财务混乱。
最后，现金管理要保证现金的有效运用，合理安排现金的支付和收取，提高企业的资金利用效率。
二、现金管理制度的主要内容1.现金收付流程管理：明确现金的收付流程，包括收款、付款、报销等环节，规定相关流程、权限和责任。
2.现金备付金管理：确定现金备付金的规模和存放地点，制定备付金的保管措施和使用管理办法。
3.现金盘点和结账管理：规定现金的盘点和结账频率，并设立专门的现金盘点和结账岗位，确保现金的真实性和准确性。
4.现金存款和取款管理：规定现金存款和取款的程序和权限，确保现金的安全和准确性。
5.现金记录和报表管理：规定现金的记录和报表制作的标准和流程，确保现金的准确统计和报告。
6.现金流量管理：制定现金流量预测和计划，合理安排现金的支付和收取，并进行现金流量的监控和分析。
7.现金使用管理：规定现金使用的原则和限额，设立审批程序，防止滥用现金和非法使用现金。
8.现金风险控制管理：制定现金风险的评估和控制措施，防止现金的损失和错误使用。
三、现金管理制度的实施步骤1.确定现金管理责任人：明确现金管理的责任人，确保现金管理制度能够得到有效执行和监督。
2.制定现金管理制度：根据公司的具体情况和需求，制定详细的现金管理制度，包括各项管理制度、流程和岗位职责。
3.培训现金管理人员：对现金管理人员进行培训，提高其对现金管理制度的理解和执行能力。
4.审查和完善制度：定期进行现金管理制度的审查和完善，根据实际情况进行调整和改进。
5.监控和评估：建立现金管理制度的监控和评估机制，对现金管理制度的执行情况进行监控和评估，及时发现和解决问题。
企业最新现金管理制度模板
企业最新现金管理制度模板第一节总则第一条为规范企业的现金管理工作, 提高现金管理效率, 加强对现金的管控, 保障企业的资金安全, 特制定本制度。
第二条本制度所称现金, 包括企业的现金、支票、汇票、银行存款、有价证券等。
第三条本制度适用于企业全体员工, 严格执行, 不得擅自变更。
第四条管理层要重视现金管理工作, 健全现金管理制度, 加强对现金管理工作的监督和检查。
第二节现金管理的目标第五条企业的现金管理目标是保证足够的现金流动性, 避免因资金周转不灵而影响业务活动的正常开展。
第六条企业要合理规划现金流量, 保证资金周转。
第七条企业要降低资金占用成本, 提高资金使用效率。
第八条企业要保障现金安全, 防范现金风险。
第三节现金管理的职责第九条管理层要加强对现金管理工作的领导, 负责制定、调整和完善现金管理制度, 组织实施现金管理工作。
第十条财务部门要按照企业的经营计划和资金需求, 制定资金筹集、支付、监管等细则, 保障企业现金流动性。
第十一条经理层负责企业现金管理的执行工作, 保证现金管理制度得到贯彻执行。
第十二条业务部门要合理安排现金使用, 降低企业的资金占用成本。
第四节现金管理的内容第十三条企业的现金管理要严格按照法律法规和财务规章制度进行, 不得违反有关规定。
第十四条企业要建立健全的现金管理制度和风险控制机制, 提高对现金流动性的监控和预警能力。
第十五条企业要建立稳定的现金管理体系, 防范现金风险, 避免资金流失。
第十六条企业要加强对现金的保管和监管, 提高资金使用效率, 防止资金挪用。
第五节现金管理的程序第十七条企业现金的收付、结算等操作, 应经过财务部门审核批准, 严格按照规章制度进行。
第十八条财务部门要对企业现金流进行监控, 及时发现和解决资金紧张和资金风险。
第十九条业务部门要按照企业的经营计划和资金需求, 合理安排现金使用, 提高资金使用效率。
第二十条财务部门要建立健全的现金管理台账, 确保现金管理工作的规范化。
公司现金管理内控制度范本(5篇)
公司现金管理内控制度范本1. 引言现金是企业运营的重要资金来源之一，也是企业重要的财务资源。
为了对现金进行有效的管理和保护，确保企业的资金安全和合规运营，制定并执行现金管理内控制度是必要的。
本制度旨在规范和指导公司的现金管理工作，确保现金收付的合法、安全和高效。
2. 内控目标（1）确保现金收付的合法性和安全性；（2）提高现金管理的效率和准确性；（3）防范和减少现金流失和风险的发生；（4）保证与现金相关的财务信息的可靠性。
3. 职责与权限（1）财务部门负责制定现金管理相关的制度和流程，并组织实施；（2）各部门负责按照现金管理制度执行相关工作；（3）财务部门审核并批准所有与现金相关的支付和收款；（4）财务部门负责现金的保管和监督；（5）保安部门负责保护现金的安全和防范现金相关风险。
4. 现金的收付管理（1）现金的收款a. 收款流程：现金收款人员接受现金并核对其真伪和完整性；b. 收款凭证：现金收款人员填写收款凭证并交由财务部门审核；c. 收款登记：财务部门记录并登记现金收款信息；d. 存款：财务部门按规定时间和方式将现金存入指定银行账户。
（2）现金的支付a. 支付授权：对需要支付的项目进行授权，并确保支付的合法性和正确性；b. 支付凭证：凭所需的支出项目填写支出凭证并交与财务部门审核；c. 支付审核：财务部门审核并核实支付凭证的合法性和准确性；d. 支付执行：经过审核的支付凭证由财务部门进行支付。
5. 现金的保管和监督（1）现金的保管a. 确定安全保管的地点和设施；b. 设置访问权限和监控措施；c. 财务部门对现金箱进行定期盘点和核实；d. 保安部门对现金保管区域进行巡查和监控。
（2）现金的监督a. 财务部门对现金收付流程进行监管，并进行内部审计；b. 财务部门定期与银行对账，确保现金的准确性和安全性；c. 财务部门对现金流量进行分析，并及时报告公司管理层。
6. 现金相关风险的防范与控制（1）内部风险a. 严格落实岗位职责，确保现金收付过程的合规和安全；b. 限制相关人员对现金进行非常规操作，如禁止私自使用现金；c. 加强财务人员的培训和教育，提高他们对财务风险的认识。
财务制度关于现金支付
财务制度关于现金支付一、总则1.为了加强财务管理，规范现金支付行为，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国现金管理暂行条例》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
2.本制度适用于公司各部门及子公司，对公司现金支付的原则、程序、权限及监督管理等方面进行规定。
3.本制度所称现金，包括人民币及外币现金。
二、现金支付原则1.合法性原则：现金支付必须符合国家法律法规的规定，严禁现金支付违反法律法规的行为。
2.必要性原则：现金支付应当限于非现金支付不可或者非现金支付存在严重困难的情形。
3.经济性原则：现金支付应当充分考虑支付成本和支付风险，确保公司资金安全、高效使用。
4.透明度原则：现金支付过程应当保持公开透明，便于监督管理。
三、现金支付范围及限额1.现金支付范围：（1）员工工资、奖金、津贴、补贴等劳动报酬；（2）社会保险、公积金等强制性缴费；（3）小额采购、零星开支等非固定资产类支出；（4）其他经公司批准的现金支付事项。
2.现金支付限额：（1）单笔现金支付不得超过5万元人民币；（2）日累计现金支付不得超过10万元人民币；（3）特殊情况需超出上述限额的，需报公司财务部审批。
四、现金支付程序及权限1.申请人需填写《现金支付申请表》，并附相关证明材料，经部门负责人审批后，提交财务部。
2.财务部对申请材料进行审核，确认无误后，按照审批权限进行支付。
3.审批权限：（1）5万元以下（含5万元）的现金支付，由财务部经理审批；（2）5万元以上的现金支付，需报公司总经理审批。
五、现金支付监督管理1.财务部应定期对现金支付情况进行汇总、分析，发现问题及时处理，并向公司管理层报告。
2.审计部门应加强对现金支付的审计监督，确保现金支付合规、合理。
3.任何单位和个人有权对现金支付中的违规行为进行举报，一经查实，严肃处理。
六、责任追究1.违反本制度规定，擅自进行现金支付的，对直接责任人及部门负责人进行追责。
2.现金支付过程中，存在贪污、挪用、私分、套现等违法行为的，依法移交司法机关处理。
公司现金管理内控制度范本（五篇）
公司现金管理内控制度范本第一章总则第一条为加强现金管理，结合本公司实际情况，制定本制度。
第二条财务部和各所属企业财务部负责本制度的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责现金的收支计划和审核管理工作。
第二章现金的收入、支出范围第三条现金收入包括。
公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。
第四条现金支出范围。
1.职工工资、各种工资性津贴。
____个人劳务报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。
____支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。
4.各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。
5.出差人员必须随身携带的差旅费。
____支付各单位间在转账结算起点以下的零星支出。
第三章库存现金管理第五条库存现金实行限额管理，公司按国家规定保留一定数额的库存现金。
库存现金限额一般为____天的日常零星开支需要。
第六条库存现金不得超过规定限额，超过部分必须于当日存入银行，每日下班前结余现金必须放入保险箱。
库存限额不足时从银行存款账户提取。
第四章现金收付业务的日常管理第七条公司现金收付由出纳人员负责。
现金收付必须根据合法的凭证由出纳人员认真核对后办理。
第八条对于违反规定的收支，出纳人员有权拒绝办理。
第九条对于内容不详、手续不全、数字有误的凭证，应当予以退回，要求补办手续，更正错误；遇有伪造、涂改凭证等虚报冒领的，应及时向领导反映。
第十条收付完毕，出纳人员应在原始凭证上加盖“现金收讫”或“现金付讫”戳记。
第十一条现金收入当日送存开户银行，当日送存确有困难的，按开户银行确定的时间送存。
第十二条公司支付现金，只可以从库存现金限额中支付或从开户银行提取，不得从本公司的现金收入中直接支付。
第十三条公司提取现金，应注明用途，经有效审批后，出纳人员方可提取。
第十四条公司派人到外地采购，应通过银行签发汇票或将款项汇往采购地开立采购专户。
单位现金管理制度
单位现金管理制度一、总则1.1 为加强单位现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》等相关法律法规，制定本制度。
1.2 本制度适用于我单位所有现金收支活动，包括但不限于营业款、备用金、报销款等。
1.3 本制度旨在确保现金安全、合规、高效，防止和查处现金管理中的违法违规行为。
二、现金管理机构及职责2.1 财务部门为本单位现金管理的归口管理部门，负责制定、修订、解释和监督执行本制度。
2.2 财务部门负责开设、使用和管理单位银行账户，确保账户安全、合规。
2.3 各部门负责人对本部门现金收支活动负总责，应确保部门现金管理合规、安全。
2.4 财务部门应定期对各部门现金管理情况进行检查，发现问题及时纠正，并追究相关人员责任。
三、现金收支管理3.1 现金收入（1）各部门应按照规定及时将现金收入送交财务部门。
（2）严禁坐支现金，不得截留、挪用现金收入。
3.2 现金支出（1）单位现金支出应严格按照预算执行，确需现金支付的，应提前向财务部门申请。
（2）单笔现金支出超过规定金额的，应报请单位负责人审批。
3.3 现金盘点（1）财务部门应定期对现金进行盘点，确保账实相符。
（2）各部门应配合财务部门进行现金盘点，如实反映现金收支情况。
四、备用金管理4.1 各部门可根据工作需要，向财务部门申请备用金。
4.2 备用金申请应明确用途、金额、使用期限等，经部门负责人审批后，报财务部门批准。
4.3 备用金使用完毕后，应及时向财务部门报销，严禁挪作他用。
4.4 财务部门应定期对备用金使用情况进行审查，发现问题及时处理。
五、现金安全与防范5.1 各部门应加强现金安全意识，采取有效措施，确保现金安全。
5.2 财务部门应建立健全现金安全管理制度，加强现金保管、运输、交接等环节的安全防范。
5.3 严禁将现金存放于非指定场所，严禁私自驾驭现金。
5.4 财务部门应定期对现金安全情况进行检查，发现问题及时整改。
公司现金管理制度模板
公司现金管理制度模板1. 目的和应用范围1.1 目的：确保公司的现金资产安全、合理、高效地管理，维护公司的经济利益。
1.2 应用范围：适用于公司的现金管理工作。
2. 现金管理职责2.1 公司财务部门负责制定和执行现金管理制度，监督现金流量，并及时汇报现金情况。
2.2 公司各部门负责根据现金需求合理申请使用现金，并按照规定进行报销和归还程序。
2.3 公司现金管理人员负责现金的收集、储存、运输以及相关记录和报表的编制。
3. 现金管理流程3.1 现金收集与存储3.1.1 设立现金收款点，明确收款职责和权限。
3.1.2 确保现金收款凭证的真实、完整和准确。
3.1.3 将现金及时存入银行账户，并妥善保管银行存折、密码等相关信息。
3.2 现金支付与报销3.2.1 依据财务规定进行报销申请。
3.2.2 通过审批程序后，由财务人员支付现金或发放支票。
3.2.3 对现金支付和支票出具记录和凭证，并及时进行账务处理。
3.3 现金流量监督与汇报3.3.1 确保现金流量的正常运转，预防和解决现金紧张问题。
3.3.2 定期制作现金流量表，报告给相关负责人和公司管理层。
3.3.3 及时向公司管理层报告现金情况，提出合理的现金管理建议。
4. 现金管理控制措施4.1 现金收款与存储的控制4.1.1 规定现金收款点的位置、人员职责和权限。
4.1.2 设立严格的现金收款和存储制度，确保现金安全。
4.1.3 定期进行现金盘点，确保账实相符。
4.2 现金支付与报销的控制4.2.1 规定现金支付和报销的程序和权限。
4.2.2 设立审批制度，确保现金支出的合理和合规性。
4.2.3 对现金支付和支票的记录进行核对和审查，防止错误和滥用现金。
4.3 现金流量监督与汇报的控制4.3.1 设立现金流量监督机制，及时掌握现金情况。
4.3.2 开展现金流量分析，找出问题和改进措施。
4.3.3 建立定期汇报机制，向公司管理层和相关负责人报告现金情况。
5. 违规处理和追责制度5.1 对于违反现金管理制度的行为，将依法依规进行处理，包括扣发工资、警告、辞退等。
公司现金管理内控制度范本
公司现金管理内控制度范本1.目的公司现金管理内控制度的目的是确保公司的现金资金安全、合规和高效使用，并保障公司的财务稳定和运营正常。
2.适用范围本制度适用于公司内所有涉及现金资金的业务和部门。
3.主要内容3.1 现金受理和留存1）公司应设立专门的现金收付款窗口，并配备专人负责现金受理和留存工作；2）公司应按规定要求保存现金收据、发票和其他相关凭证，并建立相应的档案管理制度；3）现金收款应按要求进行登记，确保收款记录与实际收款金额一致；4）现金留存应按规定要求存放于公司指定保险柜或安全场所，并定期进行清点核对。
3.2 现金支付1）公司应建立科学、严格的现金支付审批制度，确保支付合规和审慎；2）现金支付需经过严格的核对和记录，并由授权人签字确认；3）公司应建立现金支付的监控和审计机制，及时发现和纠正支付中可能存在的问题。
3.3 现金日常管理1）公司应制定现金周转计划，避免现金过多或过少的情况发生；2）公司应建立现金流量预测和监控机制，及时掌握公司的现金状况，并进行相应的调整；3）公司应加强对现金管理人员的培训和管理，提高其专业素质和意识；4）公司应建立现金管理的内部控制流程和制度，确保现金操作规范和合规。
3.4 现金审计与监督1）公司应定期进行现金账务的审计和核对，确保其准确性和完整性；2）公司应建立现金管理的内部审计制度，对现金业务的合规性进行监督和检查；3）公司应建立与银行和其他金融机构之间的沟通协调机制，及时解决问题和风险。
4.责任和处罚公司应明确现金管理的责任主体，并建立相应的违规处罚制度，对违反现金管理规定的人员进行相应的纪律处分或法律追究。
5.监督和改进公司应定期对现金管理制度进行评估和改进，及时发现问题并进行纠正。
同时，公司应建立现金管理的监督和反馈机制，接受内部审计和外部监督的检查和指导。
注：以上为公司现金管理内控制度的简要范本，具体制度可根据实际情况进行调整和完善。
公司现金管理内控制度范本（二）第一章总则第一条为规范和加强公司现金管理，保障公司资金的安全、合法、规范使用，提高公司资金使用效率，制定本制度。
公司现金管理内控制度模版(4篇)
公司现金管理内控制度模版一、概述本内控制度旨在规范公司的现金管理流程，确保公司现金的安全、高效使用，减少现金风险和损失，并建立健全的内部控制体系。
二、现金管理职责和权限1. 现金管理部门负责公司现金管理工作，包括现金流量预测、资金收付、现金监控等。
2. 董事会和高级管理层负责审批现金管理政策和重要决策。
3. 各部门负责根据公司预算和实际需求提出现金使用计划，并按照公司现金管理政策执行。
三、现金预测和流动性管理1. 现金预测部门负责根据公司业务的特点和历史数据，编制准确的现金预测报告。
2. 现金流量预测报告应包括日常运营资金需求、投资活动资金需求和筹资活动资金需求等方面的信息。
3. 公司应根据现金预测报告，进行资金的合理配置和流动性管理，确保公司有足够的现金用于日常运营和应急需要。
四、现金收付和监控1. 现金收付部门负责对公司现金的收付进行记录和监控。
2. 公司应建立健全的现金收付流程和授权制度，确保现金的安全性和准确性。
3. 现金的收付记录应明确记录现金的来源和去向，并进行审批和核对。
五、现金保管和安全措施1. 现金保管部门负责公司现金的保管和安全措施。
2. 公司应建立安全可靠的现金保管制度，并配备专门的现金保管人员，保证现金的安全和完整性。
3. 现金应存放在安全设施中，如保险柜或专门的现金库房，并进行定期盘点和核对。
六、现金支出审批和支付控制1. 现金支出审批部门负责对公司现金支出进行审批和支付控制。
2. 现金支出应符合公司的预算和现金使用计划，并经过相应的审批程序。
3. 公司应建立健全的现金支付流程和控制制度，确保现金支付的合规和有效性。
七、现金风险管理和内部控制体系1. 公司应建立现金风险管理制度，对现金风险进行评估和控制。
2. 针对可能面临的现金风险，公司应制定相应的风险应对措施和预案。
3. 公司应建立健全的内部控制体系，包括现金管理流程、授权制度、审批程序等，确保现金管理的规范性和安全性。
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企业财务内控制度之现金管理制度1现金管理,以下便是第1页的正文：企业财务内控制度之现金管理制度现金管理1、钱账分管制度：即管钱的不管账，管账的不管钱的原则。
各公司应配备专职出纳员，负责办理现金收、付和现金保管业务，非出纳人员不得经管现金收、付和现金保管业务。
《会计法》规定出纳人员不得兼管稽核会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作，但应负责登记现金日记账和银行存款日记账，与会计员登记的现金银行存款总账，相互核对。
2、现金开支的范围：根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定，（1）支付员工工资、（2）支付差旅费、（3）支付因公借款、（4）支付零星采购材料和用品款、（5）支付运杂费。
3、现金必须及时交库：各业务部门收入的现金，应于当天送交财务部门，不得挪用、挤占和公款私存银行。
4、坚持日清日结：出纳员办理现金出纳业务，必须做到按日清理、按日结账，结出库存现金账面余额，并与库存现金实地盘点数核对相符，是避免出现长款、短款账实不符的重要措施。
如有长款、短款，应查明原因，属于账务的错误及时更正，属于出纳员工作疏忽或业务水平问题，一般应由过失人赔偿。
5、坚持现金盘点制度：出纳自身盘点，应由领导以及有关业务人员定期抽查盘点，重点检查账款是否相符，有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪行为。
6、规定库存现金限额：实际库存现金超过库存限额时，出纳员应将超过部分及时送存银行，如实际库存现金低于库存限额，应及时补提现金。
示例：一、办公储备现金，不超过人民币1000元由项目经理管理，要做到日清月结，库存现金不应超过规定限额。
二、办公储备现金不得私自挪用，不能白条抵帐，不能私自外借。
三、因工作需要，如出差、业务招待和杂费；购买1000元以上的办公用品等（100元以内，不予借支，先个人垫付，然后凭正式发票报销），支取现金时，必须由经办人员填写现金支出申请，经总经理审批签字，出纳方可办理支取现金手续。
四、现金报销，首先填制支出凭单，凭正式发票,由总经理签字，由出纳办理报销手续。
现金支出后，发票要加盖“现金付讫”戳记。
五、报销事宜应由经办人员亲自办理，不得相互转让或让他人代替办理。
六、取得的原始发票上要注明有单位名称，票据填写要完整、印章要清楚，符合有关规定。
七、罚款一律不予报销。
八、如需大额现金（一万元以上），应提前2天通知财务部，以便做好准备。
九、现金领用人与审批人不得为同一人银行存款管理1、各类货币资金，应按照资金性质或业务需要，开设银行账户进行结算。
财务部门应设置银行存款分户账，逐日记录收、支、结存情况，每月与银行对账单核对，编制未达账款调节表，保持账账相符。
2、财务部门收到各业务部门的各种银行收入的结算票据，填写进账单及时送存银行，在银行确认收妥后，有关经办的业务部门方可办理业务的结算手续。
在款未收妥之前，不可办理钱物交易的结算手续。
3、各类银行存款的支票预留印鉴和密码，由财务负责人和出纳人员分别掌握，不得向其他部门或个人借用、泄漏。
如因借用泄密而造成的经济损失应由财务部查明原因，追究借用、泄密者的赔偿责任。
4、使用现金支票，不论对外支付款项或补充库存，均需由财务负责人或其指定人签发。
5、使用转账支票，应由经办部门或经办人员持填写借据和结算凭证（包括购货发票、账单、收据等）经财务负责人和总经理（总裁）签字同意后，由出纳开出转账支票，凡不能预先取得结算凭证，需要借用空白支票时填写借据和经财务负责人和总经理（总裁）签字同意后，由经办人员在出纳员处办理借（领）用款手续，并在支票有关栏目填写签发日期、用途和限额，方可借出。
借出的转账支票如发生丢失现象，经办人员应及时向财务部门报告，并向银行办理挂失手续。
由于支票丢失造成的经济损失，应由丢失人赔偿，特殊情况可由财务部门根据具体情况提出处理意见，经总经理或上级批准后处理。
6、需采用银行汇票、商业汇票、银行本票、汇兑、委托收款、信用证、托收承付等结算形式办理收、付款项者，同领用转账支票程序。
7、业务经办人员借领的空白支票和财务部门办理的各种汇票，经办人员必须在规定期限内负责办理有关入库审批和报销手续，月终前必须将支票存根和未使用的支票交回财务部门。
未按规定及时清理者，财务部门有权拒绝对其办理支票再借领手续。
8、严格执行银行结算规定。
任何人不得出租或出借银行存款账户；不准签发空头支票和远期支票；不得弄虚作假套取现金和银行信用卡。
否则，由此造成的罚款等损失应由责任人赔偿。
示例：一、支票由出纳管理，领取支票需经办人员填写支票领用单，经总经理审批签字，出纳方可签发。
二、建立支票领用薄，凡领用者一律登记签字。
三、签发支票时，必须详细填写日期、用途、金额（或限额）。
不得开空头或远期支票.四、为减少现金流量，本公司规定，凡支出1000元以上，尽量使用转帐支票。
10000元以上，除差旅费外，必须使用转帐支票.五、支票一经签发要妥善保管，遗失立即向财务部报告，并向银行挂失，若造成经济损失，由遗失者自负。
六、未经总经理同意,借用人不得改变支票用途。
七、领取支票用于项目用途的，需按预算规定支出。
八、领取支票后，凭正式发票，经总经理审批后，出纳方可办理报销手续。
九、支票报销，须在开出支票后3日内报销。
如实际支出超过限额，回来后应重新补齐手续，报销后的原始凭证应加盖“转帐付讫”戳记。
十、领支票后，逾期无故不办理报销手续的，出纳一律拒绝签发第二张支票。
其他货币资金的管理1、外埠存款、银行汇票存款、在途货币资金、信用证存款等其他货币资金，统一由财务部门管理。
财务部门应建立明细分类账和台账，确定专人负责及时记账和督促有关业务部门清理结账、对账。
2、业务部门需要采用外埠存款、银行汇票存款办理结算时，须提出申请报告，附上项目或购物清单，经业务部门主管签字后，报财务负责人、总经理（总裁）签字批准后，方可交财务部门办理。
3、业务部门在使用外埠存款中，必须按计划项目掌握使用，并将使用情况清单和原始票据寄回财务部。
该项业务处理完毕，应将结余外埠存款与财务部门核对或及时汇回，不得挪作他用。
外币业务管理。
（注：外币系指人民币以外的其他国家和地区的货币）1、业务部门发生的外币业务包括商品产品购销、设备及材料物资购销、往来结算、市场购入及外商投资等收入、支出的外币以及兑换外币业务，均属外币业务管理范围。
2、外币业务由财务部门统一归口管理。
财务部门应确定专人建立外币现金和外币银行存款等明细账，作好日常的外币登记、保管和核算工作。
在外币收支的记账过程中，应采用双重记账办法，即用记账本位币——人民币登记外币折合人民币金额的同时，还要在备注栏（或说明栏）登记相应的外币金额。
3、收汇和付汇应当按照国家关于出口收汇核销管理和进口付汇核销管理的规定办理核销手续。
4、外汇收入的保留、使用按国家外汇管理局的规定执行，必须先收后付或先付后收，不得以收代支。
5、收汇和付一、内部现金管理制度1.钱账分管制钱账分管即是管钱的不管账,管账的不管钱。
一方面非出纳员不得经管现金收付业务和现金保管业务,另一方面,出纳员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权、债务账目的登记工作。
但是,也不是说出纳员不能管理任何账。
出纳员在办理现金收付业务和现金保管的同时,兼登记现金日记账和编制现金日报表,由会计员登记现金总账。
也有的单位由出纳员登记现金总账和日记账,出纳人员编制现金日报表。
2.现金开支审批制现金开支审批制包括以下几个方面:(1)现金开支范围各单位应根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的规定,确定现金开支范围。
如,职工工资、个人劳动报酬,支付给个人的各种奖金,各种劳保、福利费用,差旅费,收购单位向个人收购农副产品和其他物资支付的价款。
(2)制定各种报销凭证,规定报销手续和办法一般单位是由单位领导在报销凭证上签章,交会计人员登录作会计分录,最后交由出纳人员付款。
(3)确定各种现金支出的审批权限各单位规定不尽相同。
出纳员应根据按规定权限审核批准并签章的付款凭证及其所附原始凭证办理现金付款业务。
没有经过审批并签章,或者超越规定审批权限的,出纳员不予付款。
3.日清月结制度出纳员办理现金出纳业务,必须做到按日清理,按月结账,按日清理是指出纳员应对当日的经济业务进行清理,全部登记日记账,结出库存现金账面余额,并与库存现金实地重点数核对相符。
它包括以下几点:(1)清理各种现金收付款凭证,看看单证是否相符也就是说各种收付款凭证所填写的内容与所附原始凭证反映的内容是否一致；同时还要检查每张单证是否已经盖齐“收讫”“付讫”的戳记。
(2)登记和清理日记账将当日发生的所有现金收付业务全部登记入账,在此基础上,看看账证是否相符,即现金日记账所登记的内容、金额与收、付款凭证的内容、金额是否一致。
清理完毕后,结出现金日记账的当日库存现金账面余额。
(3)现金盘点出纳员应按券别(如壹分、贰分,伍分、壹角、贰角、伍角、壹元、贰元、伍元、拾元、伍拾元、壹佰元)分别清点其数量,然后加总,即可得出当日现金的实存数。
将盘存得出的实存数和账面余额进行核对,看两者是否相符。
如发现有长款或短款,应进一步查明原因,及时进行处理。
所谓长款,指现金实存数大于账存数；所谓短款,是指实存数小于账面余额。
如果经查明长款属于记账错误、丢失单据等,应及时更正错账或补办手续,如属少付他人则应查明退还原主,如果确实无法退还,应经过一定审批手续可以作为单位的收益；属于短款如查明属于记账错误应及时更正错账；如果属于出纳员工作疏忽或业务水平问题,一般应按规定的由过失人赔偿。
(4)按规定实际库存现金不得超过库存现金限额如实际库存现金超过库存限额,则出纳员应将超过部分及时送存银行；如果实际库存现金低于库存限额,则应及时补提现金。
4.现金清查制度由有关领导和专业人员组成清查小组,定期或不定期地对库存现金情况进行清查盘点,重点放在账款是否相符、有无白条抵库、有无私借公款、有无挪用公款、有无账外资金等违纪违法行为上。
一般来说,现金清查多采用突击盘点方法,不预先通知出纳员,以防预先做手脚,盘点时间最好在一天业务没有开始之前或一天业务结束后,由出纳员将截止清查时现金收付账项全部登记入账,并结出账面余额。
这样可以避免干扰正常的业务。
清查时出纳员应始终在场,并给予积极的配合。
清查结束后,应由清查人填制“现金清查盘点报告表”,填列账存、实存以及溢余或短缺金额,并说明原因,上报有关部门或负责人进行处理。
5.现金保管制度现金保管制度一般应包括如下内容:(1)超过库存限额以外的现金应在下班前送存银行。
(2)为加强对现金的管理,除工作时间需要的小量备用金可放在出纳员的抽屉内,其余则应放入出纳专用的保险柜内,不得随意存放。
(3)限额内的库存现金当日核对清楚后,一律放在保险柜内,不得放在办公桌内过夜。